银行高管资格考试题库

银行高管资格考试题库（共6篇）

银行高管资格考试题库 篇1

一．名词解释

1.道义劝告：中央银行运用自己在金融体系中的特殊地位和威望，对金融机构进行劝告，影响其放款数量和投资方向，以达到控制信用目的的一种做法。道义性劝告是中央银行运用的一种辅助性政策工具，不具备法律约束力，但中央银行发出的通告、指示，与金融机构负责人的面谈，可以产生规劝效果和警示效果，促使金融机构自动地执行政府政策。一般具备的条件：①中央银行具有较高威望和地位。②中央银行拥有较充分的信息和经济分析能力。③金融机构具有较高的道德水准和自律意识。

2.信息不对称：信息不对称理论是指在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。该理论认为：市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息；掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益；买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息；市场信号显示在一定程度上可以弥补信息不对称的问题。

3.道德风险：指契约的甲方(通常是代理人)利用其拥有的信息优势采取契约的乙方(通常是委托人)所无法观测和监督的隐藏性行动或不行动，从而导致的(委托人)损失或(代理人)获利的可能性，是委托一代理理论中的概念。

4.滞涨：在经济学中，特指经济停滞与高通货膨胀，失业以及不景气同时存在的经济现象。通俗的说就是指物价上升，但经济停滞不前。它是通货膨胀长期发展的结果。

5.货币乘数：所谓货币乘数也称之为货币扩张系数或货币扩张乘数，是指在基础货币(高能货币)基础上货币供给量通过商业银行的创造存款货币功能产生派生存款的作用产生的信用扩张倍数，是货币供给扩张的倍数。货币乘数的大小由法定存款准备金、现金比率、定期存款与活期存款间的比率决定。

6.货币政策：货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。用以达到特定或维持政策目标，如抑制通胀、实现完全就业或经济增长。狭义货币政策指中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制和调节货币供应量或信用量的方针和措施的总称，包括信贷政策、利率政策和外汇政策；广义货币政策指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施。

7.货币政策目标：货币当局制定和实施货币政策所要达到的目的。一般分最终目标和中间目标（亦称“中介指标”）两个层次。货币政策最终目标指的是货币政策制定者期望货币政策运行的结果，对宏观经济总体目标所能发挥的实际效应。一般包括充分就业、稳定物价、经济增长和国际收支平衡四项内容。

8.经常项目：指本国与外国进行经济交易而经常发生的项目，是国际收支平衡表中最主要的经常发生的项目，包括对外贸易收支、非贸易往来和单方转移三个项目。

9.货币政策工具：指货币当局为达到货币政策目标而采取的手段。可分为:①一般性货币政策工具。包括有法定存款准备金、再贴现机制和公开市场业务。主要调节货币供应总量、信用总量和一般利率水平等。②选择性货币政策工具。主要有证券交易信用控制、消费者信用控制和不动产信用控制。

10.人民币国际化：人民币国际化是指人民币能够跨越国界，在境外流通，成为国际上普遍认可的计价、结算及储备货币的过程。含义包括三个方面：第一，是人民币现金在境外 享有一定的流通度；第二，以人民币计价的金融产品成为国际各主要金融机构包括中央银行的投资工具；第三，国际贸易中以人民币结算的交易要达到一定的比重。

二． 简答题

1.简述商业银行的主要功能。

（1）信用中介功能，是指商业银行通过其负债业务把社会上的各种闲置资金集中起来，再通过资产业务把资金投向企业和居民。

（2）支付中介功能，成为企业、机关团体及居民的货币保管者、出纳者及支付代理人。（3）信用创造功能，经过多次存款-贷款-转账-存款的循环之后，形成数倍于原始存款的派生性存款。

（4）金融服务功能，是指商业银行为满足客户的多种需要，提供与金融业相关的服务。

2.简述商业银行经营管理的“三性”原则。

商业银行经营管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则。

（1）安全性，指资产和负责免遭风险的程度。在生存的基础上，才能求得发展。

（2）流动性，在银行资产不发生损失情况下的迅速变现能力和银行能够以较低的成本随时获得所需要的资金。

（3）效益性，想法设法增加盈利、充实资本、加强经营实力、巩固信誉、提高竞争力。

3.简述商业银行贷款的一般程序。

（1）贷款申请：在银行开立结算账户后可以向银行申请贷款，填写“借款申请书”。（2）贷款调查：关于借款申请书内容的调查和贷款可行性的调查。（3）对借款人的信用评估，划分信用等级。

（4）贷款审批，按照贷款审批制度进行贷款决策。（5）借款合同的签订和担保。

（6）贷款发放，按合同规定的条款发放贷款。

（7）按借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。

（8）贷款检查，对借款人执行借款合同的情况进行跟踪调查和检查。（9）贷款收回，贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。

4.简述商业银行信贷授信的基本原则。

（1）授权适度原则。合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

（2）差别授权原则。应据经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。

（3）动态调整原则。应情况变化，及时调整授权。

（4）权责一致原则。超越授权，应视性质和所造成的经济损失，追究责任。主要负责人离开现职时，必须进行离任审计。

5.简述商业银行实行审贷分离的意义。

（1）信贷审查人员独立判断风险，有利于保证信贷审查审批的独立性和科学性。

（2）信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析技能发面的不足，减少信贷决策失误。

（3）从全局来讲，审贷分离对促进商业银行信贷管理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量均具有重要的现实意义。

6.简述商业银行贷款的定价原则。

（1）利润最大化原则。必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，尽可能实现利润的最大化。

（2）扩大市场份额原则。充分考虑同行、同类贷款的价格水平，不能盲目实行离价政策。（3）保证贷款安全原则。必须遵循风险与收益对称原则，以确保贷款的安全性。

（4）维护银行形象原则。应严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用贷款价格进行恶意竞争、破坏金融秩序的稳定。

7.简述贷款五级分类的核心含义。

按照风险程度分为五个档次，后三类合称不良贷款。

（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

8.简述当前平台贷款的管理要求。

（1）名单制管理，建立符合银行自身经营实际的融资平台“名单制”管理系统，总行确定客户名单，向监管部门备案，不得向名单之外的融资平台发放贷款。

（2）集中审批管理。审批权限上收至总行，制定平台贷款管理制度，并落实信贷管理问责机制。

（3）分类管理。纳入名单制客户贷款要严格遵循平台贷款相关政策，对于到期的，一律不得展期和借新还旧，对于退出类，要建立检测制度，密切关注整改后贷款风险情况。

9.简述金融工具的特征。（1）期限性：期限性是指债务人在特定期限之内必须还清一项特定金融工具的债务余额。（2）流动性：流动性是指将金融工具转变为现金而不遭受损失的能力。影响流动的因素主要有两个：发行人的信誉和偿还期的长短。

（3）安全性：安全性或风险性是指金融工具的本金遭受损失的可能性。

（4）收益性：收益性是指金融工具能够定期或不定期地给持有人带来收益的特性。

10.简述金融危机的类型。

（1）货币危机，人们丧失了对一国货币的信心，大量抛售该国货币，从而导致该国货币的汇率在短时间内急剧贬值的情形。

（2）银行危机，由于某些原因导致人们丧失对银行的信心，从而大量挤提存款，银行系统的流动性严重不足，出现银行大量倒闭的现象。

（3）债务危机，一国政府不能按照预先约定的承诺偿付其国外债务，从而导致对该国发放外债的金融机构遭受巨大的损失。

（4）资本市场危机，人们丧失了对资本市场的信心，争先恐后地抛售所持有的股票或债券等，从而使股票或债券市场价格急剧下跌的金融现象。

11.简述货币自由兑换的条件。

（1）完善的金融市场，其是货币能否实现自由兑换的一个重要前提。（2）合理的汇率制度安排与适当的汇率水平。（3）充足的国际清偿手段，主要指外汇储备。

（4）稳健的宏观经济政策，经济政策是宏观调控的重要工具，尤其是财政政策和货币政策。

（5）宽松的外汇管制或取消外汇管制。

（6）微观经济实体对市场价格能作出迅速反应。

12.简述中间业务对商业银行的作用。

(1)有助于商业银行实现经营转型。实现利润来源的多样化，降低经济周期波动的影响。(2)可使银行获得稳定的无风险收入。降低资本消耗，降低整体风险，产生稳定现金流来源。(3)银行核心竞争能力的重要体现。能够为客户提供多元化的中间业务服务是现代银行核心竞争能力的重要体现。

(4)成为评价优秀银行的重要标准。反映银行的经营理念、发展战略、风险偏好、可持续发展能力、风险控制能力和业务创新能力。(5)可使银行获得更高的估值。

13.简述商业银行中间业务收入的主要来源。

（1）加工业务收入。包括帮助客户完成资金收付等活动而收取的费用，及代替客户从事某些交易而收取的费用，如资金转移费、信用证托收费等。

（2）交易业务收入。从事金融市场交易而获得的收入，包括交易利润、资产证券化利润等。

（3）咨询业务收入。对客户交易活动提供指导而收取的费用，包括投资管理及咨询费、个人金融计划费等。

（4）银行卡业务收入，向社会发行具有消费信用、转账计算、存取现金等功能的信用支付工具，由此而产生包括信用卡年费、商户手续费、预借现金手续费等。

（5）非利息收入。包括手续费净收入、其他营业收入和汇兑收益等。

14.简述商业银行表外业务的主要特点。

（1）自由度较大。形式多样，可在场内或场外交易，大多数不受资本约束。

（2）透明度差。不反映在资产负债表上，财务报表的外部使用者难以了解银行的全部业务和评价其经营结果，也不利于监管当局的有效监管。

（3）交易分散。涉及多个环节，多数交易分散于各种业务中，防范风险和明确责任的难度较大。

（4）高杠杆作用。在金融衍生产品业务中表现特别明显，因其采用保证金交易方式。（5）无资金直接联系。一般情况提供非资金的金融服务。只有承担一定风险的表外业务，一定条件下转化为银行和申请人之间实际的资金借贷关系。

15.简述商业银行的中间业务和表外业务的联系和区别。（1）中间业务和表外业务的定义。

（2）联系：都不在商业银行的资产负债表中反映；部分业务不占用银行的资金；银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。

