组态考试习题及答案

组态考试习题及答案（共7篇）

组态考试习题及答案 篇1

部分党课考试习题答案

权利

（一）参加党的有关会议，阅读党的有关文件，接受党的教育和培训。

（二）在党的会议上和党报党刊上，参加关于党的政策问题的讨论。

（三）对党的工作提出建议和倡议。

（四）在党的会议上有根据地批评党的任何组织和任何党员，向党负责地揭发、检举党的任何组织和任何党员违法乱纪的事实，要求处分违法乱纪的党员，要求罢免或撤换不称职的干部。

（五）行使表决权、选举权，有被选举权。

（六）在党组织讨论决定对党员的党纪处分或作出鉴定时，本人有权参加和进行申辩，其他党员可以为他作证和辩护。

（七）对党的决议和政策如有不同意见，在坚决执行的前提下，可以声明保留，并且可以把自己的意见向党的上级组织直至中央提出。

（八）向党的上级组织直至中央提出请求、申诉和控告，并要求有关组织给以负责的答复。义务：

（一）认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线、方针、政策及决议，学习党的基本知识，学习科学、文化和业务知识，努力提高为人民服务的本领。

（二）贯彻执行党的基本路线和各项方针、政策，带头参加改革开放和社会主义现代化建设，带动群众为经济发展和社会进步艰苦奋斗，在生产、工作、学习和社会生活中起先锋模范作用。

（三）坚持党和人民的利益高于一切，个人利益服从党和人民的利益，吃苦在前，享受在后，克己奉公，多做贡献。

（四）自觉遵守党的纪律，模范遵守国家的法律法规，严格保守党和国家的秘密，执行党的决定，服从组织分配，积极完成党的任务。

（五）维护党的团结和统一，对党忠诚老实，言行一致，坚决反对一切派别组织和小集团活动，反对阳奉阴违的两面派行为和一切阴谋诡计。

（六）切实开展批评和自我批评，勇于揭露和纠正工作中的缺点、错误，坚决同消极腐败现象作斗争。

（七）密切联系群众，向群众宣传党的主张，遇事同群众商量，及时向党反映群众的意见和要求，维护群众的正当利益。

（八）发扬社会主义新风尚，提倡共产主义道德，为了保护国家和人民的利益，在一切困难和危险的时刻挺身而出，英勇斗争，不怕牺牲

5、党的民主集中制的基本原则

1.党员个人服从党的组织，少数服从多数，下级组织服从上级组织，全党各个组织和全体党员服从党的全国代表大会和中央委员会。

2.党的各级领导机关，除它们派出的代表机关和在非党组织中的党组外，都由选举产生 部分党课考试习题答案

3.党的最高领导机关，是党的全国代表大会和它所产生的中央委员会。4.党的上级组织要经常听取下级组织和党员群众的意见，及时解决他们提出的问题。

5.党的各级委员会实行集体领导和个人分工负责相结合的制度。6.党禁止任何形式的个人崇拜。

组态考试习题及答案 篇2

(一) D注册会计师负责对丁公司20×8年度财务报表进行审计。在审计银行存款时, D注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

1. D注册会计师实施的下列程序中, 属于控制测试程序的是 () 。

A.取得银行存款余额调节表并检查未达账项的真实性B.检查银行存款收支的正确截止C.检查是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表D.函证银行存款余额

【答案】C

【解析】从本题的四个选项来看, 选项C中“定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表”是丁公司应当建立的内部控制, 注册会计师测试该项内部控制就是看其运行是否有效, 是控制测试程序;选项A、B、D的审计程序都是为了收集审计证据证明银行存款的存在或完整性认定, 是银行存款的重要的实质性程序。

2. 如果丁公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符, 最有效的审计程序是 () 。

A.重新测试相关的内部控制B.检查银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况C.检查银行存款日记账中记录的资产负债表日前后的收付情况D.检查该银行账户的银行存款余额调节表

【答案】D

【解析】由于未达账项的存在导致丁公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符是正常的, 注册会计师要证实丁公司银行存款日记账是否存在错报需要实施的重要的实质性程序是取得并检查银行存款余额调节表, 注册会计师通过检查调节事项来证实银行存款账户余额是否正确。

3.如果D注册会计师要证实丁公司在临近20×8年12月31日签发的支票是否已登记入账, 最有效的审计程序是 () 。A.函证20×8年12月31日的银行存款余额B.检查20×8年12月31日的银行对账单C.检查20×8年12月31日的银行存款余额调节表D.检查20×8年12月的支票存根和银行存款日记账

【答案】D

【解析】丁公司年前签发的支票即未付票据, 企业签发的未付票据与购货相关或与付款相关, 注册会计师需要获取票据领款人的书面说明来核对支票存根, 同时查看该笔付款是否存在于银行存款日记账。

4. 丁公司某银行账户的银行对账单余额为1 585 000元, 在检查该账户银行存款余额调节表时, D注册会计师注意到以下事项:在途存款100 000元;未提现支票50 000元;未入账的银行存款利息收入35 000元;未入账的银行代扣水电费25 000元。假定不考虑其他因素, D注册会计师审计后确认的该银行存款账户余额应是 () 元。

A.1 535 000 B.1 575 000 C.1 595 000 D.1 635 000

【答案】D

【解析】丁公司反映在资产负债表的“货币资金”项目中的银行存款应该是银行存款的实有数, 即1 585 000+100 000-50 000=1 635 000 (元) , 故选项D正确。

(二) C注册会计师负责对丙公司20×8年度财务报表进行审计。在了解内部控制时, C注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

5. 内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可靠性提供合理保证, 其原因是 () 。

A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任

【答案】C

【解析】内部控制的作用只能合理保证控制目标的实现, 其固有局限性主要有两个方面, 选项C是其中一个方面。

6. 下列与现金业务有关的职责可以不分离的是 () 。

A.现金支付的审批与执行B.现金保管与现金日记账的记录C.现金的会计记录与审计监督D.现金保管与现金总分类账的记录

【答案】B

【解析】出纳员的职责是负责现金的保管和现金日记账的登记工作, 故选项B可以由出纳员负责;而选项A、C、D不能由同一个人负责, 均违背了不相容职务分离的原则。

7. 在了解控制环境时, C注册会计师通常考虑的因素是 () 。

A.内部控制的人工成分B.内部控制的自动化成分C.丙公司董事会对内部控制重要性的态度和认识D.会计信息系统

【答案】C

【解析】本题题干部分问的是了解控制环境, 选项C是控制环境的要素之一, 故选项C正确;选项A、B是内部控制的两种控制方式, 不属于控制环境;选项D是内部控制的要素, 不属于控制环境。

8. 下列情形中, 最有可能导致C注册会计师不能执行财务报表审计的是 () 。

A.丙公司管理层没有清晰区分内部控制要素B.丙公司管理层没有根据变化的情况修改相关的内部控制C.丙公司管理层凌驾于内部控制之上D.C注册会计师对丙公司管理层的诚信存在严重疑虑

【答案】D

【解析】注册会计师通过风险评估程序了解被审计单位及其环境评估重大错报风险, 其中可能讨论到被审计单位财务报表的可审性问题, 涉及可审性问题的影响因素有两种情形, 选项D是其中的一种。

9. C注册会计师没有义务实施的程序是 () 。

A.查找丙公司内部控制运行中的所有重大缺陷B.了解丙公司情况及其环境C.实施审计程序, 以了解丙公司内部控制的设计D.实施穿行测试, 以确定丙公司相关控制活动是否得到执行

【答案】A

【解析】注册会计师在年报审计中了解内部控制的定位是了解与年报审计有关的内部控制, 不需要了解内部控制的所有方面, 不是专门查找内部控制运行中的所有缺陷, 故选项A正确。

(三) B注册会计师负责对乙公司20×8年度财务报表进行审计。在运用审计风险模型 (审计风险=重大错报风险×检查风险) 时, B注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

1 0. 下列与重大错报风险相关的表述中, 正确的是 () 。

A.重大错报风险是因错误使用审计程序产生的B.重大错报风险是假定不存在相关内部控制, 某一认定发生重大错报的可能性C.重大错报风险独立于财务报表审计而存在D.重大错报风险可以通过合理实施审计程序予以控制

【答案】C

【解析】本题考查的是对重大错报风险概念的理解, 选项A、B与“重大错报风险”概念不符;依据审计风险模型, 注册会计师通过风险评估程序评估的是重大错报风险, 不能够控制重大错报风险, 能够控制的是检查风险, 故选项C正确、选项D不正确。

1 1. 在审计风险模型中, “重大错报风险”是指 () 。

A.评估的财务报表层次的重大错报风险B.评估的认定层次的重大错报风险C.评估的与控制环境相关的重大错报风险D.评估的与财务报表存在广泛联系的重大错报风险

【答案】B

【解析】根据审计风险模型, 检查风险=审计风险/重大错报风险, 故选项B正确。

1 2. 当可接受的检查风险降低时, B注册会计师可能采取的措施是 () 。

A.缩小实质性程序的范围B.将计划实施实质性程序的时间从期中移至期末C.降低评估的重大错报风险D.消除固有风险

【答案】B

【解析】根据审计风险模型, 检查风险=审计风险/重大错报风险, 故选项C、D都不正确;缩小审计范围不能降低检查风险, 相反只有通过扩大审计范围才有可能降低检查风险, 故选项A不正确;修改实质性程序的性质、时间和范围是降低检查风险的有效途径, 故选项B正确。

1 3. 在实施进一步审计程序后, 如果B注册会计师认为某项交易不存在重大错报, 而实际上该项交易存在重大错报, 这种风险是 () 。

A.抽样风险B.非抽样风险C.检查风险D.重大错报风险

【答案】C

【解析】本题题干部分没有谈到审计抽样, 因此选项A、B不正确;重大错报风险是注册会计师审计前被审计单位财务报表已存在的风险, 注册会计师必须通过实施风险评估程序才能评估其水平, 不是注册会计师实施进一步审计程序后判断的问题, 故选项D不正确。

1 4. 在控制检查风险时, B注册会计师应当采取的有效措施是 () 。

A.调高重要性水平B.测试内部控制的有效性, 以降低控制风险C.进行穿行测试, 以降低固有风险D.合理设计和有效实施进一步审计程序

【答案】D

【解析】根据审计风险模型, 注册会计师通过风险评估程序了解被审计单位及其环境来评估重大错报风险, 根据评估的重大错报风险来确定检查风险, 根据确定的检查风险来设计和实施进一步的审计程序, 通过实施进一步的审计程序来降低检查风险, 故选项D正确;注册会计师无法降低控制风险和固有风险, 故选项B、C不正确。重要性水平是注册会计师站在财务报表使用者的角度对财务报表错报的严重程度的判断, 不能为了降低审计风险而人为调高重要性水平。

(四) A注册会计师负责对甲公司编制的下属子公司K公司20×8年度财务报表进行审阅。在承接和执行业务时, A注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

1 5. 在与甲公司管理层沟通时, A注册会计师应当说明该项业务属于 () 。

A.有限保证的鉴证业务B.直接报告业务C.其他鉴证业务D.合理保证的鉴证业务

【答案】A

【解析】财务报表审阅业务是有限保证的鉴证业务。

16.在确定该项业务责任方的责任时, 下列表述正确的是 () 。

A.甲公司管理层应对K公司财务报表和财务状况、经营成果及现金流量负责B.甲公司管理层应对K公司财务报表负责, K公司管理层应对K公司财务状况、经营成果及现金流量负责C.K公司管理层应对K公司财务报表负责, 甲公司管理层应对K公司财务状况、经营成果及现金流量负责D.K公司管理层应对K公司财务报表和财务状况、经营成果及现金流量负责

【答案】B

【解析】在A注册会计师承接的对甲公司编制的下属子公司K公司20×8年度财务报表进行审阅业务中, 甲公司是责任方, 甲公司对由其编制的财务报表 (鉴证对象信息) 负责, 乙公司是独立法人, 乙公司对财务报表反映的内容即财务状况、经营成果和现金流量 (鉴证对象) 负责, 因此选项B正确。

17.如果在承接业务后出现下列情形, A注册会计师不得变更业务类型的是 () 。

A.甲公司计划将K公司改制上市, 要求将该项业务变更为财务报表审计业务B.甲公司对该项业务的性质存在误解, 要求将该项业务变更为代编简要财务报表业务C.审阅发现K公司财务报表存在重大错报, K公司要求将该项业务变更为对财务信息执行商定程序业务D.审阅发现K公司财务报表存在因舞弊导致的重大错报, 甲公司要求将该项业务变更为财务报表审计业务, 以查清可能存在的其他舞弊行为

【答案】C

【解析】注册会计师在年报审阅中发现财务报表存在重大错报时应当实施追加的或者更为广泛的程序, 而不能作为变更业务的理由, 因为这样由审阅业务变更为对财务信息执行商定程序业务不能满足财务报表使用者对财务报表的信息需求。

18.如果审阅发现因标准或鉴证对象不适当而造成工作范围受到限制, A注册会计师可以采取的行动是 () 。

A.要求甲公司将该项业务变更为其他类型的鉴证业务或相关服务业务B.视其重大与广泛程度出具保留结论或否定结论的报告C.视其重大与广泛程度出具保留结论或无法提出结论的报告D.单方面解除业务约定, 而无须与甲公司管理层沟通

【答案】C

【解析】本题题干部分讨论的是注册会计师对已承接的审阅业务的标准或鉴证对象不适当造成工作范围受到限制的情形, 注册会计师应当视标准或鉴证对象不适当影响工作范围的严重程度出具保留结论或无法提出结论的报告, 因此选项C正确。

二、多项选择题

(一) D注册会计师负责对外商投资企业丁公司增加注册资本进行验证。在执行验资业务时, D注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

1. 外方出资者的下列货币出资方式中, 符合规定的有 () 。

A.外方出资者用其在中国境内购买的外币现金出资B.外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业因清算所得的货币资金出资C.外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业因股权转让所得的货币资金出资D.外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业因减资所得的货币资金出资

【答案】BCD

【解析】中外合资企业中, 如果外方以货币出资时, 要求外方直接以外币出资或以最初用外币出资后在中国境内获得的人民币出资, 选项A中购买外币不符合以上要求。

2. 在对外方出资者的货币出资进行审验时, D注册会计师实施的下列审验程序正确的有 () 。

A.检查丁公司的外汇登记证, 以确定外币是否汇入经外汇管理部门核准的资本金账户B.向资本金账户的开户银行进行函证C.当出资的币种与注册资本的币种、记账本位币不一致时, 检查实收资本是否按收到日的汇率折算D.外方出资者将出资款直接汇入丁公司在境外开立的银行账户的, 检查丁公司注册地外汇管理部门的批准文件

【答案】ABCD

【解析】本题考核外方以货币出资时注册会计师的审验程序。

3. 下列各项中, D注册会计师可以在验资报告说明段中予以说明的情形有 () 。

A.D注册会计师与丁公司在注册资本及实收资本的确认方面存在异议B.丁公司由于严重亏损而导致增资前的净资产小于注册资本及实收资本C.丁公司及其出资者未按国家有关规定对出资的实物财产进行资产评估或价值鉴定D.丁公司尚未对本次注册资本的实收情况做出相关会计处理

【答案】ABD

【解析】选项A、B、D均为验资报告说明段的内容。

(二) C注册会计师负责对丙公司20×8年度财务报表进行审计。在识别、评估和应对特别风险时, C注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

4. 在确定特别风险时, C注册会计师的下列做法正确的有 () 。

A.直接假定丙公司收入确认存在特别风险B.将丙公司管理层舞弊导致的重大错报风险确定为特别风险C.直接假定丙公司存货存在特别风险D.将丙公司管理层凌驾于控制之上的风险确定为特别风险

【答案】ABD

【解析】选项A, 注册会计师可以直接假定收入确认存在特别风险;选项B, 管理层舞弊是特别风险;选项C, 注册会计师应当在了解后才有可能评估出存货是否存在特别风险, 不能直接假定存货存在特别风险;选项D, 管理层凌驾于内部控制之上的风险是特别风险。

5. 在了解和测试与特别风险相关的内部控制时, C注册会计师的下列做法正确的有 () 。

A.评价相关控制的设计情况, 并确定其是否已经得到执行B.如果拟信赖相关控制, 每年测试控制的有效性C.如果拟信赖相关控制, 且相关控制自上次测试后未发生变化, 每两年测试一次控制的有效性D.如果相关控制不能恰当应对特别风险, 应当就该事项与丙公司治理层沟通

【答案】ABD

【解析】本题题干部分讨论的是注册会计师对与特别风险相关的内部控制进行了解和测试的问题。选项A是了解内部控制的概念, 故选项A正确;依据教材P225倒数第2段和教材P226的图10-1, 注册会计师对特别风险内部控制的测试时间要求每年进行测试, 故选项B正确而选项C错误;依据教材P225, 故选项D正确。

6. 在针对特别风险计划何时实施进一步审计程序时, C注册会计师可能采取的做法有 ()

A.实施控制测试和实质性分析程序B.实施细节测试和实质性分析程序C.仅实施控制测试D.仅实施实质性分析程序

【答案】AB

【解析】注册会计师通过选项C、D无法收集到充分、适当的审计证据来降低特别风险。

(三) B注册会计师负责对乙公司20×8年度财务报表进行审计。B注册会计师出具审计报告的日期为20×9年3月15日, 财务报表报出日为20×9年3月20日。在审计过程中, B注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

7. B注册会计师了解到的下列资产负债表日后事项, 属于非调整事项的有 () 。

A.20×9年2月1日, 乙公司20×8年末的某项交易性金融资产发生大幅贬值B.20×9年2月10日, 乙公司发生重大诉讼C.20×9年2月15日, 乙公司于20×7年确认的一笔大额销售被退回D.20×9年3月16日, 乙公司发生企业合并

【答案】ABD

【解析】注册会计师只要求被审计单位披露发生在资产负债表日后的期后事项, 选项C不属于发生在资产负债表日后的期后事项, 而是注册会计师需要提请乙公司对其2008年12月31日报表的比较数据 (或期初余额) 进行调整的事项。

8. 对于截至20×9年3月15日发生的期后事项, B注册会计师的下列做法正确的有 () 。

A.设计专门的审计程序识别这些期后事项B.尽量在接近资产负债表日时实施针对期后事项的专门审计程序C.尽量在接近审计报告日时实施针对期后事项的专门审计程序D.不专门设计审计程序识别这些期后事项

【答案】AC

【解析】本题题干部分讨论的是教材P468图18-1第一时段的期后事项, 是注册会计师对截至审计报告日的第一时段的期后事项的审计责任问题, 故选项A、C正确。

9. 如果针对20×9年3月20日后发现的事实, 乙公司管理层修改了20×8年度财务报表, B注册会计师应当采取的措施有 () 。

A.实施必要的审计程序B.复核管理层采取的措施能否确保所有收到原财务报表和审计报告的人士了解这一情况C.针对修改后的20×8年度财务报表出具新的审计报告D.在针对乙公司20×9年度财务报表的审计报告中增加强调事项段, 提醒财务报表使用者注意修改20×8年度财务报表的原因

【答案】ABC

【解析】本题题干部分讨论的是教材P468图18-1第二时段的期后事项, 是注册会计师对财务报表公布日后发现存在错报的期后事项的审计责任问题, 故选项A、B、C正确。

(四) A注册会计师负责对甲公司20×8年度财务报表进行审计。在确定进一步审计程序的性质、时间和范围时, A注册会计师遇到下列事项, 请代为做出正确的专业判断。

1 0. 在确定进一步审计程序的性质时, A注册会计师应当考虑的主要因素有 () ,

A.不同的审计程序应对特定认定错报风险的效力B.认定层次重大错报风险的评估结果C.认定层次重大错报风险产生的原因D.各类交易、账户余额、列报的特征

【答案】ABCD

【解析】本题题干部分讨论的是注册会计师如何设计进一步审计程序的性质问题。

1 1. 在确定进一步审计程序的时间时, A注册会计师应当考虑的主要因素有 () 。

A.评估的认定层次重大错报风险B.审计意见的类型C.错报风险的性质D.审计证据适用的期间或时点

【答案】ACD

【解析】本题题干部分讨论的是注册会计师如何设计进一步审计程序的时间问题。注册会计师应当针对其评估的认定层次重大错报风险来设计将要实施的进一步审计程序的性质、时间和范围 (教材P214第2段) , 故选项A正确;同时, 注册会计师还要考虑错报风险的性质 (教材P217第5段) 和审计证据适用的期间或时点 (教材P217第6段) , 故选项C、D正确。

1 2. 在确定进一步审计程序的范围时, A注册会计师应当考虑的主要因素有 () 。

A.审计程序与特定风险的相关性B.评估的认定层次重大错报风险C.计划获取的保证程度D.可容忍的错报或偏差率

【答案】ABCD

【解析】本题题干部分讨论的是注册会计师如何设计进一步审计程序的范围问题。注册会计师应当针对其评估的认定层次重大错报风险来设计将要实施的进一步审计程序的性质、时间和范围 (教材P214第2段) , 故选项B正确;同时, 注册会计师还要考虑其确定的重要性水平和计划获取的保证程度, 故选项C、D正确;根据教材P218第5段, 故选项A也正确。

