商业银行高管人员承诺书

商业银行高管人员承诺书（精选8篇）

商业银行高管人员承诺书 篇1

商业银行高级管理人员任职资格个人承诺书

在我未获准高级管理人员任职资格之前，对以下事项做出个人承诺：

1.有无故意犯罪记录（）；

2.有无对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处罚（）；

3.有无在履行工作职责时提供虚假材料等违反诚信原则的行为（）；

4.有无被金融监管机构取消终身的董事和高级管理人员任职资格，或累计2次被取消董事和高级管理人员任职资格（）；

5.有无累计3次被金融监管机构行政处罚（）；

6.有无与拟担任的高级管理人员职责存在明显利益冲突（）；

7.有无违反社会公德造成恶劣影响的不良行为（）；

8.有无个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负债,或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的行为（）；

9.有无法律、行政法规及银监会规定的其他情形（）;

10.有无在其他企业兼职或投资入股情况.填写说明：如没有上述行为的，请在括号内填写“无”；凡有上述行为的，除在括号内填写“有”字外，还须另附书面说明材料，如实报告相关问题和处理结论。

承诺人签字：

年月日

商业银行高管人员承诺书 篇2

一、银行高管人员薪酬现状

薪酬激励机制是通过薪酬制度的设计和实施对员工进行经济奖惩以实现其激励约束目标的一种机制。银行的薪酬是指银行工作人员为银行提供劳动和服务而获得的经济报酬, 其基本形式包括:以现金形式支付的工资、奖金和以限制股份、股票期权等形式提供的奖励和以其他形式提供的保险、福利等物质利益。我国现阶段高管人员的薪酬结构较以往已经有了很大变化, 但长期、有效的薪酬机制还是未可知的。中国商业银行现阶段的薪酬制度具有以下基本特点:

(一) 初步建立了基本薪酬加绩效薪酬的薪酬激励机制。

中国商业银行员工的基本薪酬制度正逐步转向基本工资加绩效工资制。基本工资为固定工资, 根据员工的工作岗位确定, 随时间变动而增加, 与本人当年的工作绩效基本没有联系。工资制度是传统薪酬制度设计的首要问题, 其影响因素包括:内部因素, 如企业工资策略、对工作的价值评估、对员工的价值评判以及企业本身的支付能力等;外部因素, 如劳动力市场状况、社会平均工资水平、讨价还价能力和相关法律规范, 等等。

中国商业银行多数采用行员等级工资制。行员等级工资制主要由行员等级工资、奖金和特殊职位津贴构成。行员等级工资采用统一的“行员等级工资薪点表”。对应基准薪级的基准工资由总行核定, 并适时调整;工资等级对应的工资额等于基准工资与各等级薪点的乘积。行员等级工资随基准工资额的提高相应调整。

绩效工资为浮动工资 (或奖金) , 在完成一定工作任务的基础上, 根据一定的奖励比例对完成和超额完成的工作绩效给予奖励。各商业银行的奖金种类包括:月奖、季度奖、年终奖、全勤奖、一次性奖等。奖金的计发通常以“奖金发放系数”为基础, 绩效工资并未严格地与员工的工作绩效挂钩。

股份制商业银行大多数对高级管理人员实行年薪制。高级管理人员基本薪酬和福利薪酬按总行三级行员基本薪酬和福利薪酬标准的系数执行。其中, 行长系数为3, 其他高管人员系数为2。业绩薪酬按照风险控制、综合管理和效益水平考核结果发放, 三项占比分别为业绩薪酬的40%、10%和50%。董事会薪酬与考核委员会根据每年董事会下达的年度经营计划中关于风险控制、综合管理和效益水平等方面的要求, 制定业绩薪酬考核指标体系。

(二) 我国银行员工薪酬水平和银行效益水平较低。

中国商业银行员工的平均薪酬水平相对较低, 对于银行经济效益而言, 股份制商业银行均高于国有独资商业银行, 但与外资商业银行相比, 仍然存在较大差距。中国工商银行资产规模和员工人数在中国银行业中均位居第一, 但并不能由此证明, 工商银行的薪酬水平和银行效益水平也处在高位。

人力资本成本是商业银行经营成本的主要构成之一, 低工资水平有助于改善银行短期财务指标;但人力资本成本又是对员工工作努力付出的一种补偿, 在行业竞争激烈、高素质员工紧缺的情况下, 过低的薪酬不利于获得和维持优质人力资源, 从而不利于商业银行竞争优势的构筑和保持。近几年, 在银行业的人才竞争中, 国有银行大量的优秀人才流失, 低薪酬, 特别是缺乏与其业绩紧密联系的有效激励作用的薪酬制度是其重要原因之一。

(三) 不同银行高管人员薪酬差异大, 与业绩相关度较小。

由表1可以看出, 这5家银行的高管人均薪酬间差距较大, 最高与最低人均薪酬相差了34万元。 (表1)

表2考察了高管薪酬与业绩的相关性:高管的薪酬与主营业务收入、净利润无显著相关性, 且高管薪酬总额与收入和利润还呈现了负相关系数, 说明上市银行管理层薪酬与银行业绩的相关度较差, 业绩尚未成为薪酬确定的主要影响因素。 (表2)

(四) 银行高管人员薪酬与员工薪酬之间差距渐扩。传统计划经济的分配模式就是平均主义, 各种人员收入差距小, 不能体现其承担的责任、风险, 付出的劳动和做出的贡献。近二十几年的改革, 已使中国商业银行的分配发生了重要变化。除了实行结构工资制, 收入与业绩相联系, 收入差距也逐步拉大。这在上市股份制银行中更为明显, 出现这一现象的主要原因便是股票期权在收入中所占权重发生了变化。通常情况下, 高管人员职位越高, 股票期权在其收入中所占比重越大, 从而使高管人员与普通员工之间的收入差距亦愈加显著。这种差距的扩大, 是商业银行高级管理人员与普通员工承担的责任、风险, 付出劳动和做出贡献差异的体现。

(五) 经济福利在薪酬机制中的重要性。各大商业银行的福利制度一般都是以福利品的平均发放为主, 其经济激励作用大小主要同银行间相对福利水平高低相关。商业银行的福利可分为个人直接获得的福利 (简称个人福利) 和银行为全体员工提供的且为员工共同享有的福利 (简称集体福利) 。

二、银行高管薪酬问题分析

(一) 银行员工薪酬形式单一, 缺乏长期激励机制。

中国商业银行高级管理人员和员工薪酬形式基本上为现金支付方式, 缺乏具有长期激励作用的股份奖励和股票期权奖励等激励方式。2004年2月民生银行率先推出了期权激励的长期激励方案。

与美国同行业相比, 我国上市银行在长期激励机制上还处于探索阶段, 至今还没有成功实施的案例, 5家内地上市银行中, 仅民生与深发展存在高管持股状况, 但持股人数从2001年起一直没有增加。总体而言, 我国的上市银行缺乏长期激励。

但许多银行都开始了长期激励的尝试。招商银行一直是最积极的探索者, 它曾经发售过员工持股, 但在2002年上市前, 因政策禁令被迫全数回购。上市后, 招行也一直在寻求长期激励上的突破, 2003年8月第一次临时董事会通过了《关于建立管理人员长期激励计划的议案》, 提出为进一步完善公司治理结构, 建立健全管理人员长期激励机制, 为股东提供长期、稳定、更好的投资回报, 董事会同意公司从税前利润提取约3亿元奖励基金, 并利用申请发行可转换公司债券的时机, 建立与经营业绩直接挂钩的管理人员长期激励计划, 激励对象为公司高、中级管理人员;董事会授权经营班子负责制定具体可行的长期激励计划操作方案, 由薪酬与考核委员会报董事会通过, 并提请股东大会批准实施。但由于招商银行的可转债一直没有发行, 该计划也还没有正式实施。民生银行则推出了《高级管理人员年薪制办法 (试行) 》, 加强高管收入与管理水平、经营业绩的挂钩程度, 并且安排了任期内奖金预留方法, 以激励管理人员更多地考虑公司的持续稳定发展。

(二) 我国银行业薪酬水平分析。

中国商业银行员工和高管人员薪酬的绝对水平与国际同业存在很大差距, 使中国商业银行在与国际同业的人才竞争中处于劣势, 为了留住高管人才, 势必要提高薪酬、加强长期激励机制。

近十几年来, 中国商业银行, 特别是国有商业银行优秀经营管理人才的大量流失, 相对较低的薪酬水平是其重要影响因素之一。随着中国银行业和金融市场的进一步开放, 人才的竞争将更加激烈, 合理的薪酬水平是赢得竞争的重要因素之一。此外, 在外资和股份制银行相对较高的薪酬水平影响下, 国有银行过低的薪酬水平也导致银行的一些管理人员, 特别是高级管理人员的心理失衡, 在得不到更多合法薪酬收入的情况下, 出工不出力, 大肆追求非薪酬享受, 甚至不惜以权谋私, 非法侵吞银行和客户资产的案件不断发生。