（3）区别：中间业务更多地表现为传统的业务，银行一般充当中介人的角色，风险较小；表外业务则更多地表现为创新的业务，银行既可以是经纪人，又可以作为自营商，风险较大，与表内业务一般有密切的联系，在一定的条件下可以转化为表内业务。

三．案例分析

1.问题：请分析上述贷款中存在的问题和风险。

（1）向平台公司发放信用贷款存在一定风险。一是项目本身无现金流，城投公司的贷款余额超过财政收入的2倍，存在较大的代偿性风险。二是贷款余额大，涉及的项目多，管理难度大，且可能与多家银行存在信贷关系，存在较大的管理风险。

（2）无第一还款来源，政府担保无效。7个项目基本没有还款来源，没有第一还款来源，市政府出具的承诺函属违规担保，担保无效。

（3）多个项目贷款使用同一账户核算，使贷后监督流于形式。（4）项目未批复即发放贷款。

（5）贷款被多次挪用购买理财产品。

（6）新增平台贷款可能存在违规问题。在监管部门已要求对平台贷款进行清理，国务院发文规范后，仍新增7亿元平台贷款。

（7）未按合同约定账户发放贷款。

（8）新增平台贷款违规投放，该行在贷款发放中未遵循“实贷实付”原则，与2010年8月30日一次性放款7亿元。

2.问题：请分析上述贷款中存在哪些违规问题？

（1）虚假注资。乙公司通过房产作价出资5000万元作为丙公司注册资本金，但始终未过户。

（2）以贷还贷。丙公司将从A银行取得的3亿元中期流动资金贷款中的1亿元归还了A银行的短期流贷。

（3）贷款买地。丙公司耗资3亿元竞拍了一块开发用地。

（4）以贷款购买的土地作为注册资本金。丙公司将3亿元竞拍获得的土地作为资本金全额投入了项目公司（丁公司）。

（5）自有资本金比例不足。实际投入资本金1亿元，申请了7亿元贷款。

（6）房地产开发贷款以储备土地作抵押。房地产开发贷款应以在建工程作抵押，不能以其他储备土地作抵押。

（7）为违规预售商品房办理按揭贷款。丁公司在土建达到正负零后开始预售，A银行为其办理了个人住房按揭贷款7.5亿元。

（8）未执行受益人支付原则。

（9）贷款被挪用。丁公司将获得的全部首付款、按揭贷款和4亿元开发贷款归并到母公司—丙公司进行账户集中管理。2009年年底，为抓住金融危机中境外投资的机会，丙公司将丁公司划转款项用于境外投资。（10）储备土地未取得实际使用权。甲公司的那块抵押地因为政府改变了使用规划而收回。

3.问题：请分析该项目贷款中存在的风险和问题。（1）违规而未批准项目发放贷款。

（2）银行多头授信，授信总额超过计划投资总额。（3）全部为关联担保，且担保企业担保能力不足。

（4）不同银行贷款分类不一致。该项目在各行的贷款条件和担保方式等相同，但贷款分类不一致，形成同户同质贷款而风险分类不尽一致的现象。

4.问题：（1）什么叫量化宽松？简要说明量化宽松政策的常用措施。①量化宽松政策的含义。

②措施：央行刻意通过向银行体系注入超额资金，包括大量印钞或者买入政府、企业债券等让基准利率维持在零的途径，为经济体系创造新的流动性，以鼓励开支和借贷。一般来说，只有在利率等常规工具不再有效的情况下，货币当局才会采取这种极端的做法。（2）量化宽松政策可能对我国产生哪些影响？

①直接导致中国美元资产严重缩水。中国是美国最大的债权国，“量化宽松”政策使美国大幅贬值，导致中国的美元资产损失严重。

②加剧通货膨胀。由于世界主要商品定价均以美元为基准，受美元贬值影响，原油、黄金和有色金属价格暴涨，将引发新一轮资源价格上涨，输入性通胀风险增加。中国作为全球第二大贸易国，出口以加工贸易为主，原材料大量依赖进口，受输入性通胀影响，本来就较高的中国膨胀率进一步升高的压力更大。

③承受更过国际热线流入的风险。一时市场流动性过剩，或将导致投机盛行，扰乱金融市场秩序，催生资产泡沫。二是热钱、游资监管难度加大，若今后随着美国经济企稳回升，美元升值，大量投机性资金撤出，造成资产价格的大幅波动，给金融稳定埋下巨大的隐患。④冲击中国外贸出口。美元贬值使中国出口更加艰难，这将使中国进出口增速失衡加剧，出口增速远低于进口增速，外贸顺差趋于缩小。

5.问题：（1）商业银行能否向项目公司投资？为什么？ 不能。《商业银行法》规定商业银行不得向企业投资。

（2）商业银行能否向房地产开发公司发放抵押贷款？为什么？ 能发放抵押贷款。《商业银行法》第四十条规定：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”但是不禁止发放担保贷款。但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

（3）商业银行向房地产开发公司发放的2亿元人民币贷款是否合法？为什么？ 不合法。《商业银行法》规定对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%，该商业银行向房地产开发公司发放2亿元人民币贷款超过“当月资本余额为17.0亿元人民币”的10%。

四．论述题

1.请谈谈你对商业银行内部审计与风险管理、公司治理的关系的理解和认识。（1）内部审计可以帮助公司识别并评估重要风险。

① 提醒高级管理层是否能够适应外部经营环境的变化，是否存在固有风险，如何加强对系统性风险的监测。

② 识别、测量和评估存在于产品、机构、业务流程和信息系统中的信用风险、操作风险、市场风险等，分析风险产生的原因和可能产生的影响，建议采取相关的管理措施并评估其有效性。

③ 发现经营活动和管理程序中存在的控制过当、控制不足、控制矛盾等缺陷，从而改进内部控制以控制和降低风险。

④ 判断风险控制措施的充分性和适当性，评价风险的可接受水平及剩余风险，持续关注风险损失是否降低到最小程度等。

（2）内部审计可以对治理程序进行评价并提供决策顾问。

（3）通过监控、评估、分析公司的风险管理和内部控制状况，促进管理部门职责的有效发挥。

（4）检查、确认公司各项政策、制度、程序的遵循情况，向董事会、高级管理层确认组织的风险受到适当控制，组织的治理稳固、有效，治理程序得到持续改进。

2.请结合工作实际，谈谈你对“实贷实付”的认识和理解。

（1）满足有效信贷需求是“实贷实付“的根本目的。满足有效信贷需求是信贷风险管理的最基本要求。

（2）按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求。从风险管理的角度，在借款人自由资金未及时足额到位的情况下，贷款资金全额发放的风险非常大，违反信贷管理的最基本准则。

（3）受托支付是“实贷实付”的重要手段。通过受托支付，银行将信贷资金支付给借款人的交易对手，确保贷款实际用途与约定用途相一致，有效降低信贷风险。同时，大量信贷资金不再“空转”，而是流向确实需要贷款的企业，受托支付最终形成银企双赢的局面。

（4）贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制。“贷放分控”是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理控制，从而改变过去贷款审批与贷款发放不分的错误做法。

（5）协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促贷款人配合实施“实贷实付”的法律保证。

3.请结合工作实际，论述大型商业银行开展小企业贷款的意义。

（1）有助于促进经济社会发展。促进小企业发展对我国的经济增长、劳动就业全面构建和谐社会以及建设社会主义新农村都具有重大而深远的战略意义。同时，小企业在经济发展中具有稳定器的作用，可以烫平经济周期。

（2）有助于银行自身发展。支持小企业贷款，不是银行在响应一种政治号召，或者说在追求一种时尚，而是自身业务结构和盈利模式调整的必需。如今，传统的“大客户”对银行的利润贡献率逐步下降；而我国资本市场的日益完善，也会降低“大客户”对银行的依赖度和忠诚度。银行要发展就必须另辟蹊径，培育新的客户群体，小企业不失为很好的选择。

（3）有助于银行的风险控制。银行开展小企业贷款有利于分散、规避和防范风险，保持银行的稳健经营。这也是监管部门的职责所在。

4.请结合工作实际，谈谈如何加强贷款“三查”工作。

（1）贷款“三查”含义。贷款“三查”是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。（2）如何加强贷款“三查”工作。

① 要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准，检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据。

② 贷前调查要重点抓贷款信息资料真实醒管理。关键是要通过行之有效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。

③ 贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。增强贷款审查的准确性和公正性。

④ 贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。一是贷后检查的行动、内容、质量要到位。二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。

5.请结合工作实际，谈谈如何促进中间业务的发展。

（1）已先进目标引领发展。一些国际上有一定影响力和优势的业务，要有更高的追求目标，不断巩固和扩大竞争优势。

（2）以创新驱动发展。要依靠产品和服务创新，努力扩大中间业务产品的价值创造力，力求领先市场。在资产管理、投资银行、结算与现金管理、资产托管、养老金、贵金属、私人银行等方面，在巩固原有优势的基础上，积极拓展新产品，加大新业务新市场的拓展力度，整合创新营销服务模式，抢占市场先机。

（3）以联动营销推动发展。提高总分行、相关部门、境内外机构、本外币间的联动营销和交叉销售水平，努力提高客户覆盖率、产品渗透率和活跃度，促进和带动中间业务收入快速增长。

（4）以服务赢得发展。告诉重视服务声誉，真正靠增值服务竞争客户、赢得市场。严格按照监管要求，规范产品销售行为，全面客观地披露相关信息，充分提示风险，履行告知义务，保护金融消费者利益，切实防范政策和声誉风险。

银行高管资格考试题库 篇2

关键词：试题库系统,共建共享,试题审核

随着中国邮政储蓄银行(以下简称“邮储银行”)改革发展步伐的加快和向全功能商业银行的快速转型,对员工队伍素质提出了更高的要求。新形势下,为规范和加强邮储银行从业人员管理,邮储银行总行于2012年在全行范围内逐步推行员工持证上岗工作。由于邮储银行组织结构遍布全国各地,员工数量众多,为保证认证工作的快速开展和顺利推进,总行依托中国邮政网络学院(http://www.cpoc.cn,以下简称“中邮网院”)开发了岗位资格认证系统,组织员工开展在线培训学习和集中认证考试工作。为配合认证考试工作的开展,设计开发了邮储银行岗位资格认证试题库系统。