三、判断题

1.在完成最终审计档案的归整工作后, 注册会计师不得修改或增加审计工作底稿。 ()

【答案】×

【解析】一般情况下, 在审计报告归档之后不需要对审计工作底稿进行修改或增加, 但审计报告日后发现例外情况要求注册会计师实施新的或追加审计程序, 或导致注册会计师得出新的结论时, 需要修改已归档的审计工作底稿。

2.在对被审计单位连续编号的订购单进行测试时, 注册会计师可以以订购单的编号作为所测试订购单的识别特征。 ()

【答案】菁

【解析】识别特征是指被测试的项目或事项表现出的征象或标志, 比如在对被审计单位生成的订购单进行细节测试时, 注册会计师可能以订购单的日期或编号作为测试订购单的识别特征。

3.只有对简要财务报表所依据的财务报表发表了审计意见, 注册会计师才可对简要财务报表出具审计报告。 ()

【答案】菁

【解析】本题讨论的是对简要财务报表出具审计报告的情形。注册会计师只有对简要财务报表所依据的财务报表发表了审计意见, 才可对简要财务报表出具审计报告。因为只有对简要财务报表所依据的财务报表整体进行了审计, 才能获得充分了解, 承担对简要财务报表的责任。如未对简要财务报表所依据的财务报表整体发表审计意见, 则不应对简要财务报表出具审计报告。

4.如果发现含有已审计财务报表的文件中的其他信息与已审计财务报表存在重大不一致, 需要修改其他信息而被审计单位拒绝修改, 注册会计师应当出具保留意见或否定意见的审计报告。 ()

【答案】×

【解析】当需要修改其他信息而被审计单位管理层拒绝修改时, 注册会计师应当考虑采取适当的进一步措施。进一步措施包括向治理层书面说明注册会计师对其他信息的关注, 以及征询法律意见。注册会计师不能因此对没有错报的财务报表出具保留意见或否定意见的审计报告。

5.对于一项自动化的应用控制, 注册会计师可以利用该项控制得以执行的审计证据和信息技术一般控制运行有效的审计证据, 作为支持该项控制在相关期间运行有效性的重要审计证据。 ()

【答案】菁

【解析】注册会计师在确定控制测试的性质时, 可以利用自动化控制的有效性来支持该项控制在运行期间的有效性。

四、简答题

1.ABC会计师事务所接受委托, 对甲公司20×8年度财务报表进行审计, 并委派A注册会计师为项目负责人。在接受委托后, A注册会计师发现甲公司业务流程采用计算机信息系统控制, 审计项目组成员均缺少这方面的专业技能。A注册会计师了解到某软件公司张先生曾参与甲公司计算机信息系统的设计工作, 因此聘请张先生加入审计项目组, 测试该系统并出具测试报告。在审计过程中, A注册会计师要求审计项目组成员相互复核所执行的工作, 并在工作底稿复核人员栏签字。在复核过程中, 审计项目组成员之间在某个专业问题上存在分歧, A注册会计师就此问题专门致函有关部门进行咨询, 始终没有得到回复。考虑到该项业务的高风险性, 在出具审计报告后, ABC会计师事务所专门指派未参与该项业务的经验丰富的注册会计师实施了项目质量控制复核。

要求:

指出ABC会计师事务所 (包括审计项目组) 在业务质量控制方面存在的问题, 并简要说明理由。

【答案及解析】

(1) 在承接业务时没有开展恰当的初步业务活动, 没有评价审计项目组专业胜任能力。会计师事务所在承接业务时, 应当开展初步业务活动, 应当考虑相关人员是否具有执行业务所需的专业胜任能力。

(2) 聘请专家张先生缺乏独立性。张先生曾是甲公司的计算机信息系统设计者, 又受聘参与该系统的测试, 将导致自我评价, 损害审计项目组独立性。

(3) 审计项目组成员相互复核工作无法达到要求。复核工作应当由审计项目组内经验较丰富的人员复核经验不足人员执行的工作。

(4) 审计项目组意见分歧未得到解决就出具审计报告。只有在审计项目组意见分歧得到解决后, 才能出具审计报告。

(5) 未能在出具审计报告前完成项目质量控制复核。会计师事务所应当在出具审计报告前完成项目质量控制复核。

2.B注册会计师负责对乙公司20×8年度财务报表进行审计。乙公司为玻璃制造企业, 20×8年末存货余额占资产总额比重较大。存货包括玻璃、煤炭、烧碱、石英砂, 其中60%的玻璃存放在外地公用仓库。乙公司对存货核算采用永续盘存制, 与存货相关的内部控制比较薄弱。乙公司拟于20×8年11月25日至27日盘点存货, 盘点工作和盘点监督工作分别由熟悉相关业务且具有独立性的人员执行。存货盘点计划的部分内容摘录如下:

(1) 存货盘点范围、地点和时间安排

(2) 存放在外地公用仓库存货的检查

对存放在外地公用仓库的玻璃, 检查公用仓库签收单, 请公用仓库自行盘点, 并提供20×8年11月27日的盘点清单。

(3) 存货数量的确定方法

对于烧碱、煤炭和石英砂等堆积型存货, 采用观察以及检查相关的收、发、存凭证和记录的方法确定存货数量;对于存放在C仓库的玻璃, 按照包装箱标明的规格和数量进行盘点, 并辅以适当的开箱检查。

(4) 盘点标签的设计、使用和控制

对存放在C仓库玻璃的盘点, 设计预先编号的一式两联的盘点标签。使用时, 由负责盘点存货的人员将一联粘贴在已盘点的存货上, 另一联由其留存;盘点结束后, 连同存货盘点表交存财务部门。

(5) 盘点结束后, 对出现盘盈或盘亏的存货, 由仓库保管员将存货实物数量和仓库存货记录调节相符。

要求:

针对上述存货盘点计划第 (1) 至第 (5) 项, 逐项判断上述存货盘点计划是否存在缺陷。如果存在缺陷, 简要提出改进建议。

【答案及解析】

在第 (1) 事项, 即“存货盘点范围、地点和时间安排”的盘点计划中分别存在以下缺陷: (1) 乙公司存货盘点时间不当。乙公司与存货相关的内部控制比较薄弱, 盘点时间最好接近12月31日, 盘点时间与12月31日间隔太长。 (2) 对烧碱存货盘点时间安排不恰当。对于存放在A、B不同仓库的烧碱应安排在相同的时间盘点。

在第 (2) 事项, 即“存放在外地公用仓库存货的检查”的盘点计划中存在的缺陷:因存放在外地公用仓库的玻璃占存货总额的比重较大, 应当考虑实地盘点。

在第 (3) 事项, 即“存货数量的确定方法”的盘点计划中存在的缺陷:对于烧碱、煤炭和石英砂这些堆积型的存货, 一般来说, 估计存货数量存在困难, 乙公司应当运用工程估测、几何计算、高空勘测, 并依据详细的存货记录来确定其数量。

在第 (4) 事项, 即乙公司关于“盘点标签的设计、使用和控制”的盘点计划中存在的缺陷:由负责盘点存货的人员将一联标签粘贴在已盘点的存货上, 另一联由其返还给存货盘点监督人员, 由监督人员将盘点标签连同存货盘点表交存财务部门。

在第 (5) 事项, 即由仓库保管员调节盘盈或盘亏的盘点计划中存在的缺陷:盘点结束后, 应当由公司组成调查小组, 对盘盈或盘亏的存货进行分析和处理, 并将存货实物数量和仓库记录调节相符。

3.C注册会计师负责对常年审计客户丙公司20×8年1~6月的财务报表进行审阅。在实施了必要的审阅程序后, C注册会计师草拟了以下审阅报告 (如下页图所示) 。

要求:

指出审阅报告中存在的不当之处, 并提出修改建议。

【答案及解析】

(1) 在引言段中, 对财务报表的界定和描述不恰当, 应提及财务报表附注, 应改为“20×8年6月30日的资产负债表、20×8年1~6月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注”。

(2) 在范围段中, 对审阅依据的表述不恰当, 应改为“我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号———财务报表审阅》的规定执行了审阅业务”。

(3) 在范围段中, 对审计范围的描述不完整, 未着重指明“没有实施审计, 因而不发表审计意见”, 在范围段最后应当增加“我们没有实施审计, 因而不发表审计意见”。

(4) 在结论段中, 表述审阅结论的方式不恰当, 应当以消极保证的方式提出结论, 应改为“根据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信丙公司财务报表没有按照企业会计准则的规定编制, 未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量”。

4.D注册会计师负责对上市公司丁公司20×8年度财务报表进行审计。20×8年, 丁公司管理层通过与银行串通编造虚假的银行进账单和银行对账单, 虚构了一笔大额营业收入。D注册会计师实施了向银行函证等必要审计程序后, 认为丁公司20×8年度财务报表不存在重大错报, 出具了无保留意见审计报告。

在丁公司20×8年度已审计财务报表公布后, 股民甲购入了丁公司股票。随后, 丁公司财务舞弊案件曝光, 并受到证券监管部门的处罚, 其股票价格大幅下跌。为此, 股民甲向法院起诉D注册会计师, 要求其赔偿损失。D注册会计师以其与股民甲未构成合约关系为由, 要求免于承担民事责任。

要求:

(1) 为了支持诉讼请求, 股民甲应当向法院提出哪些理由。

(2) 指出D注册会计师提出的免责理由是否正确, 并简要说明理由。

(3) 在哪些情形下, D注册会计师可以免于承担民事责任。

【答案及解析】

(1) 为了支持诉讼请求, 股民甲应当提出下列理由:D注册会计师出具的审计报告是不实报告;D注册会计师存在过错;股民甲遭受了损失;D注册会计师的过错与股民甲遭受的损失之间存在因果关系。

(2) D注册会计师提出的免责理由不正确。《最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》第二条规定:“因合理信赖或者使用会计师事务所出具的不实报告, 与被审计单位进行交易或者从事与被审计单位的股票、债券等有关的交易活动而遭受损失的自然人、法人或其他组织, 应认定为注册会计师法规定的利害关系人。”

(3) 下列情形下, D注册会计师不承担民事责任:已经遵守执业准则、规则确定的工作程序并保持必要的职业谨慎, 但仍未能发现丁公司财务报表存在的错报;审计业务所必须依赖的银行提供虚假或不实的证明文件, D注册会计师在保持必要谨慎下仍未能发现虚假或者不实;已对丁公司的舞弊迹象提出警告并在审计报告中予以指明。

5.E注册会计师负责对戊公司20×8年度财务报表进行审计。在针对应收账款实施函证程序时, E注册会计师采用了概率比例规模抽样方法 (PPS) 。相关事项如下:

(1) E注册会计师对应收账款各个明细账户进行了初步分析, 将预期存在错报的明细账户选出, 单独进行函证, 并将其余的明细账户作为抽样总体。E注册会计师认为在预期不存在错报的情况下, PPS效率更高。

(2) E注册会计师认为不需要计算抽样总体的标准差, 因为PPS运用的是属性抽样原理。

(3) 假设样本规模为200个, E注册会计师采用系统选样方法, 选出200个抽样单元, 对应的明细账户共190户。在推断抽样总体中存在错报时, E注册会计师将样本规模相应调整为190个。

(4) 在对选取的所有明细账户进行函证后, E注册会计师没有发现错报, 因此认定应收账款不存在重大错报。

要求:

(1) 针对事项 (1) 至 (4) , 逐项指出E注册会计师的做法是否正确。如不正确, 简要说明理由。

(2) 指出PPS对实现测试应收账款完整性认定这一目标是否适用, 简要说明理由。

【答案】

(1) 针对要求 (1) 的四个事项: (1) 事项 (1) 正确; (2) 事项 (2) 正确; (3) 事项 (3) 不正确, PPS抽样单元是货币单元, 而不是实物单元, 调整样本原定规模将导致无法正确量化抽样结果; (4) 事项 (4) 不正确, 在PPS抽样中, 在样本中没有发现错报的情况下, 注册会计师也要确定总体中可能存在的高估或低估的最大数额, 不能够认定应收账款不存在重大错报。

(2) 不适用, 在PPS抽样中, 零余额的和负余额的账户被选中的机会小, 对于应收账款的完整性认定的目标并不适用。

五、综合题

1.Y注册会计师负责对X公司20×8年度财务报表进行审计。相关资料如下:

资料一:X公司主要从事A产品的生产和销售, 无明显产销淡旺季。产品销售采用赊销方式, 正常信用期为20天。

在A产品生产成本中, a原材料成本占较大比重。a原材料在20×8年的年初、年末库存均为零。A产品的发出计价采用移动加权平均法。

资料二:20×8年度, X公司所处行业的统计资料显示, 生产A产品所需a原材料主要依赖进口, 汇率因素导致a原材料采购成本大幅上涨;替代产品面市使A产品的市场需求减少, 市场竞争激烈, 导致销售价格明显下跌。

资料三:X公司20×8年度未经审计财务报表及相关账户记录反映:

(1) A产品20×7年度和20×8年度的销售记录

(2) A产品20×8年度收发存记录

(3) 与销售A产品相关的应收账款变动记录

要求:

(1) 根据上述资料, 假定不考虑其他条件, 运用分析程序识别X公司20×8年度财务报表是否存在重大错报风险, 并列示分析过程和分析结果。

(2) 在要求 (1) 的基础上, 如果X公司20×8年度财务报表存在重大错报风险, 指出重大错报风险主要与哪些财务报表项目的哪些认定相关, 并将答案直接填入答题卷第8页的相应表格内。

(3) 假定X公司存在财务报表层次重大错报风险, 作为审计项目组负责人, Y注册会计师应当考虑采取哪些总体应对措施。

(4) 假定评估的X公司财务报表层次重大错报风险属于高风险水平, 指出Y注册会计师拟实施进一步审计程序的总体方案通常更倾向于何种方案。

(5) 针对评估的财务报表层次重大错报风险, 在选择进一步审计程序时, Y注册会计师可以通过哪些方式提高审计程序的不可预见性。

(6) 假定X公司20×8年度财务报表存在舞弊导致的认定层次重大错报风险, Y注册会计师应当考虑采用哪些方式予以应对。

(7) 根据上述资料, 假定不考虑其他因素, 在审计X公司20×8年度财务报表时, 如果对销售实施截止测试, Y注册会计师应当以检查何种文件记录为起点安排审计路径, 并简要说明理由。

【答案及解析】

(1) (1) 分析A产品营业收入、营业成本和毛利率的变动情况。

20×8年度行业统计资料显示, 甲产品的市场需求、销售价格明显下降。但20×8年度与20×7年度相比, X公司营业收入反而增加10 000万元 (销售数量反而增加100吨, 销售单价反而上升) , 毛利率反而增长5个百分点 (A产品单位成本反而下降) 。

(2) 分析应收账款变动情况和产品成本变动情况。

X公司赊销A产品的正常信用期为20天, 但20×8年12月9日赊销的A产品至20×9年1月31日尚未收款。

或:按年初应收账款平均余额计算的应收账款周转天数=365÷ (收入/应收账款平均余额) =365÷ (50 000/6 300) =46 (天) , 明显超过正常信用期20天。

或:按年末应收账款余额计算的应收账款周转天数=365÷ (收入/应收账款年末余额) =365÷ (50 000/9 600) =70 (天) , 明显超过正常信用期20天。

20×8年度行业统计资料显示在A产品成本占有较大比重的a原材料的采购成本大幅上涨, 导致A产品成本上升, 但A产品20×8年度收发记录反映其成本不升反降。

上述分析程序的结果表明, X公司20×8年度财务报表存在重大错报风险。

(2)

(3) Y注册会计师应该采取以下总体应对措施: (1) 向项目组强调在搜集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度的必要性; (2) 分派更有经验或具有特殊技能的审计人员, 或利用专家的工作; (3) 提供更多的督导; (4) 在选择进一步审计程序时, 应当注意使某些程序不被管理层预见或事先了解; (5) 对拟实施审计程序的性质、时间和范围做出总体修改。

(4) 在实施进一步审计程序的总体方案时通常更倾向于实质性方案。

(5) 注册会计师可以通过以下方式提高审计程序的不可预见性: (1) 对某些以前未测试的低于设定的重要性水平或风险较小的账户余额和认定实施实质性程序; (2) 调整实施审计程序的时间, 使其超出被审计单位的预期; (3) 采取不同的审计抽样方法, 使20×8年度审计中抽取的测试样本与以前有所不同; (4) 选取不同的地点实施审计程序, 或预先不告知被审计单位所选定的测试地点。

(6) 应考虑通过下列方式应对舞弊导致的认定层次重大错报风险: (1) 改变拟实施审计程序的性质, 以获得更为可靠、相关的审计证据或获取其他佐证性信息, 包括更加重视实地观察或检查, 在实施函证程序时改变常规函证内容, 询问被审计单位的非财务人员等; (2) 改变实质性程序的时间, 包括在期末或接近期末实施实质性程序, 或针对本期较早时间发生的交易事项或贯穿于整个本期的交易事项实施测试; (3) 改变审计程序的范围, 包括扩大样本规模, 采用更详细的数据实施分析程序等。

(7) 应当选择以账簿记录为起点的审计路径实施销售的截止测试。因为从资产负债表日前后若干天的账簿记录追查至记账凭证, 进而检查发票存根与发运凭证可以证实已入账收入是否在同一期已开具发票并发货, 有助于发现多计营业收入问题。

2.W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售, 产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统 (以下简称系统) 和手工控制相结合的方式。B注册会计师负责审计W公司20×8年度财务报表。

资料一:B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的W公司情况及其环境, 部分内容摘录如下:

(1) 由于20×7年销售业绩未达到董事会制定的目标, W公司于20×8年2月更换了公司负责销售的副总经理。

(2) W公司主要产品的销售20×8年发生了变化。20×8年之前采用代销模式, 在代理商对外销售相关产品后, W公司根据代销清单以低于建议零售价7%的出厂价向代理商开具代销产品的销售发票, 代理商有权退回未对外销售的产品。20×8年初开始改为经销模式, 即由经销商 (大部分是原先的代理商) 以较优惠的出厂价 (平均低于建议零售价13%) 买断相关产品, W公司向经销商发货即开具销售发票, 经销商不再享有退回未销售产品的权利 (产品质量原因除外) 。20×8年, W公司主要原材料价格平均上涨约5%, 但主要产品建议零售价与上年基本相同。

(3) W公司主要竞争对手于20×8年末纷纷推出降价促销活动, 为了巩固市场份额, W公司于20×9年元旦开始全面下调了主要产品的建议零售价, 不同规格的主要产品降价幅度从5%到20%不等。

(4) 20×8年初, W公司将房屋建筑物折旧年限由25年到35年变更为20年到35年, 机器及其他设备折旧年限由8年到12年变更为8年到10年。残值率仍为3%。

(5) W公司于20×8年7月完工投入使用的一个仓库被有关部门认定为违章建筑, 被要求在20×9年6月底前拆除。

(6) 20×8年初, W公司启用新财务信息系统, 并计划同时使用原系统6个月。由于同时运行两个系统对W公司相关部门人员的工作量影响很大, 2个月后, W公司决定提前停用原系统。

(7) 20×8年末, W公司的母公司宣布在未来2年内将逐步增加对W公司的投资。

资料二:B注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的W公司财务数据, 部分内容摘录如下:

资料三:B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的有关销售与收款循环、存货与仓储循环的控制, 部分内容摘录如下:

(1) 销售部门在批准经销商的订货单后编制发货通知单交仓库和会计部门。仓库根据发货通知单备货, 在货物装运后编制出库单交销售部门、会计部门和运输部门。会计部门根据发货通知单和出库单在系统中手工录入相关信息并开具销售发票, 系统自动生成确认主营业务收入的会计分录并过入相应的账簿。销售部门每月末与仓库核对发货通知单和出库单, 并将核对结果交销售部经理审阅。

(2) 系统每月末根据汇总的产成品销售数量及各产成品的加权平均单位成本自动计算主营业务成本, 自动生成结转主营业务成本的会计分录并过入相应的账簿。

(3) 会计部门每月末编制存货的结存成本及可变现净值汇总表, 将结存成本低于可变现净值的部分确认为存货跌价准备。

资料四:B注册会计师对销售与收款循环、存货与仓储循环的控制实施测试, 并在审计工作底稿中记录了测试情况, 部分内容摘录如下:

(1) 从W公司主营业务收入明细账中选取20×8年12月的1笔交易, 注意到相应记账凭证只附有若干销售发票记账联。财务人员解释, 在审核出库单并据以开具销售发票后, 已在销售发票的记账联上注明出库单号, 并将连续编号的出库单另外装订存档。审计选取了1张注有2个出库单号的销售发票记账联, 在出库单存档记录里找到了相应的出库单。出库单日期分别为12月14日和12月16日, 销售发票日期为12月16日。

(2) 在抽样追踪20×8年11月10个主要产品的主营业务成本在系统中的结转过程时, 注意到有2笔主营业务成本的金额存在手工录入修改痕迹。财务人员解释, 由于新系统的相关数据模块运行不够稳定, 部分产成品的加权平均单位成本的运算结果有时存在误差, 因此采用手工录入方式予以修正, 并且只有财务经理有权在系统中录入修正数据。审计检查了相关样本的手工修正后产成品加权平均单位成本, 没有发现差异。

(3) 检查了20×8年9月末产成品成本及可变现净值汇总表, 发现其中的产成品成本数据与20×8年9月末产成品成本账面余额稍有差异。财务人员解释, 该差异是在编制完成9月末产成品成本及可变现净值汇总表后, 根据仓库上报的第3季度末盘点结果调整部分产成品账面余额所致。

要求:

(1) 针对资料一 (1) 至 (7) 项, 结合资料二, 假定不考虑其他条件, 逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在, 简要说明理由, 并分别说明该风险属于财务报表层次还是认定层次。如果认为属于认定层次, 指出

【答案及解析】

(1)

(2)

相关事项主要与哪些财务报表项目的哪些认定相关。将答案直接填入答题卷第11页至12页的相应表格内。

(2) 针对资料三 (1) 至 (3) 项, 逐项指出上述控制主要与哪些财务报表项目的哪些认定相关。将答案直接填入答题卷第13页的相应表格内。

(3) 针对资料三 (1) 至 (3) 项, 假定不考虑其他条件, 逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷, 分别予以指出, 并简要说明理由, 提出改进建议。将答案直接填入答题卷第13页的相应表格内。

(4) 针对资料四 (1) 至 (3) 项, 假定不考虑其他条件以及资料三中可能存在的控制设计缺陷, 逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行, 如果表明相关内部控制未能得到有效执行, 简要说明理由。将答案直接填入答题卷第14页的相应表格内。

(5) 针对资料一 (1) 至 (7) 项, 结合资料三和资料四, 假定不考虑其他条件, 逐项判断资料三所列控制对防止或发现根据资料一识别的认定层次重大错报风险是否有效。如果有效, 指出资料三所列控制与资料一的第几个 (或者哪几个) 事项的认定层次重大错报风险直接相关, 并简要说明理由。将答案直接填入答题卷第14页的相应表格内。

(3)

(4)

课本中二句解释及习题答案的商榷 篇3

关键词：what、 that、 one of+名词（复数）…+复数动词、the（only） one of+名词（复数）…+单数动词。

一、普通高中课程标准实验教科书（必修2）课本中第5页阅读和听力一文中有这样一句型：An opinion is what someone believes is true but has not been proved.

