内保外贷（共3篇）
内保外贷 篇1
内保外贷业务是近几年才开始开展的业务, 由于其可以解决国内企业的境外全资附属企业或参股企业的境外融资问题, 受到跨国公司的青睐, 其发展速度非常快。目前, 国内一些大的金融机构利用自身海外分支机构及其庞大的代理行网络, 内外联动, 正大力发展内保外贷业务。
一、内保外贷业务概述
内保外贷业务是指境内商业银行为境外企业提供融资性涉外担保业务, 即境内银行根据境内企业总公司的申请, 在境内企业 (申请人) 向境内银行出具无条件、不可撤销反担保的前提下, 为该企业在境外注册的全资附属企业 (借款人) 或参股企业出具包涵, 银行将保函发至银行的境外分行或其有授信额度的代理行, 由境外分行或其代理行向集团企业的境外分支机构放款的融资行为。
内保外贷业务的特点:可以利用境内企业的反担保解决该企业境外机构的融资授信问题, 对于企业来说, 可以更好的利用外资, 对于境内银行来说, 内保外贷属于表外业务, 既不占用资产负债规模, 又可以带来丰厚的中间业务收入, 可以说是一具两得的事情。
二、内保外贷业务的机遇
金融危机以后, 全球银根紧缩, 企业的融资和银行的放贷都受到了限制, 境内企业的境外分支机构由于在境外经营时间短或缺少担保等情况, 导致跨国企业的境外机构很难在境外获得融资, 而且境外融资成本比境内融资成本低, 内保外贷业务不仅解决了集团企业境外分支机构的融资, 还有效地降低了企业的财务成本。
同时, 内保外贷业务除了可以为商业银行带来可观的国际业务结算量和数目可观的人民币质押存款外, 该项业务因为符合监管当局大力推动的“人民币跨境贸易业务结算”, 所以推动此类业务不仅是市场的需要, 更可以得到政策的支持。
三、内保外贷业务的风险
目前, 内保外贷业务虽然受到商业银行和企业的推崇, 甚至一度出现各大商业银行内保外贷额度紧缺的情况, 但其中存在的风险也不容我们忽视, 外保内贷业务风险主要有以下几方面:
(一) 政策风险
近年来, 内保外贷业务发展迅猛, 一度出现井喷, 内保外贷业务规模越来越大, 随着业务的发展, 风险暴露也会越来越多, 新的监管政策会不断出台, 再有就是内保外贷业务涉及到境外主体, 易受境外政策的影响, 存在双重政策风险。
(二) 操作风险
内保外贷业务虽已经过了几年的发展, 但由于业务尚处在不断的摸索和创新阶段, 业务人员的素质及其对法律法规的把握能力都有待提高, 商业银行的内部控制存在漏洞, 由于内保外贷业务涉及主体多, 业务风险把控更加困难, 存在合规风险。
(三) 信用风险
目前, 在人民币升值预期的情况下, 境内企业可以利用银行信用得到低成本的境外贷款, 境内银行得到存款规模的增加及增加中间业务收入的好处, 企业利用人民币升值以较低成本融资, 也能降低财务成本, 境外银行也可以得到贷款利息, 但若人民币的升值预期改变, 人民币贬值, 企业就有可能放弃担保的资金, 转而换取境外的高价值贷款, 所以内保外贷业务存在信用风险。
(四) 市场风险
这里的市场风险一方面是指人民币价值变动带来的风险, 另一方面是指内保外贷在实际结算中并未使用人民币, 以至于我们原本的利用内保外贷扩大人民币在境外的利用率的初衷没有得到很好的贯彻, 反而由于海外资金以进口商品等形式大量涌入内地, 加大了内地的流动性, 给宏观调控带来困难。
(五) 套利风险
套利风险一方面是利差套利, 简单来说就是企业有动机也有便利用境外的低成本资金, 获取境内的高收益套利。因为境内存款利率高于境外外汇贷款, 企业办理内保外贷业务可套取利差。
另一方面是汇差套利, 受人民币市场价值的影响。汇差套利可以引起热钱的跨境流动, 造成一国货币价值波动, 严重时不仅对某个商业银行造成影响, 甚至可以引发金融危机, 1998年亚洲金融危机就是一个惨痛的教训。
四、对商业银行健康发展内保外贷业务的建议
内保外贷业务存在机遇也存在风险, 内保外贷业务的健康发展小至对商业银行的业务风险结构、业务结构大至我国的流动性、稳定的宏观货币环境都会造成影响, 所以对于内保外贷业务要持有谨慎的态度, 对于规避风险本文有以下几点建议:
(一) 加强商业银行内控制度中关于内保外贷的控制
商业银行应建立完善的内控制度, 对业务开展前的调查, 业务中的审查以及业务发生后的跟踪都不能忽视, 由于内保外贷业务涉及境外银行与境外企业, 所以在业务发生后坚决不能忽略与国外分支行或代理行的业务跟踪, 严格把好风险关。
(二) 加强政策风险的防控
监管当局的政策随着宏观环境不断变化, 商业银行要有专业的人员队伍关注国内外政策的变化, 能在变化的政策中抽离出影响内保外贷业务的信息, 并能在政策发生变化时积极应对。
(三) 加强产品的创新及信用风险的防控
目前的内保外贷业务主要依靠境外贷款企业境内母公司的无条件、不可撤销担保, 商业银行应随着政策的变动及时创新产品, 同时注意杠杆率的控制。
(四) 加强员工队伍建设
业务在不断发展变化、宏观政策也在不断变化, 有一支专业的队伍尤为重要, 包括产品的设计、风险的监控与度量、业务后期跟踪、业务推广等, 同时加强各个环节的沟通, 内保外贷业务环节多, 稍有不慎就可能引发信用风险、操作风险。
总之, 商业银行的内保外贷业务给企业和商业银行带来了机遇, 同时也存在多方面的风险, 商业银行要做到积极采取应对措施, 健康开展内保外贷业务。
参考文献
[1]王幸平.“内保外贷”套利隐忧[J].金融实务, 2011.
[2]胡元芳.合规经营之内保外贷业务的合规风险[J].中国外汇, 2010.
[3]赵建.商业银行创新产品发展状况探究[J].当代经济, 2011.
内保外贷 篇2
内保外贷业务，即农业银行为境外投资企业提供融资性涉外担保业务，是指在境内企业（申请人）向农业银行出具无条件、不可撤销反担保的前提下，由农业银行境内分行为该企业在境外注册的全资附属企业（借款人）或参股企业向农业银行境外分行或境外代理行等（受益人）开立保函或备用信用证，由境外分行或境外代理行向借款人提供融资的业务。
产品特点
内保外贷主要是为支持境内企业参与国际经济技术合作和竞争，促进投资便利化，有效解决中国境外投资企业融资难等问题。目前国家外汇管理局已为农业银行核准一定额度，在额度内，农业银行为内保外贷业务提供的涉外担保无须再逐笔向国家外管部门报批，程序相对简单、快捷。
办理条件
1.申请人（境内企业）应符合以下基本条件：
（1）资信状况良好，具有充足的反担保能力；
（2）具有农业银行核定的授信额度或出具全额保证金；
（3）符合融资类保函申请人的基本条件；
（4）愿意为借款人融资向农业银行提供无条件且不可撤消的反担保；
2.借款人应符合以下条件：
（1）符合国家关于境内机构涉外担保的有关规定；
（2）如为境外贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于10%；如为境外非贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于15%；
（3）已在境外依法注册；
（4）已向外汇局办理境外投资外汇登记手续；
（5）借款人不得为亏损企业；
（6）有健全的组织机构和财务管理制度；
（7）农业银行要求的其他条件。
业务流程
内保外贷 篇3
一、内保外贷业务简介
内保外贷业务是境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称，是指在境内企业向境内银行出具无条件、不可撤销反担保（目前都是用百分百存单质押）的前提下，境内银行为境内企业在境外注册的全资附属企业或参股企业在融资时提供的对外担保，用于境外投资企业向银行境外分行或境外代理行申请贷款融资。其中境外贷款企业的股东要求至少有一个境内的法人。
内保外贷业务是银行融资性对外担保业务的一个品种，长期以来是外管、银行从严控制的一项业务，同时对于银行和企业来说更是一项“共赢”业务：
1、申请人（境内母公司）及借款人（境外子公司）共赢点：（1）有效解决境外投资企业融资难的问题