1系统建设概述

1.1总体目标

岗位的资格认证试题和试卷是人力部门和各业务部门花费了大量人力研究总结而来的,是企业可以持续利用的宝贵培训认证资源。在保证试题和试卷安全的前提下,系统设计要能够实现在企业内试题和试卷的共建共享,方便企业各级培训部门的按需使用和知识的有效沉淀。通过试题和试卷的统一管理和共建共享,可以避免试题的重复开发,并实现试题资源在总行和各省分行之间的有效共享。

1.2具体目标

岗位资格认证试题库系统主要实现对岗位试题和试卷的管理和存储,能够实现从试题命题、试题审核、组卷管理、试卷分析、共建共享等一套完整的试题试卷管理应用流程。为保证系统的安全性、实用性和灵活性,系统设计需要达到如下要求。

1.2.1系统通用性强

系统不仅可应用于岗位资格认证试题管理,同时也可扩展应用到其他使用场景。

1.2.2系统灵活性强

能对科目、知识模块、知识点、试题题型、难度系数、试题等内容进行动态管理,根据岗位资格认证需要对试题库进行更新、补充和完善。

1.2.3系统安全性高

因为试卷所具备的特殊性,数据应绝对安全,包括权限管理、数据备份管理、操作日志管理等。

1.2.4试题命制方式灵活

能够实现对岗位进行在线命制试题和导入已命制试题两种命题方式。

1.2.5试题审核流程规范

试题命制成功后,可实现试题初审、复审和校审三层试题在线审核流程。

1.2.6组卷管理方式

系统支持导入试卷和系统组卷两种方式,导入试卷指将线下excle版试卷导入到系统中。系统组卷指在考试试题库的基础上建立组卷规则,系统根据组卷规则、知识点是否可重复、试卷试题重复率的设置要求进行自动组卷。“知识点是否可重复”指系统所生成的每一套试卷中是否允许多次出现同一个知识点下的试题,例如,当知识点不可重复时,系统所生成的每一套试卷中,只能从每个知识点中抽一道试题参与组卷。“试卷试题重复率”指所生成的多套试卷中,任意两套试卷中的试题重复率不超过所设置的重复率,重复率越低,可生成的试卷数量越少。

1.2.7试卷审核流程规范

系统组卷成功后,可实现对试卷进行两级审核,分别是组员和组长审核。

1.2.8共建共享管理

包括题库共建共享和卷库共建共享,可实现对共建人和共享人的管理。“题库共建”指多个题库管理员可共同建设和管理同一个题库,“题库共享”指题库管理员可将自有题库共享给其他题库管理员,其他题库管理员即可使用其试题,但不能修改和删除。“卷库共建”指多个卷库管理员可共同建设和管理同一个卷库,“卷库共享”指卷库管理员可将自有卷库共享给其他卷库管理员。

1.2.9试卷试题分析

可实现对考试后的试卷进行分析,客观反映员工对具体知识点的掌握程度,使企业对员工的知识掌握情况有一个很清晰的了解,有利于企业的培训组织部门开展巩固性的专门辅导,以及业务部门进行针对性的专业发展和指导。

2系统用户及业务流程设计

2.1试题命制及审核业务流程

试题命制及审核用户包括命题人、试题初审人、试题复审人和试题校审人,系统管理员为各用户赋予相应权限后,即可进行命题和审题操作,业务流程如下。

(1)命题人在指定的岗位题库上命制试题,可采用在线命制试题和导入Excel版试题两种方式,试题命制成功后,提交给试题初审人进行初核。

(2)试题初审人在指定的试题权限范围内对已命制的试题进行初审,对于不符合考试要求的试题,初审人可直接修改,也可驳回至命题人,由命题人修改后再次提交审核。试题初审完毕后,提交至试题复审人进行复审。

(3)试题复审人在指定的试题权限范围内对试题进行复审,对于复审不通过的试题,复审人可直接修改,也可驳回至试题初审人再次审核。试题复审完毕后,提交至试题校审人进行校审。

(4)试题校审人在指定的试题权限范围内对试题进行校审,对于校审不通过的试题,校审人可直接修改,也可驳回至试题复审人再次审核。试题校审完毕后,即可成为考试正式试题。

2.2考试试卷审核业务流程

考试试卷审核用户包括审卷组员和审卷组长,系统管理员为各用户赋予相应权限后,即可进行试卷审核操作,业务流程如下。

(1)审卷组员审卷时,只能审核试卷中规定的知识点试题,即各组员只能审核试卷中的部分试题,不能看到试卷的全貌,以保证试卷的相对安全。组员审核完毕后,提交至审卷组长进行审核。

(2)审卷组长可审核试卷中的所有试题,审核完毕并提交的试卷即可成为认证考试正式试卷。

在组员和组长审核试卷过程中,对于试卷中不符合考试要求的试题可做试题更换操作,组长也可将不符合考试要求的试卷作废。

3系统分析与设计

3.1系统安全机制分析

3.1.1系统安全管理机制

为保证题库和卷库内容的安全性、保密性和可靠性,需建立试题库系统安全管理机制,包括以下几个方面:用户权限管理、考试卷库查询授权管理、日志管理和数据备份管理。

(1)在用户权限管理上,邮储银行人力资源管理系统与中邮网院系统实现对接机制,以保证系统的使用人员为企业内人员;在题库管理上,实行总行与各省分行统一集中管理。

(2)在考试卷库查询授权管理上,采用邮储银行人力资源部和中邮网院系统管理员同时授权后,方可对试卷进行查询。

(3)日志管理包括对系统操作日志和考生考试试卷日志的管理。系统操作日志指系统管理员对系统的各种操作,包括增加、删除、修改、查询、试题审核等记录。考生考试试卷日志指考试领卷时间、开始答题时间、提交试卷时间、试卷答题情况、异常情况处理等记录。

(4)在试题数据备份上,为保证系统数据安全,需设计一套完整的备份和恢复方案,最大限度减少数据库的不可使用时间,将恢复时间控制在一个可以接受的时间范围内。

3.1.2认证考试安全机制

由于在同一时间参加认证考试的人数众多,考场分布在全国各地,为保证考试的公平性和严肃性,在设计系统时,可设置考生考试抽卷机制,并参数化管理,主要有以下4个方面。

(1)试卷库里有多套试卷,考生考试时随机抽取一套进行答卷。

(2)针对不同的考场时间,可分配不同的考试试卷。

(3)考试过程中,试卷中的试题顺序可乱序。

(4)考试过程中,试卷中的试题答案选项顺序可乱序。

3.2系统总体框架设计

岗位资格认证试题库系统分为表现层、接入层、功能层、接口层和数据层,系统总体框架如图1所示。

3.2.1表现层

是试题库系统的最外层,各级试题库管理员用户可对其进行直接操作。

3.2.2接入层

Web服务实现用户浏览器的接入和Web页面的处理;试题库系统与中邮网院系统实行统一的用户身份认证。

3.2.3功能层

负责用户通过对界面操作输入的信息,进而对数据层进行相应的操作。权限管理实现对用户操作权限的管理;题库管理实现试题库的创建与管理、试题命制与管理等;卷库管理实现试卷库的创建与管理;审核流程管理实现对试题和试卷的审核人管理、审核流程管理等;组卷管理实现组卷规则管理、知识点是否重复、试题重复率设置等试卷生成管理;共建共享管理实现对题库和卷库的共建共享管理;试卷分析实现对知识模块、知识点、试题正确率的分布统计等。

3.2.4接口层

中邮网院系统与邮储银行人力资源管理系统进行各种数据的提取和传输,通过Web Service接口技术等进行数据传输。

3.2.5数据层

是试题库系统的最底层,主要用来存储试题库系统运行中所需的各种数据,主要包括由试题、试卷、日志等信息。

3.3系统开发技术

系统开发采用B/S方式,根据兼容性、易用性、安全性、稳定性的选型原则和邮政集团公司信息化的实际情况,操作系统选用了LINUX操作系统;根据数据库稳定性、可扩展性、安全性的选型原则,以及数据库的性能要求,结合邮政集团公司信息化的实际情况,数据库系统选用Oracle 10g,应用服务器采用开源产品Apache Geronimo,Web服务器采用开源产品Apache Web Server。

4结束语

本文主要介绍了邮储银行岗位资格认证试题库系统的分析与设计,该系统已于2014年在中邮网院成功上线,并在企业内推广使用,取得了良好的使用效果,得到了企业的一致好评。

参考文献

[1]刘俊英,李斌,王月春.邮政金融岗位资格培训与认证系统设计[J].河北工业科技,2013,30(06):457-462.

[2]冯素梅.通用试题库管理系统的分析与设计[J].齐齐哈尔大学学报,2013,29(01):26-30.