三、解决我国银行高管薪酬问题的对策

(一) 真正建立以绩效薪酬为主、基本薪酬和福利保障为辅的高管薪酬激励约束机制。

各种形式的薪酬作用方式各不相同, 基本薪酬和福利保障为高管人员提供基本生活保障, 但只有与工作绩效紧密联系的绩效薪酬才对高管人员具有真正有效的激励约束作用。因此, 上市银行及其他商业银行薪酬激励约束机制必须以与绩效紧密联系的绩效薪酬为主, 与工作岗位相联系的基本薪酬和福利保障为辅。

(二) 确定合理的综合业绩考核目标。

在以绩效薪酬为主体的薪酬激励机制中, 必须确定合理的综合业绩考核指标。银行的发展受多方面因素的制约:资产规模的扩张、资本收益的提高、风险的控制等。因此, 考核员工的业绩必须基于广泛的因素而非单一的标准, 以避免员工为追求单一的业绩而牺牲银行的其他重要方面。对员工业绩的考核目标应该包括业务单位的业绩和个人的业绩, 以激励员工把个人奋斗和团体协作相结合为提高银行整体业绩而多做贡献。对于银行高级管理人员, 其业务业绩应该包括其分管的业务单位的业绩和银行整体业绩两个层次综合考核。

个人业绩考核包括管理人员对公司业绩的贡献和怎样从长期角度管理其分管业务。这包括领导艺术和才能的开发、风险管理、适应和控制环境、授权的扩大、顾客的满意、公司治理、对公司价值的增加和对运营单位和整个公司成绩的贡献等。

(三) 薪酬水平必须综合考虑市场竞争因素和业绩因素。

薪酬水平反映了人力资本的使用成本。上市银行目前较低的薪酬水平虽然使之具有一定的人力资本使用成本优势, 但却使其在与外资商业银行的人才竞争中处于劣势。因此, 薪酬水平的确定必须综合考虑市场竞争因素和业绩因素。这样, 一方面有利于吸引和留住好的经营人才;另一方面对于变灰色收入为公开收入、平衡收入攀比心理、调动员工的工作积极性和创造性、抑制其犯罪动机具有积极作用。商业银行薪酬委员会必须经常评价市场竞争性薪酬状况, 包括同类公司的薪酬水平, 为董事会制订银行薪酬方案提供依据。另外, 薪酬水平必须与业绩紧密挂钩, 注重提高人力资本成本使用效率。只有银行业绩的提高才真正地为员工和高管人员薪酬水平的进一步提高打开了空间。

(四) 提高高管人员薪酬信息的透明度, 增强投资者和社会公众的监督。

商业银行高级管理人员是接受股东的委托经营管理银行, 他们拿多少报酬, 为股东创造了多少财富, 其薪酬和业绩联系情况, 都是投资者应该知情的。目前, 我国非上市商业银行的高管人员薪酬信息基本上是保密的, 上市公司也只根据证监会的要求在年报里面披露董事和高管人员的薪酬总额和区间, 而对每一个高管人员的具体薪酬数量、结构和奖励原因等信息均无披露。显然不利于投资者和公众对上市公司高管人员薪酬水平、与业绩联系的情况等进行有效的监督。加强银行高管人员薪酬信息的披露, 有利于投资者和社会公众的监督。

商业银行高管人员承诺书 篇3

各级管理人员违规积分管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为进一步提升我行合规管理水平，树立“合规人人有责，合规从我做起”的主动合规意识，促进我行稳健经营和可持续发展，根据国家相关法律、法规、规章及《陕西农村合作金融机构高管人员违规计分办法》、《陕西省县级农村合作金融机构领导班子及高管人员任期目标责任考核办法》、《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》、《陕西省农村合作金融机构稽核处罚规定》及的有关规定，特制定本办法。

第二条 从业人员违规积分管理，是指对在内外部检查发现违反法规制度及对相关违规行为负有直接操作责任、直接领导责任、间接管理责任的各类操作人员和各级管理人员，按照违规积分标准进行累计记分，并据以考核的管理流程。

第三条 本办法适用于柞水农商行总部各科室的经理、员工、各支行（分理处）的行长（主任）、副行长、信贷主管、信贷人员、委派会计（会计主管）、综合柜员。第四条 本办法所称内外部检查包括但不限于：

（一）行业监管部门等外部机构对各部门、各网点开展的检查督导工作；

（二）省联社各业务条线、各办事处（审计中心）对各部门、各网点行社开展的常规及专项稽核、检查督导工作。

第五条 本办法所称违规积分标准，是指根据内控管理要求，对经营管理活动中的风险点按照违规行为性质和危害程度，设定的违规分值。

第六条 违规积分管理应遵循以下原则：

（一）谁主管，谁负责；

（二）实事求是，客观公正；

（三）错罚相当，惩教结合；

（四）鼓励自查自纠。

第七条 违规积分不得替代本行对各部门及各网点及相关责任人按照有关规定对违规行为的处理。

第二章 职责分工

第八条 总行合规管理部是我行违规积分工作管理部门，各网点、各部室是违规积分工作实施部门。稽核审计部是违规积分工作监督部门。

第九条

管理部门职责：

（一）负责全行违规积分管理工作的整体推动；制定完善违规积分管理制度体系；组织实施日常积分管理工作；

（二）组织本行各职能部室制定并适时更新违规积分标准；

（三）组织、协调、指导、评价违规积分实施部门的违 规积分工作；

（四）对本部门组织的检查及牵头接受外部机构检查认定的违规责任人进行积分，建立违规积分台账；

（五）检查监督违规积分管理制度执行情况；

（六）持续对全行违规积分数据开展监控、分析和评价；

（七）审议重大、复杂的违规积分事项；

（八）对累计积分达到规定分值的违规责任人进行处理，并及时向相关部门反馈本行高管人员违规积分情况，为上级对高管人员的职务任免、薪酬评定、绩效考核提供参考依据；

（九）建立并保管全行违规积分档案资料。

第十条 主要部门职责：

本行各业务职能部室职责：

（一）负责制定本管理条线违规积分标准并适时更新；

（二）对本部室组织的检查及牵头接受外部机构检查认定的违规责任人进行积分，建立违规积分台账，并将检查告及时抄送管理部门；

（三）对本条线积分管理制度执行情况进行检查监督；

（四）定期汇总积分，并根据本条线违规积分情况形成分析报告提交管理部门；

（五）建立并保管本条线积分档案资料。

本行稽核审计部门职责：

（一）对本行组织的检查及牵头接受外部机构检查认定 的违规责任人进行积分，建立违规积分台账，并将检查报告及时抄报管理部门；

（二）将序时稽核检查的问题，逐人落实责任，逐人进行违规记分；并向合规部报告。

（三）对其它部门提供的违规计分事实进行认定，并向各条线反馈认定结果，监督各部门主要计分环节，以确保违规计分的真实性。

（四）对违规记分按稽核处罚办法进行问责处罚。

（五）定期汇总积分，并根据辖内违规积分情况形成分析报告提交管理部门；

（六）建立并保管辖内除积分以个的其它档案资料。

第十一条 各部室和各网点应设立违规积分专管员，负责本部门（网点）负责本部门（网点）违规积分的日常管理工作。并做好违规登记、违规按季汇总，定期向合规部反馈和上报。

第三章 积分规则

第十二条 违规积分标准由本行各职能部室制定完善，合规管理部负责审核并统一发布。各部室应在制度出台后及时制定相应的违规积分标准，并应在制度修订或操作流程变更后及时更新。

第十三条 各从业人员依据对违规行为所负的管理责任分为直接管理责任人和间接管理责任人。直接操作责任人： 各网点业务操作人员、各部门的业务主管人员；直接管理责任人：各相关工作的分管负责人、各部门经理、各网点负责人；间接管理人员：总部相关业务条线的主管部门；总部相关条线的分管领导。

第十四条 违规积分通过对直、间接管理责任人同时积分的方式实施，其中直接管理责任人按照积分标准据实积分，间接管理责任人按照直接管理责任人积分结果的20%（分管负责人）或10%（部门经理、各网点负责人），进行加成积分。

第十五条 各条线、各时段检查发现的同一违规行为只积分一次（应整改而未整改可累加）；业务不同流程节点触发多个积分条件的，应进行累计积分，但在同一流程节点触发多个积分条件的，可按最高标准积分一次。

第十六条 属下列情形之一的，可根据实际免予积分：

（一）各部门或各网点自查发现的违规行为，主动汇报并及时整改的；

（二）对上级某个人授意、指使、强令、胁迫违规有抵制行为并报告的。

第十七条 各计分人员有下列突出表现的，当事人可向违规积分管理部门提出书面申请，经管理部门审查核实后，对其积分周期内已产生的积分进行部分或全部减免。

（一）提出加强内控风险管理和案件防范工作建议，被 本行相关职能部门采纳的；

（二）发现并及时反映或制止他人违规违章行为，避免引发风险和不良后果的；

（三）对防范和堵截外部欺诈、内部经济案件有积极贡献的；

（四）经本行认定可予以免责的情形。

第十八条 相关从业人员，存在下列违规行为的，可根据实际按标准分值2-3倍从重积分。

（一）主观故意的；

（二）屡查屡犯的；

（三）授意、指使、强令和胁迫内部人员进行违规操作的；

（四）无正当理由未按要求落实整改的；

（五）拒绝、推诿、隐匿和阻挠检查或在责任认定中推卸责任、弄虚作假的；

（六）直接或间接强迫检查人员修改检查结论，强迫检查人员对发现的重要问题隐瞒不报的；

（七）对检查、认定、处理等人员打击报复的；

（八）其他具有加重情节的。

第十九条 本办法生效前发生的违规行为，可不予积分。办法生效后发生的违规行为，积分计入检查时点所在周期。

第二十条 违规积分标准更新时，新标准只对生效日之 后发生的违规行为产生效力，生效日之前发生的违规行为仍按原标准执行。

第二十一条 违规积分标准未明确的违规行为，可比照违规积分标准中类似违规行为进行积分。

第四章 积分认定

第二十二条 积分认定是依据违规积分标准对检查发现的违规行为实施积分评价并作相应记录的过程。其中内部检查按照“谁检查、谁认定、谁录入”的原则，由检查部门负责组织实施；外部检查按照“谁牵头、谁认定、谁录入”的原则，由牵头部门负责组织实施。积分认定应于15个工作日内完成。