（2）境外企业在取得授信困难时，可以利用境内申请人（母公司）的授信额度
（3）借款人可以较快的在海外开展业务（4）利用境外融资成本低的外币资金
2、担保人（境内分行）共赢点：（1）加强银企合作，避免客户流失（2）增加中间业务及中间业务收入（3）增加人民币保证金存款
3、受益人（境外分行或代理行）共赢点：（1）增加融资业务
（2）增加中间业务（关联的开证、结算业务）（3）增强境内外分行联动和代理行关系维护
二、市场需求
1、从区域之间的存贷利差中套利
用例子来说明，大陆某公司将1000万元存入大陆境内银行作为百分百存单质押担保，按三年期可获得存款利息为5.0%；该公司在香港投资企业向境内银行香港营业机构获取贷款，贷款利率为三年期约年3.0%（根据不同银行和币种确定）；该笔资金通过规避监管的方式回流境内，相关手续费约0.5%，由此产生存贷差约为：5.0%－3.0%－0.5%＝1.5%。该回流一次可以获得毛利约为15万。在额度范围内可以反复循环，使得利润最大化，并且退出时无资金沉淀。
2、以大陆境内企业的信用做担保促成其境外子公司更容易获得境外贷款。
3、以境外企业的信用做担保来促成其境内子公司更容易获得境内贷款。
三、公司盈利模式
1、在协助企业套利过程中获得套利金额20%-30%的佣金；
2、协助企业办理境外子公司并协助贷款和资金回流收取手续费；
3、通过集合资本提高存入内地银行的数额增强外贷额度等相关支持、通过境外出壳提高贷款数额获取更低贷款利息和手续费、通过远期合约等方式提高利差收益等措施进一步提高收益。
四、业务主要环节
（一）、寻找目标客户，签订相关协议。
1、向各银行咨询其对内保外贷业务的相关要求以及对内保外贷客户的偏好。
2、通过商会、当地外经局或外管局取得境外投资企业的信息资料，达成合作意向后推荐给相应的银行。
3、根据银行要求和境外企业之间的要求，对有不符合相关条件的企业协助
完善相关条件，比如协助在境外注册子公司、向银行提交相关资料和建设资金回流渠道等。
（二）、内保——外贷（以交通银行为例，具体以各银行实际要求为准）
1、申请人(境内母公司)应符合的条件
（1）可以是国有企业、民营企业或外商投资企业，资信状况良好，具有充足的反担保能力；
（2）符合融资类保函申请人的基本条件；
（3）愿意为借款人融资向银行提供无条件且不可撤销的反担保；（4）不得是亏损企业（政策性业务除外--汇复（2000）239号）（5）银行要求的其它条件
2、借款人(境外子公司)应符合的条件：
（1）符合国家关于境内机构对外担保的有关规定;（2）如为境外贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于10%；如为境外非贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于15%；（3）已在境外依法注册；
（4）已向外汇局办理境外投资外汇登记手续；（5）有健全的组织机构和财务管理制度；（6）不得是亏损企业(亏损指连续三年亏损)；（7）担保人和贷款人要求的其他条件。（8）银行要求的其它条件。
3、借款人的融资业务应符合的条件：
（1）有真实、合法的项目建设、贸易背景或其他融资背景；
（2）贷款用途符合我国及借款人所在地的法律法规及有关政策规定；（3）担保人和贷款人要求的其他条件。
4、期限、费率、币种及汇率
（1）内保外贷业务中的融资期限最长一般不超过5年（能提供担保风险系
数为零的反担保的除外），担保期限不超过融资协议履行期满后的6个月，反担保期限须在担保到期日后6个月以上。
（2）内保外贷业务的担保费率执行银行融资类保函费率标准。
（3）单笔内保外贷业务的反担保、担保和融资协议的计价币种原则上都保持一致。当遇到币种不一致的情况，都按照国家外汇管理局每月公布的内部折算率，进行不同币种间的折算，折算后的反担保金额必须覆盖担保人的对外担保金额。
5、业务申请、审批与办理