银行高管资格考试题库 篇3

“犹豫期”是从投保人收到保险单并书面签收日起（）日内的一段时期。A.5日 B.10日 C.15日 D.30日

【正确答案】：D 【答案分析】： 第2题：（3分）

当客户正在谈论，而且很明显，他所说的是错误的，您应该（）A.打断他的话，并予以纠正 B.聆听然后改变话题 C.聆听并找出错误之处

D.利用反问以使他自己发觉错误 【正确答案】：B 【答案分析】： 第3题：（3分）

您碰到对方说“您的价格太贵了”，您应该（）A.同意他的说法，然后改变话题

B.先感谢他的看法，然后指出一分钱一分货 C.不管客户的说法

D.运用您强有力的辩解 【正确答案】：B 【答案分析】： 第4题：（3分）

根据《人身保险新型产品信息披露管理办法》规定，保险公司应当妥善保管回访的录音及其他证明材料，保管期限自保险合同终止之日起计算，保险期间在1年以下的不得少于（）年。A.3年 B.5年 C.10年 D.15年

【正确答案】：B 【答案分析】： 第5题：（3分）

据《中华人民共和国刑法》关于受贿罪的规定：公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的数额较大的，处（）有期徒刑或者拘役； A.三年以下 B.五年以下 C.十年以下 D.十五年以下 【正确答案】：B 【答案分析】： 第6题：（3分）

据《中华人民共和国刑法》关于行贿罪方面的规定：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额巨大的，处（）有期徒刑，并处罚金。A一年以上五年以下 B.三年以上五年以下 C.三年以上十年以下 D.五年以上十年以下 【正确答案】：C 【答案分析】： 第7题：（3分）

《保险法》规定：保险公司及其工作人员在保险业务活动中有欺骗投保人、被保险人或者受益人等销售误导行为的，由保险监督管理机构责令改正，处（）的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。A.1万元以上5万元以下 B.3万元以上5万元以下 C.5万元以上10万元以下 D.5万元以上30万元以下 【正确答案】：D 【答案分析】： 第8题：（3分）根据我国《保险法》，投保人故意或者因重大过失未履行前款规定的如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人的合同解除权，自保险人知道有解除事由之日起，超过（）日不行使而消灭。A.10 B.15 C.30 D.60 【正确答案】：C 【答案分析】： 第9题：（3分）根据我国《保险法》，对保险合同中的（），保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。A.责任免除条款 B.保险责任条款 C.特约责任条款

D.保险金申请与给付条款 【正确答案】：A 【答案分析】： 第10题：（3分）根据我国《保险法》，保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在（）日内作出核定，但合同另有约定的除外。A.60 B.30 C.15 D.10 【正确答案】：B 【答案分析】： 第11题：（3分）根据我国《保险法》，保险人对不属于保险责任的赔偿申请，应当自作出核定之日起（）日内向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书，并说明理由。A.15 B.10 C.5 D.3 【正确答案】：D 【答案分析】： 第12题：（3分）根据我国《保险法》，投保人和保险人未约定保险标的的保险价值的，保险标的发生损失时，以保险事故发生时保险标的的（）为赔偿计算标准。A账面价值 B.实际价值 C.评估价值 D.保险金额 【正确答案】：B 【答案分析】： 第13题：（3分）根据我国《保险法》，保险合同成立后，投保人按照约定交付保险费，保险人按照约定的时间开始承担（）。A.监督责任 B.保护责任 C.保险责任 D.管理责任 【正确答案】：C 【答案分析】： 第14题：（3分）根据我国《保险法》，人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，对保险人请求赔偿或者给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起（）不行使而消灭。A.二年 B.一年 C.五年 D.半年

【正确答案】：A 【答案分析】： 第15题：（3分）根据我国《保险法》，如果投保人故意不履行如实告知义务，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故的正确处理方式是（）。A.承担全部赔偿或给付保险金的责任

B.不承担赔偿或给付保险金的责任，但可退还保险费 C.不承担赔偿或给付保险金的责任，也不退还保险费 D.承担部分赔偿或给付保险金的责任 【正确答案】：C 【答案分析】： 第16题：（2分）根据我国《保险法》，保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，提取各项（）。

A.风险保障金 B.责任准备金 C.公益金 D.资本公积 【正确答案】：B 【答案分析】： 第17题：（3分）根据我国《保险法》，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的（）。A.百分之十 B.百分之一 C.百分之二十 D.百分之五 【正确答案】：A 【答案分析】： 第18题：（3分）根据我国《保险法》，因保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由（）承担赔偿责任。A.保险人 B.被保险人 C.投保人

D.保险经纪人 【正确答案】：D 【答案分析】： 第19题：（3分）

根据《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令[2003]1号），财产保险公司两年综合成本率两年费用率+两年赔付率，本指标值的正常范围为：（）。A.小于80% B.80%~110% C小于103% D.85%~105% 【正确答案】：C 【答案分析】： 第20题：（3分）

根据《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令[2003]1号），财产保险公司偿付能力监管指标应收保费率=应收保费保费收入错误100%，本指标值的正常范围为： A.不大于5% B.不大于8% C.不大于10% D.不大于12% 【正确答案】：B 【答案分析】： 第二题：多选题 第1题：(4分）

构成实际全损的情况有（）A.保险标的已完全灭失

B.保险标的属性上的毁灭，已丧失了原有的用途和价值 C.被保险人已不能恢复其所丧失的所有权 D.保险标的搁浅，但无法施救 E.船舶失踪达到一定时期仍无音讯 【正确答案】：ABCE 【答案分析】： 第2题：(4分）

我国《海洋运输货物保险条款》对除外责任的规定包括（）。A属于发货人责任所引起的损失

B.在保险责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差所造成的损失 C.被保险人的故意行为或过失所造成的损失

D.被保险货物的自然损耗、本质缺陷、特性以及市价跌落、运输延迟所引起的损失或费用 E海洋货物运输战争险和罢工险条款规定的责任范围和除外责任 【正确答案】：ABCDE 【答案分析】： 第3题：(4分）

我国《海洋运输货物保险条款》对被保险人应承担义务的主要规定有（）。A.及时提货

B.货物受损，合理施救

C.航程变更，及时通知保险人 D.索赔时备齐所需单证 E.妥善保管货物 【正确答案】：ABCD 【答案分析】： 第4题：(4分）

在海洋运输货物保险中采用“仓至仓条款”的有（）。A.平安险 B.战争险 C.一切险 D.罢工险

E.散装桐油保险 【正确答案】：ACDE 【答案分析】： 第5题：(4分）

以下属于协会货物保险条款C承保的风险是（）。A火灾、爆炸 B.在避难港卸货 C.共同海损牺牲 D.抛货

E.地震、火山爆发、雷电 【正确答案】：ABCD 【答案分析】： 第6题：(4分）

根据常见的保赔协会章程、规则或保赔保险条款，保赔保险人的除外责任主要有（）。A.入会船舶进行非法的营运

B.入会船东就保赔协会承保的风险向其他保赔协会或保险人进行重复保险 C.船舶保险人可以承保的风险 D.船东的故意或恶意行为 E.油污和罚款 【正确答案】：ABCD 【答案分析】： 第7题：(4分）

按保险期限可以将海上保险分为（）。A.货物运输保险 B.航程保险 C.不定值保险 D.定期保险 E.混合保险 【正确答案】：BDE 【答案分析】： 第8题：（4分）

我国参照过去伦敦协会条款制定的海洋运输条款，仍采用（）险别。A.一切险 B.水渍险 C.平安险

D.独立险别投保 【正确答案】：ABC 【答案分析】： 第9题：(4分）

在海上货物运输保险中，构成共同海损的条件以下说法正确的是（）。

A.导致共同海损的危险必须是真实存在的、危及船舶与货物共同安全的危险 B.由个别货主或其承保人单独负责

C.共同海损的措施必须是为了解除船、货的共同危险

D.共同海损的损失必须是共同海损措施的直接的、合理的后果 E.造成共同海损的损失的共同海损措施最终必须有效果 【正确答案】：ACDE 【答案分析】： 第10题：（4分）

银行审计岗位资格考试题库 篇4

1、商业银行内部控制是为实现，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。B A、盈利 B、经营目标 C、风险控制 D、防止差错

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对 进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。C A、差错 B、问题 C、风险 D、漏洞

3、商业银行 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。D A、风险控制 B、内部监管 C、内部审计 D、内部控制

4、内部审计是指我行为实施，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。D A、内部控制 B、合规经营 C、内部管理 D、内部监督

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对 的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。C A、经营往来 B、业务活动 C、财务收支 D、收入成本

6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和，防范金融风险。C A、考核 B、检查 C、评价 D、修正

7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。A A、内部控制 B、规章 C、法律 D、内部管理

8、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：、现场审计、后续审计。A A、报送审计 B、离任审计 C、专项审计 D、常规审计

9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、、后续审计。C A、常规审计 B、专项审计 C、现场审计 D、离任审计

10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、。B A、常规审计 B、后续审计 C、离任审计 D、专项审计

11、现场审计具体可分为：常规审计、、离任审计。C A、内控审计 B、业务审计 C、专项审计 D、后续审计

12、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《 》后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、审计建议书 B、审计检查意见书 C、审计处理决定书 D、离任审计通知书

13、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在 个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、10 B、7 C、5 D、3

14、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效，被审计单位(或个人)必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期内(最长不超过 个工作日)书面上报审计部。A A、40 B、30 C、20 D、10

15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告 并予以制止。B A、审计部负责人 B、单位负责人 C、主管行领导 D、有权机关

16、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的，及时防范和化解经营风险，有效促进成本费用管理,不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。C A、管理方式 B、经营模式 C、内控机制 D、内部监督

17、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解经营风险，有效促进 管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。A A、成本费用 B、人员 C、内部 D、经营

18、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解，有效促进成本费用管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。D A、业务风险 B、管理风险 C、市场风险 D、经营风险

19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活动叫做。B A、常规审计 B、现场审计 C、专项审计 D、后续审计 20、后续审计是对 中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。A A、审计结论 B、审计报告 C、审计通知 D、审计决定

21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督的审计方式称为。C A、常规审计 B、专项审计 C、报送审计 D、现场审计

22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、、审计档案整理五个阶段。D A、检查处理 B、反馈 C、沟通 D、整改

23、以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是：C A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、编制审计工作底稿 D、收集审计相关资料

24、下列各项中，不属于审计实施阶段的是：D A、被审计人提交书面述职报告 B、进点会谈 C、实施现场审计 D、进行交换意见会谈

25、审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计的 阶段。B A、审计准备 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

26、关于内部审计的目的表述不正确的是：C A、不断加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、与国际商业银行内部审计工作接轨 D、有效促进成本费用管理

27、以下说法有误的一项是：A A、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自其签发之日起生效 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计 C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计

28、以下不属于审计部的职能的一项是：B A、负责全行审计制度的制定 B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督 D、根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考

29、以下不属于审计部的权限的是：D A、召集与审计事项有关的会议或会谈 B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料 C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料 D、负责全行审计制度的制定 30、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、五个阶段。C A、反馈 B、后续审计 C、审计档案整理 D、确认