第二十三条实施部门应在出具检查报告或接到外部监管意见后5个工作日内将《员工违规积分通知书》发送至违规人员所在部门和网点。

第二十四条 违规记分管理员应在《违规人员违规积分通知书》发出后10个工作日内，将违规积分情况录入《违规人员违规积分管理台账》。

第二十五条 违规人员及其所在部门或网点对认定结果有异议的，可在接到《上级下发违规积分通知书》7个工作日内，向扣分条线部门或分管领导提出书面复议申请。

第二十六条 记分登记部门收到复议申请后，应对相关情况进行核查，将复议结果以书面形式告知复议申请人。

第二十七条 积分认定资料由违规积分实施部门按档案管理要求保管。

第二十八条 各部门和各网点为计分登记的实施部门，按季将商行相关条线检查反馈的扣分通知、上级检查指出问题经商行相关条线认定责任后的反馈计分、按人汇总违规积分，于季末次月初7个工作日内报送《逐员违规积分管理台账》至本行合规管理部。管理部门分岗位汇总全行各员积分情况，并于年末格次奖兑现进行挂勾。

第二十九条 实施部门应认真做好积分认定和填报工作，强化责任意识，严格执行标准。对弄虚作假、应积不积或少积等违规行为，一经查实将严肃追究相关人员责任。

第五章 积分应用

第三十条 积分应用以为周期，周期内遇岗位调整，且仍在原岗位的，其在其它网点本人积分继续有效。

第三十一条 周期内从业人员违规积分达到规定分值的，应参照以下标准予以处理：

各部室经理、各网点负责人：

1.累计积分达10分时，由本行积分管理部门对其进行约见谈话；次年绩效工资比同岗位人员、同级次人员下降10%；

2.累计积分达20分时，由本行分管条线（包片领导）对其进行约见谈话；次年绩效工资比同岗位人员、同级次人 员下降30%；

3.累计积分达30分时，由本行行长对其进行约见谈话次年绩效工资比同岗位人员、同级次人员下降50%；

4.累计积分达40分时，由本行董事长对其进行约见谈话次年取消绩效工资；

5.累计积分达50分时，由本行班子成员对其进行约见谈话，三个月无明显纠改成果的，就地免职。

各支行副行长、部门副经理、各网点信贷主管、委派会计（会计主管）：

1.累计积分达10分时，由本部门和本网点负责人对其进行约见谈话；

2.累计积分达到20分时，由总行合规部总经理对其约见谈话，并扣除其次年应享受绩效工资的10%;3．累计积分达到30分时，由总行本条线分管领导或本片区包片领导对其约见谈话，并扣除其次年应享受绩效工资的50%;4.累计积分达到40分时，由总行主要领导对其约见谈话、次年不再享受绩效工资，并取消任职资格。

5、累计积分达50分时，信贷主管和委派会计调离原岗位、其它人员就地免职。；

各条线业务主管人员、各网点操作人员

1.累计积分达10分时，由本部门和本网点负责人对其 进行约见谈话；

累计积分达到20分时，由总行合规部总经理对其约见谈话，并扣除其次年应享受绩效工资的20%;下调岗位等级一个级次；

3．累计积分达到30分时，由总行本条线分管领导或本片区包片领导对其约见谈话，并扣除其次年应享受绩效工资.下调岗位等级二个级次；调入考核级次下降一个档次的网点。

4.累计积分达到40分时，由总行主要领导对其约见谈话、次年不再享受绩效工资，取消岗位级次。调入经济条件最差的网点。

第三十二条 凡积分达40分以上的，视为任期考核不合格；

第三十三条 违规积分应作为从业人员岗位调整、选拔任用、职务晋升的重要参考依据。

第三十四条 积分周期内高管人员遇岗位调整且在现岗位履职满六个月的，对其分管业务条线的违规行为据实积分；履职未满六个月的，对其原岗位任职期间及现岗位任职日至检查时点分管业务条线的违规行为据实积分。

第三十五条 总行各部门要充分运用违规积分结果的提示和导向作用，将违规操作的高发领域及业务管理的薄弱环节作为检查监督、业务培训和案件防控的重点内容开展相关 工作。

第六章 附则

第三十六条 各部门和各网点可根据本办法制定部门本网点工作人员违规积分管理办法及具体积分标准。

第三十七条 本办法由本行负责解释和修订。

商业银行高管人员承诺书 篇4

高级管理人员履职尽职承诺书

本人同意接受XXXXXX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XXXXXX农商银行”）筹建工作小组提名，在通过提名、聘任、任职资格行政许可等法定程序后将供职于XXXXXX农商银行，担任高级管理人员职务，根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2015年第3号）以下简称《办法》的规定，本人作出如下承诺：

一、本人符合《办法》中第九十七条、第一百零四条、第一百零五条关于担任农村商业银行高级管理人员的任职资格条件。

二、本人无《办法》中第九十八条、第九十九条所列的情形。

三、本人了解拟任职务的职责，熟悉同类型机构的管理框架、盈利模式，熟知同类型机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。

四、本人任职后依法合规经营，做到诚信和公正勤勉履职，支持XXXXXX农商银行服务“三农”和服务小微企业的市场定位，坚持“小额分散”的信贷原则，促进XXXXXX县域经济的发展。

五、本人及家庭财务稳健，本人及配偶的负债余额为

万元（包括所有银行贷款在内），另担保贷款余额为

万元，（□有□无）未按期偿还债务的情形。

六、本人承诺所披露的资料真实完整，披露的简历和兼职情况不存在重大隐瞒和遗漏。

商业银行高管人员承诺书 篇5

中国建设银行广东省分行小企业从业人员

廉洁自律承诺书

尊敬的客户：

您好！感谢您选择建设银行成为您的合作伙伴！在为您提供相关

金融服务的过程中，本人郑重作出以下承诺：

本人将严格遵守国家法律法规以及中国建设银行员工职业操守的有关规定，廉洁自律，克己奉公，本着恪尽职守、诚实公正、客户至上、注重细节的态度，为您提供专业、优质、高效的金融服务！

如果您发现我的工作违反了上述行为承诺，您可以通过以下渠道

向我行监管部门或我行上级机构监管部门反映：

1、电话：本行监督电话：0769-22813611

上级机构监督电话： 020-830120502、信件：本行地址及收件人：东莞市南城区体育路5号健升大厦纪检监察部

上级行地址：广州市东风中路509号建银大厦纪检监察部

3、电子邮件：本行电子邮件地址：gd_dg_jcs@ccb.com

上级行电子邮件地址： chenshu/gd/ccb

承诺人：

日期：年月日

客户回执

本人已收到由签署的《中国建设银行广东省分行小企业从业人员廉洁自律承诺书》，已清晰知晓《中国建设银行广东省分行小企业从业人员廉洁自律承诺书》相关内容。

高管人员绩效考核办法 篇6

为建立与现代企业制度相适应的薪酬制度，进一步完善经营者激励约束机制，有效调动高层管理人员的积极性，提高企业经营管理水平，加快公司跨越式发展，根据《公司职工岗位绩效管理试行办法》，制定《公司高管人员绩效考核办法》。

一、基本原则

1、目标共保原则

高管人员在公司治理和完成省委省政府、省国资委下达考核目标中负有重要责任，必须在董事会领导和总经理带领下，团结一致，扎实工作，把推动企业战略目标实现和确保目标完成作为中心任务。

2、管考一致原则

集团公司按照“管什么考什么、谁主管谁负责”的原则实行目标管理考核，强化高管人员责任意识和执行力。

3、差异薪酬原则

将高管人员纳入公司职工岗位绩效考核体系。根据高管人员岗位职责拟定考核目标，实行对标考核，严格打分，有奖有罚，奖罚对等，体现个人薪酬差异。

二、考核对象

本《考核办法》所称高管人员是指下列人员： 集团公司副总经理、总会计师、党委副书记、纪委书记、工会主席、党委常委。

三、考核办法

1、考核主体

高管人员考核主体为：集团公司董事长、总经理。

2、考核期限

高管人员考核期限与省国资委对公司的考核期限一致，为每年1月1日--12月31日。年内任职的，从任职次月开始；年内离职的，至离职当月为止。

四、中层管理人员绩效考核的具体办法

1、指标设臵

高管人员绩效考核指标按公司目标和本人分管工作目标确定，实行百分制。具体分为三大类：

(1)共性指标（40%），即省国资委下达给公司的考核目标。

（2）分管指标（40%），一是提出明确的战线管理思路和目标要求；二是战线管理提升出亮点见成效；三是分管部室绩效目标完成情况，按部室奖罚分±30-50%的比例打分；四是所管战线出现重大责任事件、事故的，根据公司书面处理意见扣减高管人员其绩效分。