（1）申请人（国内母公司）须向银行提供的资料： A、经过审计的上一和近期财务报表； B、已对外提供担保的情况； C、反担保意向函；
D、国家外汇管理部门出具的关于借款人成立的相关批准文件及登记凭证； E、银行要求的其他材料。
（2）借款人（境外子公司）须向银行提供的资料： A、借款人在境外注册成立的营业执照或相关证明文件； B、贷款人上一和近期财务报表；
C、境外投资项目或贸易背景的相关证明文件，包括招投标文件、商务合同及有关管理部门文件等； D、境外融资的相关资料； E、借款及担保申请书； F、银行要求的其他材料。
上述（1）和（2）涉及的资料可由借款人委托申请人向担保人提供。
（3）审批办理程序
A、担保人（境内分行）向总行国际业务部征询内保外贷可用额度后，对上述资料进行审查与审批，担保人（境内分行）在出具书面审查意见后，报总行信用审批部履行审查审批程序，同时抄报总行国际业务部和法律事务部。
B、法律事务部、国际业务部完成审核后，由担保人（境内分行）为借款人（境外子公司）正式出具以贷款人为受益人的保函，并抄送总行国际业务部。C、担保人（境内分行）须在对外出具保函后，向所在地外汇管理部门办理登记。
6、发放贷款
贷款人（银行境外机构）在收到保函后，按照低风险信贷业务的审批流程自行审批，与借款人（境外子公司）签订融资协议并发放贷款；同时将融资协议（副本）在签署后3个工作日内，抄送担保人（境内分行）并报总行国际业务部备案。
（三）、资金回流途径
1、进出口贸易
2、投资、增资扩股
五、内保外贷业务流程说明
1、申请人向商务部申请在境外设立子公司或参股公司并向外管局办理境外投资外汇登记手续； 申请人要取得的相关资料：
（1）境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证（2）商务部的境外投资批准证书
（3）外管局关于xx公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记证》
2、借款人在银行境外分行处开立帐户； 境外借款人需要向贷款人提供的资料：（1）商业登记证（2）注册证书（3）公司章程
（4）境内申请人即母公司的营业执照、验资报告、其股东身份证明文件等)
3、申请人向境内分行申请开立融资性保函或备用信用证： 申请人需要向担保人提供的资料：
（1）开立对外保函／备用信用证申请书／申请人承诺书（2）开立对外保函／备用信用证协议
（3）保证金入帐凭条或不同担保方式下抵押、担保合同（4）经审计的境内企业与境外投资企业的资产负债表损益表（5）境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证（6）商务部的境外投资批准证书
（7）外管局关于xx境外投资外汇来源审查意见批复和境外投资外汇登记证（8）与受益人签定的贷款(融资)合同意向书
4、境内分行为申请人向其总行申请内保外贷额度；
需要提交的资料：《关于为XXX(境外投资企业)开立XXX(担保方式)融资性对外担保的请示》
5、总行批复同意占用对外担保余额指标；
总行批复文件：《关于XX分行为XX公司开立融资性保函占用融资性对外担保额度的批复》
6、担保人在完成单笔保函／备用证内部审批流程后向境外分行开立融资性保函／备用证；
7、在借款人向境外机构行中请贷款后，由境外机构向其提供贷款或其它融资；
8、境内分行向外管局办理对外担保登记手续。（1）总行批准占用对外担保余额指标后的备案手续： A、向外管局报备的备案报告
B、《关于XX为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的批复》 C、《关于XX分行为XXX公司开立融资性保函占用融资性对外担保额度的批
复》
D、商务部的境外投资批准证书外管局《境外投资外汇登记证》 E、外管局《关于XXX公司投资设立xx公司外汇资金来源审查的批复》 F、境外投资企业在境外的注册证书、商业登记证》
（2）担保人到所在地外管局办理对外担保定期登记手续