31、存款风险滚动式检查对象是在 结算账户中核算的本、外币存款。A A、对公 B、对私 C、基本 D、一般

32、存款检查实行接续滚动的方法，以 个月为一个周期。B A、3 B、6 C、9 D、12

33、存款风险滚动检查一年有 检查周期。B A、1个 B、2个 C、3个 D、4个

34、存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。D A、20万元 B、30万元 C、40万元 D、50万元

35、总行 是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实施。D A、会计结算部 B、风险管理部 C、计划财务部 D、审计部

36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、和其他介质形式存在的历史记录。B A、U盘 B、光盘 C、软磁盘 D、电子

37、审计档案的建立实行 负责制。A A、审计组 B、审计组组长 C、立卷人 D、项目负责人

38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起 个工作日内审查决定。C A、1 B、2 C、3 D、5

39、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请 审查决定。D A、审计组组长 B、审计部门负责人 C、主管领导 D、审计回避决定人 40、为形成审计报告提供依据。B A、审计证据 B、审计工作底稿 C、审计记录 D、审计方法

41、审计工作底稿实行 复核制，对审计工作底稿进行复核，并签署意见。A A、组长 B、经理 C、负责人 D、主管领导

42、本行单独设立，依法独立行使监督和评价职能。B A、风险管理部 B、审计部 C会计结算部 D营业部

43、对审计项目的管理负直接责任。D A、审计组组长 B、审计部负责人 C、审计项目决定人 D、审计项目负责人

44、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起 工作日内提出审计复审申请。C A、3个 B、4个 C、5个 D、10个

45、支行内部控制评价由 组织实施，定期开展。A A、审计部 B、业务主管部门 C、会计结算部 D计划财务部

46、支行内部控制评价体系由 个评价系统构成。C A、一 B、二 C、三 D五

47、内部控制评价按 计分方法，实行量化评分。B A、十分制 B、百分制 C、完成与否 D、减分

48、按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为 类。C A、三 B、四 C、五 D、六

49、按照支行内部控制评价的计分结果，综合评分达到 以上的为一级。B A、96分 B、90分 C、85分 D、80分 50、支行内部控制评价等级为 的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关业务。D A、一级 B、三级 C、四级 D、五级 多选题：

1、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。ABC A、制度 B、程序 C、方法 D、法规

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 的动态过程和机制。ACD A、防范 B、预估 C、控制 D、纠正

3、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位的 及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。ABC A、会计报表 B、帐簿 C、凭证 D、经营实绩

4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的 进行审计和评价的活动。BCD A、确切性 B、真实性 C、合法性 D、效益性

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行 的活动。BC A、检查 B、审计 C、评价 D、监管

6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施：。ABD A、报送审计 B、现场审计 C、常规审计 D、后续审计

7、现场审计具体可分为： ACD A、常规审计 B、内控审计 C、专项审计 D、离任审计

8、内部审计包括准备、、审计档案整理等阶段。BCD A、审计工作 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是：ABCD A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、收集审计相关资料 D、被审计人提交书面述职报告

10、内部审计准备阶段不包括： BC A、成立审计组 B、进点会谈 C、进行交换意见会谈 D、收集审计相关资料

11、内部审计实施阶段包括： ABCD A、进点会谈 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、进行交换意见会谈

12、内部审计实施阶段不包括： AD A、收集审计相关资料 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、撰写审计报告

13、内部审计报告阶段包括： ABCD A、撰写《审计报告（征求意见稿）》 B、确认《审计报告（征求意见稿）》 C、撰写审计报告 D、检查处理阶段

14、被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料的 负责。BD A、全面性 B、真实性 C、客观性 D、准确性

15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使 职能。BCD A、管理 B、检查 C、监督 D、评价

16、内部控制的意义包括： ABCD A、有利于发现和解决商业银行在经营管理中存在的问题 B、增强自我监督、自我约束的能力 C、保证各项业务规范、顺利和有效地进行 D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要

17、内部审计的目的是： ABCD A、加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、有效促进成本费用管理 D、不断提高管理水平和经营效益

18、下列说法中不正确的是： BCD A、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段 B、离任审计都是现场审计 C、内部审计档案整理阶段就是立卷建档 D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计

19、以下说法错误的是： AC A、审计部负责全行审计制度的制定和审批 B、对拒绝、拖延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导批准，审计部可视具体情况采取必要措施，并提出追究有关人员责任的建议 C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计 D、审计部根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 20、审计部的权限包括： ABCD A、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 B、根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位及其人员在经营过程中的具体情况 D、根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议

21、下列说法正确的有： BCD A、审计部可以自行采取措施制止被审计单位及其人员的违纪、违规行为 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计 C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门 D、审计部同时接受人民银行的指导、检查和监督

22、以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的是：ABCD A、存款业务 B、信贷业务 C、中间业务 D、计算机应用与管理

23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的 系统性活动。ABCD A、调查 B、测试 C、分析 D、评估

24、内部控制评价应遵循的原则有：ABCD A、全面性原则 B、统一性原则 C、公正性原则 D、重要性原则

25、支行内部控制评价体系由 评价系统构成。ABD A、制度建设评价 B、制度执行评价 C、制度传达评价 D、制度保障评价

26、被审计单位认为审计报告的具体审计结论与事实不符的，可向 书面申请复审。BCD A、审计部负责人 B、监事长 C、行长 D、董事长

27、审计计划包括 层次。ACD A、审计计划 B、月度审计计划 C、项目审计计划 D、审计方案

28、以下属于审计报告基本要素的是： ABCD A、标题 B、正文 C、签章 D、报告日期

29、审计报告的正文包括以下哪些内容：ABCD A、审计概况 B、审计依据 C、审计结论 D、审计建议 30、中层高管人员在办理 事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。ABCD A、调任 B、免职 C、辞职 D、离退休

31、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的 存款。AD A、本币 B、美元 C、港币 D、外币

32、存款风险滚动式检查应遵循的原则包括：BCD A、外币账户存款优先检查的原则 B、大额存款优先检查的原则 C、存款异常变动优先检查的原则 D、重点账户存款变动优先检查的原则

33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规则有：ABCD A、正件在前，附件在后 B、定稿在前，修改稿在后 C、批复在前，请示在后 D、重要文件在前，次要文件在后

34、审计档案专用库房及设备应做到：ABCD A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高温

35、档案管理人员按年将审计电子文档归类，以 等储存介质作为电子文档长期存储的载体。BC A、软磁盘 B、光盘 C、磁带 D、U盘

36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形有：ABCD A、与被审计单位负责人或有关人员，或者与被审计人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系 B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系 C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系，可能影响公正审计 D、对本人曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计

37、适用审计回避的人员包括：ABCD A、审计组成员 B、复核人员 C、审计部门负责人 D、审签审计文书的主管领导

38、审计工作底稿主要内容包括：ABCD A、被审计单位的名称 B、审计项目名称 C、审计查出问题及其依据 D、编制人员姓名､编制日期

39、以下属于内部审计事项的是：ABCD A、经营管理的合规性 B、内部控制的健全性和有效性 C、资产的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性 40、以下对内部审计的分类，正确的是：ABC A、按审计的内容，内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专项审计。B、按审计执行的地点，内部审计分为现场审计和报送审计。C、按实施审计的周期，内部审计分为定期审计和不定期审计。D、按审计采取的方法，内部审计分为现场审计和非现场审计。判断题：

1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、后续审计。（√）

2、审计部门检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。（×）

3、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段。（√）

4、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、检查处理、审计档案整理五个阶段。（×）

5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计。（×）

6、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效。（√）

7、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自签发之日起生效。（×）

8、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位(或个人)必须执行。（√）

9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，同时接受人民银行和审计部门的指导、检查和监督。（√）

10、总行审计部依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检查、监督和评价职能。（√）

11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。（×）

12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。（√）

13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单位负责人并予以制止。（√）

14、离任审计都是进行现场审计。（×）

15、内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。（√）

16、内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。（×）

17、审计部负责全行审计制度的制定。（√）

18、审计部门根据编制的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等。（√）

19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有关部门采取有效措施加以制止，即使采取该项措施可能影响被审计单位或其人员的合法经营活动。（×）20、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，被审计人所在单位在3个工作日须内提交被审计人的工作鉴定。（√）

21、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在5个工作日内提交被审计人的工作鉴定。（×）

22、被审计单位（或个人）对《审计检查意见书》和《审计处理决定书》有异议的，可以暂不执行。（×）

23、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过40个工作日)书面上报审计部。（√）

24、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过30个工作日)书面上报审计部。（×）

25、审计部可根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。（√）

26、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。（√）

27、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的本、外币存款。（√）

28、存款风险滚动式检查工作可以由本机构人员交叉检查。（×）

29、审计档案是我行档案的组成部分，由办公室统一管理。（×）30、审计档案的结论性文件材料采用逆审计程序并结合其重要程度进行排列装订。（√）

31、审计档案卷内文件材料均按文件形成时间排列。（×）

32、一个审计项目可立一个卷或者若干卷，也可以将几个审计项目合并立为一个卷。（×）

33、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起五个工作日内提出审计复审申请。（√）

34、审计复审人员办理审计复审事项都是采取书面审查的办法。（×）

35、被审计单位或者被审计人员认为审计人员有应当回避事项的，有权申请审计人员回避。（√）

36、审计回避贯穿审计事项的始终，重点在审计实施与审计报告阶段。（×）

37、审计工作底稿的形式可以是纸质、磁带、磁盘、胶片或其他有效的信息载体。（√）

38、支行内部控制评价由风险管理部组织实施，定期开展。（×）

银行出纳考试题库 篇5

一、单选题

1、收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起（B）个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。

A、1 B、2 C、3 D、4

2、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚)以上、假外币（B）以上的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A、5张（枚）（含）B、10张（枚）（含）C、15张（枚）（含）以上 D、20张（枚）（含）