该句（人教出版社）必修2参考译文是：看法是人们相信是真实的但是未经证实。笔者查阅好多中学教材全解对该句的注释和人教出版社注释相同，都认为what引导的从句是表语从句，An opinion为主句的主语，is为系动词，what引导的从句是表语从句，在what引导的从句中含有由but连接的两个并列句，并解释what引导名词性从句时，what在从句中可以充当主语、宾语、表语等成分。例如：

What he said is true. 他说的是事实。

What made her upset is that she didn’t pass the exam.

她没有通过考试使她非常难过。

笔者认为该句型解释值得商榷。还得从that和what这两个词论起，that为从属连词引导名词性从句，不担任成分。例如：

She said（that）she would come. 她说她要来。（见《现代高级英汉双解辞典》第1141页）

The trouble is that we are short of money. 困难的是我们缺钱。（见《现代高级英汉双解辞典》第1141页）

The truth was that we never saw him.事实是我们从未见过他。（见《大英汉词典》第1558页）。

The reason was that he was afraid.原因是他害怕。（见《新标准中学生英语词汇用法全解》第1435页）。

She said she had bought a new car.她说她买了一辆新车。（见《外研社实用英汉词典》第1015页）。

What he says is not important. 他所说的话不重要。（见《现代高级英汉双解辞典》第1248页）

He is not what he used to be. 他已不是过去的他了。（见《外研社实用英汉词典》第1084页）

This is what I want to know. 这正是我们要知道的。（见《新标准中学生英语词汇用法全解》第1580页）。

根据以上例句笔者认为该句主语为An opinion，is为系动词，后面连接了一个省略从属连词that的表语从句，what引导的主语从句为表语从句的主语，what（相当于the thing that）在主语从句中充当believes的宾语,is true为表语从句的谓语（系表结构），but连接的两个并列句。假如把what视为表语从句的引导词，在从句中充当believes的宾语，那么is true作何解释？如该句没有is true，what从句当然为表语从句的引导词，what在表语从句中充当believes的宾语。或者假若is true是to be true也可视为表语从句引导词what的宾补（believe sth（to be）adj。

二、该书第4页Discovering useful structure练习4,（9小题）：

It’s one of the few places which is known for its good food. （划线部分为该书参考书18页所给汉译英答案）。

笔者认为1. 在“one of+名复数名词+关系代词who/that/which”引导的从句结构中，关系代词who/that/which的先行词是靠近它的复数名词而不是one，因此，从句应该是复数形式。

2. 但是当one前有the only等修饰时，关系代词的先行词是one，而不是靠近它的复数名词，因此从句的动词应是单数形式。例如：

The Great Wall is one of the world_famous buildings that draw lots of visitors.

长城是吸引大批游客的世界著名建筑之一。

The Great Wall is the only one of the buildings on the earth that is seen from the moon. 长城是地球上唯一能从月球上看到的建筑物。

He is one of the boy students who are always ready to help others.

他是乐于助人的男同学之一。

He is the only one of the students who comes from the south.

他是惟一来自南方的学生。

【考例】 He is the only one of the students who_____a winner of scholarship for three years.（2002年上海市普通高等学校春季招生英语试题）

A.is B.are C.have beenD.has been答案：D

解析：当one前有the only，just the等修饰时,谓语动词与one保持一致,故答案为D。

【考例】I wonder whether the soldier is one ofthose who____abroad to keep peace.（南通上市高三第一次調研测试。）

A.has been sentB.have been sent

C.have sentD.has sent答案：B

解析：关系代词who指代的先行词是those，所以助动词用have，战士是被派送到国外维和的，所以用被动语态。

【考例】Oscar Gold Prize is the only one of the film prizes____offered to any Chinese actor or actress by far. 答案：D

A. which is notB. that have not beenC. that has not D. that has not been答案：D

解析：当one前有the only，just the等修饰时,谓语动词与one保持一致,故答案为D。

【考例】Oscar Gold Prize is one of the film prizes_______offered to any Chinese actor or actress so far.

A. which is notB. that have not beenC. that has not D. that has not been答案：B

解析：当先行词的one前无the only，just the等修饰时,of后面的复数名词是先行词,,从句的谓语动词用复数，故答案为B。

根据以上例句，笔者认为18页所给汉译英参考答案which is应为which are。以上两处看法 ，是否正确，敬请编辑及同行指正。

参考文献:

1.《大英汉词典》

2.《外研社实用英汉词典》

3.《现代高级英汉双解辞典》

司法考试刑法精选习题及答案 篇4

A．犯罪嫌疑人王某贪污受贿数额特别巨大，于1998年5月畏罪自杀身亡

B．在王某与李某都狂热地追求一女模特中，王某成功，王某遂在各种场合羞辱李某。李某感觉无地自容曾喝药自杀，被救后，李某没有就王某的侮辱行为向法院起诉 C．夏某曾于1992年2月采取欺诈手段虚报注册资本200万元，注册一个公司，直到1999年10月20日才有人向司法机关检举

D．邱某于1990年6月15日强奸一名10岁幼女，1994年5月5日被人告发后一直在逃

2.根据我国刑事诉讼法及其他相关的规定，下列案件中的哪一种案件由人民检察院直接立案侦查（）。

A．涉税案件 B．公司、企业人员受贿罪

C．国有公司直接负责的主管人员，徇私舞弊，造成破产、亏损案 D．徇私舞弊不征、少征税款

3．下列哪一选项不符合刑事诉讼法的规定？（）

A．上级人民法院在必要的时候，可以审判下级人民法院管辖的第一审刑事案件 B．下级人民法院认为案件重大、复杂需要由上级人民法院审判的第一审判刑事案件，可以请求移送上一级人民法院审判

C．上级人民法院认为必要的时候，可以把自己管辖的第一审刑事案件交由下级人民法院审判

D．上级人民法院可以指定下级人民法院审判管辖不明的案件，也可以指定下级人民法院将案件移送其他人民法院审判

4．下列哪一项不符合刑事诉讼法有关庭审方式的规定？（）

A．刑事案件由合议庭依法判决，只有疑难、复杂、重大案件，合议庭认为难以作出决定的，由合议庭提请法院院长决定提交审判委员会讨论决定 B．人民法院受理公诉案件，对有明确的指控犯罪事实，并附有证据目录、证人名单和主要证据复印件或者照片的，应当开庭审判。至于证据是否确实，在法庭上由双方质证，进行核实，不需要在开庭前全面调查

C．凡是公诉案件，检察机关都必须派人出庭支持公诉

D．由公诉人、辩护人向法院出示证据，公诉人、当事人和辩护人可以对证据和案件情况发表意见，互相质证、辩论

5．人民法院对于下列哪类案件，不能一概适用简易程序？（）(刑诉第174条，包括ABC)A．对于依法可能判处3年以下有期徒刑、拘役、管制或单处罚金的公诉案件，事实清楚、证据充分，人民检察院建议或者同意适用的

B．告诉才处理的案件

C．被害人起诉有证据证明的轻微刑事案件

D．被害人有证据证明对被告人侵犯自己人身、财产权利的行为应当依法追究刑事责任，而公安机关或者人民检察院不予追究被告人刑事责任的案件

6．雷某犯故意杀人罪、贪污罪，被某市中级人民法院一审分别同时判处死刑，合并执行死刑。雷某不上诉，检察院不抗诉。对此案应如何报请复核？（）

A．报经省高级法院核准即可 B．直接报经最高法院核准 C．先报省高级法院复核，再报最高法院核准

D．故意杀人罪报省高级法院核准，贪污罪报最高法院核准

7．最高人民法院复核死刑案件或高级人民法院复核死刑缓期执行案件，应当（）A．由审判员3至7人组成合议庭进行 B．由审判委员会讨论通过 C．由审判员3至5人组成合议庭进行 D．由审判员3人组成合议庭进行

8．下列哪一案件，依法不应当撤消案件，或者不起诉，或者终止审理，或者宣告无罪？（）A.甲于1980年3月4日犯故意伤害罪，于2000年4月28日发现的； B.乙于1999年5月盗窃一辆1996年产永久牌山地自行车（价值300元）； C.丙暴力干涉其女儿的婚姻，致使其女儿自杀； D.丁涉嫌故意杀人，但因交通肇事而死亡。

9．根据刑事诉讼法的原理和有关规定，逮捕应符合有“有证据证明有犯罪事实”的法定证据条件。这一法定证据条件的完整、准确含义是指什么？（）

A.有证据证明发生了犯罪事实并有证据证明犯罪事实系该犯罪嫌疑人实施； B.证明犯罪嫌疑人实施犯罪行为的证据已有查证属实的； C.上述A、B两项条件至少应具备其中的一项； D.上述A、B两项条件应同时具备

10．某法院在开庭审理叶某交通肇事一案时，叶某的辩护人请求通知新的证人到庭并请求重新勘验。法院应当如何处理？（）

A.可以终止审理；B.可以中止审理；C.应当退回补充侦查；D.可以决定延期审理 11．陈某经常受到其丈夫的虐待，但由于她卧病在床，不能亲自提起刑事自诉。下列哪一人员可以代为告诉？（）

A.陈某的邻居李某 B.陈某的表弟（律师）

C.陈某的同父异母的弟弟（无业）D.陈某的祖父（60岁）

12．某县法院在审理赵某盗窃案过程中，发现被告人赵某可能有立功的法定量刑情节，但人民检察院起诉书及所移送的证据材料中却没有这方面的证据材料，此时，审理本案的合议庭应按下列哪种方式处理？（）

A.可以建议人民检察院补充侦查 B.应当建议人民检察院补充侦查 C.可以向人民检察院调取相应的证据材料 D.应当向人民检察院调取相应的证据材料

13．刑事诉讼法和最高人民法院的司法解释都对公诉案件的第一审审理期限作了明确规定，根据这些规定，下述各种说法中，正确的选项是：()。

A.根据公诉人的建议而延期审理的案件，审理期限中止计算，人民检察院补充侦查完毕移送人民法院后，审理期限继续计算

B.根据公诉人的建议而延期审理的案件，补充侦查完毕移送人民法院后，审理期限重新计算

C.由于当事人申请调取新的证据而延期审理的案件，延期审理的时间计入审限 D.由简易程序转为普通程序审理的案件，审理期限应当从人民法院受理案件之日起计算

14．“天翔号”中国客轮由韩国釜山港驶往大连，船行至公海领域时韩国公民金道雄酗酒闹事，将中国公民周晓燕打成重伤。为及时救治，船舶就近停靠威海港将受害人送往医院，然后驶往大连港。下列法院中，哪一个是本案的犯罪管辖法院？（）

A．威海市中级人民法院 B．大连市中级人民法院 C．韩国釜山地方法院

D．大连市或威海市的地方基层法院

15．C市人民法院受理陈某盗窃案后，因陈某系未成年人，即指定律师高某作为陈某的辩护人。开庭审理时，陈某以刚刚知道自己的父亲与辩护人高某的姐姐在一个单位且向来关系不好为理由，拒绝高某继续为他辩护，同时提出不需要辩护人而由自己自行辩护。对此，C市人民法院应按下列哪个选项处理？()A．应当准许，并记录在案

B．准许陈某拒绝高某继续辩护，但要求陈某另行委托辩护人或者另行为陈某指定辩护人

C．通知陈某的近亲属，由其亲属决定是否需要辩护人辩护 D．不准许陈某拒绝高某继续辩护

二、多项选择题（共25小题）

1．下列哪些选项体现了人民检察院对刑事诉讼活动的监督？（）

A．人民检察院对于国家工作人员的渎职犯罪及其利用职权侵犯公民人身权利和民主权利的犯罪，应当直接立案侦查

B．人民检察院认为或者被害人提出，公安机关应当立案侦查的案件而不立案侦查的，人民检察院应当要求公安机关说明不立案的理由。人民检察院认为公安机关不立案理由不能成立的，应当通知公安机关立案，公安机关接到通知后应当立案

C．对人民检察院抗诉的案件，第二审人民法院应当开庭审理。人民检察院提出抗诉的案件、第二审人民法院开庭审理的公诉案件，同级人民检察院都应当派员出庭

D．人民检察院发现人民法院的审判违反法定程序，或者认为人民法院减刑、假释的裁定不当，应当向人民法院提出书面纠正意见

2．下列选项属于保障被害人的诉讼权利的为（）。

A．被害人有证据证明对被告人应当追究刑事责任，而公安机关或人民检察院不予追究刑事责任，有权向人民法院起诉

B．被害人有权申请回避

C．被害人可以委托诉讼代理人参加刑事诉讼

D．被害人不服第一审判决的，有权请求人民检察院提出抗诉

3．孙玉系某县刘家镇人，1997年7月因故意伤害罪被取保候审，孙玉在取保候审期间的哪些行为将导致没收其保证金甚至被逮捕？（）

A．离开本镇到本县另一镇赶场贩卖产品，两日内才返回 B．未经执行机关批准，随意会见他的亲朋好友 C．将扎人的刀子扔到枯井里

D．请证人吃饭，要证人作证时多多关照 4．附带民事诉讼中，哪些人依法负有赔偿责任？（）。

A．刑事被告人（公民、法人和其他组织）及没有被追究刑事责任的其他共同致害人 B．未成年刑事被告人的监护人 C．已被执行死刑的罪犯的遗产继承人

D．对刑事被告人的犯罪行为应当承担民事赔偿责任的企业、事业单位、机关和团体 5．下面选项所列案件哪些由人民检察院立案侦查？（）。

A．大港列车机务段段长聂某挪用公款案 B．新港邮电局投递员马某私拆邮件案 C．海天公司经理吴某偷税骗税案 D．新生监狱管教员李某私放罪犯案

6．下级人民法院在接到最高人民法院执行死刑的命令后，应于7日内执行。但有下列何种情形，应当停止执行。（）

A．被告人王某，在执行前揭发了一正在通缉的犯罪集团头目的隐藏之处 B．被告人刘某，执行前声明自己已怀孕5个月，经查其在羁押期间已人工流产 C．书记员张某发现判决中有重大疏忽，可能有错误的 D．被告人田某，声称自己有一名刚满1岁的孩子，正在哺乳 7．下列说法中符合《刑事诉讼法》规定的为（）。

A．只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚

B．只要被告人对其犯罪行为供认不讳，认罪服法，即使没有其他证据，也可以认定被告人有罪并处以刑罚，但应从轻或减轻处罚

C．没有被告人供述，证据充分确实，可以认定被告人有罪和处以刑罚 D．没有被告人供述，不能认定被告人有罪和处以刑罚

8．人民检察院提起公诉的案件，应当向人民法院移送的“主要证据”包括：（）。A．起诉书中涉及的各种证据类中的主要证据 B．多个同种类证据中确定为“主要证据”的

C．作为法定量刑情节的自首、立功、累犯、中止、未遂、正当防卫的证据 D．证明被告人主要犯罪事实的所有证据

9．张某系一流窜作案的重大嫌疑分子，在其被拘留后，公安机关、人民检察机关的下列作法哪些违背了刑事诉讼法的有关规定?（）

A．公安机关对张某拘留后，经多方证调查断定符合逮捕的条件，遂在拘留后的第30日提请人民检察院审查批准

B．人民检察院在接到公安机关提请批准逮捕书后的第8天作出了不批准逮捕的决定 C．公安机关在接到检察机关不批准逮捕书后，并未将张某立即释放，认为其属于重大嫌疑分子，应当继续拘留。要求人民检察院复议，但人民检察还是未接受其意见，公安机关又向上一级人民检察院提请复核

D．上级人民检察院按到下级公安机关提请复核申请后立即复核，作出了变更下级人民检察院不批准逮捕决定，并将这一决定通知了下级人民检察院和公安机关

10．下列哪些情况可以导致审判监督程序的提起？（）(综合刑诉第204和205条)A.证明案件事实的主要证据之间存在矛盾 B.适用缓刑错误 C.违反回避制度

D.审判人员在审判该案件时有贪污、受贿、徇私舞弊、枉法裁判的行为

11．刘某因诈骗罪被某县法院判处有期徒刑10年。判决宣告后，刘某以量刑过重为由提出上诉，但在上诉期满后又要求撤回上诉。对于刘某撤回上诉，二审法院应如何处理？（）

A.允许刘某撤诉；

B.对上诉案件进行审查，如果原判认定事实和适用法律正确、量刑适当，应当裁定准许刘某撤诉； C.对上诉案件进行审查，如果原判认定事实不清，证据不足或者适用法律错误、量刑不当，应当不允许撤回上诉；

D.如果原判认定事实不清，证据不足或者适用法律错误、量刑不当而不允许撤回上诉的，应当按照上诉程序进行审理

12．检察院起诉书中称：孙某作案时已满18岁，他以带领孩子去划船为名，当船行至水中，故意将刚满周岁的女婴抛入水中，使其溺水而死。据此，本案公诉人在法庭审理时应主要证明哪些事实？（）

A．孙某作案时已满18岁 B．孙某的行为出于故意 C．该女婴不会游泳 D．该女婴已因溺水而死亡

13．中国公民在驻外的中国使馆内的犯罪，下列哪些法院有权管辖？（）A.该公民主管单位所在地法院 B.该公民原户籍所在地的法院； C.该公民入境地法院 D.该公民原经常所在地法院

14．在侦查过程中，发现不应对犯罪嫌疑人追究刑事责任的情况时，侦查机关应当如何处理？（）

A．撤消案件 B．中止诉讼

C．释放已被逮捕的犯罪嫌疑人，并发给释放证明；

D．公安机关释放被逮捕的犯罪嫌疑人的，应通知原批准的人民检察院

15．人民法院在适用简易程序审理刑事公诉案件时，下列哪些选项是人民检察院应当要求人民法院将简易程序转为第一审程序审理案件的情形？（）

A.对被告人是否犯罪存在疑问 B.案件事实、证据存在较大争议的； C.对被告人依法应判处3年以上有期徒刑的； D.被告人有新的犯罪事实需要追加起诉一并审理的 16．二审法院发现一审法院的审理有哪些违反法律规定的诉讼程序的情形之一的，应当裁定撤消原判，发回原审人民法院重新审判？（）（刑诉第191条：【重审情形】„„

1、1、违反本法有关公开审判的规定的

2、违反回避制度的

3、剥夺或者限制了当事人的法定诉讼权利，可能影响公正审判的

4、审判组织的组成不合法的

5、其他违反法律规定的诉讼程序，可能影响公正审判的。）A.违反刑事诉讼法规定的有关公开审判的规定的 B.违反回避制度的 C.一审法院认定事实明显有误的

D.审判人员在审理该案件时，有贪污受贿，徇私舞弊，枉法裁判行为的

17．某市中级人民法院对李某、于某、陈某故意杀人一案作出一审判决后，李某提出上诉，于某、陈某未上诉。二审人民法院在审理过程中，被告人李某因病死亡。对此，二审法院应当如何处理？（）

