提升部门决算数据质量的对策分析

提升部门决算数据质量的对策分析（精选4篇）

提升部门决算数据质量的对策分析 篇1

提升部门决算数据质量的对策分析

xxxx财政局国库股

部门决算是部门预算执行的反应和总结，是对预算单位财务收支活动的总结，体现了预算单位根据预算支出安排履行公共职能的结果，反应了财政资金支持公共领域发展的情况，是审计、考核、评价预算单位绩效的重要依据，也是分析预测社会事业发展和编制部门预算的重要依据，同时也是政府宏观经济决策的重要参考。真实、准确、全面的决算数据是做好决算分析利用的前提。财政部门应不断结合各地部门决算编报实践，积极总结分析，采取有效措施，努力提高决算数据质量，为决算数据分析利用奠定良好基础。现结合我县部门决算编报实践，就提升部门决算数据质量提出几点对策。

一．加强财务人员队伍建设和能力建设，规范预算单位会计核算和财务管理。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定单位决算数据的质量，预算单位的财务数据质量的高低主要取决于会计基础工作和财务管理是否规范。而单位财务信息的质量主要取决于单位财务人员的专业能力。目前相当一部分行政事业单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的情况较为普遍。主要是会计科目使用不准确；明显账目设置不规范，没有按照收支分类科目设置

明细账；支出经济分类科目使用不准确，常出现一些本单位不应该有的支出经济分类科目。一些会计人员只会机械的按照前任会计的记账方法进行会计记账处理，在新的行政事业单位会计制度执行后不会按照新的制度进行账务处理，依然按照原来的会计制度记账。造成这些问题的主要原因是会计人员专业业务素质不高造成的。

针对以上问题，财政部门要采取有效措施，加强会计队伍建设和人员能力建设。一是财政部门对各单位会计人员从业资格进行严格审查，要求所有财务人员必须具备会计从业资格，这样可以减少非专业人员进入会计队伍，同时可以提高会计队伍专业人员的数量。二是加强对预算财务人员的培训。财政部门每年要利用会计继续教育对预算单位会计人员进行会计基础知识和财务管理方面的培训，逐步提高会计人员的专业素质。三是进行会计基础工作和财务管理的专项检查。财政部门每年对各预算单位组织一次对会计基础工作和财务管理方面的检查，也可以和一些专项检查结合起来，现场对其会计核算不准确、不规范的地方进行指导，要求定期整改，逐步提高单位会计信息质量。

二、强化责任意识，提高对部门决算重要性的认识 部门决算是部门预算执行的反应和总结，是对预算单位财务收支活动的总结，体现了预算单位根据预算支出安排履行公共职能的结果。预算单位对其自身决算的分析，有

利于单位改进自身财务管理水平，有利于合理安排下年支出。随着部门决算公开机制的建立，单位收支活动要接受社会公众的监督，真实、准确的数据有利于社会公众更好的了解单位履职情况。同时单位要对自身的决算数据负责，接受社会及公众质疑。目前普遍存在预算单位对决算重要性认识不够的现象。财政部门要从专业的角度就部门决算的重要性对预算单位财务人员及单位领导进行讲解和宣传，使其从根本性认识到部门决算的重要性并利用部门决算加强单位的财务管理。协调审计部门将部门决算纳入审计范围，让其单位财务负责人对其真实性和准确性负责。

三、加强预算执行管理，加大对预算执行的动态监控 财政部门要利用现在国库集中支付一体化系统平台加强对预算单位的财政资金支付活动日常监督，及时纠正资金使用过程中科目使用不规范，乱用支出经济分类科目的问题。支付审核人员要坚强对资金使用规范性的审核。只有单位在日常支付活动能够规范资金的使用，单位的账务处理才能规范，会计信息和决算信息才能准确可靠。目前，一体化平台已经对授权支付业务进行了动态监控，对规范单位授权资金的使用期到了积极作用。建议开发一体化平台对直接支付业务的动态监控，目前我县的直接支付比例达到95%以上，如果能够对直接支付业务进行动态监控，将对规范单位的资金使用，提高单位会计信息质量和决算质量起到重要作用。

四、加强部门绝算与部门预算的衔接工作

近年来，随着财政管理体制改革的不断深化，部门预算、部门决算也逐步走向规范化，但目前二者的可比性较差，在报表的形式上预算与决算不尽统一，决算不能准确反映部门预算执行情况，起不到检验预算编制水平和执行情况的作用，不能有效地成为编制以后预算的依据，部门预算与部门决算衔接工作任然存在一些需要解决的问题。为更准确的加强财政拨款支出明细数据的反映，提高决算数据分析利用，建议改革完善部门预算和部门决算报表体系，在报表体系中适当增设部门决算和预算可比性的表页，实现部门预算与部门决算在收入、支出、结余方面的有机衔接。