3、对于开办上门服务的申请，无论是否核准开办，审批行均应在（C）个工作日内正式批复。A、3 B、5 C、7 D、10

4、（A）是国家管理人民币的主管机关，负责《中华人民共和国人民币管理条例》的组织实施。A、中国人民银行 B、国务院 C、财政部 D、工商管理机关

5、发行库是指中国人民银行的（B）保管库。

A、发行货币 B、发行基金 C、待发行基金 D、待发行货币

6、发行基金是人民银行为国家保管的待发行的货币，是调节市场货币流通的（A）。

A、准备基金 B、准备工具 C、准备杠杆 D、准备措施

7、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为假币的，由（C）予以没收。

A、收缴单位 B、原收缴单位 C、鉴定单位

8、上门服务人员对同一服务对象，连续服务时间不得超过（C）个月。

A、1 B、3 C、6 D、12

9、中心金库办理外币现金外运业务时，管库员办理相关手续后，现金柜员在出库之前启动相关交易进行现金出库账务处理，待收到上级行头寸后启动相关交易销记出库产生的（C）科目余额。

A、业务现金 B、在途现金 C、运送中现金 D、在库现金

10、中国人民银行发行新版人民币，应当报（B）批准。

A、中国人民银行 B、国务院 C、全国人大 D、工商管理机关

11、变造的假币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，（A）的假币。A、改变真币原形态 B、复印 C、仿真 D、模仿真币制成

12、上门服务专用章每次使用时由使用者本人领取，用毕及时交回经办行上门服务负责人保管，严格领交手续。印章的领交应在（B）上进行登记。该印章由省分行负责刻制，停用后按规定由省分行统一组织销毁。A、上门服务登记簿 B、会计人员工作交接登记簿 C、重要物品保管交接登记簿 D、印章保管使用登记簿

13、兑付额不足一分的，不予兑换，五分按半额兑换的，兑付(A)。

A、二分 B、二分 C、不予兑换

14、能辨别面额，票面剩余（A）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应该向持有人按原面额全额兑换。A、四分之三（含四分之三）B、二分之一以上至四分之三以下 C、五分之四（含五分之四）D、二分之一以上

15、金库门正、副钥匙如有丢失、损坏或密码失密等情况，要立即报告(A)A、上一级行 B、一级分行 C、二级分行

16、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（B）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

A、2 B、3 C、4 D、5

17、装帧流通人民币和经营流通人民币，应当经（A）批准。

A、中国人民银行 B、国务院 C、全国人大 D、工商管理机关

18、对残损外币（A），但可为客户办理托收。

A、不予兑换 B、可以兑换 C、代为兑换 D、预约兑换

19、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米，纸币票面裂口1处，长度每处超过（B）毫米的，不宜再流通。A、5 B、10 C、15 D、20 20、每次上门送款金额起点必须在（B）万元（含）以上。A、5 B、10 C、20 D、50

21、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（B）兑换。

A、全额 B、半额 C、四分之一 D、不予兑换

22、收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的（B），并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。

A、《假币没收凭证》 B、《假币收缴凭证》 C、《假币收缴收据》 D、《假币没收收据》

23、对上门服务业务银企双方应按（B）进行账务核对，客户对账发现问题应由客户直接到开户行查对核实。A、周 B、旬 C、月 D、季

24、欧元有7种面额纸币，下面哪一组是正确的（C）A、5、10、20、50、100、500和1000欧元 B、5、10、50、100、500、1000和5000欧元 C、5、10、20、50、100、200和500欧元 D、5、10、20、50、100、1000和10000欧元

25、境内机构从事（C）收取的外币现钞必须向银行办理结汇，不得自行保留或存入银行转为现汇。A、非贸易活动 B、引进外资活动 C、对外贸易活动 D、投资分红活动

26、上门收款采用清点式交接方式，发现假人民币纸币的，经两名上门收款员确认后，在开具的“假币收缴凭证”一联上加盖（A）后交予客户经办人员。

A、上门服务专用章 B、业务用公章 C、办讫章 D、个人名章

27、以下不属于不宜流通人民币挑剔标准的是（A）。

A、纸币票面缺少面积在10平方毫米以上的 B、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的 C、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的 D、硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的

28、代发库实行(A)管库制度。代发库管库员不得兼管本行金库。A、三人 B、二人 C、四人

29、上门收、送款交接场所由（B）指定。A、付款一方 B、客户 C、银行 D、双方商定

30、同一面值的欧元硬币正面都是统一的图案，除了标识出欧元的面值外，图案前景是欧盟地图（15个成员国），背景是平行线连接的欧盟旗帜的12颗星背面中心图案全由欧元区（12个成员国）各国自行设计，只是在它的外沿统一加（B）颗五角星环绕。A、10 B、12 C、15 D、18

31、残缺、污损人民币持有人凭兑换机构出具的认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日起（C）个工作日内做出鉴定并出具鉴定书。A、1 B、3 C、5 D、15

32、现金柜员之间由（B）办理调拨

A、调入人 B、调出人 C、监交人 D、授权人

33、目前我行柜面业务中可以收兑的最大面额美元为（B）美元。A、50 B、100 C、500 D、1000

34、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立（A）A、假币收缴代保管登记簿 B、代保管登记簿 C、假币交接登记簿

35、故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处（）元以下的罚款。A、1000 B、5000 C、10000 D、50000

36、发生出纳长款应及时退还原主。当日无法退还的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”经出纳负责人审核签章、主管人员审批签字后，计入（B），登记“现金错款登记簿”。

A、其他应收款 B、其他应付款 C、营业外收入 D、营业外支出

37、境内机构（B）项下不得收付外币现钞。

A、进出口贸易 B、资本项目 C、经常项目 D、负债项目

38、办理上门收款、送款业务必须与客户签订（B），约定上门收、送款的时间、场所、期限、交接方式，根据有关收费标准商定服务费用，明确双方的权利、义务以及差错和纠纷的处理办法。

A、服务合同 B、协议 C、承诺书 D、责任书

39、发生出纳长款应及时退还原主。当日无法退还的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”经出纳负责人审核签章、主管人员审批签字后，计入（B），登记“现金错款登记簿”。

A、其他应收款 B、其他应付款 C、营业外收入 D、营业外支出

40、上门收款登记簿记载有误，应在双方同意的情况下，当面进行更正，并由（A）在更正处签章确认，必要时需就有关细节在备注栏进行说明，以备查核。

A、双方经办人员 B、银行上门收款人员 C、企业经办人员 D、双方负责人

41、发行基金的来源主要有原封券和（B）A、出库券 B、回笼券 C、完整券 D、入库券

42、柜员在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应（A）。

A、退回原持有人 B、予以没收 C、加盖“残损币”戳记 D、加盖“全额”或“半额”章

43、营业机构内部柜员间现金调拨只能由指定的（D）发起。

A、A级柜员 B、B级柜员 C、普通柜员 D、现金柜员

44、备用门组合锁密码和机械锁密码，每(A)必须变更一次。A、年 B、季 C、月 D、半年

45、对收缴的外币纸币和各种硬币，经鉴定为真币的，由（D）退还持有人，并收回《假币收缴凭证》。A、收缴单位 B、原收缴单位 C、鉴定单位 D、鉴定单位交收缴单位

46、持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起（C）个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。A、40 B、50 C、60 D、70

47、业务库是指各商业银行的基层行处为办理日常业务收付现金而设立的金库。一切营业的现金收入都要存入业务库，一切营业的现金支出都要从其中支付，所以业务库经常处于（B）的状态。

A、只收不付 B、有收有付 C、只付不收 D、收付不定

48、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构（B）名以上业务人员当面予以收缴。

A、1 B、2 C、3 D、4

49、伪造、变造人民币，出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、（C）元以下罚款。A、1000 B、5000 C、10000 D、50000 50、金融机构办理货币存取款和外币兑换业务人员应当取得（A）后，方可办理假币收缴业务。

A、反假货币上岗资格证书 B、会计人员上岗证 C、会计人员等级证

二、多选题

1、系统处理的现金业务包括与人民银行发行库（或同业）之间的现金领缴、中心金库与分金库和营业机构之间现金调运和（ABCD）等内容。

A、外币现金外运 B、营业机构内部柜员间现金调拨 C、柜面现金的收付 D、外币兑换（辅币找零）

2、第五套人民币99版100元券和50元券的防伪特征有（ABCD）

A、隐形面额数字 B、胶印缩微文字 C、光变油墨面额数字 D、阴阳互补对印图案

3、现行流通的2000日元还有以下防伪特征（ABCD）

A、光变面额数字 B、隐形面额数字 C、珠光油墨 D、隐形字母

4、(ABCD)必须在营业时间内对金库实施相关检查。

A、审计部门 B、安全保卫部门 C、外部监督管理部门 D、公安机关

5、目前流通的日元纸币主要是1993年发行的1000日元、5000日元、10000日元和2002年发行的2000日元纸币以及2004年发行的（ACD）新版日元。

A、1000日元 B、2000日元 C、5000日元 D、10000日元

6、目前发现的2005年版第五套人民币100元假币特征有（ABCD）

A、正面主景图案右侧亦有一组凹印手感线，但凹凸感不强 B、无隐形面额数字 C、正、背面胶印缩微文字模糊不清 D、光变油墨面额数字不变色，为珠光油墨印制

7、收、交款单位一致时，客户只需填写现金交款单“日期”、“收款单位”、(BCDE)等要素。A、交款单位 B、收款账号 C、大写金额 D、小写金额 E、款项来源

8、金库主门的副钥匙（密码）及存放正钥匙专用保险柜的副钥匙（密码）由管库员会同（A B）当场装袋封存。A、金库正主任 B、金库副主任 C、分管行长 D、总会计

9、外商投资企业支付外藉、华侨、港澳台职工工资和境外差旅费，如需提取外币现钞，单笔不超过等值一万美元的可以持（AC）直接到银行办理。

A、董事会决议 B、公司出具的证明 C、完税证明 D、外汇局核准件

10、申请上门收款、送款的客户必须具备哪些条件（ABCD）

A、有固定的经营场所。B、有独立的财务机构和财务人员 C、能够提供安全固定的现钞交接场所并具有安全通道 D、申请上门收、送款业务的客户必须具有良好的信誉，无不良记录