（3）重点工作（20%），指公司在联席会、碰头会上指定高管人员负责的重点专项工作。

高管人员兼任党内职务的，以所任经营层职务确定考核指标。

2、考核程序

（1）制定考核表。在充分沟通基础上，按一人一表的要求，逐一制定高管人员绩效考核表。

（2）签字确认。在公司工作会上，由董事长分别与高管人员在考核表上签字，予以确认。

（3）考核。年末，董事长、总经理授权绩效管理委员会办公室对高管人员考核指标完成情况进行收集，拟定初步考核结果，报董事长、总经理审核确认。

3、特别奖励

高管人员所分管的战线工作或者所负责的重点专项工作取得突出成绩，董事会认为应当予以奖励的，另给予一次性奖励，奖励金额由董事长决定。

五、薪酬支付

企业高管人员的薪酬问题分析 篇7

题

目：企业高管人员的薪酬问题分析 — —对我国商业银行高管人员的酬薪问题分析

学生姓名： 代依蝶 用户名： qcdaiyidie 所属教学服务中心：辽宁广播电视大学教学服务中心指导教师： 张卫星

2016年 8月 28 日

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摘要

本文对我国商业银行高管薪酬激励机制的现状、薪酬与银行业绩的实证分析、评价薪酬水平的标准和完善其薪酬激励机制的建议的问题进行了讨论。文章认为，我国商业银行高管薪酬的根本目的在于激励和约束职业经理人的经营活动，从而降低两权分离导致的代理成本。但在现实情况下，如果相应的薪酬机制不合理，薪酬不仅不能降低代理成本，反而会成为高管获得利益的一种手段。因而，银行高管巨额高薪是否合理成为亟待解决的问题。本文试图通过对薪酬激励机制的研究，找出银行高管的薪酬变化与银行绩效之间有着怎样的联系，揭示当前我国商业银行高管薪酬激励方面的不足，并提出改进的政策建议，以期为我国建立科学合理的高管薪酬制度提供借鉴。关键词:商业银行，高管薪酬，政策建议

目录

摘要.................................................................................................................................................................1

一、绪论.........................................................................................................................................................3

二、我国商业银行高管人员薪酬现状..........................................................................................................3

三、这种状况的不利影响及形成的原因.......................................................................................................5

（一）这种现状带来的不利影响..........................................................................................................4

（二）产生这种现状的原因..................................................................................................................5

四、面对这种现状采取的策略......................................................................................................................5

（一）深化商业银行市场化改革，逐步实行市场化的薪酬管理制度..............................................5

（二）完善高管薪酬激励机制，健全高管薪酬约束机制...................................................................6

（三）改进高管考评指标,设立合理激励机制....................................................................................6

（四）提高高管薪酬信息透明度，完善高管薪酬披露制度..............................................................6 结论.................................................................................................................................................................8 引文注释.........................................................................................................................................................9 参考文献........................................................................................................................................................11

一、绪论

近年来，一些国家的企业高管薪酬以惊人的速度攀升，面对突如其来的国际金融危机，尤其是企业经济效益严重滑坡的情况下，一些企业高管的天价薪酬也备受指责，其合理性日益受到质疑，高管薪酬制度改革的呼声也日渐高涨。事实上，高管薪酬的根本目的在于激励和约束职业经理人的经营活动，从而降低两权分离导致的代理成本。但在现实情况下，如果相应的薪酬机制不合理，薪酬不仅不能降低代理成本，反而会成为高管“掏空”上市公司和侵占广大股东利益的一种手段。为此，一些国家相继出台措施，加强对企业高管人员的薪酬监管和改革。2008年金融危机后，为防止

①银行业再次出现导致本次金融危机的过度冒险行为，2009年美联储首次对银行业高管的薪酬提出了监管的要求，此项限薪政策的核心内容在于削减银行高管的现金薪酬收入，取而代之的是发放银行的股票，银行高管需长期持有。

随着改革开放的深入进行和金融市场的逐步完善，我国的银行企业改革及金融改革揭开了新的历史篇章。我国银监会也在2010年3月份颁发了《商业银行稳健薪酬监管指引》，其目的在于完善薪酬的约束激励机制，其中一项重要的内容就是将银行高管的薪酬与风险相挂钩，通过薪酬的激励约束对银行的稳健经营起到一定程度的导向作用，抑制银行高管的过度冒险行为。由此看来，商业银行对其高管的薪酬激励约束机制的完善已成为提高自身经营效率，降低经营风险，并进而提高核心竞争能力的一项重要的手段，特别是对于我国商业银行薪酬制度存在的问题，高管的薪酬激励约束机制的完善变得至关重要。高管激励问题贯穿于我国经济改革的全过程,高层管理人员的绩效激励问题作为一个核心和根本的问题同我国的企业改革紧密相连。从2003年开始,中国国有银行确定了股份制改革的方向,银行高级管理层的激励约束机制建设是银行治理结构中至关重要的内容,它决定了银行治理结构的核心框架。有效的薪酬激励机制,可以最大限度的利用人才资源,节约投入成本,提高银行经营的绩效。实行薪酬激励的主要目的是将高管的利益与股东的利益尽量的协调一致,以减少代理成本。但是,对高管的薪酬激励计划是不是真正能增加股东的财富? 特别是在中国市场机制不完善的背景下,是否存在高管薪酬与股东财富的敏感度? 高管可以通过对公司的控制权影响自己的报酬,一般来讲管理权力越大,租金汲取能力越强,越有可能依靠权力自定薪酬。特别是由于我国经理市场不发达,相关市场不完善,市场机制发挥的作用还十分有限, 经理人的权力将会对薪酬的制定起到重要的影响,这种现象是不是在中国银行业也存在? 众所周知，先进的经营和管理离不开有效的薪酬激励制度。合理的薪酬激励制度是我国银行企业有序经营的内在保证，也是我国银行企业未来发展的动力源泉。本文以我国银行企业高管人员酬薪的现状出发，研究我国银行企业高管人员酬薪出现的问题，分析问题产生的原因，并提出相应的策略，对我国银行企业的高管层及其员工的薪酬激励水平合理性进行分析，以探索适合于我国银行企业有效合理的薪酬激励制度。

二、我国商业银行高管人员薪酬现状

目前我国国有银行的高管人员在一定程度上是政府任命的准一级官员，虽然银监会对其准入有年限限制，但在标准和程序上并没有一套符合市场规则的规定，操作方式上是按照党政领导干部的选拔规定，由下级行党委提名推荐。在这种非市场化机制下生成的高管人员自然不能称为完全的职业经理人，当然也就不能产生具有职业化性质的经理人阶层，使这些高管人员对薪酬激励制度具有一定的免疫力，从而会影响到薪酬激励机制的发挥，更影响到整个商业银行员工的积极性。

银行的薪酬是指银行工作人员为银行提供劳动和服务而获得的经济报酬，其基本形式包括：以现金形式支付的工资、奖金和以限制股份、股票期权等形式提供的奖励和以其他形式提供的保险、②福利等物质利益。显然，薪酬激励对于商业银行的人力资源非常重要，它关系到商业银行的生机和活力，关系到商业银行的生存问题。尽管人才越来越得到重视，但由于种种原因，目前我国国有商业银行的薪酬激励仍存在很多问题，薪酬激励的作用逐渐弱化，要努力找到解决的途径，还是要从分析其现状及问题开始，我国商业银行现阶段的高管薪酬具有以下基本特点：

1.高管薪酬有逐年上涨趋势，薪酬差距较大。

传统计划经济的分配模式就是平均主义，各种人员收入差距小，不能体现其承担的责任、风险，付出的劳动和做出的贡献。近二十几年的改革，已使中国商业银行的分配模式发生了重要变化。除了

实行结构工资制，收入与业绩相联系，收入差距也逐步拉大。这在上市股份制银行中更为明显，出现这一现象的主要原因便是股票期权在收入中所占权重发生了变化。通常情况下，高管人员职位越高，股票期权在其收入中所占比重越大，从而使高管人员与普通员工之间的收入差距亦愈加显著。这样容易造成员工与高级管理人员的内部矛盾，对银行的业绩会产生一定的影响。当然差距的扩大，是商业银行高级管理人员与普通员工承担的责任、风险，付出劳动和做出贡献差异的体现。2010年3月，银监会出台了《商业银行稳健薪酬监管指引》，在薪酬结构上，对基本薪酬、绩效薪酬等进行了规范，对银行高管的延付、支付、扣回都作了严格规定。虽然《指引》并没有提到薪酬限制，但是对于国有商业银行高管们的薪金都造成了一定影响，有利于薪酬激励制度的发挥。