五、强化部门决算编审工作

部门决算综合性强、专业性强、涉及面广，工作量大，强化对部门决算的编审工作，对于提高据算数据具有重要作用。首先，要建立一支相对稳定并且责任心强、业务素质高、能吃苦的编审队伍。这支队伍必须熟悉行政事业单位会计制度、财务管理制度、财政资金管理流程及制度、部门决算报表体系。只有建立这样的编审队伍决算质量提高才有保障。同时每个市县要保证编审人员不能少于两个人，现在很多地方只有一个人从事部门决算工作，由于决算工作量大，一个人审核难免会出现审核疏漏，两个人以上可以进行交叉审核，减少疏漏。其次，实行部门决算联审工作制度，把部门

决算核对审核的相关指标和内容落实到参与部门决算的相关股室。核对、审核工作完成后审核人和股室领导要进行签字确认。部门决算联审工作制度能够保证部门决算的真实性和合规性。

六、建立部门决算批复、公开机制

建立决算批复机制，明确部门和预算单位是决算编报的主体，预算单位应对本部门本单位决算数据的全面、真实、准确，完整性方面负责，并承担财政监督和审计责任，这就给预算单位强大压力，避免了预算单位预算单位随意填表决算数据的问题。决算公开是政府信息公开的重要内容，财政资金的使用是国家政策的直接体现，涉及人民群众切身利益，各级财政做好决算信息公开工作，有利于保障公民的知情权、参与权和监督权，有利于促进预算管理，提升财政科学化、精细化管理水平。同时通过建立决算批复和公开机制，能够提高预算单位对部门决算工作的重视，从而提高部门决算报表的质量。

七、建立并完善有效的后续反馈管理机制

通过对部门决算分析可以有效提高部门预算的科学性和合理性。决算科室应该将每年决就算中发现的问题以及决算分析向预算部门进行反馈，提出合理建议，做为预算部门完善和改进预算的依据。如收支分类科目使用不合理等。同时部门决算还是对日常财务管理的一次全面评估，这种评估

深入到部门财务管理的各个方面，通过向部门反映部门决算中发现的各种财务管理方面的问题，可以有效提高部门财务管理的水平。有效的后续反馈机制对提高预算水平及部门财务管理水平具有重要作用，同时这种有效地互动可以促进部门决算数据质量的提高。

八、加大监督检查力度，严格责任追究

部门决算批复后，财政部门要抽调人员对部门决算的真实性及预算单位财务管理情况进行核查，对于核查中发现的账表不符以及财务管理混乱的情况要视情节轻重给予处罚，情节较轻的可以要求其限期整改并在一定范围内进行通报，情节严重的，可以按照会计法有关规定对预算单位财务人员及单位法人进行严格处罚，促使预算单位规范财务管理，保证决算数据的真实性。

2016部门决算分析报告 篇2

一、2016收入支出决算总体情况

(一)收入总计207.33万元。

1.财政拨款收入207.33万元，为县本级财政当年拨付的资金。

2.上年结转和结余0万元。

(二)支出总计207.33万元。包括：

一般公共服务(类)207.33万元：主要用于局机关和局属事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项统计工作任务、保障统计事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按兴安县统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出以及用于统计专项检查、各项大型普查、“四大工程”和信息化建设、服务业统计改革等方面的项目支出。

二、2016公共预算财政拨款支出决算情况

兴安县统计局2016公共预算财政拨款支出207.33万元，其中：基本支出137.01万元，项目支出70.32万元。

其中：工资福利支出89.71万元，商品和服务支出80.97万元，对个人和家庭的补助支出36.65万元。

三、2016政府性基金支出决算情况

桂林市统计局2016政府性基金支出0万元。

四、一般公共预算安排的“三公”经费支出决算情况说明

(一)收入总计9.69万元。

1.财政拨款收入9.69万元，为县本级财政当年拨付的资金。

2.上年结转和结余0万元。

(二)支出总计9.69万元。包括：

1、因公出国(境)费支出决算0万元;

2、公务用车购置及运行维护费支出决算2.5万元;主要用于机要文件交接、市县内因公出行以及开展统计业务所需燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3、公务接待费支出决算7.19万元。