11、货币投放的渠道有（BCD）

A、追加放款 B、工资支付 C、商品采购 D、发放贷款

12、第五套人民币纸币采用了（A B C）安全线。

A、磁性缩微文字安全线 B、明暗相间的安全线 C、全息磁性开窗安全线 D、金属磁性安全线

13、办理出纳业务应遵循以下原则(A B C D E G)：

A、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 B、办理现金业务一笔一清，日清日结，账实相符 C、一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜 D、严格执行大额现金审批制度 E、付出现金必须达到人民银行规定的流通标准 F、现金兑换，先兑出后兑入 G、办理贵金属业务实行授权管理

14、营业机构实物调拨应遵循以下原则（A B C）

A、普通柜员之间的实物调拨必须通过现金柜员办理 B、营业机构之间不得直接办理实物调拨 C、现金柜员之间和营业机构向金库发起实物调拨必须经现金业务主管批准 15、100及500两种面额的港元的钞票防伪特征包括隐藏式图案（银码、凹版印刷、荧光纤维、水印、金属保安线、透视图案及钞票序号）外，还加入了下列先进的防伪特征（ABCD）

A、变色反光油墨印刷银码（从不同角度斜看钞票时，钞票银码呈金、绿两色相互交替）B、荧光条码（在紫外线下即会呈现机读的条码）C、开窗式保安线（一条4毫米宽附有图案的开窗式保安线交织穿梭在钞票背面）D、反光图案（在强光下斜看钞票时，会看到反光洋紫荆图案）

16、目前发现的2005年版第五套人民币10元假币特征有（A B C D）

A、假币规格与真币基本一致，纸质在紫光灯下观察有荧光反映 B、固定花卉水印、白水印迎光观察均较清晰，但图案与真币有差异，为白色油墨印制 C、全息磁性开窗安全线为银灰色油墨印刷而成，开窗 部分无缩微字符“￥10”组成的全息图案 D、用手触摸假币正面国徽、行名、毛泽东人像，正面右上方装饰图案等部位均有凹凸感。经仔细观察，这些部位的凹凸感均是用压纹机压制而成

17、现金备付管理指标包括（A B C D）

A、现金综合运用率 B、现金备付率 C、残钞占库率 D、库存限额。

18、以下有关金融机构发现假币处理说法正确的是（）。

A、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴 B、对假人民币与外币纸币，应当面加盖“假币”字样戳记 C、收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币没收凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定 D、收缴的假币，不得再交予持有人

19、变造假币的方法有（A B C D）A、挖补 B、揭层 C、涂改 D、拼凑 20、营业机构必须打印的日结资料包括：（C D）A．柜员流水清单 B．尾箱库存现金登记簿 C．机构现金收付汇总表 D．机构签退清单 E．重要空白单证登记簿

21、目前发现的美元假钞有哪些类型（A B C D）

A、变造假钞（用真钞涂改面额或年版）B、电脑打印假钞 C、机制假钞 D、机制精制假钞

22、以下属于现金和现金等价物的有(A B C)。

A、现金 B、贵金属 C、存放中央银行的超额存款准备金 D、存放同业和拆放同业款项

23、现金柜员尾箱营业日终双人清点的要求包括：（）A．现金柜员应将尾箱全部现金清点并与系统核对相符。B．现金业务主管应与现金柜员双人对整捆整把的现金“卡把”并“抽把”复点。C．现金业务主管复点时，对人民币零散现金可不再逐张清点。D．现金业务主管复点时，需对贵金属逐块（枚）复点, 并与《重要空白单证登记簿》中贵金属明细记录进行核对。相符后，现金业务主管与现金柜员需在《重要空白单证登记簿》上共同签字（或加盖个人名章）进行确认。

24、货币回笼的渠道有（A B C D）A、出售商品 B、提供劳务 C、征收税款 D、吸收储蓄

25、对（A B），应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。A、假外币纸币 B、假硬币 C、假币 D、假人民币纸币

26、上门收款必须坚持“四双”制度，即(A B C D)。

A、双人点收 B、双人封箱 C、双人押运 D、双人交款

27、下列项目中，属于非货币性资产的有（C D E）。

A、银行存款 B、应收账款 C、固定资产 D、无形资产 E、长期股权投资

28、第五套人民币2005版与1999版防伪相比，调整哪些防伪特征（A B C D）

A、隐形面额数字 B、全息磁性开窗安全线 C、双色异形横号码 D、雕刻凹版印刷

29、第五套人民币与前四套人民币相比具有哪些主要特征（A B C D）

A、第五套人民币采用大肖像、大水印、大数字，既便于群众识别，又增加防伪功能 B、打破前四套人民币明显的边框式设计，整个票面呈开放式结构，给防伪措施的应用留出了更多的空间 C、第五套人民币纸币背面图纹花边设计既保持了货币的传统风格和特点，又具有防伪功能 D、票面简洁、线条清晰，色彩亮丽。增加了机读能力，便于现代化极具清分处理

30、有权收缴假币的金融机构为办理货币存取款和外币兑换业务的的（A B C）业务机构。

A、商业银行 B、城乡信用社 C、邮政储蓄 D、合作基金会

三、判断题

1、非现金柜员之间直接调拨现金需经B级授权。错

2、系统处理的现金业务包括与人民银行发行库（或同业）之间的现金领缴、中心金库与分金库和营业机构之间现金调运、外币现金外运、营业机构内部柜员间现金调拨、柜面现金的收付、外币兑换（辅币找零）等内容。对

3、第五套人民币的票面有：100元、50元、20元、10元、5元和1元、5角硬币、1角硬币。对

4、金库向人民银行发行库领缴现金，或金库之间的现金调拨，当日现金必须入库，“运送中现金”科目可不结零。错

5、上门收送款发生差错时，对于客户和经办行双方进行当面清点交接时发现的假币或者错款，如为上门送款，由经办行负责补齐不足款项，如为上门收款，按实际所收取的金额办理。对

6、非现场检查是指检查人员亲临实地通过盘点实物、调阅资料等方式实施的检查。错

7、境内机构从事非贸易活动一般不得收取外币现钞，如因特殊情况收取的外币现钞，必须报外汇局核准后向银行办理结汇。境内机构从事对外贸易活动收取的外币现钞必须向银行办理结汇，不得自行保留或存入银行转为现汇。 对

8、残缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，对兑换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上对兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。对

9、现金柜员尾箱由现金业务主管与现金柜员双人清点，双人封箱，加双锁寄库。对

10、金融机构收缴的假币，每月末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。错

11、上门收、送款交接场所由客户指定，同时客户必须协助负责保证协议履行期间交接场所及其进出通道的安全，协助防范风险。错

12、识别1996年版精制假钞，要抓住真钞纸的布纹特点，安全线特点，人像的特征和其他局部细小的特征，以及假币的缺陷，综合判断进行鉴别。对

13、营业终了，普通柜员尾箱现金实行两万元限额控制。对

14、外商投资企业支付外藉、华侨、港澳台职工工资和境外差旅费，如需提取外币现钞，单笔不超过等值5万美元的可以持董事会决议、完税证明直接到银行办理单笔超过等值5万美元的，须持董事会决议、完税证明向外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准。银行须凭外汇局核准件办理。错

15、收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证（严禁银行代填）对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误。√

16、同一面值的欧元硬币正面都是统一的图案，除了标识出欧元的面值外，图案前景是欧盟地图（15个成员国），背景是平行线连接的欧盟旗帜的12颗星背面中心图案全由欧元区（12个成员国）各国自行设计，只是在它的外沿统一加１5颗五角星环绕。错

17、收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起3个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。错

18、出纳业务检查分为现场检查和非现场检查。对

19、有权鉴定假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的商业银行的业务管理机构。错

20、已交割贵金属回购可单人验金、网点负责人授权。错

21、上门收、送款交接场所由客户指定，客户方应为我行上门服务人员进出提供通道，且必须经过我行人员的安全确认。对

22、柜员领交现金应通过现金柜员办理调拨，现金柜员之间由调入人办理调拨，非现金柜员之间不允许直接调拨现金。错

23、现场检查是指检查人员通过电子手段调阅相关资料方式实施的远程检查。错

24、现金柜员尾箱由现金业务主管与现金柜员双人清点，双人封箱，加双锁寄库。对

25、境内机构单笔提取超过等值五万美元的外币现钞，须持《规定》中规定的有效凭证和有效商业单据向外汇局申请，由外汇局审核真实性后予以核准。银行须凭外汇局核准件办理。错

26、关库后，管库员须立即将两把正钥匙放入各自的专用保险柜保管，专用保险柜应放置在金库作业区电视监控下。对

27、假币是指伪造、变造的货币，包括人民币和外币。对

28、办理现金收款业务，必须当面点清，及时入账。发现非现行流通货币，按发钞行规定予以回收、兑换或拒收。对

29、发行基金是货币，但它不代表任何价值。错

银行高管资格考试题库 篇6

在股份制企业之中, 由于公司经营权与所有权分离导致信息不对称和道德逆向选择等问题的存在, 使得经营者与股东的目标不一致, 最终导致委托代理关系不可避免的产生, 从而使得实现股东利益最大化的财务管理目标难以实现。为了减少这种不可避免的代理成本, 股东会采取激励和监督措施, 其中激励措施主要是将高管的薪酬与企业的经营业绩相挂钩。这项措施一方面减少了高管与股东和债权人之间的代理成本问题, 另外一方面也将高管薪酬与银行经营业绩产生了敏感性影响。Jensen和Meckling (1976) 认为高管薪酬既能够约束高管也能够吸引更多的人才, 同时这能够使得管理绩效提高, 从而带来股东财富预期增长。

本文基于国内外前沿研究成果, 以公司治理水平和银行绩效对高管薪酬稳健性影响作为实证分析的切入点, 分析了不同性质的商业银行高管薪酬与经验绩效的敏感性关系。

2 理论基础

国外对高管薪酬、公司治理与银行绩效敏感性研究较早, 且理论体系已经成熟Kaplan (1994) 通过对比研究日美两国公司高管报酬与公司绩效间的关系发现, 日美两国高管报酬与银行经营绩效正相关;与此次相反, Houston和James (1995) 实证研究银行高管薪酬与业绩相关性较弱。John和Qian (2003) 运用1992-2000年数据发现虽然银行业CEO与其他行业比薪酬较高, 但是薪酬与绩效的敏感性较低, 这与目前普遍的研究理论高管薪酬与经营绩效未必正相关相吻合。