A.对被告人李某宣布终止审理；

B.如果根据现有的证据能够确认被告人李某无罪，应当对李某宣告无罪； C.对被告人于某、陈某作出判决或裁定； D.对此案裁定终止审理

18．自检察院对案件审查起诉之日起，辩护律师可以进行哪些诉讼活动？（）A.查阅、摘抄、复制本案的诉讼文书、技术性鉴定材料； B.同在押的犯罪嫌疑人会见和通信； C.可以向被害人及其近亲属收集证据；

D.经证人同意或者其他单位和个人同意，可以向他们收集与本案有关的材料 19．下列关于执行程序的表述不正确的是（）。A．判决、裁定在宣判后执行；

B．一审法院判决被告人无罪、免除刑罚处罚的，如果被告人在押的，在宣判后应当立即释放

C．死刑只能采用枪决或者注射方法执行； D．对未成年犯可以在未成年犯管教所执行刑罚

20．根据《刑事诉讼法》规定，人民检察院作出的不起诉决定共有三类，即法定不起诉、酌定不起诉、存疑不起诉。下列情况检察院均可以作出不起诉决定，其中哪些不属于法定不起诉的情况？（）

A．聋、哑、盲人犯罪 B．共同犯罪中的从犯

C．犯罪情节轻微、依照刑法不需要判处刑罚 D．犯罪嫌疑人自首后有重大立功表现 21．在我国刑事诉讼理论中，证明要求指的是法律所规定的，运用证据证明案件事实所要达到的程度。根据刑事诉讼法的规定，下述各项所列的诉讼行为，需要达到“犯罪事实清楚，证据确实充分”的证明程度的有：（）

A．公安机关侦查终结移送审查起诉时 B．人民检察院审查批准逮捕决定时 C．人民检察院提起公诉时 D．人民法院作出有罪判决时

22．在人民法院审理的一起案件中，被告人何某可能被判处死刑，人民法院依法为其指定了辩护人，但是被告人何某坚持自己行使辩护权，拒绝人民法院指定的辩护人为其辩护，则下列说法符合有关规定的是：（）

A．人民法院应当准许，并记录在案 B．人民法院应当不予允许 C．人民法院应当先审查，被告人有正当理由的，应当允许

D．人民法院准许后，应当为其另行指定辩护人或者由被告人另行委托辩护人 23．在司法实践中，有时会出现交叉管辖的现象。比如，公安机关侦查刑事案件涉及到人民检察院管辖的贪污贿赂案件。对于这种现象，依照有关规定应如何处理？（）A．由人民检察院对全案进行侦查

B．由公安机关将人民检察院管辖的案件移送人民检察院 C．由公安机关对全案进行侦查

D．如果涉嫌主罪属于人民检察院或公安机关中的某一部门管辖，则案件由该部门为主侦查，另一部门予以配合

24．被告人刘某，1986年12月11日生。2001年10月因故意伤害罪被A县人民检察院提起公诉，A县人民法院在公开审理本案的过程中，为了正确、及时地揭露被告人的犯罪，让有关的证人、鉴定人旁听本案的全过程。在听取了被告人的最后陈述之后，县法院当庭宣告了判决，并于3天后将判决书送达给被告人。此案中人民法院的哪些做法是违反程序的？（）

A.公开审理此案 B.让有关的证人、鉴定人旁听本案的全过程 C.当庭公开宣告判决 D.3天后将判决书送达给被告人

25．甲、乙、丙因涉嫌绑架罪被逮捕。该案经人民检察院审查起诉，认为丙犯罪证据不足，不符合起诉条件，于是作出不起诉决定。该不起诉决定宣布后，发生哪些法律后果？（）

A．不起诉决定书立即发生法律效力 B．应当立即释放丙 C．不得因该案事实再次追究丙刑事责任

D．该案被害人可以在法定期限内向上一级人民检察院申诉

三、不定项选择题（共10小题）

（一）刘某故意杀害马某，因各种原因未遂。某县公安局将案件侦查终结后，移送县人民检察院审查起诉，最后向人民法院提起公诉。刘某委托陈某为其辩护人，马某委托杨某为其诉讼代理人。

1．在审查起诉中，县人民检察院可以：()。A．退回公安机关补充侦查 B．自行侦查 C．对公安机关的勘验、检查，县检察院可以要求其复验、复查 D．对公安机关的鉴定结论有疑问时，可以进行补充鉴定

2．如果县人民检察院审查后，认为刘某可能被判处无期徒刑，则应当：()。A．将案件退回县公安局 B．将案件直接起诉到市中级人民法院 C．将案卷材料报送上一级人民检察院 D．将此情况通知县公安局 3．在法院开庭审理该案时，有权对审判长提出回避申请的人有：()。A．刘某 B．马某 C．陈某 D．杨某

4．如果在法庭审理过程中，公诉人认为需要补充侦查而建议延期审理的：()。A．建议延期审理的次数不得超过两次 B．检察院应当在一个月内补充侦查完毕

C．检察院在补充侦查的期限内没有提请人民法院恢复法庭审理的，应当决定按检察 院撤诉处理

D．人民检察院补充侦查的期限不计入法院审理期限

5．如果在审判过程中，刘某脱逃致使案件在较长时间内无法继续审理的，人民法院应当：()。

A．裁定延期审理 B．裁定中止审理 C．裁定终止审理 D．裁定撤销案件

（二）小虎故意杀人一案（未遂），经某市公安局侦查终结，移送该市人民检察院审查起诉。请回答以下几个问题：

6．人民检察院经审查后，认为犯罪嫌疑人小虎没有犯罪行为，经检察委员会讨论，作出不起诉的决定。下列哪一表述是正确的？（）

A．本案应由人民检察院立案侦查 B．人民检察院应作出撤销案件的决定

C．人民检察院作出不起诉的决定是正确的，但不应由检察委员会讨论决定 D．人民检察院应当写出书面理由，将案卷退回公安机关处理

7．在人民检察院对此案审查起诉期间，小虎委托他的同年好友张某作为他的辩护人。张某是一所大学哲学系教授，接受委托后，他向人民检察院提出要同小虎会见。对此，下列说法正确的是：（）

A.人民检察院应当拒绝张某的申请 B.人民检察院可以拒绝张某的申请 C.人民检察院不能拒绝张某的申请

D.人民检察院可以同意张某的申请，但在张某会见时应派员在场

8．如果方某系犯罪嫌疑人小虎的保证人。小虎在取保候审期间逃匿，方某明知李某藏匿地点，却拒绝向司法机关提供该地点。有关机关应当对方某采取以下哪些措施？?()A.依照刑法规定追究方某的刑事责任 B.没收方某为李某缴纳的保证金

C.因小虎同时是附带民事诉讼的被告人，故应将方某也列为该附带民事诉讼的被告人 D.方某应对小虎之附带民事诉讼的赔偿责任承担连带赔偿责任

9．如人民检察院经审查认为犯罪嫌疑人小虎的犯罪证据不足，不符合起诉条件的，于是决定不起诉。人民检察院应当如何宣布和送达不起诉决定书？（）

(刑诉第143条：不起诉的决定，应当公开宣布，并且将不起诉决定书送达被不起诉的人和他的所在单位。如果被不起诉人在押，应当立即释放。

第144条：对于公安机关移送起诉的案件，人民检察院决定不起诉的，应当将不起诉决定书送达公安机关。

第145条：对于有被害人的案件，决定不起诉的，人民检察院应当将不起诉决定书送达被害人。)A.不起诉决定书，应当公开宣布 B.将不起诉决定书送达小虎 C.将不起诉决定书送达公安机关 D.将不起诉决定书送达该案的被害人

10．法院在审理小虎故意杀人案的过程中，发现被告人小虎可能还有其他犯罪事实，可能影响定罪。此时，人民法院应按下列哪种方式处理？（）（高院《解释》1998第159条）

A.可以建议人民检察院补充侦查或变更起诉 B.应当建议人民检察院补充侦查或变更起诉

C.人民检察院不同意的，人民法院应当就起诉指控的犯罪事实依法作出判决 D.人民检察院不同意的，人民法院可以对其他犯罪事实进行侦查，并可与起诉指控的犯罪事实一并作出判决

四、案例分析（共2题）

（一）王中东借给孙辰5000元，孙辰答应于2000年6月底还清。但是直到2000年8月孙辰都没有还清欠款，于是王中东就登门索要。孙辰矢口否认曾经借过王中东钱，并当场辱骂王中东。王中东一时恼怒，随手拿起椅子将孙辰打倒，致孙辰头部钝器伤，创口达10余厘米，经治疗共花费2万余元，并且造成后遗症。2000年12月孙辰委托其儿子孙小海（15岁）向某区公安局报案，该公安局以属于民间纠纷为理由拒绝立案。孙小海又向某区检察院要求予以解决。该检察院向该公安局提出应当予以立案的通知。该公安局经审查后认为，不符合立案条件。该检察院遂根据孙小海提供的材料予以立案并进行了相应的侦查活动，而后移送到起诉部门予以起诉，但是审查起诉的人员认为，该案件犯罪嫌疑人王中东平时没有前科，就作出不起诉决定。于是孙辰又委托孙小海为诉讼代理人向某区法院提起自诉，要求追究王中东的刑事责任，并支付其医药费等费用以及精神损失费5万元。该法院予以受理。案件审理过程中，被告人王中东提起反诉要求孙辰偿还5000元欠款，于是法院接受了王中东的反诉请求。审理过程中，审判人员提出为双方进行调解，但是遭到孙辰的拒绝。经审理后，法院判决：判处被告人王中东有期徒刑3年，缓期执行5年；责令被告人王中东给付自诉人孙辰医药费等费用2.5万元，精神损失费5000元；对于王中东提起的反诉因缺乏证据不予支持。

问：本案的诉讼过程中有哪些有悖刑事诉讼法的规定之处？

（二）1999年9月20日下午，某中学学生邓某与同班同学向某、包某一块放学回家。在路上，邓某发现有一男生与同班一女生相伴前行。邓某曾经向该女生写过求爱信遭到拒绝。看到此情景后醋意大发，遂向吕某、包某二人说明要揍该男生的想法。于是三人从路边拾起石头、砖块拦着男女二人。邓某指着那名男生骂道“他妈的，竟敢挂我们班的女生，老子整死你。”该男生回了一句：“凭什么骂人？”这下更激怒了邓某。他一边叫着：“老子不仅骂你，还要打你呢！”一边用砖快向该男生砸去，顿时，该男生头上血流如注。后经鉴定，该男生额顶大面积血肿，冠状缝裂开，左颧骨骨折，属重伤。该案经某区公安局侦查终结后，于11月6日移送人民检察院审查起诉。人民检察院安排检察人员于11月12日开始审查此案。同时通知犯罪嫌疑人邓某有权委托辩护人辩护。邓某知道自己家里困难，根本请不起律师，因而没有委托辩护人。人民检察院认为邓某系未成年人，故指定一名承担法律援助的律师为其辩护。在审查起诉期间，该律师提出要复印起诉意见书，被告知只能查阅而不能复印。案件被起诉至区人民法院后，该院对该案进行审查后，发现虽然起诉书有明确的指控犯罪事实并附有证据目录、证人名单和主要证据复印件，但认为主要事实不清，于是将案件退回人民检察院补充侦查。人民检察院补充侦查完毕重新起诉后，法院才决定于12月20日开庭审理，并在12月18日通知了辩护律师。辩护律师以得到开庭通知太晚为由拒绝辩护。人民法院无奈，只好让邓某自己为自己辩护。人民法院在审理过程中发现，被告人的年龄到底是17周岁还是16周岁，并不清楚，而且被告人还承认自己曾对一名幼女进行过奸淫。因而法院建议人民检察院补充侦查。而人民检察院认为，被告人的年龄是16周岁还是17周岁不影响定罪，因而不是证明的对象，所以拒绝继续查找被告人的年龄。同时，人民检察院还认为，认定被告人构成强奸罪证据不足，因而拒绝对被告人变更起诉。人民法院最终认定邓某犯有故意伤害罪、强奸罪，并按数罪并罚原则对被告人作出了判决。判决作出后，邓某不服提出上诉。市中级人民法院审理后认为，一审判决事实清楚，证据确实、充分，但一审对邓的故意伤害罪和强奸罪分别判处3年和9年有期徒刑，决定执行的刑期为10年的量刑是不当的。而两罪准确量刑分别为5年和7年。二审法院直接改判两罪刑罚分别为5年和7年有期徒刑，并决定应当执行的刑期为10年。

问：本案例中，有哪些地方违反了刑事诉讼法的规定？

6）本案中，辩护律师以接到开庭通知太迟为由拒绝辩护是违法的。7）本案中，人民法院让邓某自己辩护为自己辩护是违反规定的。8）人民检察院以被告人的年龄是17岁还是16岁不影响犯罪的成立而认为其不属于证明对象是错误的。

9）人民法院对人民检察院没有起诉的犯罪事实直接作出判决是错误的。

组态考试习题及答案 篇5

主讲：遂溪电大 蔡军高级讲师

一、单项选择题

1．以下哪点不是办公室事务管理的特征？（B）。

A．服务性 B．决策性 C．专业性 D．主动性 2．儒家思想的核心反映的是（A）。A．仁、义、礼、智、信 B．修身、齐家、治国、平天下 C．以和为贵 D．性善论

3．打印寄往欧美国家的信封，收信人内容的打印顺序应该是（C）。A．国名、地址、部门、姓名 B．姓名、地址，部门、国名 C．姓名、部门、地址、国名 D．姓名、国名、部门、地址

4．做会议记录时，可以在会议记录中（C）。A．加入自己的主观意见 B．不记录议题

C．与发言者用词不一致但意思完全一致 D．对所记内容作评论

5．预订机票时，以下哪一种做法不正确？（D）。A．首先搞清楚上司想作什么样的安排 B．办理预订飞机票手续之前材料要备齐

C．与人联系时要记下对方姓名（同时告知你的姓名），如有疑点，应找同一个人 D．不必提前在取票前或出发前再用电话予以确认 6．社交场合很讲究次序礼仪，一般（B）。

A.以右为次 B．以右为尊 C．以后为次 D．以左为尊

7．将同文多页沿边取齐后均匀错开，从首页到末页，在页边加盖一完整公章，可以证明文件各页确实是同时形成，以杜绝日后篡改之嫌疑，这是（A）。A.骑边章 B．封存章 C.骑缝章 D．证见章 8．以下哪一种类型适合自由谈话，或是收集创意的会议？（C）。A.口字型 B．教室型 C．圆桌型 D.U字型 9.公文语言的第一要求是（B）

A.简明 B.准确 C.朴实 D.庄重

10.对于本单位实行的首问责任制，一下哪一种做法不正确（C）A.责任人主动热情，以礼待人，使用文明、规范用语，及时准确给予答复 B.对不属于所在科室职责范围的，要将办事人引导到直接负责人或有关职能科室 C.办理事项若不属于中心职责范围的，可不作答 D．答复问题时，切忌模凌两可或信口开河

三、填空题

1．办公室布置要注意各种 沟通、保密。

2．文书立卷的归档制度包括三方面：归档范围、归档时间、归档耍求。

3、请示具有 呈请性、和 期复性 的特点。

4、根据2012年4月发布的《党政机关公文处理条例》，属于党的公文所特有的两个文种是 决议、公报。

5、一般来说，管理活动具有两重性、目标性、组织性、创新性 的基本特性。

6、按照信息沟通的流向，可以将沟通分为 衡向沟通 和 纵向沟通。

二、判断题

1、在资本主义企业管理发展史上，泰勒被称为“科学管理之父”，其代表作是《科学管理原理》。（∨）

2．根据中心《考勤管理办法》，月迟到或早退累计5次记旷工1天，以此类推。（∨）3．作介绍时，应先介绍地位高的人，再介绍地位低的人。（×）

4．代表会议依法定期召开，凡涉及表决事项，须根据赞成票是否达到实际到会人数的规定比例来判定其是否通过。（×）

5.在正式社交场合，一般是上级先伸手后，下级才能相握；男士先伸手，女士才能相握（×）

6．凡是单位撤消，原公章应立即停用，不用通知有关单位。（×）

7．文秘人员开出的介绍信的正本和存根必须一致，可以出具空白介绍信。（×）8.与会议记录相比，会议纪要要具有明显的思想上的倾向性、内容上的选择性、文序上的条理性和文字上的简明性等特征。（∨）

9．办公室人员值班工作的制度有交接班制度、请示报告制度和安全、保密制度，但没有岗位责任制度。（×）

10．列入保密范围的公文，应在产生的同时，由制文机关确定密级和保密范围，密级和保密期限的变更和解密。（∨）

三、简答题

四、设计题

1．小李是刚到公司的文员，公司办公室内有各种文件柜、储物架、书报架，办公室主任给她配置了带锁的办公桌、电脑、电话机，还给了她新的文件架、文具用品盒、各种笔、胶水、剪刀、参考书、需要翻译的资料、公司印章、印盒、墨水、复印纸(2刀)，要求小李整理好办公桌，把东西分门别类放置在适当的位置。小李应该怎么做?(P13)2．安徽某企业欲与上海某企业合作，上海以品牌、技术入股，利用安徽比较便宜的原材料和人工，共同生产国内紧缺的产品。上海代表团一行10人将于8月下旬来访，商议合作的具体事宜，办公室主任请小李作好准备。假如你是小李，你怎样设计这个接待方案？(P121)3．康桥宾馆位于本市南京西路45号，是个中型宾馆，有会议室、餐饮、停车场等，某企业准备在11月15日上午9:00到12：00召开全厂中层干部大会，讨论第二年产品发展和销售计划，地点就在康桥宾馆的12楼会议室。这次会议由总经理办公室负责安排。办公室主任让小付拟一个会议通知。他应该考虑哪些问题？(P123)4．文秘人员如何主持会议？应注意哪些细节？(P145)5．麦格公司为了解新产品的科技含量和市场竞争力，以制定合适的价格打入市场，决定召开专家座谈会，对新产品进行评估，办公室人员应该如何准备和开好这次座谈会？(P150)6．某个下雨天，在利达公司内召开的新产品推介会结束了。公司的大型会议室有很各种会议用品，室外有接待处，公司还租了汽车来接送来宾，为圆满结束这次会议，办公室人员在会后应该做些什么工作？(P134)7．科达公司召开中层干部扩大会议，参加人员为总经理、副总经理 各职能部门的正副经理、办公室正副主任和职工代表等，共46人，会议文秘人员和其他服务人员4人，会议时间为5小时。参加会议人员月平均工资为2400元，其他收入600元，假设一个月工作30天、一天工作8小时。会议后勤费用开支有：文件材料费200元，饮料费100元，因会议紧张安排午餐，餐费每人10元。请计算会议的成本。(P161)8．文秘人员在单独或随同上司旅行结束后，要做好哪些工作？(P196)9．文员应该为上司的商务旅行作许多准备工作，在准备国内国际旅行时要考虑哪些项目？(P186)履行哪些职责？(P1182)10．某公司成立三周年，准备举行大型宴会，办公室人员应该如何做好准备，要做哪些工作？(P126)11．文秘人员经常要代替上司选择礼品，向他人赠送礼品，在处理这些事情应考虑什么，怎样做？(P223)12．上海某企业欲与德国某企业合作，德国以品牌、技术入股，利用上海比较便宜的原材料和人工，共同生产国内紧缺的产品。德国代表团一行9人将于8月下旬来访，商议合作的具体事宜，办公室主任请小李作好准备。假如你是小李，你怎样设计这个接待方案？(P152)13．某中外外资公司总部德方总经理来访，恰逢生日，上司要求文员小陈购买礼物赠送，小陈应如何办？要考虑哪些因素？(P223)14．总经理把保管单位公章和盖印的任务交给了秘书小付，小付应该怎样做？(P248)

五、案例分析题

1．新加坡利达公司销售部文员刘小姐要结婚了，为了不影响公司的工作，在征得上司的同意后，她请自己最好的朋友陈小姐暂时代理她的工作，时间为一个月。陈小姐大专刚毕业，比较单纯，刘小姐把工作交代给她，并鼓励她努力干，准备在蜜月回来后推荐陈小姐顶替自己。

某一天，经理外出了，陈小姐正在公司打字，电话铃响了，陈小姐与来电者的对话如下： 来电者：“是利达公司吗？” 陈小姐：“是。”

来电者：“你们经理在吗？” 陈小姐：“不在。”

来电者：“你们是生产塑胶手套的吗？” 陈小姐：“是。”

来电者：“你们的塑胶手套多少钱一打？” 陈小姐：“1.8美元。”

来电者：“1.6美元一打行不行？”