上海荣正投资咨询有限公司根据上市公司2011年年报所做的统计分析显示，中国建设银行以1378.0224万元再次位居董事长持股市值第一名；中国农业银行以571.22万元蝉联总经理持股市值冠军；年薪最高的高管出自工商银行，达602.57万元，按2011年年报公布的数字看，一些上市公司的高管最高年薪只有1万元左右，换句话说，这些公司全体领薪高管的月平均收入也就是区区的几百元,这让投资者对该上市公司信息披露的质量产生怀疑，以及对其灰色收入、黑色收入、职务消费状况产生猜测。

2.高管薪酬与公司业绩开始呈现微弱的相关性。

自2011年以来上海荣正投资咨询公司通过对我国商业银行年报的不断分析，其研究结果显示高管年薪与公司业绩相关性每年都在加强。在整体业绩与薪酬挂钩的激励机制背景下,我们可以看到,也出现了一些不和谐的音符。近几年亏损的商业银行，因亏损而减少高管报酬的案例极为鲜见，甚至出现股东收益下降而高管报酬大幅度提高的怪事。

3.高管薪酬存在较明显的地区差异。

从分析中可以看出，东部地区商业银行高管薪酬最高，其次是西部地区，最后是中部地区；在增幅上也是同样顺序。这主要和我国宏观的经济政策紧密相关，东部地区大开放，西部地区大开发，而对中部地区却没有太多的倾斜政策。另外，地区生活水平、地区行业分布等也对高管薪酬造成一定的影响，东部地区在住房、交通等生活消费相对来说也是最高的，其他两地区就低得多。

4.高管薪酬与银行规模无显著影响。

一般说来，商业银行资产规模越大，高管承担的社会责任与股东权益受托责任越大。按照责任与报酬对等的原则来判断，资产规模普遍大于民营控股公司的国有控股公司高管报酬水平偏低，意味着责任与报酬失衡。

三、这种状况的不利影响及形成的原因

（一）这种现状带来的不利影响

对商业银行高管人员薪酬现状的分析，不难看出，他给我国各方面带来了一定的不利影响。首先，我国商业银行薪酬制度的基本状况是计划经济时期的完全固定工资制已逐步转向基本工资加绩效工资制，但在不同体制类型的商业银行之间差异较大，上市股份制商业银行的绩效工资比重较高，而国有商业银行的绩效工资比重仍较低，难以发挥有效的激励作用。从收入总体水平来看，目前我国商业银行薪酬总体水平不高，中外资商业银行员工收入水平有明显差别，特别是国有商业银行，③就收入水平而言的人力竞争力明显处于劣势，股份制商业银行员工的平均薪酬水平虽然高于国有银行，但与外资商业银行相比，仍然存在较大差距。高管薪酬状况是股份制银行高管薪酬增速较快，与员工薪酬差距逐步扩大；不同股份制银行高管薪酬差距大于员工薪酬差距。在薪酬结构方面，与美日欧银行相比，我国商业银行的薪酬结构比较单一，高管的薪酬结构中正规收入有两部分：一是工资收入，二是福利收入，目前还没有一家实行类似股票期权或限制性股票的长期激励机制。而隐性收入的存在一定程度上弥补了国有商业银行薪酬激励的不足，起着一定的积极作用，但其中包含着很多不合理的成分，在职消费部分与职务级别相关，并不与工作业绩有直接关联，会加剧利益分配的不公平；灰色收入部分更是与经营者的寻租活动紧密相关，给国有商业银行的经营带来道德风险。因此，隐性收入的存在伴随着影响国有商业银行经营的不良因素，实际上是对国有商业银行薪酬制度的扭曲,导致薪酬“二元结构”的出现。

突出弱薪酬激励下的国有商业银行绩效表现，将国有银行与上市股份制银行的一级资本、总资产规模和综合竞争力作比较，揭示了我国国有商业银行总体的经营状况与其规模上的优势以及市场垄断地位不相符，经营绩效水平与其竞争对手相比还存在较大差距，还有待于进一步提高。而国有商业银行近几年的发展及效益的提高在很大程度上是由于国家通过不断剥离其不良贷款、注入资本金来进行政策支持的结果。如果当年业绩提成报酬过高，容易导致经理人为了获得当期业绩而牺牲公司长期利益的短期行为，损害股东的长期价值。

（二）产生这种现状的原因

1．历史原因，企业尚未形成自主分配的主题。

以前的计划经济体制，国有企业只是整个社会计划生产和分配的一部分，一切按照计划进行，所有资源都是有计划实现的。在这种体制下形成的薪酬制度，主要考虑人的行政级别、资历因素。主要表现为平均主义、吃大锅饭。尽管经历了30多年的改革，但商业银行高管薪酬改革并没有取得④实质性的进展，分支机构不同级别之间的收入差距已经相当大，这反而掩盖了薪酬制度改革的方向、弱化了薪酬制度改革的动力。2.薪酬管理配套措施建设滞后。

外部环境对企业薪酬管理影响很大，随着经济持续高速度的增长，企业薪酬管理外部环境有了一定改善，但是仍然存在着一些不足。商业银行所有者“虚置”，缺乏一个对经营者强有力的考核激励约束主体。国家至今未出台统一的成熟的年薪制和期权期股的相关规定，各地各企业的做法不一，差距很大，很不平衡。目前中国资本市场很不健全，股票市场的表现是缺乏一个成熟、稳健、法制化的股市，期权、期股实行的基础不稳固。企业经营者与党政领导干部界限不清，二者的福利待遇没有明确规定。

四、面对这种现状采取的策略

商业银行高管薪酬问题涉及到方方面面的利益关系，薪酬问题的解决是一项长期的工作，针对以上问题，我们提出了适当的政策措施，努力解决企业高管薪酬问题，构建银行企业科学合理的薪酬制度体系：

（一）深化商业银行市场化改革，逐步实行市场化的薪酬管理制度

⑤

当前商业银行要着力解决的突出问题有很多，一是健全商业银行收入分配的激励和约束机制二是清理整顿工资外收入，三是健全内外部监督机制，四是规范银行经营者收入分配。

这些问题的解决是实行市场化薪酬管理制度的前提和基础。银行高管市场化的薪酬应与市场化的选拔任用机制相配套。要实行与市场化相配套的薪酬制度。当前国资委限定国企高管薪酬不得超出职工平均工资14倍，这是权宜之计，并非治本之策。

深化金融体制改革，积极推进商业银行的股权结构体制改革，适当引进其他种类的战略投资者。商业银行的高管薪酬体制的激励不足问题，部分是由其特殊的股权结构所决定的，由于是国有控股加上投资主体过度单一化，因而出现了产权主体不明确，所有者严重缺位的现象，并进而导致行政激励凌驾于经济激励之上的薪酬激励体制，所以，多元化的投资主体的股权结构，不仅可以使众多投资者对银行高管的任命与监督起到一定的制衡与约束作用，而且可以强化银行高管的经济激励。在一定程度上还需要提高员工的薪酬水平，激励员工的积极性。

（二）完善高管薪酬激励机制，健全高管薪酬约束机制

企业高管薪酬的基本前提是“高风险、高收益”。因此，企业在制定高管薪酬时，应增强高管

⑥薪酬与绩效的关联度，实现企业业绩和高管薪酬付薪效率最大化。为此，可采取以下措施：一是加强浮动薪酬管理，发挥奖金的杠杆作用，通过浮动薪酬强化业绩导向。二是在短期内可将现金激励递延发放。当然，虽然递延奖金制度有利于股东，但影响了高管的利益，为此，在递延比例和期限方面应参照世界其他国家的成功经验和做法。但这种方式更适用于那些高管薪酬有充分竞争力且高管薪酬与利润密切挂钩的企业，一般企业应谨慎仿效。

对企业高管，不仅要有薪酬激励，还要有制度约束。为此，一是合理控制企业经营风险，并将风险因素纳入高管薪酬的考核指标体系内。可对企业的经营、风险及安全指标和必要的社会责任指

标，作为评估高管业绩的内容。二是要建立高管薪酬披露机制，使高管薪酬进一步透明化。国家可要求企业在制定高管薪酬标准后，将其薪酬标准交由企业职工审议。这样，不仅避免企业高管薪酬由高管自己制定的弊端，更有助于增加高管薪酬的合理性。同时，政府有关部门特别是国资委和国有企业高管也应本着对公众负责、对企业负责、对自己负责的态度，尽快采取措施公布自身薪酬情况，为我国尽早建立公正合理的高管薪酬制度和实现高管薪酬公正、公平、公开创造条件。三是健全工资法律法规，使高管薪酬制度走入法制化轨道。要规范我国国有企业高管薪酬，防止其失控，我国应以法制建设为切入点，由国务院乃至全国人大制定法律法规来进行强有力的约束，对高管薪酬的决定程序进行规范，改变目前严重滞后于市场经济的行政考核办法，为职工赋权，大胆引入独立于利益之外的第三方全程审计监督机制，使商业银行高管薪酬透明化。

我们还要进一步完善商业银行法人治理结构，企业法人治理结构的有效性依赖于股权结构、市场环境和内部组织机构设计等多方面的因素，但其核心仍然在于权力的制衡。银行高管薪酬畸高，与企业企业法人治理结构不完善有关。因此，银行法人治理结构需进一步完善，建立完善的企业治理结构，是有效防范基于委托代理关系所产生的商业银行经营者“道德风险”等问题的根本途径。