在国内对银行业高管薪酬的研究时间较短。李洁、严太华 (2009) 认为高管薪酬与银行经营绩效正相关, 高管薪酬水平与银行绩效的相关性缺乏弹性。孙君阳, 徐娜 (2011) 选2005-2009年间我国14家上市商业银行面板数据, 运用固定效应模型估计结果发现对于国有控制银行而言, 高管货币化薪酬平均水平相对较低。王一栋 (2012) 选取沪深交易所11家上市商业银行作为样本, 采用面板数据分析法和SPSS软件进行实证分析, 结果表明:我国商业银行第一大股东持股比例与经营绩效呈显著负相关;第一大股东性质为国有股与银行绩效呈负相关。

总的来说, 国外关于商业银行的高管薪酬与银行的绩效、股权结构研究较充分。国内对其研究较多但是结论不一致。本文基于2007-2012年数据分析, 注重从银行性质的不同研究高管薪酬、公司治理与银行绩效之间的关系。

3 研究设计

3.1 研究假设

(1) 高管薪酬与银行绩效相关性假设。

当银行股东与高管之间存在信息不对称, 股东为了减少信息不对称和道德风险时, 会选择向管理层高管支付较高的薪酬。李洁和严太华 (2009) 以沪深2003-2007年度财务数据, 结果表明:高管薪酬与综合绩效呈正相关关系, 且弹性系数大于0小于1, 说明薪酬有一定的激励作用但并不是越高越好。由此本文提出第一个假设:

H1:高管薪酬与银行绩效之间存在正相关关系。

(2) 高管薪酬与监管性相关假设。

董事会的主要职责就是任命和监督公司高管人员, 保护股东的利益。黄之忠 (2009) 认为独立董事的报酬是由上市公是支付, 而且CEO能够给董事提名过程施加重大影响, 独立董事为了保住职位有动机去讨好管理者而顺从他们的安排。由此本文提出第二假设:

H2:高管薪酬与董事会独立性董事占董事会比例、监事会人数呈正相关关系。

(3) 高管薪酬与股权集中度相关性假设。

股权结构是公司治理的核心, 股权越集中所有者有能力也愿意去监督管理着的行为。一股独大有可能会引起大股东利用自己的主导地位牺牲小股东的利益。相对集中的股权结构既能够克服小股东搭便车现象, 又能能够制约第一大股东随心所欲利己的行为。由此本文提出第三个假设:

H3:高管薪酬与第一大股东持股比例呈负相关关系、高管薪酬与第二至第五大股东比例呈正相关关系。

(4) 高管薪酬与国有股相关性假设。

由于国有银行的高管受政府委托去监管银行, 所以高管既是银行管理人员又是政府管理人员, 从公司领取报酬多少对他们激励较少。而引用外资银行一方面可以缓解一股独大现象, 另外可以缓解银行机制。同时外资控股股东可以远离管理者及文化和地理差异影响。这也会促使他们提高管理者绩效水平降低代理成本。因此本文提出第四个假设:

H4:高管薪酬与银行股本第一大股东是国有的呈负相关关系。

3.2 模型建立

3.2.1 被解释变量

前三名高管薪酬平均薪酬MP。

3.2.2 解释变量

(1) 股权集中度替代变量 (CR1) 为第一大股东持股比例, 它等于上市公司第一大股东持股总数除以公司总股数;

(2) 股权制衡度替代变量 (CR2) 为第二至第五股东持股比例, 它等于上市公司第二到第五大股东的持股总数除以公司总股数;

(3) 国有股比例 (S) , 是国有股权总数除以公司总股数;是国家或是国家法人股时S=1, 否则为0;

(4) 独立董事占董事会的人数Bdsize1, 监事会在董事会中的人数Bdsize2。

3.2.3 控制变量

银行综合绩效CP:盈利是治标:ROA、净利润率NPR、每股收益EPS;净资产收益率ROE安全性指标:拨备覆盖率PCR、不良贷款率BADL;竞争的能力:资本充足率CAR、核心资本充足率CCAR、贷款呆账准备PDL;成长性指标:存款增长率DGR、成本收入率CIR;金融创新能力:资产利用率CUR、非利息收入NOI;流动性比率:流动性比率LIQR。

综上所述, 本文拟采用截面修正的琼斯模型分析我国上市公司股权结构对盈余管理的影响。设计多元回归模型如下:

模型建立MP=αCR1+ΒcR2+δS+εBDsize1+ζBdsize2+ΗCP+θ。

3.2.4 数据选取

数据根据我国上市16家商业银行2007-2012年各年年报, 经整理得出数据。个别缺失数据由各银行网站手工搜集所得。16家商业银行:深圳发展银行、宁波银行、浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、农业银行、交通银行、工商银行、建设银行、中国银行、中信银行、光大银行。

4 实证分析

4.1 描述性分析

从表2可以看出, 这6年间我国前三名薪酬平均值304.35万元左右, 最大值1149.56万元, 最小值20万元。说明银行高管薪酬之间的差距较大。从股权结构角度分析:第一, 第一大股东持股比例均值较高近30%, 标准差18.86%, 说明上市银行控股之间存在较大的差距。其中国有银行中政府拥有绝对的控制权, 股份制银行没有出现一股独大的现象。第二, 前二至五大股东持股比例均值达到29.21%, 体现我国上市银行股权较集中。而标准差12.13%说明各股行集中度之间存在较大的差异, 国有的银行的股权集中而股份制商业银行较分散。从银行绩效角度分析, 标准差较小, 体现了部分商业银行的经营管理水平与优秀的同业相比还有较小的差距。从监管角度分析:独立董事占董事会人数比最小15.38%, 最大高达65.54%, 说明有的商业银行的独立董事比例没有达到证监会的要求33%。监事会人数最多13人, 最少4人, 均值人数是8人。

4.2 回归分析

从表3可以看出R为0.821a, 说明模型的拟合度较高较能解释被解释项。D-W的值为1.461说明残差项不存在子相关。根据下表3可知, F统计量13.918, t值为0.000, 说明回归分析中总体方差是显著的。

根据表5可以看出前三个因子特征值之和为70.178%, 因此提取前三个因子作为主因子。

根据表6, 主成分因子提取法可以看出:第一个因子与第一大股东性质、第一大股东持股比例、第二至第五大股东持股比例相关, 第二个因子与独立董事的人数和监事会的人数相关, 第三个因子与银行综合绩效相关。

4.3 回归结果

根据表7线性回归: (1) 银行综合绩效与高管薪酬正相关, 显著性水平0.007远远小0.05, 说明显著水平较高。 (2) 第二大股东之第五大股东持股比例与高管薪酬水平负相关, 显著性水平0远远小于0.005, 说明相关性水平较高。 (3) 监事会成员总数与高管薪酬较显著负相关。显著性水平为0.034, 说明显著性水平较显著。 (4) 第一大股东性质为国有股与银行高管薪酬水平负相关, 显著性水平0.002远远小于0.05, 说明且显著性水平较高。 (5) 第一大股东持股比例与高管薪酬呈负相关关系, 显著性水平0.05, 说明显著性水平较高。

5 研究结论与对策建议

5.1 研究结论

(1) 从高管薪酬与银行的绩效角度分析:成长性能力、金融创新能力、抵御风险能力、安全性、经营能力、盈利性、流动性直接影响高管薪酬。所以在制订薪酬的时候对成长新、资产质量、公司治理水平等因素需要更多的考虑。

(2) 从股权角度分析:高管薪酬与第一大股东持股比例显著负相关, 说明当第一大股东能够通过高额持股对公司施加影响。与第二至第五大股东持股比例显著负相关, 通过前面的理论分析我们认为股权适当的分散和第一大股东比例适当下降, 有可能会防止一股独大的想象。但是在我股份制商业银行中股权较集中, 小股东因为持有的股权较少, 所以没有很好的发挥对高管薪酬制定的监督作用。

(3) 从监督角度分析:高管薪酬和监事人数显著负相关, 这说明上市商业银行高管较为关注监管部门较为关注的指标。与假设二相符:高管薪酬与独立董事人数负相关, 说明独立董事没有很好的发挥监管的作用, 同时说明独立董事只是象征的意义。

(4) 从第一大股东的性质角度分析:高管薪酬与银行股本第一大股东是国有呈负相关关系。国家法人控股的和其他法人控股的效益较国家法人控股的效益较高, 在我国上市商业银行中国家股拥有绝对的控股地位, 会导致银行的监督是无效的, 因此高管人员在制定薪酬时会制定有利于自己的薪酬方案。

5.2 对策建议

(1) 增强高管薪酬与银行的绩效匹配制度。

应该建立结构合理的薪酬评级制度;强化风险责任制度, 当银行绩效较高时候可以分享较高的利润, 当银行亏损时候高管也要承担责任。

(2) 完善监管体系。

完善银行的独立董事和监事制度, 提高独立董事的监管制度。建立科学合理、符合市场准入制度的监管体系。通过机制设计限制银行实施高报酬业绩敏感性的报酬补偿激励契约, 使得高管薪酬契约能够起到促进银行稳健经营的作用, 避免高管的激励机制成为制造金融风险乃至金融危机的潜在诱因。

(3) 健全上市公司内部治理机制。

股权机构是公司治理机制的基础, 完善的股权结构, 健全的治理机制可以有效的抑制盈余管理现象的发生。随着资本市场的不断发展, 我国上市公司的股权结构将更加完善, 内部治理机制也将更加健全有效, 这样不仅能减少上市公司的盈余管理行为, 还能不断提高我国资本市场的有效性。

摘要：采用2007-2012年我国16家上市商业银行的面板数据, 对我国上市商业银行高管薪酬、资本结构和银行绩效做相关实证研究。首先将国内外与此理论相关的研究做了梳理。其次通过实证研究, 验证了我国上市商业银行高管薪酬影响因素。检验了公司治理、银行绩效对高管薪酬影响的程度, 并对验证结果进行了归纳和分析。最后在实证分析的基础上, 提出了若干对策建议, 并展望了以后进一步研究的方向。

关键词：高管薪酬,公司治理,银行绩效

参考文献