陈小姐：“对不起，不行的。”说完，“啪”挂上了电话。

上司回来后，陈小姐也没有把来电的事告知上司。过了一星期，上司提起他刚谈成一笔大生意，以1.4美元一打卖出了100万打。陈小姐突口而出：“啊呀，上星期有人问1．6美元一打行不行，我知道你的定价是1.8，就说不行的。”上司当即脸色一变说：“你被解雇了”，陈小姐哭丧着脸说：“为什么？”上司说：“你犯了五个错。”

陈小姐被解雇是因为上司说她犯了五个错，分别是什么？她在电话礼仪方面还犯了哪些错？

2．文员邓小姐第一天上班，上司让她负责处理公司的邮件。早上第一批邮件到了，邓小姐正忙着打电话，她让送信者把信就堆放在已有一些信件的办公桌上，一边打电话，一边拿过笔签了字。打完电话，心不在焉地把所有的信都剪开了，其中一封信被剪掉了回信地址的一角，她也没有注意。她抽出所有的信纸，放在一边，而把所有的信封放在了另一边。邓小姐拿起一张信纸看了起来，只见上面写着：“亲爱的红：„„”，她意识到拆错了信，匆匆看完了信，她把信又用胶水粘了起来（但是外表还是有些痕迹）。她又看了几封信，其中有一封急件，觉得应该由上司回信，于是，她把几封信混在一起放在上司的办公桌上。这时，上司把写有美国地址的英文名片，让她打印一个寄往美国的信封，邓小姐按照以往写信的习惯，把收件人地址、姓名打印在信封的上面，把公司的地址打印在右下角。

你认为邓小姐处理邮件是否正确，为什么？ 请讲出理由并说明正确的做法。(P73)

3．文员小曹向分管营销业务的孙副经理请示了业务处理的意见后，又遇到了负责宣传的张副经理，小曹又向他作了请示，结果两位领导的意见很不一致，小曹无所适从，两位领导也因此矛盾加深。孙认为小曹与张关系亲近些，支持过张，认为小曹有意与他作对；而张认为此业务是他引介的，小曹应先同他通气。

请你分析小曹这样做对不对？错在哪里？面对这种情况小曹应该怎么办？

4．某年3月5日，新欣化工公司的总经理出差了，这次的期限是从3月5日至3月12日，预定12日上午回来。文员小王负责处理公司的各类邮件。小王从收发室取回了邮件，其中上司亲启的信一封，一个邮包，总经理办公室收件三封，其中有一封寄自河南分公司的信总经理曾关照过让销售科科长处理。正好销售科的小李走过办公室，小王说：“小李，把这封信交给你们科长”，小李把信带走了。

小王把总经理亲启件放在总经理办公桌的抽屉里，又拆开总经理办公室收件，一封是邀请总经理参加定于3月12日下午的研讨会，小王想，总经理前几天还谈到准备参加这次研讨会，12日他正好回来，一定会参加的。于是小王打印了接受邀请的回信，明确告知对方总经理将参加会议，并替总经理签了名。拆开第二封信，拿出信纸，里面还有两张产品样品的照片，小王看了信的内容，附件里说明有三张照片，小王不知道如何处理，她把照片又放回了信封中。

小王拆开邮包，发现是产品研发中心为了开发新产品，在前几天订购的新型材料，一共有五个品种，小王凭印象觉得订购的是三种，多了两种。心想，是供应商主动送来的，不拿白不拿，于是她打电话让研发中心的人取走了。

小王处理邮件的做法是否正确？如果不正确，正确的做法应该是怎样的？

5．某国营企业总经理办公室人员小赵正在看当天准备上报的统计报表，本公司一位实习生，刚从大学经济管理专业毕业的小林走了进来，小林针对该公司管理写的毕业论文中的某些观点和见解很得指导老师赏识，他本人也认为对公司改革有一定作用，他准备找总经理谈谈。小赵客气地请小林坐下，说：“总经理外出了，有什么事请跟我说吧”。小林就滔滔不绝地讲了起来。小赵一边听，一边看报表。小林言谈中常带“像我们这样的小公司„„”，小赵越听越不高兴，结果没等小林把话说完，他便满脸怒气地说：“公司小是否埋没了你的才能?你是大材小用，为什么不去大公司呢？”小赵的冷嘲热讽，激怒了小林，引起了激烈的争执，最后小林气愤地离开了办公室。

小赵还在闷闷不乐时，三名被解职的职工吵吵嚷嚷地进来了，他们因平时工作不遵守纪律，完不成任务被解职，此刻要找总经理解决他们的问题。小赵说总经理不在，想请他们坐下来慢慢谈，他们不相信，非要找总经理不可。正好总经理走了进来，他们怒气冲冲地推推搡搡，揪住总经理的衣服不放。小赵在一边干着急，不知道怎么办才好„„

你认为小赵在这两件事上做得怎么样？他有什么失误，他应该怎么做才对？

6．东华公司办公室人员小沈能讲一口漂亮的法语，小陈则很喜欢打扮。公司明天要与法国某公司谈判，古总经理叮嘱担任翻译的小沈和作会议记录兼会议服务的小陈要好好准备。小沈和小陈除了在文本、资料等方面作了准备，还化了一番功夫进行了打扮。

正式会谈这天，只见坐在古总经理一旁的小沈衣着鲜艳，金耳环、大颗宝石戒指闪闪发光，这使得古总身上的那套价值千元的名牌西服也黯然失色。

古总经理与法国客商在接待室内寒暄时，小陈拿来了托盘准备茶水，只见她花枝招展，一对大耳环晃来晃去，五颜六色的手镯碰桌有声，高跟鞋叮叮作响。她从茶叶筒中拈了一撮茶叶放入杯中„„这一切引起了古总经理和客商的不同反应。客商面带不悦之色，把自己的茶杯推得远远的，古总经理也觉得尴尬。谈判中讨价还价时，古总一时性起，双方争执起来，小沈站在古总一边，指责客商。客商拂袖而去。古总望着远去的客商的背影，冲着小沈：“托你的福，好端端一笔生意，让你给毁掉了，无能！”

小沈并不知道自己有什么过错，为自己辩解：“我，我怎么啦！客商是你自己得罪的，与我有什么关系？”

小沈和小陈的穿着打扮、言谈举止是否正确？正确的做法应该是怎样的？

7．小李受上司委托在浦东机场接到公司的一位重要客人，“欢迎，欢迎”，嘴里说着，并不主动伸手，等客人伸手了，小李才与之相握。小李一把拿过客人的行李，放入汽车的行李箱，接着引导客人到副驾驶座位上，说：“坐在这里视野好。”然后，自己坐在汽车后排座位上。一路上，小李非常关心地询问了客人所在公司的情况，打听客人的收入、福利和家庭情况，而这位客人似乎对这一切不很满意，话越来越少。小李有点摸不着头脑，心想我这么殷勤地对待他，他怎么„„

你认为小李的举止是否合乎礼仪？为什么？小李应该怎么做才是正确的？

8．波扬公司资金积累在本市市中心召开大型新产品订货会，参加的有本单位，外单位的人员。总经理让办公室负责安排，会上要放映资料电影，进行产品操作演示。而公司没有放映机。预定会议厅和租借黎明大厦的会议厅。会议的召开时间是8月9日上午十点整，而资料放映时间是十点十五分。刘小姐打电话给租赁公司，要求租赁公司在9日上午九点四十五分必须准时把放映机送到黎明大厦的会议厅。

会议开幕前，办公室人员去黎明大厦布置会场，结果发现会议厅靠近热闹的马路，噪音很大。9日上午，大家正在紧张地做着最后的准备工作，刘小姐一看表，呀，已经9点五十分了，放映机还没有送到。刘小姐马上打电话去问，对方回答机器已送出。眼看着各地方来宾已陆续进场，刘小姐心急如焚„„突然外面一阵喧哗，有人在大声嚷嚷：“怎么这个地方连停车场也没有„„”

问题：

（1）假如你是刘小姐，对接下去可能发生的各种情况，应该如何处理？（2）假如放映机在十点十分还未送到，你还应该做些什么？（3）从这件事中你得到了什么教训？

9．公司经理在星期一早上告诉文员小刘，星期四上午9：00到1l：00召开销售员会议，要求小刘通知有关人员。小刘刚到公司不久，不太清楚公司有多少销售员，她到几个业务部门转了转，大多数人外出了，也没有遇到销售员。接下来小刘忙于其他的事情，几乎把通知的事忘了。

一直到星期三下午，经理问她会议通知了没有，她才匆忙在公司的布告栏里写了如下的通知：“兹定于星期四上午在会议室召开销售员会议，会议重要，请务必出席。”

星期四上午8：30左右，有2个销售员到了会议室，但会议室里没有人招呼，以为会议不开了，坐了一会就走了。9：00左右有6个销售员来了，什么资料也没带，其中两个说，他们已经约好客户在10：00见面。到了·10点，只剩下4位销售员，也谈不出什么东西，会议草草结束了，经理很不高兴。公司一共有12位销售员，事后去问另外4位，他们说，根本没有看到通知。经理对小刘非常不满。请问，小刘究竟错在哪些地方？正确的做法应该是怎样的？

10．为迎接兄弟单位和上级部门的卫生检查，某局要召开迎接卫生检查动员大会，局长要秘书小万写一份通知。小万一边写一边想，有些部门的领导一向不重视卫生问题，如果他们知道召开的是卫生工作会议可能自己不来而派其他人员来了。于是他写了如下的通知：

会议通知

经局领导决定，兹定于4月2日上午9时在局办公大楼会议室召开各部门负责人会议，会议重要，请准时出席。

小万将通知下发后不久，就接到了不少部门的电话询问开什么会议，言谈中颇有些责怪的意思。

问题一：小万错在哪里？应该怎样写这份会议通知？

过了几天，局里召开传达上级精神党员代表大会，有数百人参加，小万负责会议材料工作。会议上，听完报告后，进人小组讨论。这时却出现了麻烦，不少代表，特别是特邀代表和列席代表不知道参加到哪一组讨论。因为打印的分组小组名单上，根本没有他们的名字。一查底稿，原来是打印人员翻重了页，校对也马马虎虎，没有更正。一些特邀代表和列席代表认为是对他们不尊敬，纷纷离会而去，会场上出现了一阵骚乱。问题二：作为大会组织者，小万错在哪里？针对这样的紧急情况，他应采取什么措施？

11．请将下列文件分别组合成三至四个案卷，并拟制案卷标题：（1）市教委关于2003年招生工作的通知；（2）东方学院关于招生工作院务扩大会议纪要；（3）东方学院2003年招生工作计划；

（4）东方学院关于2003年招生工作的请示(呈市教委)；（5）市教委关于东方学院2003年招生工作的批复；（6）东方学院院务会议关于调整系主任的决定；（7）东方学院关于调整系主任的通知；（8）东方学院关于做好开学工作的通知；（9）东方学院各系关于开学准备工作的报告；（10）东方学院各系关于加强学生思想工作的报告；（11）东方学院各系关于提高教学质量的报告；（12）东方学院2003工作总结；

12．请将下列文件分别组合成三至四个案卷，并拟制案卷标题：（1）利华公司2003年2月份经理会议记录；（2）利华公司2003年销售计划；（2）市工商局关于年检工作的通知；

（3）利华公司致香港凯福公司关于合作事宜的函；（5）利华公司4月份经理会议记录；（6）市物价局关于物价检查的通知；

（7）香港凯福公司关于合作事宜给利华公司的复函；（8）利华公司2003年6月份经理会议记录；（9）利华公司与香港凯福公司会议纪要；（10）利华公司2003年8月份经理会议记录；（11）市税务局关于税务自查的通知；（12）利华公司2003年销售工作总结。

13．皇朝贸易公司总经理办公室的秘书是李丽，她聪明能干，在公司深受重用。她经常与罗浪斯公司的总经理秘书陈珍妮在一起游玩。两家都进行皮革进出口贸易。虽然两人的性格完全不一样，李丽热情开朗，乐于助人，陈珍妮温柔沉静，内向含蓄，两人几乎是无话不谈的好朋友。

在一次闲聊时，陈珍妮说最近的心情不太好，因为公司生意一直不佳，总经理急得茶饭不思，并且常常把气出在她的身上。李丽说：“你也不要太在意，我们做秘书的要自己调节心情。我们公司的成绩倒不错，我们经理在今天上午就签定了一个合作意向书，有上千万元。如果这笔生意做成，可以赚进一百多万元。我没法告诉你详细情况。但这次谈判确实非常顺利。”李丽一边说，一边沉浸在谈判成功的喜悦之中。

过了几天，李丽跟随总经理去白天鹅宾馆与德国某贸易代表团签定正式合同时，超过了约定时间，还不见代表团的影子。后来德国某公司长驻中圉的代表打来电话说：“代表团已与昨天回国，就在昨天上午与贵市的罗浪斯公司签定了购货合同，价格低于贵公司百分之十。”

皇朝贸易公司上下都非常沮丧，李丽更是懊恼无比，她想没有提醒总经理及时采取快速行动，也责怪自己没有时时注意德国代表团的动向。令她百思不得其解的：罗浪斯公司是怎样获取德国代表团的情报的？他们是如何抢走生意的？

问题：

（1）罗浪斯公司是怎样获得德国代表团的购货合同的？

（2）秘书与亲朋好友谈话或闲聊时，是否可以不分场合、不分对象畅所欲言？（3）企业的机密有哪些？

法理学考试复习题及参考答案 篇6

导论

一、名词解释

1、法学

所谓法学，也称法律学，法律科学，就是研究法律现象的知识体系。是以特定的概念、原理来探索法律问题之答案的学问。

2、法学的职业性

就是法学的专业性，即通过系统的法学专业学习培养职业素养，而所有从事法律专业的人员是在统一的法学语言中对话。或者说，要把社会现实中的问题转化为法律专业问题进行思考。

3、法学体系

也叫法学的分科体系，是指法学各分支学科构成的有机联系的统一整体。

二、问答题

1、如何理解法理学的地位？

法理学在法学体系中的地位与其研究对象的特殊性是一致的，即，法理学是法学的一般理论、基础理论和方法论。

第一、法理学是研究法学的一般理论的学科。

法理学以一般法——整体法律现象为研究对象，不具体分析法律制度和部门法问题；将部门法的具体制度抽象为法律的一般问题；运用一般理论指导具体的法律活动，解释具体的法律现象。第二、法理学研究法学的基础理论。

可以从两方面理解：其一，法理学研究法的普遍问题，即适用于一切部门法的理论基础，其二，法理学要提出和构建系统的、统一的法学范畴——具有内在意义的概念系统，如法、权利、义务规范、法律原则，等。

第三、法理学研究法学方法论。

可以理解为法理学要培养学生理解和判断法律问题的基本方法，核心是法律推理方法和法律解释方法。

第一章、第二章

一、名词解释

1、比较法学

是指以不同国家和地区的法律制度及法律文化为研究对象、以比较为其基本研究方法的法学学科。

2、法系 是指由若干国家或特定地区的、具有某种共性或共同传统的法律制度的总称。法系不是一个国家法律的总称，而是一些国家和地区的法律的总称。

3、英美法系

是以英国中世纪的法律、特别是以普通法（习惯法）为基础和传统而产生和发展起来的法律的总称，因此又叫做普通法法系。

二、问答题

1、如何理解法是调整人们关系行为的规范？ 第一、法是一种规范。

所谓规范，就是标准，针对不同的人有效。如果只针对特定的个人，则不是规范。法律的规范性表现为三个方面，法律调整一般行为，具有概括性；法律表达一种规则，就是规则性；法律明确地表达抽象的意思，以此区别于宗教与道德，因而具有明确性。

第二、法调整关系行为。

行为关系是法律的调整对象单个的个人行为受意识支配，在社会中受道德支配。法律是调整行为关系的规范之一。（1）法只能针对人的行为，而不能是思想。（2）法只针对关系行为，而非个人意义上的个体行为。（3）法所针对的关系行为包括作为和不作为，即积极行为和消极行为。

2、为什么说法具有国家强制性？

法的效力是以国家强制力作为保障的，这就是法的国家强制性。法的国家强制性表现在：第一、法具有规范的强制力。强制力就是约束力，这是任何行为规范都具备的要素。强制力不是暴力。法的国家强制性表现为特殊强制力。第二、法的实施必须由国家强制力为保障。法由国家强制力保证实施具有必要性。如果缺乏国家强制力，法律的实施和执行就难以完成，因此，对法律的违反必然会引发国家强制力的运用。

3、大陆法是如何形成的？

大陆法发展的历史长河是由五个支流汇合而成的：罗马法、教会法、商法、西方革命对大陆法系的影响、德国法。最古老的渊源是罗马法。罗马法给现代大陆法提供了最基本的法典编纂和法律注释方法。大陆法的第二个最古老的组成部分是罗马天主教会的教会法。在意大利大学里，从十二世纪开始就遵循罗马法与教会法的互相研究和教学。现代大陆法中的家庭法、继承法、刑法和程序法深受教会法的影响。十八世纪和十九世纪，大陆法系各国开始制定商法典，并不断与民法融合，形成了现代民法与商法关系的两个趋势：民法的商法化与商法的民法化。大陆法的许多公法，尤其是宪法和行政法不在五个法典之列。它们是革命的产物，从1776年开始的西方世界的革命使现代宪法和行政法得以产生。并且使司法组织、司法行政、司法程序都发生了很大的革命。德国法，它使大陆法变成“纯粹”的真正的法学，十九世纪以萨维尼为首的历史法学派，也称潘德克顿派学者（Pandektistik，也称学说汇编学派）的积极贡献。

4、英美法系与大陆法系有什么不同？ 主要是比较两者之间的不同点： A、法律渊源的不同

主要是看判例是否是正式的法律渊源。大陆法系里，一般情况下，制定法是正式的法律渊源，而判例则不是正式的法律渊源。英美法系里，制定法、判例法都是法律的直接渊源。

B、法典编纂的不同

大陆法系里，一些基本的法律往往采取比较系统的法典形式，在它的主要发展阶段上，法典几乎都是具有代表性的。而在英美法系国家，尽管制定法也在不断增多，但其制定法一般采取单行法规的形式，不采取包罗万象的法典形式。

C、法律分类的不同

在法律的分类上，两大法系也有不同。大陆法系一般按照公法与私法的分类作基础；而在英美法系，普通法与衡平法的分类是基础。

D、诉讼程序上的不同

大陆法系的诉讼程序以法官为中心，积极参与法庭审理活动，影响案件的审理过程，具有纠问式诉讼特征，被称为职权主义诉讼模式；英美法系里，诉讼的进程以诉讼当事人，即原告和被告及其代理律师为中心，法官只是诉讼的消极仲裁人，不能积极参与案件证据的调查和争论，因此，其诉讼程序通常被称为对抗式诉讼，属于当事人主义的诉讼模式。

第三章

一、名词解释

1、法律权利

法律权利是指，在法律关系中，权利主体依法享有的行为自由和行为控制，它的实用性和有效性是由他人的法律义务和国家的强制力加以保障的权利

2、民事法律责任

民事法律责任是自然人或法人因违反法律、违约或者因法律规定的其它事由而依法承担的不利后果。从性质上说，民事责任是补偿性的财产责任。责任的承担者是具有民事责任能力的自然人和法人。

3、归责

归责即法律责任的归结，是指国家机关或其他社会组织根据法律规定，依照法定程序判断、认定、归结和执行法律责任的活动。

二、问答题

1、权利和义务分类

第一、根据法律权利和法律义务在社会生活中的重要性，或者说权利和义务所体现的社会内容（社会关系）的重要程度，或者说在权利和义务体系中的地位、功能及社会价值，可划分为基本权利义务与普通权利义务。

第二、根据权利义务相对应的主体范围的不同，可以分为绝对权利和义务与相对权利和义务。绝对权利又叫对世权利；绝对义务又叫对世义务；相对权利又叫对人权利或特定权利；相对义务又叫对人义务或特定义务。

第三、根据权利之间、义务之间的因果关系可划分为第一性权利义务与第二性权利义务。第一性权利又叫原有权利；第二性权利又叫补救权利或救济权利。

第四、根据权利主体的不同划分为个体权利和义务，集体权利和义务，国家权利和义务，人类权利和义务。

2、简述法律责任的构成要素。

根据构成违约行为和违法行为的要素，可以将法律责任要素分为下列五个方面。

第一，责任主体。责任主体是指因违反法律、违约或法律规定的事由而应承担法律责任的人，包括自然人、法人和其他组织。

第二，违法行为或违约行为。该要素是法律责任构成的核心要素。包括积极行为和消极行为，即作为与不作为。

第三，损害结果。行为侵害他人或社会，给其权利和利益所造成的损失和伤害。损害结果的确定性，表明损害事实在客观上能够认定。

第四，因果关系。因果关系是违法行为或违约行为与损害结果之间的必然联系。因果关系具有法定性，即，必须是由法律规定的因果关系。

第五，主观过错。主观过错指行为人实施违法行为或违约行为时的主观心理状态。包括故意和过失两类。在民事法律中，法律责任以过错责任原则为一般规定；刑事责任中，无过错即不犯罪，即不受罚，过错亦为必要的犯罪构成要件。