1.部门职能

旧城镇初级中学认真贯彻执行上级部门的工作领导，在教育局及上级部门的领导下，依法教育,全面贯彻落实科学发展观，促进本校教育事业的蓬勃发展。

2.机构情况及增减变动原因

我校隶属于泸西县教育局统一负责管理领导下的一所乡镇初级中学。现有教职工78人，在校学生1131人，共举办22个教学班，有寄宿学生1083人。属于全额拨款事业单位，我校认真落实义务教育“两免一补”政策，学生的学杂费实行全部免费，学校的财务管理属于“零户统管”的单位，旧城镇初级中学是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

3.人员情况及增减变动原因

旧城镇初级中学现在共有财政供养人员85人。其中：在职教职工78人，退休人员7人;比上年减少1人，原因是2013年调入我单位在职人员3人，新分配教师1人，2013年调出我单位在职人员4人，退休1人。

二、部门预算执行情况分析

1.收入支出结构分析

(1)各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重

全年总收入8063754.00元。其中财政拨款8063754.00元。

全年总支出8252336.30元，其中人员支出4444630.58元，占总支出的53.9%;商品和服务支出540082.95元，占总支出的6.5%;对个人和家庭的补助支出2954224.2元，占总支出的35.8%;其他资本性支出313398.57元，占总支出的3.8%。

(2)收入支出增减变动原因分析

2013收入支出增加,主要原因是增加工资等。

2.年末收支结余情况分析

2013收支相抵，结余559189.00元(营养餐结余+应收款+教育费附加+社会保障和就业)。

3.资产负债情况分析

旧城镇初级中学2013年年末负债总额为314915.18元，资产总额7651626.84元，2012年年末负债总额为263882.84元，资产总额7631855.70元。资产总额比上年增加的原因主要是学校购置了一批办公用品，用于改善办学条件。

三、2013取得的主要成效

从整个收支预决算可以看出，2013年收支预决算执行情况是比较良好的，收支都保持了一定的增长，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

(一)强化财政预算，为财政收支平衡打牢基础。

为确保2013年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对2012年财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向教育局、财政局汇报;二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础;三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定;四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决。

(二)加强对财政专项资金支出的管理

我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，成立学校理财小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

(三)加强财政监督，强化会计等基础工作规范

支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础;积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

(四)着力深化财政改革，公共财政体制不断健全

改革是财政发展的不竭动力，学校抓住以科学发展观为指导的机遇，进一步解放思想，创新机制，不断推动财政改革向纵深发展。一是积极推动政府采购改革。强化政府采购的全程管理，将政府采购全面纳入部门预算。二是完善国库集中支付制度。继续深化国库集中支付改革，优化支付流程，加强支付管理，规范支付行为，不断增强财政资金使用的透明度。三是继续完善非税收入管理。

四、决算编制中存在的问题及改进建议。

虽然2013年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前我校财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

五、我单位2014年将做好以下几方面工作：

(一)狠抓增收节支，坚持勤俭节约。增收节支是财政工作永恒的主题，也是加强和改善财政宏观调控的需要。严肃财经纪律，加大监管力度，节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益，促使我校经济持续、稳定、健康发展。

(二)进一步贯彻财务制度。我校遵循公开、规范、高效、负责的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意度为目标，积极贯彻落实四项制度，切实提高了机关行政效率，进一步完善作风建设。

总之，从上述财政工作取得的成绩和存在的问题来看，形势比较严峻。在2014年的财务工作中我校认真管好帐、理好财，我们将在教育局、财政局的领导下，在财政局的财务监督下，以科学发展观为指导。牢牢抓住工作重点，充分发挥财政职能作用，完善体系，推进教育事业的发展。

人社局部门决算分析报告 篇3

1、主要职能

(一)贯彻执行国家、自治县人力资源和社会保障事业发展规划、政策;拟订人力资源和社会保障相关措施并组织实施和监督检查。

(二)拟订并组织实施全县人力资源市场发展规划，组织实施人力资源流动政策，建立全县统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置。

(三)负责促进就业和创业工作。拟订统筹城乡就业和创业发展规划，组织实施城乡就业政策，完善公共就业和创业服务体系;组织落实就业援助制度、职业资格制度相关政策，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度;组织落实高校毕业生就业政策，会同有关部门组织实施高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。

(四)统筹建立覆盖城乡的社会保障体系，组织实施城乡社会保险及其它保险政策。组织实施城乡社会保险及其补充保险政策和标准;统筹实施企事业单位基本养老保险政策;会同有关部门拟订社会保险及其补充保险基金管理和监督办法。

(五)负责就业、失业、社会保险基金预测预警和信息引导;拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。

(六)会同有关部门落实机关、事业单位人员工资收入分配制度改革实施意见，落实国家机关企事业单位人员工资正常增长和支付保障政策;组织落实机关企事业单位人员福利和离退休政策。