不仅如此，还要大力推进企业薪酬规划设计工作。企业薪酬设计应当由董事会集体作出决策，并将薪酬设计上报给国资委备案，以实施监控。对商业银行薪酬与考核委员会的人员结构严格界定，可以包括企业有关部门的专业人员、企业的员工代表、独立董事、外部咨询顾问等，但是不应包括管理层人员，独立董事必须保持相当高的比例。现在一些商业银行董事会虽然设立了薪酬委员会，但实质上形同虚设，仍有不少企业高管自己定自己的工资。(三)改进高管考评指标,设立合理激励机制

目前,国内银行根据银监会绩效考核评价办法的基本精神,相继建立了本行高管的绩效考评指标体系,为客观考评银行高管经营管理绩效起到了重要作用。但从实践看,各家商业银行绩效考评体系和方法尚欠科学性和全面性,基本采取的是行内纵向指标考评,这种考评指标可以用于薪酬发放,但忽视了金融环境等自然状态对绩效的影响,不能突出反映高管的努力水平,也不适用于长期激励计划的薪酬发放上。应调整原有一元型或二元型年薪,改为由基本薪酬、奖金、三或五年股权激励计划的薪酬组合,如基本薪酬可以由学历、工作阅历、工作能力及岗位性质等定性考评而定,奖金由部门业绩与个人业绩纵向考评确定,而长期激励计划应采用同业横向对比与行内的纵向比较相结合确定，基于此，我提出一下几点：

1.要明确界定高管经营业绩考核内容，使其有章可循。

2.确定科学的评价指标及其体系，建立科学的绩效考核体系。对商业银行高管的工作绩效考核应该从不同的侧面，使用不同的指标，以保证考核的客观性、科学性和合理性。在高管绩效考核中，要确定科学的评价体系和评价指标，增加对工作业绩方面评价的力度。建立科学的绩效考核体系，采用多种行之有效的考核方式，对高管进行全面考核，规定各种考核的权重，量化指标定量评分，得出考核成绩；将高管业绩考核结果与薪酬紧密挂钩，严格兑现，提高可信度。

3.商业银行必须认真执行绩效考评体系，及时兑现与考评结果相联系的薪酬分配方案。4.加强对高管的经常性考核监督，将政府的监督考核和企业内部的业绩考核联系起来。(四)提高高管薪酬信息透明度，完善高管薪酬披露制度

目前,我国商业银行薪酬披露模式是在年报中以表格形式披露公司报酬总额、金额最高的前三名董事的报酬总额、金额最高的前三名高管报酬总额、独立董事津贴及高管的年薪,这不适应二元型年薪制或长期股权激励型的薪酬制度趋势。建议证监会对薪酬披露的项目内容、格式、基本要求上有更明确、更严格的规范。如在内容上,披露对象是银行中具有决策权力的主管薪酬,披露薪酬内容要求分细目列出基本工资、福利、奖金、股票期权以及其他形式薪酬的初始价值,并对与高管薪酬挂钩的业绩考评办法给予说明;在披露基本要求上,应对最高三位或五位高管的薪酬进行披露、制定统一的基本考核指标,保持相对稳定的长期激励计划,并要求薪酬授出时期、实际授出时间与行权时间前后呼应;披露的语言表述必须简单明晰,要求银行更明确地说明高管手中股票的价值;在银行从事特殊投资行为(兼并收购)时,如果导致控制权的变更或责任的变更,必须明确说明其管理人士

从企业并购中所获得的经济利益,董事行为失当而被解雇或罢免有关董事时,如果涉及赔偿安排,应确保该赔偿按有关合约条款厘定。

另外，提高银行高管人员薪酬信息的透明度，增强投资者和社会公众的监督，缓和高管和员工在薪酬高低上产生的内部矛盾。商业银行高级管理人员是接受股东的委托经营管理银行，他们拿多少报酬，为股东创造了多少财富，其薪酬和业绩联系情况，都是投资者应该知情的。加强银行高管人员薪酬信息的披露，有利于投资者和社会公众的监督，也在一定程度上缓和银行高管和员工的内部矛盾。建议我国证券监督委员会增加对上市公司高管人员薪酬信息披露内容的要求。

结论

商业银行业是国民经济运行的重要行业, 银行业的高管薪酬问题是银行业改革的重要问题, 有效的高管激励有利于提高银行业的经营效率, 降低银行业的经营风险。目前我国银行业高管薪酬与银行绩效之间存在显著的相关关系, 高管薪酬激励增加了银行的经营绩效。银行高管的权力对高管薪酬水平有重要的影响, CEO 与董事长、董事分离程度越高, 高管的薪酬水平越低, 高管得到的非正常薪酬越少。高管权力综合指标明显增加了高管的非正常薪酬。因此, 我国银行业要实行有效薪酬激励制度, 以提高银行经营的绩效,同时要完善银行的公司治理机制, 降低高管的权力, 使高管得到合理的薪酬, 提高薪酬激励的效率。综合以上分析，提出参考建议：第一，在转型经济下我国国有商业银行内部应建立综合经营绩效决定的高管薪酬管理机制，将高管的个人利益与公司的长、短期利益紧密联系在一起，避免高管以牺牲公司业绩为代价，来换取监管指标的达标，以维持其现有职位。第二，应该从商业银行长期发展的角度出发，把国有商业银行高管薪酬的决定权交给市场，鼓励国有商业银行实施长期股权激励机制。

引文注释

① 史蒂文·克尔.薪酬与激励[M].北京:机械工业出版社, 2010.苟开红．我国股份制商业银行薪酬构成及长期激励研究[J]．国际金融研究，2009，11．

陆岷峰.中国商业银行实行股票期权激励机制研究[J].江苏金融,2008,10.刘晓宇,孙晓峰.国有商业银行现行经营者薪酬机制的弊端分析[J].中央财经大学学报, 2011,11.宋秀贞.谈我国国有商业银行薪酬机制改革的必要性及其途径[J].物流科技, 2009,3 陈学彬．中国商业银行薪酬激励机制分析[J]．金融研究，2007，7． ②③④⑤⑥

参考文献

[1] 陈学彬．中国商业银行薪酬激励机制分析[J]．金融研究，2010，7．

[2] 许有淑．我国上市银行高管薪酬激励机制分析与构建[J]．山东财政学院学报，2009，2． [3] 戴相龙.商业银行经营管理[M].北京:中国金融出版社,2011.[4] 孙健,郭少泉.商业银行人力资源管理[M].北京:经济管理出版社,2007.[5] 陈学彬．中国商业银行薪酬激励机制分析[J]．金融研究，2007，7．

信用社高管人员考试复习题 篇8

**市银行业金融机构高级管理人员考试复习题（农村信用社复习题）

1、制定《中华人民共和国银行业监督管理法》的意义：为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。

2、《中华人民共和国银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指：在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

3、银行业金融机构的审慎经营规则内容包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、银行业金融机构根据审慎监管的要求，可以采取的下列措施进行现场检查：(1)进入银行业金融机构进行现场检查；(2)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

5、根据《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业金融机构有下列情形之一的，由国务院银行业管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）未经批准设立分支机构的；（2）未经批准变更、终止的；（3）违反规定从事未经批准或备案的业务活动的；（4）违反规定提高或者降低存款利率的。

6、银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十三条至第四十六条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：（1）责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分；（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予警告，处五万元以上罚款；（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

7、商业银行的经营原则：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

8、商业银行有以下变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额百分之五十以上的股东；（6）修改章程；（7）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

9、商业银行贷款，应当遵守的资产负债比例规定：（1）资本充足率不得低于百分之八；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分七十五；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分二十五；（4）对同借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

10、商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

11、商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布。

12、根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行有下列情形之一的，由国务院银行监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1、拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；

2、提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表的；

3、未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。

13、中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

14、货币政策的目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。

15、中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（1）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；（2）确定中央银行基准利率；（3）为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理贴现；（4）向商业银行提供贷款；（5）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；（6）国务院确定的其他货币政策工具。

16、中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。

17、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。

18、《中中华人民共和国担保法》规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

19、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。20、保证的方式为一般保证和连带责任保证。

21、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

22、下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的财产。

23、权利质押包括：（1）汇票、支票、本票、存款单、仓单、提单；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中财产权；（4）依法可以质押的其他权利。

24、《担保法》规定，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

25、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

26、《中华人民共和国票据法》所称票据是指：汇票、本票和支票。

27、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

28、金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守的，对违反《中华人民共和国票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的依法追究刑事责任。

29、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票，拖延支付的，由金融行政管理部门处以罚款，对直接责任人员给予处分。30、《会计法》规定，会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。

31、《会计法》规定，下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；

（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；

（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

32、《会计法》规定，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

33、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

34、《合同法》规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。

35、《合同法》规定，合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：（1）当事人的名称或者姓名和住所；（2）标的；（3）数量；（4）质量；