第四章

一、名词解释

1、法律规则的逻辑结构

指法律规则从逻辑的角度看是由哪些部分或要素来组成的，以及这些部分或要素之间是如何联结在一起的。

2、行为模式 指法律规则中规定人们如何具体行为之方式或范型的部分。它是从人们大量的实际行为中概括出来的法律行为要求。

3、法律后果

所谓法律后果，指法律规则中规定人们在做出符合或不符合行为模式的要求时应承担相应的结果的部分，是法律规则对人们具有法律意义的行为的态度。

3、法律原则

是法律规范的基础或在法律中较为稳定的原理和准则。其特点是，不预先设定任何确定而具体的事实状态，也没有规定具体的权利、义务和责任。

4、法律体系

也称法的体系或法体系，是指由一国现行的全部法律规范按照不同的法律部门分类组合而形成的一个呈体系化的有机联系的统一整体。

二、问答题

1、比较强行性规则和任意性规则

所谓强行性规则，是指内容规定具有强制性质，不允许人们随便加以更改的法律规则。义务性规则，职权性规则属于强行性规则。所谓任意性规则，是指规定在一定范围内，允许人们自行选择或协商确定为与不为、为的方式以及法律关系中的权利义务内容的法律规则。在权利性规则中，有些属于任意性规则。

2、简述当代中国法律体系及法律部门划分。当代中国法律部门可分为：

（1）宪法法律部门。宪法是我国根本大法，是最重要的法律部门。包括宪法；宪法性法律；宪法解释。（2）行政法法律部门。行政法是关于国家行政管理活动的法律规范的总称。包括一般行政法和特别行政法。（3）民商法法律部门。民商法是调整平等主体财产关系和人身关系的法律规范的总和。包括：民法通则和单行民商事法律。

（4）经济法法律部门。经济法是有关国家对衽宏观调控的各种法律规范的总和。经济法具有极其广泛的范围。

（5）劳动法法律部门。劳动法是调整劳动关系以及与劳动关系密切联系的其他关系的法律规范的总称。（6）科教文卫法法律部门。科教法是调整科学技术、教育、文化、医疗卫生事业以及相关社会关系的法律规范的总称。

（7）资源环境保护法法律部门。简称环境法，是关于保护环境和自然资源，防治污染和其他公害的法律规范的总称。（8）刑法法律部门。刑法是规定有关犯罪与刑罚的法律规范的总称。

（9）程序法或诉讼法法律部门。诉讼法是有关诉讼活动的法律规范的总和，也称诉讼程序法。包括刑事诉讼法、民事诉讼法、行政诉讼法、仲裁法等基本法律。

（10）军事法法律部门。军事法是有关军事管理和国防建设的法律规范的总称。

第五章

一、名词解释

1、法律关系

是社会生活关系的法律形式，法律主体基于一定法律事实而形成的法律上的权利和义务关系。即在法律规范调整社会关系的过程中所形成的人们之间的权利——义务关系。

2、保护性法律关系

是由于违法行为而产生的，旨在恢复被破坏的权利和秩序的法律关系，它执行的是法的保护功能，实现的是法律规范的法律后果部分的内容，是法的实现的非正常形式。

3、双向法律关系

是在特定的双方法律主体之间，存在着两个密不可分的单向权利义务关系的法律关系。例如买卖合同关系。

4、法律事实

所谓法律事实，是法律规范所规定的，能够现实地引起法律关系产生、变更和消灭的客观情况或现象。

二、问答题

1、法律关系有什么特征？

A． 法律关系是依据法律规则建立的一种社会关系，具有合法性。

一种思想社会关系，是“人与人之间的关系”，非物与物，亦非人与物之间关系。是合法关系：有法律依据。

B． 法律关系体现意志性的特种社会关系：

法律是意志性与规律性的统一。除依法律设定之外，可以通过约定而成立。C． 法律关系是特定主体之间的权利|义务关系：

此所谓为法律关系之内容，使法律关系成为一种形式上可把握的关系，技术性要求，法律对话共同体。

2、试述法律关系主体构成的资格。

法律关系主体的资格构成分为权利能力和行为能力。（1）权利能力。

权利能力也称权义能力，权利义务能力，是指能够参与一定的法律关系，依法享有一定权利和承担一定义务的法律资格。它是法律关系主体实际取得权利、承担义务的前提条件。公民权利能力可以分类一般权利能力和特殊权利能力，一般权利能力为所有公民都同时平等具有的法律资格、始于出生，终于死亡。特殊权利能力是在特定法律关系中具有的基于基本权利能力的法律资格。法人权利能力皆为一般，始于成立，终于解体。但其法律资格诉范围由法人成立时的宗旨和业务而定。（2）行为能力。

也可称为意思能力，是指法律关系主体能够通过自己的行为或意思实际取得权利和履行义务的法律资格。公民行为能力的取得依照法律的规定，其有无取决于两个标准：一是能否认识自己行为的性质、意义和后果；二是能否控制自己的行为并对自己的行为及其后果负责。法律上一般将行为能力分为三种，即，完全行为能力、限制行为能力和无行为能力。如此划分的标准有两个，一是达到一定的法定年龄，二是法律认可的智力水平和能力。法人行为能力与其权利能力是同时产生和消灭的。也同样受到其宗旨和业务范围的限制。

3、法律关系客体有哪些种类？（1）物。

法律关系主体支配的，在生产和生活上所需要的客观实体。物可以是天然物，也可以是生产物；可以是活动物，也可以是不活动物。法律关系客体所称的物，必须具备四个条件：第一，应得到法律的许可；第二，应为人类所认识和控制；第三，能够给人们带来某种物质利益；第四，必须具有独立性。（2）人身。

人身是由各个生理器官组成的生理整体（有机体）。它是人的物质形态，也是人的精神利益的体现。（3）精神产品。

精神产品是人通过某种物体（如书本、纸张、胶片、磁盘等）或大脑记载下来并加以流传的思维成果。精神产品属于非物质财富，无体物。我国法律上常称为“智力成果”或“无体财产”。（4）行为结果。

作为法律关系客体的行为结果是特定的，指义务人完成其行为所产生的能够满足权利人利益要求的结果。物质结果和非物质结果均可成为法律关系的客体。

第六章

一、名词解释

1、法律行为

是指人们所实施的，能够发生法律上效力，产生一定法律效果的行为。

2、单方法律行为

即一方法律行为，是指由法律主体一方的意思表示或由一方当事人主动作为而成立的法律行为。

3、要式行为 必须具备某种特定形式或者必须遵守特定程序才能成立的法律行为。

4、主行为与从行为

根据行为之主从关系所作的分类。主行为是指无需以其他法律行为的存在为前提而具有独立存在的意义、产生法律效果的行为。从行为是指其成立以另一种行为的存在为前提而具有法律意义的行为。

二、问答题

1、法律行为具有什么特征。

第一、法律行为是具有社会意义的行为。所谓社会意义，是指能够产生社会效果、造成社会影响，具有人际交互性。单纯的自我指向的行为，不具有社会意义。

第二、法律行为是具有法律意义的行为、具有法律性。所谓法律性，是指法律行为由法律规定、受法律调整、能够发生法律效力或产生法律效果。

第三、法律行为是能够为人们的意志所控制的行为，具有意志性。在法律上，纯粹无意识（无意志）的行为，例如完全的精神病人所实施的行为，不是法律行为。

第四、法律行为具有价值性。它反映了人们对社会利益和价值的认同。

2、法律行为构成的客观要件是什么？ 法律行为外在表现的一切方面，大体分四点。第一、外在行动（行为）： A．身体行为；

B．语言行为；分为书面语言行为和言语行为。C．默示行为。

第二、行为方式（手段）：

行为人为达到预期目的而在实施行为过程中所采取的各种方式和方法。第三、具有法律意义的结果：

行为人的行为对外界造成的变动。表现为：行为或造成一定的社会影响，或发生物质性或精神性的损害。第四、行为与结果之间具有因果关系：

无论是侵权行为或犯罪行为，法律皆关注因果关系。

第七章 立法、执法和司法

一、名词解释

1、立法

指一定的国家机关依照法定职权和程序，制定、修改、废止法律和其他规范性法律文件及认可法律的活动，是将一定阶级的意志上升为国家意志的活动，是对社会资源、社会利益进行第一次分配的活动。

2、立法体制

立法体制是指立法权限的划分、立法机关的设置和立法权的行使等各方面的制度，主要为立法权限的划分。

3、立法程序

指特定的国家机关制定、修改和废除法律和其他规范性法律文件及认可法律的法定步骤和方式。

4、司法

又称法的适用，是指国家司法机关依据法定职权和法定程序，具体应用法律处理案件的专门活动。司法是法的实施方式之一。

二、问答题

1、试从广狭两方面说明执法的概念。

执法即法律执行，有广义和狭义两种理解。广义上的执法，是指国家行政机关、司法机关和法律授权、委托的组织及其公职人员，依照法定职权和程序，贯彻实施法律的活动，它包括一切执行法律、适用法律的活动。狭义上的执法，是指国家行政机关和法律授权、委托的组织及其公职人员在行使行政管理权的过程中，依照法定职权和程序，贯彻实施法律的活动。

2、司法的特点有哪些？

司法不同于其他国家机关、社会组织和公民实施法律的活动，它有自身的一些独有特点：

（1）司法具有专门性。司法是享有司法权的国家司法机关及其司法人员依照法定职权和法定程序运用法律处理案件的专门活动，也就是以国家名义行使司法权的活动。

（2）司法具有国家强制性和权威性。司法是享有司法权的国家司法机关依靠国家强制力为后盾，以国家的名义运用法律于案件的专门活动，因此，它所作出的裁决具有极大的权威性。

（3）司法具有严格的程序性或称司法程序的法定性。司法是司法机关严格按照法定职权和法定程序所进行的专门活动，因此，程序性是司法的最重要、最显著的特点之一。（4）司法必须具有表明法的适用结果的法律文书。

第八章 法律推理

略

第九章 法律解释

一、名词解释

1、法律解释

法律解释是指对法律的内容和含义所做的说明。法律解释的主体这里特指享有法定法律解释权的人或组织。法律解释从性质上看是一种创造性的活动，是立法活动的继续。

2、文义解释

又称文法、文理等解释，是指根据语法规则对法律条文的含义进行分析，以说明其内容。法律解释一般都是从文义解释开始的。解释可以分为字面解释、扩大解释和限制解释。

3、历史解释

是指通过研究立法时的历史背景资料、立法机关审议情况、草案说明报告及档案资料，来说明法律条文的内容和含义。

4、司法解释

司法解释是指国家最高司法机关在适用法律、法规的过程中，对如何具体应用法律、法规的问题所做的解释。

二、问答题

1、法律解释有什么意义？

法律解释在法的生成过程中占有重要地位。它是法律实施的前提，又是法的发展的重要方法。第一，法律是概括的、抽象的，只有经过解释，才能成为具体行为的规范标准。第二，法律具有相对的稳定性，只有经过解释，才能适应不断变化的社会需求。第三，人的能力是有限的，只有经过不断的解释，法律才能趋于完善。

2、简要概述我国的立法解释。

从狭义上说，立法解释专指国家立法机关对法律所做的解释；从广义上说，则泛指所有依法有权制定法律、法规的国家机关或其授权机关，对自己制定的法律、法规进行的解释。这里所说的立法解释是广义的。它包括：

(1)全国人大常委会对宪法的解释，以及对需要进一步明确界限或作补充规定的法律的解释；(2)国务院及其主管部门对自己制定的需要进一步明确界限或作补充规定的行政法规的解释；(3)省、自治区、直辖市和其他有权制定地方性法规的地方的人大常委会对自己制定的需要进一步明确界限或作补充规定的地方性法规的解释。

第十章 法律渊源

一、名词解释

1、正式法律渊源

主要指权威国家机关经常据以作为法的来源或据以作为处理法律问题根据的法的渊源。

2、地方性法规

地方性法规指地方国家权力机关及其常设机关为保证宪法、法律和行政法规的遵守和执行,结合本行政区内的具体情况和实际需要,依照法律规定的权 限,通过和发布的规范性法律文件。

3、自治条例

自治条例一般是指规定关 于本自治区实行的区域自治的基本组织原则、机构设置、自治机关的职权、工作制度以及其他比较重大问题的规范性文件。

4、“禁止拒绝裁判”原则

“禁止拒绝裁判”原则，是指法律禁止法官借口没有制定法或制定法不明确、不完备而拒绝受理案件的原则。主要发生在民法领域，刑事法上严格遵循罪刑法定原则。

二、问答题

1、现代国家法的主要渊源有哪些？

现代国家法的渊源主要包括：（1）立法；（2）国家机关的决策、决定或阐释；（3）司法机关的判例和法律解释；（4）国家和有关社会组织的政策；（5）习惯。（6）道德规范、正义观念、宗教规则；（7）理论学说特别是法律学说；（8）乡规民约、社团规章以及其他民间合约性规则；（9）外国法；（10）国际法。

2、非正式法律渊源有哪些类别？

非正式法律渊源指具有法律意义的材料、观念和有关准则，如正义和公平之类的观念，道德规范和宗教规范，习惯，乡规民约和社团规章，权威性法学著作，还有外国法等。

主要有：第一，判例。判例，是指审判机关对于某具体案件作出的判决。判例法是一种重要的法律渊源，有法律拘束力。第二，习惯。在中国法的渊源中，习惯有重要地位，并将继续在中国的法治建设中发挥重要作用。第三，法理。这里的法理不是法律学说，而是指普遍的正义观念与要求，根据学者观点，法理即伦理。

第十一章 法律效力

一、名词解释

1、法律效力

法律效力是指各种法律对法律主体的约束力或拘束力的通称。其针对的是某一个具体的法律文件。分为对象效力、时间效力、空间效力三种。

2、法的溯及力

指新法对它生效前所发生的事件和行为可否加以适用的效力。一般说法只适用于生效后发生的行为，不适用于生效前的行为，不应有溯及既往的效力。

3、法律的失效时间

指法律从何时起开始消灭作用力。一般根据法律的规定、立法发展、客观情况变化等因素决定。

4、法律溯及力 法律溯及力又称法律溯及既往的效力，指新法颁布后对它生效前所发生的事件和行为可以适用的效力。如果不能适用，则称无溯及力。

5、法律的域外效力

是指法律在其制定国主权领域以外的效力。域外效力是域内效力排他性的例外。各国基于保护原则、互利原则和国际义务的理论，以条约、公约等形式确认一国法律的域外效力。

二、问答题

1、简述法律的生效时间。

法律生效时间是指法律从何时起开始发生作用力。一般根据法律的规定、惯例、具体性质和实际需要来决定。通常有：自法律颁布之日起生效；具体规定生效时间；比照其他法律以确定本法律的生效时间；自法律试行之日起生效；以送达期限为生效时间。

2、简述我国法律的域内效力。

法律的域内效力，是指法律基于国家主权原则在一国领域之内有效。当一国的立法体制规定中央和地方均享有立法权时，域内效力原则又被进一步延伸为法律在其制定机关管辖的领域内有效。在我国，法律的域内效力表现为以下两种形式：（1）由中央国家机关制定的法律、行政法规在国家主权所及的全部领域有效。包括领陆、领水（含内湖、内河、内海等内水以及领海）、领空，还包括延伸领土（驻外使、领馆舍，航行在外的船舶和飞机等航空器、航天器）。

3、法律对象效力范围有哪些原则？

法律对象效力范围的原则有：①属人原则。又称属人主义，即以公民的国籍和组织的国别为标准确定法律的效力范围。法律只适用于本国公民和组织，不论其在国内还是国外，非本国公民和组织即使在该国领域内也不适用该国法律。②属地原则。又称属地主义，即以地域标准确定法律的效力范围。一国的法律适用于该国管辖地区内的所有人和组织，不论其是否为本国的公民和组织。本国公民和组织不在本国内，则不受本国法律的约束和保护。③保护原则。又称保护主义，即以保护本国利益为标准确定法律的效力范围。无论行为人的国籍和行为地域如何，只要侵害了本国利益（包括本国国家、公民和组织利益），都要受到本国法律的追究。④综合或折中原则。又称折衷主义，即以属地原则为主并以属人原则、保护原则为补充形成的综合性原则。根据这一原则，首先，一国领域内的人和组织，无论是本国的还是外国的，一般适用该国法；其次，外国人和外国组织以适用居住国法为原则，但有关公民义务、婚姻、家庭、继承、特殊犯罪等，仍适用其本国法；再次，依据国际条约和惯例，享有外交特权的人，则适用其本国法。由于在确定一国法律的对人效力范围时，既要坚持本国主权，维护本国利益，又要尊重他国主权，照顾法律适用中的实际可能性，故当今世界绝大多数国家均采用综合原则，中国也不例外。第十二章 法的演进

略

第十三章 法的作用

一、名词解释

1、法的规范作用

法的规范作用是指作为由国家制定的社会规范，法具有的指引、评价、预测、教育和强制等规范作用。这方面的作用可以说是法本身的作用或法的专门作用。

2、法的预测作用

预测作用是指根据法的规定，人们可以预先知晓或估计到人们相互间将如何行为，特别是国家机关及其工作人员将如何对待人们的行为，进而根据这种预知来作出行动安排和计划。

二、论述题：试述法的作用的局限性。法的局限性主要表现在以下几个方面：

1、法只是许多社会调整方法的一种。

法是用以调整社会关系的重要方法，但它不是唯一的方法。除法之外，还有政策、纪律、规章、道德、民约、公约、教规及其他社会规范，还有经济、行政、思想教育。

2、法的作用范围不是无限的，也并非在任何问题上都是适当的。

在不少社会关系、社会生活领域或很多问题上，采用法律手段是不适宜的。例如，涉及人们思想、认识、信仰或一般私人生活方面的问题，就不宜采用法律手段。

3、法对千姿百态、不断变化的社会生活的涵盖性和适应性不可避免地存在一定的限度。

法作为规范，其内容是抽象的、概括的、定型的，制定出来之后有一定稳定性。法不能频繁变动，更不能朝令夕改，否则就会失去其权威性和确定性。但是，它要处理的现实社会生活则是具体的、形形色色的、易变的。因而，不可能有天衣无缝、预先包容全部社会生活事实的法典。这就使得法不可能不存在规则真空和一定的不适应性。

4、在实施法所需人员条件、精神条件和物质条件不具备的情况下，法不可能充分发挥作用。

“徒法不足以自行”。法作为国家制定或认可的社会规范体系，其实行必须有人来运作。即使有最良好的法，如果缺乏具有良好法律素质和职业道德的法律专业人员，这样的法也难以起到预期的作用。

第十四章 法的价值

一、论述题：法对自由的保障和限制。

（一）法对自由的保障：

1、法律以自由为目的。法律规范系为确认和保障自由而设立。法律权利和法律义务系为实现自由而设定。法律的制定和实施应以自由为出发点和归宿，以自由为核心；法律的实施必须以自由为宗旨，法律的保护或打击、奖励或制裁都应以自由为依归。

2、自由需要法律的保障。用法律保障自由是保证自由免受侵犯的需要。用法律保障自由是保证自由不被滥用的需要。法律保障自由是宪法的使命，是其他法律、法规的重要追求。法律确定自由的范围的方式包括：确定基本自由；确定自由的量度；法律确定自由的边际。

3、法律保证自由的实现。为解决自由与其它价值的张力和冲突提供法律准则。法律解决自由之间的冲突，确保自由的共同实现。法律为自由的享有者提供实现自由的法律方式、方法。法律以防止自由被滥用的方式来保障自由的存在和实现。法律防止对于自由的破坏和妨碍，以保障自由。

（二）法对自由的限制：

事实上，自由一方面强烈地要求摆脱限制，另一方面又迫切地需要限制。自由从来不是绝对的、不受限制的，如果自由不受限制，那我们最终也就失去了自由。

追求自由是每个人的愿望和权利，一般说来，接受约束和限制也是人们所理解和同意的。有学者综合了众多思想家的学说，概括出对自由限制的四项原则：第一，伤害原则，即对伤害他人的自由应该加以限制；第二，立法伦理主义原则，即对不道德行为的自由应该加以限制；第三，冒犯原则，即对冒犯他人的自由应该加以限制；第四，亲缘主义原则，即对伤害自身的自由应该加以限制。

总之，一个健全、理性的现代文明社会，必须在自由与限制之间寻求恰当的平衡，否则，社会可能因缺乏自由而面临极权统治和失去活力，也可能因缺乏限制而陷于混乱和堕落。这既是一个法哲学的理论性问题，又是人类无数历史经验反复证明的实践性问题。

第十五章 法与其他社会因素

一、名词解释

1、法律文化

法律文化是指在一定社会物质生活条件的作用下，掌握国家政权的统治阶级所创制的法律规范、法律制度或者人们关于法律现象的态度、价值、信念、心理、感情、习惯以及学说理论的复合有机体。