(七)会同有关部门指导事业单位人事制度改革，组织落实事业单位人员和机关工勤人员管理政策，参与人才开发管理工作，组织落实专业技术人员管理和继续教育政策;牵头推进深化职称制度改革工作。

(八)负责军队转业干部教育培训工作，组织落实企业军队转业干部解困和稳定政策，负责自主择业军队转业干部管理服务工作。

(九)负责行政机关公务员综合管理;拟订有关人员调配政策和特殊人员安置政策;会同有关部门组织落实国家荣誉制度，拟订并组织实施政府奖励制度。

(十)会同有关部门组织落实农民工工作综合性政策，拟订农民工工作规划，协调解决重点难点问题，维护农民工合法权益。

(十一)统筹实施劳动、人事争议调解仲裁制度;组织落实劳动关系政策，完善劳动关系协调机制;监督落实消除非法使用童工政策和女工、未成年工的特殊劳动保护政策;组织实施劳动监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件。

(十二)综合管理外国专家工作;负责管理全县引进国(境)外人才和智力工作;综合管理来本县工作的外国专家。

(十三)受理全县人力资源和社会保障方面信访事项，拟订信访维稳工作预案;会同有关部门协调处理有关劳动、人事方面的重大信访事件或突发事件。

(十四)承担全县人力资源和社会保障系统的宣传、培训、统计和信息工作。组织建设全县人力资源和社会保障系统信息网络，定期发布人力资源和社会保障系统事业统计公报、信息资料及发展预测报告。

(十五)承办自治县人民政府交办的其他事项。

2、内设机构

内设科室核定情况：内设机构5个，即:办公室、人事人才管理股、工资股、社会保险股、就业培训股。内设科室职数8个，无科级非领导职数。

直属事业单位机构核定情况：直属事业单位3个，即：劳动人事争议仲裁院、劳动保障监察大队、人才流动中心。直属事业单位职数13个，领导职数核定2名，无非领导职数。

3、人员编制

行政在职人员11名，无超编，无在编不在岗人员，工勤在职人员1人，事业在职人员11人，无超编，无在编不在岗人员;

发改局部门决算分析报告 篇4

xx县发展和改革局为县人民政府组成部门，负责研究和提出宏观调控全县国民经济和社会发展战略、发展规划，进行总量平衡、结构调整，指导全县总体经济体制改革的综合工作部门。拟订并组织实施xx县国民经济和社会发展战略、中长期和年度计划，负责监测宏观经济和社会发展态势，承担预测预警和信息引导的责任，负责汇总分析财政、金融等方面的情况，承担指导推进和综合协调经济体制改革的责任，承担规划重大建设项目和生产力布局的责任，推进经济结构战略性调整，组织拟订综合性产业政策和实施意见，承担组织编制主体功能区规划并协调实施和进行监测评估的责任，承担重要商品总量平衡和宏观调控的责任，负责社会发展与国民经济发展的政策衔接，组织拟订社会发展战略总体规划和年度计划，推进可持续发展战略，综合分析研究经济社会与资源、环境协调发展的重大战略问题，起草国民经济的社会发展、经济体制改革和对外开放的有关法规草案，组织编制国民经济动员规划、计划，研究国民经济动员与国民经济、国防建设的关系，负责xx县参与区域合作项目的协调指导工作，负责xx县新能源办公室的具体工作，组织贯彻实施国家颁布的价格、收费政策和法律法规。

二、部门基本情况

我局现有行政机关1个，内设机构6个。部门行政编制17人，在职在编实有人数16人，其中，公务员14人，工勤人员2人，离退休8人，其中：离休1 人，退休7人。车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、xxx年部门决算收支情况

⒈收入情况

xxx年公共财政预算收入326.34万元，一是行政运行129.8万元，二是一般行政管理事务65万元，三是其他发展与改革事务支出17.6万元，四是归口管理的行政单位离退休43.7万元，五是死亡抚恤费0.24万元，六是中小企业发展专项70万元。

⒉支出情况

xxx年公共财政预算收入229.64万元，一是行政运行128.9万元，二是一般行政管理事务39.2万元，三是其他发展与改革事务支出17.6万元，四是归口管理的行政单位离退休43.7万元，五是死亡抚恤费0.24万元。

⒊年末结余为96.7万元，一是行政运行0.9万元，二是一般行政管理事务25.8万元，三是中小企业发展专项70万元。

四、固定资产情况

年初固定资产原值109477.00元，年末固定资产原值937149.00元，其中：交通工具534800元，其他固定资产402349.00元。

五、“三公” 经费情况