（5）价款或者报酬；

（6）履行期限、地点和方式；（7）违约责任；

（8）解决争议的方法。

当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。

36、《合同法》规定，有下列情形之一的，合同无效：（1）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（2）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（3）以合法形式掩盖非法目的；（4）损害社会公共利益；

（5）违反法律、行政法规的强制性规定。

37、借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息合同。借款合同采用书面形式，但自然人之间可借款另有约定的除外。借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

38、根据《金融违法行为处罚办法》，未经银行业监督管理机构批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的：给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高管人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

39、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。40、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构有更换高级管理人员，未经中国银行业监督管理机构批准的：给予警告，并处l万元以上10万元以下的罚款；有前款第(四)项所列情形的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。

41、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构从事账外经营行为的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得l倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

42、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构违反票据法规定的票据，未予以承兑、贴现、付款或者保证的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得 l倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分；造成资金损失的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分；构成对违法票据承兑、付款、保证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

43、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》所称金融机构高级管理人员的范围是指：金融机构法定代表人和对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。

44、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，金融机构高级管理人员应满足以下条件：（1）能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；（2）熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；（3）具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；（4）具备与担任职务相称的组织管理能力和业务能力；（5）具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。

45、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，担任国有商业银行一级分行营业部总经理、副总经理（主任、副主任），二级分行行长、副行长，应具备大专以上（包括大专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业4年以上）；担任国有商业银行支行行长，应具备高中、中专以上（包括高中、中专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业3年以上）。

46、金融机构及其分支机构临时主持工作超过三个月的副职，应按正职任职资格审核程序和条件报银行业监督管理机构备案。

47、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，离任审计报告至少包括以下内容：（1）分管业务经营状况，包括资产质量、赢利水平等；（2）分管业务合规合法情况；（3）分管业务内控建设和风险管理情况；（4）职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任；（5）审计结论。

48、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的目标：（1）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（2）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）确保风险管理体系的有效性；（4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

49、商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。50、商业银行内部控制应当包括以下要素：（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（6）监督评价与纠正。

51、商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求：（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

52、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督：会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。

53、《贷款风险分类指导原则》所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：(1)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；(2)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；(3)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

54、《贷款风险分类指导原则》五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

55、重组贷款是指：银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出让步的贷款。

56、分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：(1)借款人的还款能力；(2)借款人的还款记录；(3)借款人的还款意愿；(4)贷款的担保；(5)贷款偿还的法律责任；(6)银行的信贷管理。借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

58、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各银行对已获准开的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。各银行分支机构经上级行授权即可开办新业务，仅须在开办后10个工作日内向当地银监局、直属分局或银监分局书面报告。

59、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各中资银行、外国独资银行和中外合资银行在本机构内作同级职责平行调动的高级管理人员，若已经经过任职资格审核，原任职资格仍然有效，无须重新进行核准。可在离任后一个月内向所在银监机构报送离任审计报告及有关任职材料。60、金融许可证应当载明哪些内容？（1）机构编码；（2）机构名称；

（3）依据的法律法规；（4）机构批准成立日期；（5）营业地址；

（6）颁发许可证日期；

（7）银监会或其派出机构的公章。

61、金融许可证的颁发、更换、扣押、吊销等由银监会依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。

62、在何种情形下，金融机构应当向银监会及其派出机构申请换发金融许可证？（1）机构更名；（2）营业地址变更；（3）许可证破损；（4）许可证遗失；

（5）银监会或其派出机构认为其他需要更换许可证的情形。

63、金融许可证颁发、更换、吊销或注销时，应在指定的报纸上进行公告，公告的具体内容包括哪些？

公告的具体内容应当包括：机构名称、营业地址、金融机构编码、邮政编码、联系电话。64、机构领取或换领金融许可证应向银监会或其派出机构报送哪些材料？（1）监会或其派出机构的批准文件；（2）金融机构介绍信；

（3）领取许可证人员的合法有效身份证明；（4）银监会或其派出机构要求的其他资料。

65、金融机构在营业场所的显著位置进行公示的主要内容？

金融机构应当在营业场所的显著位置以适当方式公示其业务范围、主要负责人。66、商业银行对集团客户授信应遵循的原则有哪些？

统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

67、商业银行在给集团客户授信时，要求集团客户提供的信息资料的主要内容有哪些？ 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。68、集团客户是指具有哪些特征的商业银行的企事业法人授信对象？

在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 共同被第三方企事业法人所控制的； 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。69、《商业银行法》对贷款关系人是如何界定的?

《商业银行法》第四十条规定，关系人贷款中的关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。70、《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》对关联企业是如何界定的？

财政部下发的《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》规定，关联方关系主要指直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；合营企业；联营企业；主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。71、金融机构衍生产品的基本种类有哪些? 衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资料或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。

72、金融机构衍生产品交易业务可分为哪两大类？ 金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。

金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

73、商业银行资本构成包括哪些项目？

（1）商业银行资本包括核心资本和附属资本。

（2）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。（3）附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。74、商业银行资本应抵御的风险有哪些？ 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。

75、新旧《资本充足率管理办法》在资本充足率计算方面的主要差异在哪里？

新《资本充足率管理办法》在计算资本充足率时把市场风险考虑进去，并对表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改。

76、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除那些项目？（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

77、商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除那些项目？（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。78、资本充足率的信息披露主要包括哪些内容？

主要包括以下五个方面的主要内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。79、商业银行关联交易包括哪些事项？

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：（1）授信；（2）资产转移；（3）提供服务；

（4）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。80、商业银行对关联方的授信余额应如何控制？

（1）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。（2）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额50%。

（3）计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金融。

81、商业银行应当制定的关联交易管理制度的主要内容有哪些？ 商业银行应当制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成，关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策，审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容。

商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案。82、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？（1）全面性原则；（2）统一性原则；（3）独立性原则；（4）公正性原则；（5）重要性原则；（6）及时性原则。

83、商业银行内部控制评价应从哪几个方面进行：

内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：（1）过程和风险是否已被充分识别。

（2）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。（3）控制措施是否有效。（4）控制措施是否适宜。

84、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？

过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

85、商业银行的主要风险有哪些？ 商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。商业银行内部控制措施包括哪些？（1）高层检查；（2）行为控制；（3）实物控制；

（4）风险暴露限制的审查；（5）审批与授权；（6）验证与核实；

（7）不兼容岗位的适当分离。

86、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括哪些？（1）内部控制目标实现程度；

（2）法律、法规及监管要求的遵循程度；

（3）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。87、商业银行内部控制的结果评价包括哪些指标？ 结果评价主要包括十项指标：资本利润率、资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指标、流动性指标、案件指标。

88、内部控制评价程序包括哪几个步骤？

内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。89、商业银行市场风险主要分为那几类？

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。90、商业银行市场风险管理体系包括的基本要素有哪些？（1）董事会和高级管理层的有效监控；（2）完善的市场风险管理政策和程序；

（3）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程度；（4）完善的内部控制和独立的外部审计；（5）适当的市场风险资本分配机制。

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紫薇

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发表: 2005-09-20 11:04:46 沙发

91、商业银行对非自然人客户的表内外授信分别包括哪些内容？

（1）表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；（2）表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。92、商业银行不得对哪几类用途的业务进行授信？（1）国家明令禁止的产品或项目；

（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；（4）其他违反国家法律法规和政策的项目。

93、商业银行实施有条件授信时应遵循什么原则？

商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

94、商业银行授信实施后，应重点监测客户的主要内容有哪些？（1）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同；（2）授信项目是否正常进行；

（3）客户的法律地位是否发生变化；（4）客户的财务状况是否发生变化；（5）授信的偿还情况；

（6）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。

95、商业银行发放房地产开发贷款要求项目必须具备的“四证”是什么？

商业银行对未取得国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证的项目不得发放任何形式的贷款。96、商业银行房地产贷款主要包括哪几类?

房地产贷款主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。97、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例为多少？ 商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。98、如何加强已核销贷款档案管理?

贷款核销后必须坚持账销案存的管理原则，即核销后的贷款虽不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量，但银行与借款人之间的借贷关系仍然存续（法律法规规定债权与债务关系完全终结的除外）。各行应按规定对贷款核销过程和结果进行详细记录，建立和健全贷款核销档案，包括核销申报材料、逐户建立的台账、相关责任人名单等，作为银行信贷档案的重要组成部分。在贷款没有最终收回之前，应当一直作为未结交易档案指定专人妥善保管，不得随意丢失或自选销毁。贷款收回之后，银行再按照档案管理办法的有关规定进行处理。99、如何对已核销贷款进行会计核算？

应根据财政部制定的《金融企业会计制度》对已核销贷款进行会计核算。对于已核销后又收回的贷款，作转回贷款损失准备处理，超过原贷款本金的部分，包括收回的应收利息，计入当期利息收入。对于取得非现金资产抵偿已核销贷款的，按实际抵偿部分作为抵债资产的入账价值，同时转回贷款损失准备；抵债资产处置时取得的抵债收入与抵债资产账面价值的差额，调整贷款损失准备。

100、国务院关于固定资产投资项目资本金比例是如何调整的？（1）钢铁项目资本金比例由25%及以上提高到40%以上；

（2）水泥、电解铝、房地产开发项目资本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加强信贷风险控制？