二、试述法律与政策的关系。

政策和法律在阶级本质、经济基础、指导思想、基本原则、社会目标等根本方面是高度一致的。但二者也有明显的区别和差别。

（一）党的政策是党的意志的体现，表现为党的文件，这些文件可以是公开的，也可以是“内部”的；而法律则是国家意志的体现，表现为由立法机关依照法定职权和程序制定的规则，它们必须是公开的，面向社会公布的。

（二）政策可以主要由或完全由原则性的规定组成，可以只规定行动的方向而不规定行为的具体规则；法律则是以规则为主，不能仅限于原则性规定，否则，权利和义务界限不明，难以对各种利益关系和社会关系加以有效调整。

（三）政策主要靠宣传教育和党纪保证实施，但党纪只能适用于党内；而法律则是以国家强制力保证实施的，法律可以对任何违反者(无论是公民个人，还是社会组织，包括在中国境内违法的外国人和组织)实施制裁，具有普遍的适用性。

（四）政策具有较大的灵活性，虽然党的根本政策具有较高的稳定性，但大量的具体政策往往随着形势的变化而随时调整，否则便不能发挥及时的指导作用；而法律则具有较高的稳定性，法律一般是在较长时期内保持不变，如果变动周期过短，则受法律调整的社会关系便处于捉摸不定的状态，这样就不能建立起良好的法律秩序。

第十六章 法治国家的一般理论

一、试述我国的法治原则。

（一）人民主权原则。

人民主权是指国家中绝大多数人拥有国家的最高权力。社会主义国家宪法一般表述为“国家的一切权力属于人民”的原则，“一切权力属于人民”是无产阶级在创建无产阶级政权过程中，批判性地继承资产阶级民主思想的基础上，对人民主权原则的创造性运用和发展。

（二）依法行政原则。

依法行政，政府受法律的约束和控制是法治政府的核心，亦是二十一世纪民主政治发展的重要目标。依法行政就是行政机关行使行政权力，管理公共事务必须有法律授权并依据法规规定。

（三）司法独立原则。

所谓司法独立，就是指司法审判机关及其法官根据宪法和法律的规定独立行使审判权，在不受外界任何组织和个人的干预下独立自主地审判案件，公正地作出裁判。对司法独立的具体内涵，应当包括司法权独立、司法机关及其法官独立和司法活动独立等方面。

（四）保障人权原则。

组态考试习题及答案 篇7

1. 根据证券法律制度的规定, 通过证券交易所的证券交易, 投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时, 应在该事实发生之日起3日内, 向中国证监会、证券交易所作出书面报告, 通知发行人并予以公告, 该一定比例为 () 。

A.30%B.20%C.10%D.5%

【答案】B

【本题考点】证券转让的法定限制

【解析】 (1) 股票:5%+5%; (2) 可转债:20%+10%。

2. 根据企业国有资产产权登记管理法律制度的规定, 下列各项中, 属于已取得法人资格的企业应当向原产权登记机关申办注销产权登记的情形是 () 。

A.企业名称改变B.企业组织形式发生变动C.企业被依法宣告破产D.企业国有资本出资人发生变动

【答案】C

【本题考点】企业国有资产产权登记的内容

【解析】 (1) 变动产权登记的情形: (1) 企业名称、住所或者法定代表人改变的; (2) 企业组织形式发生变动的; (3) 企业国有资本额发生增减变动的; (4) 企业国有资本出资人发生变动的。选项ABD属于应当变更登记的情形。 (2) 注销产权登记的情形: (1) 企业解散、被依法撤销或者被依法宣告破产; (2) 企业转让全部国有资产产权或改制后不再设置国有股权的。

3. 根据个人独资企业法律制度的规定, 下列关于个人独资企业投资人的表述中, 正确的是 () 。

A.投资人只能以个人财产出资B.投资人可以是自然人、法人或其他组织C.投资人对企业债务承担无限责任D.投资人不得以土地使用权出资

【答案】C

【本题考点】个人独资企业的设立条件

【解析】 (1) 选项A:投资人可以个人财产出资, 也可以家庭共有财产作为个人出资; (2) 选项B:投资人只能是自然人, 不包括法人或其他组织; (3) 选项C:个人独资企业不具有法人资格, 也无独立承担民事责任的能力, 投资人应当对企业债务承担无限责任; (4) 选项D:投资人可以用货币出资, 也可以用实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资。

4. 根据《合伙企业法》的规定, 普通合伙企业协议未约定合伙企业合伙期限的, 合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下, 可以退伙, 但应当提前一定期间通知其他合伙人。该期间是 () 。

A.10日B.15日C.30日D.60日

【答案】C

【本题考点】通知退伙的条件

【解析】合伙协议未约定合伙期限的, 合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下, 可以退伙, 但应当提前30日通知其他合伙人。

5. 根据《合伙企业法》的规定, 普通合伙企业的下列事务中, 在合伙协议没有约定的情况下, 不必经全体合伙人一致同意即可执行的是 () 。

A.改变合伙企业主要经营场所的地点B.合伙人之间转让在合伙企业中的部分财产份额C.改变合伙企业的名称D.转让合伙企业的商标权

【答案】B

【本题考点】普通合伙企业的事务执行

【解析】 (1) 合伙企业委托一个或者数个合伙人执行企业事务的, 除合伙协议另有约定外, 合伙企业的下列事项应当经全体合伙人一致同意: (1) 改变合伙企业的名称; (2) 改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点; (3) 处置合伙企业的不动产; (4) 转让或者处置合伙企业的知识产权和其他财产权利; (5) 以合伙企业名义为他人提供担保; (6) 聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。 (2) 除合伙协议另有约定外, 合伙企业的所有重大事项均应经全体合伙人一致同意。仅需通知的有2个: (1) 普通合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时, 应当通知其他合伙人; (2) 有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额, 但应当提前30日通知其他合伙人。

6.2006年3月1日, 李某去某商场购物时, 将自己携带的两件物品存放在存包处, 当天取物时却只取到一件。存包员否认李某存了两件物品, 双方争议未果, 李某拟起诉至人民法院。根据《民法通则》的规定, 李某向人民法院提起民事诉讼的有效期间是 () 。

A.2006年9月1日前B.2007年3月1日前

C.2008年3月1日前D.2026年3月1日前

【答案】B

【本题考点】诉讼时效期间

【解析】适用于1年特别诉讼时效期间的四种情形: (1) 身体受到伤害要求赔偿的; (2) 出售质量不合格产品未声明的; (3) 延付或者拒付租金的; (4) 寄存财物被丢失或者损毁的。

7. 甲、乙、丙、丁拟设立一个普通合伙企业, 四人签订的合伙协议的下列条款中, 不符合合伙企业法律制度规定的是 () 。

A.甲、乙、丙、丁的出资比例为4∶3∶2∶1 B.合伙企业事务委托甲、乙两人执行C.乙、丙只以其各自的出资额为限对企业债务承担责任D.对合伙企业事项作出决议实行全体合伙人一致通过的表决办法

【答案】C

【本题考点】普通合伙企业的合伙协议

【解析】 (1) 选项A:普通合伙企业合伙人的出资比例由合伙协议自由约定; (2) 选项B:普通合伙企业的合伙协议可以约定委托一个或者数个合伙人执行企业事务, 但有限合伙企业只能由普通合伙人执行企业事务, 有限合伙人不得执行企业事务; (3) 选项C:普通合伙企业由所有的合伙人对所有的合伙企业债务承担无限连带责任, 合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损; (4) 选项D:合伙人对合伙企业有关事项作出决议, 按照合伙协议约定的表决办法办理。合伙协议未约定或者约定不明确的, 实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。《合伙企业法》对合伙企业的表决办法另有规定的, 从其规定。

8. 某普通合伙企业决定解散, 经清算人确认:企业欠职工工资和社会保险费用10 000元, 欠国家税款8 000元, 另外发生清算费用3 000元。下列几种清偿顺序中, 符合合伙企业法律制度规定的是 () 。

A.先支付职工工资和社会保险费用, 再缴纳税款, 然后支付清算费用B.先缴纳税款, 再支付职工工资和社会保险费用, 然后支付清算费用C.先支付清算费用, 再缴纳税款, 然后支付职工工资和社会保险费用D.先支付清算费用, 再支付职工工资和社会保险费用, 然后缴纳税款

【答案】D

【本题考点】合伙企业清算时的财产清偿顺序

【解析】用合伙企业的财产支付合伙企业的清算费用后的清偿顺序为:支付合伙企业职工工资、社会保险费用和法定补偿金;缴纳所欠税款;清偿债务。

9. 根据《企业破产法》的规定, 下列各项中, 属于共益债务的是 () 。

A.因债务人不当得利所产生的债务B.管理人管理财产所支出的仓储费C.管理人聘用工作人员发生的费用D.管理人非执行职务时致人损害所产生的债务

【答案】A

【本题考点】破产费用和共益债务的区别

【解析】 (1) 选项BC属于破产费用; (2) 选项D:管理人或者相关人员“执行职务”致人损害所产生的债务才属于共益债务。

1 0. 根据《企业破产法》的规定, 下列各项中, 不属于破产管理人的职责的是 () 。

A.接管债务人的账簿等资料B.决定债务人的日常开支C.代表债务人参加诉讼D.在第一次债权人会议召开后, 决定继续债务人的营业

【答案】D

【本题考点】破产管理人的职责

【解析】选项D:在第一次债权人会议召开之前, 由管理人决定继续或者停止债务人的营业;在第一次债权人会议召开之后, 由债权人会议决定继续或者停止债务人的营业。

1 1. 根据中外合资经营企业法律制度的规定, 合营合同规定分期缴付出资的, 合营各方第一期的出资额应为 () 。A.不得低于各自认缴出资额的15%B.不得低于各自认缴出资额的25%C.不得低于该企业注册资本的15%D.不得低于该企业注册资本的25%

【答案】A

【本题考点】合营企业分期出资的期限

【解析】合营合同规定一次缴清出资的, 合营各方应当从营业执照签发之日起6个月内缴清;分期缴付出资的, 合营各方第一期出资, 不得低于各自认缴出资额的15%, 并且应当在营业执照签发之日起3个月内缴清。

1 2. 国内企业甲与外国投资者乙拟共同投资设立中外合资经营企业, 投资总额为1 200万美元。根据中外合资经营企业法律制度的规定, 该企业注册资本至少应为 () 万美元。

A.120 B.210 C.480 D.500

【答案】D

【本题考点】合营企业投资总额与注册资本的关系

【解析】合营企业投资总额在1 000万～1 250万美元之间的, 注册资本不得低于500万美元。

1 3. 某股份有限公司现有净资产5 000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月, 该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月, 该公司拟再次发行公司债券。根据《证券法》的规定, 该公司此次发行公司债券的最高限额为 () 万元。

A.2 000 B.1 500 C.1 400 D.900

【答案】C

【本题考点】公司债券的发行条件

【解析】公开发行公司债券, 累计债券余额 (本次发行前尚未偿还的金额+本次发行的金额) 不超过公司净资产的40%。本题中, 一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕, 本次发行前尚未偿还的金额为600万元。因此, 本次发行公司债券的最高限额为5 000×40%-600=1 400 (万元) 。

1 4. 根据《企业破产法》的规定, 下列有关债权申报的表述中, 正确的是 () 。

A.债权人对附条件的债权可以申报B.连带债权人的债权必须共同申报C.债权人在法院确定的债权申报期限内未申报债权的, 不得补充申报D.债权人对诉讼未决的债权不得申报

【答案】A

【本题考点】破产债权的申报

【解析】 (1) 选项AD:附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决的债权, 债权人均可以申报; (2) 选项B:连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权, 也可以共同申报债权; (3) 选项C:在人民法院确定的债权申报期限内, 债权人未申报债权的, 在破产财产最后分配开始前可以补充申报。

1 5. 根据《证券法》的规定, 在上市公司收购中, 收购人持有的被收购上市公司的股票, 在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为 () 。

A.2个月B.3个月C.6个月D.12个月

【答案】D

【本题考点】上市公司收购

【解析】在上市公司收购中, 收购人持有的被收购的上市公司的股票, 在收购行为完成后的12个月内不得转让。

16.根据《票据法》的规定, 下列有关汇票背书的表述中, 正确的是 () 。

A.背书日期为绝对必要记载事项B.背书不得附有条件, 背书时附有条件的, 背书无效C.出票人在汇票上记载“不得转让”字样的, 汇票不得转让D.委托收款背书的被背书人可以再背书转让汇票权利

【答案】C

【本题考点】汇票的背书

【解析】 (1) 选项A:背书日期属于相对应记载事项, 未记载背书日期的, 视为到期日前背书; (2) 选项B:背书时附有条件的, 所附条件不具有汇票上的效力, 即不影响背书行为本身的效力, 被背书人仍可依背书取得票据权利; (3) 选项C:出票人在汇票上记载“不得转让”字样, 其后手再背书转让的, 该转让不发生票据效力, 而只具有普通债权让与的效力, 出票人对受让人不承担票据责任; (4) 选项D:委托收款背书的背书人仍是票据权利人, 被背书人只是代理人, 但未取得票据权利, 不能再背书转让汇票权利;如果转让的, 原背书人对其后手的被背书人不承担票据责任, 但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。

17.根据《票据法》的规定, 如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的, 则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是 () 。

A.出票人B.保证人C.背书人D.被背书人

【答案】A

【本题考点】本票的付款提示期限

【解析】本票的持票人未在规定期间提示付款的, 丧失对“出票人之外”的前手的追索权。

18.甲与乙签订一份买卖合同, 双方约定, 甲提供一批货物给乙, 货到后一个月内付款。合同签订后甲迟迟没有发货, 乙催问甲, 甲称由于资金紧张, 暂无法购买生产该批货物的原材料, 要求乙先付货款, 乙拒绝了甲的要求。乙拒绝先付货款的行为在法律上称为 () 。

A.行使先履行抗辩权B.行使后履行抗辩权C.行使同时履行抗辩权D.行使撤销权

【答案】B

【本题考点】合同履行中的抗辩权

【解析】合同当事人互负债务, 有先后履行顺序, 先履行一方 (甲) 未履行的, 后履行一方 (乙) 有权拒绝其履行要求。

19.合同当事人为了确保合同的履行, 可以约定由一方当事人预先向对方给付一定数额的金钱。债务人履行债务后, 该金钱应当抵作价款或者收回。给付该金钱的一方不履行约定债务的, 无权要求返还;收受该金钱的一方不履行约定债务的, 应当双倍返还。该种性质的金钱在法律上称为 () 。

A.保证金B.预付款C.违约金D.定金

【答案】D

【本题考点】定金的定义

【解析】给付定金的一方不履行合同的, 无权要求返还定金;接受定金的一方不履行合同的, 应当双倍返还定金。

20.甲公司向乙银行借款, 并以其所持有的某上市公司的股权用于质押。根据《物权法》的规定, 该质权设立的时间是 () 。

A.借款合同签订之日B.质押合同签订之日C.在工商行政管理部门办理出质登记之日D.在证券登记结算机构办理出质登记之日

【答案】D

【本题考点】权利质押的质权设立时间

【解析】 (1) 选项D:以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的, 质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立; (2) 选项C:以其他股权出质的, 质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。

21.根据《公司法》的规定, 下列关于股份有限公司股份转让的表述中, 不正确的是 () 。

A.公司可以接受以本公司的股票作为质押权的标的B.无记名股票的转让, 由股东在依法设立的证券交易场所将股票交付给受让人后即发生转让效力C.发起人持有的本公司股份, 自公司成立之日起1年内不得转让D.公司董事在任职期间每年转让的本公司股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

【答案】A

【本题考点】股份有限公司的股份转让

【解析】 (1) 选项A:股份有限公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的; (2) 选项B:记名股票, 由股东以背书方式转让的, 转让后由公司将受让人的姓名或者名称及其住所记载于股东名册;无记名股票的转让, 由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

22.根据票据法律制度的规定, 下列各项中, 不属于票据债务人可以对任何持票人行使票据抗辩的情形是 () 。

A.票据未记载绝对必要记载事项B.票据未记载相对必要记载事项C.票据债务人的签章被伪造D.票据债务人为无行为能力人

【答案】B

【本题考点】票据的对物抗辩

【解析】 (1) 选项ACD:属于对物抗辩的情形, 票据债务人可以对任何持票人行使票据抗辩; (2) 选项B:相对必要记载事项如果没有记载, 不影响票据的效力, 票据债务人不能行使票据抗辩。

23.下列争议中, 可以适用《仲裁法》进行仲裁的是 () 。A.某公司与某职工李某因解除劳动合同发生的争议B.高某与其弟弟因财产继承发生的争议C.某学校因购买电脑的质量问题与某商场发生的争议D.王某因不服某公安局对其作出的罚款决定与该公安局发生的争议

【答案】C

【本题考点】《仲裁法》的适用范围

【解析】不属于《仲裁法》调整的争议包括: (1) 与人身有关的婚姻、收养、监护、扶养、继承纠纷 (选项B) ; (2) 行政争议 (选项D) ; (3) 劳动争议 (选项A) ; (4) 农业承包合同纠纷。

24.某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位董事。某次董事会会议, 董事甲、乙、丙、丁、戊、己参加, 庚因故未能出席, 也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过一项违反法律规定的决议, 给公司造成严重损失。该次会议的会议记录记载, 董事戊在该项决议表决时表明了异议。根据《公司法》的规定, 应对公司负赔偿责任的董事是 () 。

A.董事甲、乙、丙、丁、戊、己、庚B.董事甲、乙、丙、丁、戊、己

C.董事甲、乙、丙、丁、己、庚D.董事甲、乙、丙、丁、己

【答案】D

【本题考点】股份有限公司董事会的会议制度

【解析】董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议, 致使公司遭受严重损失的, 参与决议的董事对公司负赔偿责任;但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的, 该董事可以免除责任。在本题中, 庚根本未参与, 免除责任;戊表明了异议并记载于会议记录中, 免除责任。

25.甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一个有限责任公司, 并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列有关各股东的部分出资方式中, 符合公司法律制度规定的是 () 。A.甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价20万元出资B.乙公司以其企业商誉评估作价30万元出资C.郑某以其享有的某项专利权评估作价40万元出资D.张某以其设定了抵押权的某房产作价50万元出资

【答案】C

【本题考点】公司股东的出资方式

【解析】股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

二、多项选择题

1. 根据中外合资经营企业法律制度的规定, 下列各项中, 属于合营企业董事会职权的有 () 。

A.决定是否同意合营一方将其部分出资额转让给第三者B.决定是否解聘合营企业副总经理C.决定合营企业发展规划D.决定合营企业的分立方案

【答案】ABCD

【本题考点】合营企业董事会的职权

【解析】 (1) 选项A:合营企业出资额的转让须经董事会会议通过后, 报原审批机关批准; (2) 选项BC:合营企业董事会是最高权力机构, 讨论决定合营企业的一切重大问题, 如企业发展规划、生产经营活动方案、收支预算、利润分配、劳动工资计划、停业, 以及总经理、副总经理、总工程师、总会计师、审计师的任命或聘请及其职权和待遇等; (3) 选项D:属于董事会的特别决议, 肯定属于董事会的职权。

2. 根据《合伙企业法》的规定, 下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中, 正确的有 () 。

A.合伙人为法人的, 由其委派的代表执行合伙企业的事务B.合伙人可以同他人合作经营与本合伙企业相竞争的事务C.合伙人不得自营与本合伙企业相竞争的业务D.经全体合伙人一致同意, 合伙人可同本合伙企业进行交易

【答案】ACD

【本题考点】普通合伙人在执行合伙事务中的义务

【解析】 (1) 选项BC:普通合伙人绝对不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务; (2) 选项D:除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外, 普通合伙人不得同本合伙企业进行交易。

3. 根据《合伙企业法》的规定, 下列各项中, 属于合伙企业应当解散的情形有 () 。

A.合伙人因决策失误给合伙企业造成重大损失B.合伙企业被依法吊销营业执照C.合伙企业的合伙人已有2个月低于法定人数D.合伙协议约定的合伙目的无法实现

【答案】BCD

【本题考点】合伙企业应当解散的情形

【解析】 (1) 选项A:合伙人因决策失误给合伙企业造成重大损失, 可以对该合伙人进行除名, 与合伙企业解散没有必然的联系 (例如4个合伙人设立合伙企业, 某一个合伙人被除名, 谈不上合伙企业的解散) ; (2) 选项C:合伙人已不具备法定人数已经满30天 (≥30天) 就应当解散, 该合伙企业已有2个月, 肯定应当解散 (如果选项C改为已有20天低于法定人数, 则不能选) 。