各银行业金融机构要认真贯彻国家宏观调控和产业政策，关注行业发展，结合自身经营情况，尽快调整信贷投向，认真组织对《当前部分行业制止低水平重复建设目录》涉及的贷款进行清理，采取有效措施，保全信贷资产；要加强市场信心预测，根据市场供求关系和产业变化趋势，实现科学决策，合理配置资金，规避信贷风险；对风险较大的行业，要采取切实有效的方式，加强风险控制。

102、怎样才能切实加强和完善票据业务管理？

（1）统一思想，进一步提高规范票据业务经营行为的认识；（2）改进票据服务，促进票据业务进一步健康发展；（3）严禁承兑、贴现不具有真实贸易背景的商业汇票；（4）加大内控制度建设和执行力度；（5）严格管理，提高风险管理水平；（6）加强商业汇票交易背景的审查；

（7）加强票据从业人员的政治思想工作和业务培训工作，严防操作风险和道德风险。103、人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的哪些资产？

人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权。

104、什么是支付结算办法？ 为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。105、何谓支付结算？

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。106、票据和结算凭证上的那些项目不能更改？

票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。

107、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？（1）恪守信用，履约付款；

（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。

108、银行如何维护单位、个人在银行开立的存款账户？

银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的存款保密，维护其资金的自主支配权。对单位、个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。109、票据是否可以背书转让？

票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。

110、票据债务人对那种情况的持票人可以拒绝付款？ 票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：

⑴对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； ⑵以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

⑶对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

⑷明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人； ⑸因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人； ⑹对取得背书不连续票据的持票人； ⑺符合《票据法》规定的其他抗辩事由。111、什么是银行汇票？

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

112、签发银行汇票必须记载哪些事项？ ⑴表明“银行汇票”的字样； ⑵无条件支付的承诺； ⑶出票金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。

113、收款人受理银行汇票时，应审查哪些事项？

⑴银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致； ⑵收款人是否确为本单位或本人； ⑶银行汇票是否在提示付款期限内； ⑷必须记载的事项是否齐全；

⑸出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致； ⑹出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。114、什么是商业汇票？ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

115、商业汇票分为几种？由谁承兑？

⑴商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票； ⑵商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑； ⑶银行承兑汇票由银行承兑； ⑷商业汇票的付款人为承兑人。

116、银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？ ⑴在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； ⑵与承兑银行具有真实的委托付款关系；

⑶资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。117、签发商业汇票必须记载哪些事项？

⑴表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样； ⑵无条件支付的委托； ⑶确定的金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。

118、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行如何办理？ 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。

119、贴现、转贴现和再贴现的期限如何计算？实付贴现金额如何计算？ 贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。120、承付货款分为几种？承付期如何规定？

承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。⑴验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）。

⑵验货付款。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。121、单位和个人办理支付结算“四不准”？

单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。122、银行办理支付结算“九不准”？

银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。123、金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担哪些责任？

金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担行政责任或刑事责任。124、企业占用贷款买卖股票任何处理？

银行不得贷款给企业买卖股票，若发现企业占用贷款买卖股票（包括认购新股），银行要立即收回贷款，并在一定期限内对违规企业停止贷款，由企业的行政主管部门追究企业领导人的责任。

125、金融机构高级管理人员任职期间发生哪些重大事项应及时向银行业监督管理派出机构报告？

出现下列情况之一的金融机构及其分支机构，应及时向银行业监督管理派出机构报告； ⑴金融机构高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况，或因司法、纪检监察机关依法行使职能，造成岗位空缺。

⑵金融机构高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开工作岗位3个工作日以上。

⑶金融机构高级管理人员任职期间因辞职、撤职等原因造成岗位空缺，或因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上。

126、商业银行对其业务职能部门和分支机构授权遵循那些原则？

⑴应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。

⑵应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

⑶应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。⑷业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。要实现权责一致。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。

127、商业银行授权、授信分为那两种方式？其权限如何？

商业银行授权、授信分为基本授权、授信和特别授权、授信两种方式。（1）基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。

（2）特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。

（3）基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。

（4）特别授信是指商业银行根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊融资项目及超过基本授信额度所给予的授信。

128、商业银行授权和授信的有效期为几年？ 商业银行授权和授信的有效期为1年。

129、对受权人超越授权范围从事业务经营的行为，视越权行为的性质和造成的经济损失，对其主要负责人和直接责任人予以哪些处分？ ⑴警告； ⑵通报批评；

⑶限期纠正或补救； ⑷停办或部分停办业务； ⑸调整或取消授权； ⑹取消其主要负责人和直接责任人1年至终生在金融机构的任职资格。130、如何防范银行业金融机构操作风险？（论述题）

答案见《关于进行银行业金融机构高级管理人员法律法规及业务理论考试的通知》（宛银监通[2005]49号）附件《关于加大防范操作风险工作力度的通知》。131、如何做好农村信用社信贷支农工作？

⑴进一步端正经营思想，积极做好信贷支农工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生产； ⑶严格贷款管理，确保支农重点；

⑷进一步完善贷款方式，改善金融服务；

⑸坚持贷款公开和利率优惠政策，接受群众监督； ⑹健全信贷岗位责任制，防范和化解金融风险； ⑺加强监督管理，确保信贷支农工作的顺利进行。132、向农村合作金融机构入股应坚持哪些原则？

向农村合作金融机构入股应坚持入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则？ 133、以县联社为单位统一法人募集的股金中，持股比例如何规定？

单个自然人社员（职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的5‰，单个法人持股（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%；自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中，职工持股总额不得超过股本总额的25%。134、农村合作金融机构的社员(股东)享有哪些权利？ 农村合作金融机构的社员(股东)享有以下权利：

⑴参加或委派代理人参加社员(股东)代表大会，行使表决权； ⑵选举理（董）事、监事和被选举为理（董）事和监事；

⑶对农村合作金融机构的经营行为进行监督，提出建议和质询； ⑷获得农村合作金融机构金融服务的优先权和优惠权； ⑸享有股金分红和参与其他形式利益分配；

⑹依照国家有关法律法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金； ⑺农村合作金融机构终止或清算后依法参加剩余财产分配；

⑻国家有关法律、法规和行政规章以及农村合作金融机构章程规定的其他权利。135、农户联保贷款实行哪些管理办法？

农户联保贷款实行个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款的管理办法 136、具备哪些条件的借款人可以自愿组成联保小组？ ⑴具有完全民事行为能力；

⑵单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所； ⑶具有贷款资金需求； ⑷具有合法、稳定的收入； ⑸在贷款人处开立存款账户。

137、关于规范农村信用社组织资金行为的要求？

农村信用社要认真贯彻执行国家法律、法规和监管规章，切实依法合规经营。农村信用社不得向储户、单位存款的经办人和关系人支付除利息以外任何名目的费用或馈赠物品，不得违反国家有关规定提高或变相提高利率。农村信用社不得要求贷款客户先满足一定存款额度等以贷引存的做法，不得许诺储户的部分存款以股金形式分配高额股息，不得采取以搭售金融产品进行优惠的方式吸收存款。农村信用社不得利用票据滚动承兑贴现增加存款、发放历史性贷款派生存款、其他资产抵押回购协议获取存款等方式以增加时点性存款。138、农村信用社大额贷款监测、审核的主要内容？ ⑴辖内各农村信用社执行大额贷款报告制度情况，是否存在漏报、瞒报等问题，上报内容是否真实；

⑵联社是否建立了大额贷款控制和风险管理措施，有关措施的有效性及执行情况；

⑶发放大额贷款，是否按规定经过上级管理部门的审批或咨询，上级行业管理部门审批、认可依据的科学性、真实性；

⑷发放贷款是否严格执行以“三查”为基础的审贷分离制度； ⑸对同一借款人发放多笔贷款的，是否按要求进行合并计算；

⑹大额贷款是否有违反《农村合作金融机构资产负债比例管理试行办法》规定的情况； ⑺是否存在“化整为零”等不正当手段，故意超限额放款情况； ⑻有无向已超比例的借款企业增加贷款，形成“垒大户”； ⑼贷款抵押、担保是否足额、有效；

⑽辖内农村信用社及其联社对出现风险或存在潜在风险的大额贷款是否及时采取有效保全措施。

⑾需要进一步检查核实的情况和问题。

139、农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为几个阶段和环节？ 农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为筹建申报审批和开业申报审批两个阶段。

筹建申报审批阶段分为筹建准备、筹建预审、筹建初审、筹建审批四个环节进行； 开业申报审核分为开业准备、开业预审、开业初审、开业审批四个环节进行。140、以县（市）联社为单位统一法人的具体条件是？ ⑴全辖农村信用社统算，账面资能抵债； ⑵基层信用社自愿；

⑶县（市）联社有较强的管理能力；

⑷统一法人后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。140、申请兑付专项票据的信用社应符合哪些条件？ 申请兑付专项票据的信用社应符合下列条件：

⑴资本充足率和不良贷款比例降幅真实并达到兑付条件；经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强。

⑵完善法人治理结构有实质进展；内部管理明显改善；外部约束明显增加；建立了权利机构、决策机构、监督机构和高级管理层独立运作、有效制衡的组织架构，初步形成了激励和约束机制。

141、实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到多少？实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到多少？

实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到4%。