4. 根据《个人独资企业法》的规定, 下列各项中, 属于个人独资企业应当解散的情形有 () 。

A.投资人死亡, 继承人决定继承B.投资人决定解散

C.投资人被宣告死亡, 无继承人D.被依法吊销营业执照

【答案】BCD

【本题考点】个人独资企业应当解散的情形

【解析】投资人死亡或者被宣告死亡, 无继承人或者继承人决定放弃继承时, 才应当解散。

5. 根据中外合作经营企业法律制度的规定, 合作各方的下列出资方式中, 正确的有 () 。

A.外国投资者以可自由兑换的外币出资B.中国投资者以其所有的工业产权作价出资C.外国投资者以已设定抵押的机器设备作价出资D.中国投资者以土地使用权作价出资

【答案】ABD

【本题考点】外商投资企业投资者的出资方式

【解析】选项C:合营各方认缴的出资, 必须是合营者自己所有的现金、自己所有并且未设立任何担保物权 (抵押权、质权) 的实物、工业产权、专有技术。

6. 根据企业破产法律制度的规定, 在人民法院受理破产申请后, 下列有关破产申请受理的效力的表述中, 正确的有 () 。

A.债务人不得对个别债权人的债务进行清偿B.债务人的债务人应当向破产管理人清偿债务C.有关债务人财产的执行措施应当终止D.有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的法院提起

【答案】ABD

【本题考点】破产申请受理的效力

【解析】 (1) 选项A:人民法院受理破产申请后, 债务人对个别债权人的债务清偿无效; (2) 选项B:人民法院受理破产申请后, 债务人的债务人或者财产持有人应当向管理人清偿债务或者交付财产; (3) 选项C:人民法院受理破产申请后, 有关债务人财产的保全措施应当解除, 执行程序应当“中止”, 而非“终止”; (4) 选项D:人民法院受理破产申请后, 有关债务人的民事诉讼, 只能向受理破产申请的人民法院提出。

7. 甲与乙签订了一份买卖合同, 约定甲将其收藏的一幅名画以20万元卖给乙。其后, 甲将其对乙的20万元债权转让给丙并通知了乙。甲将名画依约交付给乙前, 该画因不可抗力灭失。根据《合同法》的规定, 下列判断中, 不正确的有 () 。A.乙对甲主张解除合同, 并拒绝丙的给付请求B.乙对甲主张解除合同, 但不得拒绝丙的给付请求C.乙不得对甲主张解除合同, 但可以拒绝丙的给付请求D.乙不得对甲主张解除合同, 但不得拒绝丙的给付请求

【答案】BCD

【本题考点】合同的法定解除条件、债权的转让

【解析】 (1) 因不可抗力致使不能实现合同目的, 当事人乙可以解除合同; (2) 债权人甲转让权利的, 债务人乙对让与人甲的抗辩, 可以向受让人丙主张。因此, 乙有权拒绝丙的给付请求。

8. 当事人对第二审人民法院作出的民事判决不服, 拟选择的下列做法中, 符合法律规定的有 () 。

A.执行判决, 同时向原审人民法院申请再审B.执行判决, 同时向上一级人民法院申请再审C.不执行判决, 并向上一级人民法院申请上诉D.不执行判决, 并向最高人民法院提起申诉

【答案】AB

【本题考点】再审的概念

【解析】当事人对已经发生法律效力的判决、裁定, 认为有错误的, 可以向原审法院或上一级法院申请再审, 但是不停止判决、裁定的执行。

9. 根据《企业破产法》的规定, 下列机构或人员中, 可以担任破产管理人的有 () 。

A.依法设立的律师事务所B.依法设立的会计师事务所C.因贪污罪而受过刑事处罚的人D.破产企业的债权人

【答案】AB

【本题考点】破产管理人的组成

【解析】 (1) 选项AB:管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构担任; (2) 选项C:因故意犯罪受过刑事处罚的、曾被吊销相关专业执业证书的或者与本案有利害关系的, 不得担任破产管理人。

1 0. 根据《企业破产法》的规定, 人民法院受理破产申请前1年内, 下列涉及债务人财产的行为中, 属于破产管理人有权请求人民法院予以撤销的有 () 。

A.债务人无偿转让财产的行为B.债务人以明显不合理的价格进行交易的行为C.债务人对未到期的债务提前清偿的行为D.债务人为逃避债务隐匿财产的行为

【答案】ABC

【本题考点】撤销权与无效行为的区别

【解析】选项D是属于债务人的无效行为。

1 1. 某封闭式基金经管理人申请, 国务院证券监督管理机构核准, 拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定, 下列各项中, 符合该基金上市条件的有 () 。

A.基金募集期限届满, 该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85%B.该基金持有人为1 001人C.该基金募集金额为人民币3亿元D.该基金合同期限为12年

【答案】ABCD

【本题考点】封闭式基金的上市条件

【解析】封闭式基金的上市条件: (1) 基金的募集符合《证券投资基金法》的规定 (基金募集期限届满, 封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上, 才可以成立) ; (2) 基金合同期限为5年以上; (3) 基金募集金额不低于2亿元人民币; (4) 基金持有人不少于1 000人; (5) 基金份额上市交易规则规定的其他条件。

1 2. 根据《证券法》的规定, 下列尚未公开的信息中, 属于内幕信息的有 () 。

A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任C.上市公司董事长发生变动D.公司债务担保的重大变更

【答案】BCD

【本题考点】重大事件与内幕信息的关系

【解析】 (1) 选项A:公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%, 才属于内幕信息; (2) 选项C:董事 (包括董事长) 、1/3监事和经理发生变动, 属于重大事件, 肯定属于内幕信息。

1 3. 根据《证券法》的规定, 上市公司的下列情形中, 属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有 () 。

A.不按规定公开其财务状况, 且拒绝纠正B.股本总额减至人民币5 000万元C.最近3年连续亏损, 在其后一个年度内未能恢复盈利D.对财务会计报告作虚假记载, 且拒绝纠正

【答案】ACD

【本题考点】股票的暂停上市、终止上市条件

【解析】选项B:股本总额低于3 000万元的, 应当暂停上市;在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的, 才终止上市。

1 4. 根据上市公司收购法律制度的规定, 下列各项中, 属于不得收购上市公司的情形有 () 。

A.收购人负有数额较大债务, 到期未清偿, 且处于持续状态B.收购人最近3年涉嫌有重大违法行为C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为D.收购人为限制行为能力人

【答案】ABCD

【本题考点】上市公司的收购人

【解析】有下列情形之一的, 不得收购上市公司: (1) 收购人负有数额较大债务, 到期未清偿, 且处于持续状态; (2) 收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为; (3) 收购人最近3年有严重的证券市场失信行为; (4) 收购人为自然人的, 存在《公司法》规定的“不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形” (其中包括但不限于:无民事行为能力或者限制民事行为能力人) 。

1 5. 根据票据法律制度的规定, 汇票承兑生效后, 承兑人应当承担到期付款的责任。下列关于该责任的表述中, 正确的有 () 。

A.承兑人在汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额B.承兑人必须对汇票上的付款请求权人承担责任C.承兑人必须对汇票上的追索权人承担责任D.承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除

【答案】ABCD

【本题考点】承兑的效力

【解析】选项BC:承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任, 包括付款请求权人和追索权人。

16.根据《票据法》的规定, 下列各项中, 属于可以行使追索权的情形有 () 。

A.汇票到期被拒绝付款的B.汇票到期日前被拒绝承兑的

C.汇票到期日前承兑人逃匿的D.汇票到期日前付款人被依法宣告破产的

【答案】ABCD

【本题考点】行使追索权的条件

【解析】追索权发生的实质条件: (1) 汇票被拒绝付款; (2) 汇票到期日前被拒绝承兑; (3) 承兑人或者付款人死亡、逃匿的; (4) 承兑人或者付款人被依法宣告破产或者因违法被责令禁止活动的。

17.根据《政府采购法》的规定, 下列各项中, 属于招标采购中出现的应予废标的情形有 () 。

A.对招标文件作实质响应的供应商不足2家B.供应商曾向采购人行贿进行询价C.投标人的报价均超过了采购预算, 采购人不能支付D.招标过程中, 采购项目因国家产业政策调整而取消

【答案】ABCD

【本题考点】政府采购中应予废标的情形

【解析】 (1) 选项A:只要不足3家即可, 既然不足2家肯定应当选; (2) 选项B:属于影响采购公正的违法、违规行为。

18.根据《仲裁法》的规定, 下列各项中, 属于仲裁员必须回避的情形有 () 。

A.仲裁员与本案有利害关系B.仲裁员私自会见当事人C.仲裁员是本案代理人的近亲属D.仲裁员接受当事人的请客送礼

【答案】ABCD

【本题考点】仲裁程序中仲裁员应当回避的法定情形

【解析】仲裁员有下列情况之一的, 必须回避, 当事人也有权提出回避申请: (1) 是本案当事人, 或者当事人、代理人的近亲属; (2) 与本案有利害关系; (3) 与本案当事人、代理人有其他关系, 可能影响公正仲裁的; (4) 私自会见当事人、代理人, 或者接受当事人、代理人的请客送礼的。

19.根据合同法律制度的规定, 属于无效格式条款有 () 。

A.有两种以上解释的格式条款B.恶意串通损害国家利益的格式条款C.损害社会公共利益的格式条款D.违反法律强制性规定的格式条款

【答案】BCD

【本题考点】格式条款的无效

【解析】 (1) 选项A:对格式条款有两种以上解释的, 应该作出不利于提供格式条款一方的解释, 但格式条款有效; (2) 选项B、C、D:格式条款具有《合同法》第52条规定的情形 (损害社会公共利益、违反法律的强制性规定、以合法形式掩盖非法目的等) 时无效。

20.下列关于分公司法律地位的表述中, 正确的有 () 。A.分公司具有独立的法人资格B.分公司独立承担民事责任C.分公司可以依法独立从事生产经营活动D.分公司从事经营活动的民事责任由其总公司承担

【答案】CD

【本题考点】分公司的法律地位

【解析】分公司只是总公司管理的分支机构, 不具有独立的法人资格, 但可以依法独立从事生产经营活动, 其民事责任由设立分公司的总公司承担。

三、判断题

1. 原告同时向两个以上有管辖权的人民法院提起诉讼的, 由这些法院的共同上级法院指定管辖。 ()

【答案】×

【本题考点】诉讼的地域管辖

【解析】原告向两个以上有管辖权的人民法院起诉的, 由“最先立案”的人民法院管辖。

2. 被代理人甲曾对乙表示已将销售业务代理权授予丙, 而实际上甲并未授权给丙。后丙以甲的名义与乙签订货物买卖合同, 则甲应对丙签订该合同的行为承担法律责任。 ()

【答案】菁

【本题考点】表见代理

【解析】被代理人 (甲) 对第三人 (乙) 表示已将代理权授予他人, 但实际并未授权, 构成表见代理, 应当由被代理人甲承担法律责任。

3.2007年5月1日, 甲到某商场购买一台价值为20 000元的冰箱, 双方约定采取分期付款的方式;5月1日由甲先支付6 000元并提货, 6月1日再付6 000元, 其余8 000元在7月10日前付清。6月1日, 甲未按期支付6 000元价款。此时, 该商场有权要求解除合同, 并可以要求甲支付使用费。 ()

【答案】菁

【本题考点】分期付款的买卖合同

【解析】分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的1/5的, 出卖人可以要求买受人支付全部价款或者解除合同。出卖人解除合同的, 可以向买受人要求支付该标的物的使用费。

4. 证券公司违反《证券法》的规定, 应承担民事赔偿责任和缴纳罚款的, 其财产不足以同时支付时, 应先缴纳罚款。 ()

【答案】×

【本题考点】民事赔偿责任的优先执行

【解析】上市公司违反《证券法》的规定, 应承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金, 其财产不足以同时支付时, 先承担民事赔偿责任。

5. 股份有限公司股东大会作出修改公司章程的决议, 必须经出席会议的2/3以上的股东通过。 ()

【答案】×

【本题考点】股东大会特别决议的通过方式

【解析】股东大会的特别决议必须经过出席会议的股东“所持表决权” (而非人数) 的2/3以上通过。

6. 合伙人的债权人不得以其债权抵销其对合伙企业无关的债务。 ()

【答案】菁

【本题考点】合伙人的债务清偿

【解析】合伙人发生与合伙企业无关的债务, 相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务;也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。

7. 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意

见书等文件的证券服务机构和人员, 在该股票承销期内和期满后6个月内, 不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。 ()

【答案】菁

【本题考点】证券转让的法定限制

【解析】 (1) 为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员, 在该股票承销期内和期满后6个月内, 不得买卖该种股票; (2) 为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员, 自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内, 不得买卖该种股票。

8. 甲、乙等6人设立了一个普通合伙企业, 并委托甲和乙执行合伙企业事务, 甲对乙执行的事务提出异议, 其他合伙人对如何解决此问题也产生了争议, 由于合伙协议未约定争议解决的表决办法, 合伙人实行了一人一票的表决办法, 后经全体合伙人过半数表决通过了同意甲意见的决定。上述解决争议的做法不符合法律规定。 ()

【答案】×

【本题考点】合伙事务执行的决议办法

【解析】合伙人对合伙企业有关事项作出决议, 按照合伙协议约定的表决办法办理。合伙协议未约定或者约定不明确的, 实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。

9. 持票人对汇票债务人中的一人或数人已经进行追索的, 对其他汇票债务人仍可以行使追索权。 ()

【答案】菁

【本题考点】票据的追索权

【解析】出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担“连带责任”: (1) 持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序, 对其中任何一人、数人或者全体行使追索权; (2) 持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的, 对其他汇票债务人仍然可以行使追索权。

1 0. 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间抗辩事由对抗持票人, 但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。 ()

【答案】菁

【本题考点】票据抗辩的限制

【解析】票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。但是, 持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。

四、简答题

【案例1】

2006年8月20日, A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票, 该汇票载明出票后1个月内付款。C公司为付款人, D公司在汇票上签章作了保证, 但未记载被保证人名称。

B公司取得汇票后背书转让给E公司, E公司又将该汇票背书转让给F公司, F公司于当年9月12日向C公司提示承兑, C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。

F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。

要求:根据上述情况和票据法律制度的有关规定, 回答下列问题:

(1) F公司可行使追索权的追索对象有哪些?这些被追索人之间承担何种责任?

(2) C公司是否有当然的付款义务?C公司如果承兑了该汇票, 能否以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款?简要说明理由。

(3) 本案中, 汇票的被保证人是谁?简要说明理由。如果D公司对F公司承担了保证责任, 则D公司可以向谁行使追索权?简要说明理由。

【答案】

(1) (1) F公司的追索对象包括:A公司、D公司、B公司和E公司 (1分) 。由于承兑人C公司拒绝承兑, 所以不能向C公司追索。 (2) 被追索人之间承担连带责任 (0.5分) 。

(2) (1) C公司没有当然的付款义务 (0.5分) 。 (2) C公司如果承兑了该汇票, 则不能以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款。根据规定, 票据债务人 (C公司) 不得以其与出票人 (A公司) 之间的抗辩事由对抗持票人 (1分) 。

(3) (1) 被保证人为A公司。根据规定, 未记载被保证人名称的, 已承兑的汇票, 承兑人为被保证人;未承兑的汇票, 出票人为被保证人。在本题中, 该汇票未经承兑, 因此, 出票人A公司为被保证人 (1分) 。 (2) 如果D公司对F公司承担了保证责任, 则D公司可以向A公司行使追索权。根据规定, 保证人清偿汇票债务后, 可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。在本题中, 保证人D公司清偿票据款项后只能向出票人A公司行使追索权 (1分) 。

【案例2】

甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一个有限责任公司, 股东共同制定了公司章程。在公司章程中, 对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定:

(1) 公司董事任期为4年。

(2) 公司设立监事会, 监事会成员为7人, 其中包括2名职工代表。

(3) 股东向股东以外的人转让股权, 必须经其他股东2/3以上同意。

要求:根据上述情况与《公司法》的有关规定, 回答下列问题:

(1) 公司章程中关于董事任期的规定是否合法?简要说明理由。

(2) 公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法?简要说明理由。

(3) 公司章程中关于股权转让的规定是否合法?简要说明理由。

【答案】

(1) 关于董事任期的规定不合法 (0.5分) 。根据规定, 董事任期由公司章程规定, 但每届任期不得超过3年 (1分) 。

(2) 关于监事会职工代表人数的规定不合法 (0.5分) 。根据规定, 监事会中职工代表的比例不得低于1/3。本题中, 职工代表的比例低于1/3 (1分) 。

(3) 关于股权转让的规定合法 (0.5分) 。根据规定, 有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权, 应当经其他股东过半数同意 (0.5分) 。但是, 公司章程对股权转让另有规定的, 从其规定 (1分) 。

【案例3】

张某拟设立个人独资企业。2007年3月2日, 张某将设立申请书等申请设立登记文件提交到拟定设立的个人独资企业所在地工商行政管理机关, 设立申请书的有关内容如下:张某以其房产、劳务和现金3万元出资;企业名称为A贸易有限公司。3月10日, 该工商行政管理机关发给张某“企业登记驳回通知书”。

3月15日, 张某将修改后的登记文件交到该工商行政管理机关。3月25日, 张某领取了该工商行政管理机关于3月20日签发的个人独资企业营业执照。

该个人独资企业 (以下简称A企业) 成立后, 张某委托王某管理A企业事务, 并书面约定, 凡金额在5 000元以上的业务均须取得张某同意后执行。B企业明知张某与王某的约定, 仍与代表A企业的王某签订了标的额为2万元的买卖合同。张某知道后以王某超出授权范围为由主张合同无效, 但B企业以个人独资企业的投资人对受托人职权的限制不得对抗第三人为由主张合同有效。

要求:根据上述情况和个人独资企业法律制度的有关规定, 回答下列问题:

(1) 张某3月2日提交的设立申请书中有哪些内容不符合法律规定?

(2) A企业的成立日期是哪天?简要说明理由。

(3) B企业主张合同有效的理由是否成立?简要说明理由。

【答案】

(1) (1) 以劳务出资不符合规定 (1分) ; (2) 企业名称不符合规定 (1分) 。

(2) A企业的成立日期为3月20日 (0.5分) 。根据规定, 个人独资企业营业执照的签发日期为个人独资企业成立日期 (1分) 。

(3) B企业主张合同有效的理由不成立 (0.5分) 。根据规定, 投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制, 不得对抗善意第三人 (1分) 。在本题中, B企业明知张某与王某的约定, 不属于善意第三人, 该买卖合同无效。

五、综合题

甲公司拟购买一台大型生产设备, 于2007年6月1日与乙公司签订一份价值为80万元的生产设备买卖合同。合同约定:

(1) 设备直接由乙公司的特约生产服务商丙机械厂于9月1日交付给甲公司。

(2) 甲公司于6月10日向乙公司交付定金16万元。

(3) 甲公司于设备交付之日起10日内付清货款。

(4) 合同履行过程中, 如发生合同纠纷, 向某市仲裁委员会申请仲裁。

合同签订后, 丙机械厂同意履行该合同为其约定的交货义务。

6月10日, 甲公司向乙公司交付定金16万元。

9月1日, 丙机械厂未向甲公司交付设备。甲公司催告丙机械厂, 限其在9月20日之前交付设备, 并将履约情况告知乙公司。至9月20日, 丙机械厂仍未能交付设备。因生产任务紧急, 甲公司于9月30日另行购买了功能相同的替代设备, 并于当天通知乙公司解除合同, 要求乙公司双倍返还定金32万元, 同时赔偿其他损失。乙公司以丙机械厂未能按期交付设备, 致使合同不能履行, 应由丙机械厂承担违约责任为由, 拒绝了甲公司的要求。

10月10日, 甲公司就此纠纷向法院提起诉讼。法院受理后, 乙公司提交答辩状并参加了开庭审理。

要求:根据上述情况和合同法、担保法、仲裁法等法律制度的有关规定, 回答下列问题:

(1) 甲公司是否有权解除合同?并说明理由。

(2) 乙公司主张违约责任应由丙机械厂承担是否符合法律规定?并说明理由。

(3) 甲公司与乙公司之间的买卖合同解除后, 合同中的仲裁协议是否仍然有效?并说明理由。

(4) 甲公司与乙公司约定的定金条款是否符合法律规定?并说明理由。

(5) 法院是否有权审理该合同纠纷?并说明理由。

【答案】

(1) 甲公司有权解除合同 (0.5分) 。根据规定, 当事人一方延迟履行主要债务, 经催告后在合理期限内仍未履行的, 可以解除合同 (1.5分) 。在本题中, 经甲公司催告后, 对方当事人在合理期限内仍未履行, 因此, 甲公司可以解除合同。

(2) 乙公司的主张不符合法律规定 (0.5分) 。根据规定, 当事人约定由第三人向债权人履行债务的, 第三人不履行债务或者履行债务有瑕疵的, 应当由债务人向债权人承担违约责任 (1.5分) 。在本题中, 丙机械厂不是合同的当事人, 丙机械厂不向甲公司履行债务, 应当由债务人 (乙公司) 向债权人 (甲公司) 承担违约责任。

(3) 仲裁协议仍然有效 (0.5分) 。根据规定, 仲裁协议具有独立性, 合同的变更、解除、终止或无效, 不影响仲裁协议的效力 (1.5分) 。

(4) 定金条款符合法律规定 (0.5分) 。根据规定, 定金的数额由当事人约定, 但不得超过主合同标的额的20% (1.5分) 。在本题中, 主合同标的额为80万元, 约定的定金为16万元, 未超过主合同标的额的20%。