工会财务管理工作自查报告

工会财务管理工作自查报告（通用10篇）

工会财务管理工作自查报告 篇1

工作报告是指向上级机关汇报本单位、本部门、本地区工作情况、做法、经验以及问题的报告。下面就让小编带你去看看企业工会财务工作自查报告范文5篇，希望能帮助到大家!

企业工会财务工作报告1

为了切实加强自查工作力度，确保自查工作的科学性、准确性，我校专门成立了天津八中工会财务管理自查工作领导小组。领导小组组织专门人员对我校工会财务账目进行了自查。现做一汇报：

一、基本情况：

我校工会经费一直是独立开户、独立管理，接受工会经费审查委员会的审查和监督。2010年我校工会总收入295063.6元，总支出147754.52元，会费收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。

二、规范运作，严格管理经费

一年来，工会认真落实工会财务政策，严格按照适用范围和标准进行经费管理。一是健全规章制度。根据财务管理规定和工作实际，健全完善了工会经费预决算管理制度、“一支笔”审批制度、物品购置、验收、管理和使用制度、账簿登记、及财会人员岗位责任制度，使工会财务工作实现了制度化和规范化。二是加强监督审查。学校一些重大收支，事前都要开行政会，事后进行常规公示。学校每学期在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过，全体会通报。以接受教工监督，听取教工意见，做到了民主理财，公开透明。

三、统筹兼顾，合理使用经费

工会按照“勤俭节约、统筹兼顾、量入为出、收支平衡、略有节余”的原则。将有限的资金用到维护教工权益上，用到关心教工生活、开展各项活动上，切实为教工办好事、办实事。保证工作重点，保证建设职工之家、工会干部培训等活动的费用。保证重大活动，教工运动会、教师节等各项重大庆祝活动、外出参观等重大事项都专门列出费用，保证了重大活动的正常开展。保证送温暖工程，工会建立了“帮困基金”、制定了管理使用办法，实行专款专用。在实际操作中，严格程序，手续完备，使“帮困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工会无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。工会各项经费支出，都遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。一年来，工会财务工作取得了较好的成绩，保证了工会各项工作的顺利开展，但从整体运作来看，仍有不足的地方：一是严格按照预算执行做得还不够。二是存在现金支出超限情况，针对这些问题，学校领导高度重视，制定整改措施，及时纠正，在今后的工作中切实加以解决。

三、今后的努力方向：

继续认真贯彻落实《工会法》，进一步提高思想认识，规范财务管理，为工会工作的顺利开展提供可靠的物质保证。

(一)、严格按照预决算执行，对需要进行调整的项目要办理相关申报审批手续。并在制定新一年预算中，要与计划开展的活动相结合，更合理地安排好经费。

(二)、积极参加上级部门对财务工作的培训活动，严格按照有关财务规章制度执行，规范财务管理工作。

企业工会财务工作报告2

为了加强贺派乡小学工会财务工作规范化建设工作，不断提高贺派乡小学教育工会财务工作水平，根据《耿马总工会关于基层工会财务工作规范化建设的实施意见》耿工字【20____】52号文件的要求，我们于20____年12月21至24日进行自检自查工作，自检自查内容三大项，17小项，自查结果得分为95分(合格)，自检自查情况报告如下：

一、工会财务会计基础工作方面40分

1、在工会财务管理工作的过程中，我们做到工会独立开设账户。依法建立银行账户，并按工会财务会计制度的经济业务进行单独核算和管理。此项满分10分，自评分10分。

2、在财务管理工作工作的过程中，我们实行“一支笔”审批制度。各项经费开支有预算、审批，并有书面记录。

此项满分5分，自评分5分。

3、在财务管理工作的过程中，我们配备专(兼)职会计、出纳人员，并做到分工明确，各负其责。

此项满分10分，自评分8分。

4、我们按有关规定，设置总账、明细账、现金和银行日记账簿。工作程序符合有关规定。

此项满分3分，自评分3分。

5、在会计工作运行过程中，会计符合规范，做到账证、账账、帐表、账实相符。

此项满分5分，自评分5分。

6、在财务工作的.过程中现金支出符合《现金管理暂行条列》规定。

此项满分5分，自评分5分。

7、在工会财务工作管理过程中，我们按规定建立会计档案且妥善保管。会计档案按照国家会计档案管理制度的规定定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续。

此项满分2分，自评分2分。

二、收好工会经费方面30分

8、做到工会配合有关部门督促本单位按全部职工工资总额的2%及时足额计提拨交工会经费。

此项满分15分，自评分15分。

9、做到积极争取行政支持补助经费。

此项满分5分，自评分4分。

10、在工会工作的过程中，做到按规定收好用好工会费。

此项满分7分，自评分7分。

11、我们工会各项收入合理合法。工会的收入和代管项目按《工会法》和工会会计制度规定办理，对不符合规定的资金和经费不收取，也不进入工会账户代为管理。

此项满分3分，自评分3分。

三、管好用好工会经费方面30分

12、做到严格执行预算制度。工会按上级工会规定及时编报预算和结算，按时上报资产负债表。

此项满分7分，自评分7分。

13、在工会经费的支出过程中，我们按预算安排项目，做到量入而出，收支平衡，工会滚存结余不出现赤字。

此项满分5分，自评分4分。

14、做到工会经费使用合理。在经费使用中，经费重点用于维护职工权益，用的合理，职工满意。

此项满分5分，自评分4.5分。

15、我们严格按照财经纪律和财务制度。各项支出按国家和上级工会的有关规定办理。

此项满分5分，自评分5分。

16、在财务管理工作的过程中，我们实行民主管理，定期公布财务收支，接受广大教职工的监督。

此项满分5分，自评分5分。

17、我们做到工会资产安全完整。工会资产做到定期盘点。

此项满分3分，自评分2.5分。

本次自检自查共三大项，17小项。满分100分，自评95分(合格)。

企业工会财务工作报告3

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务工作检查自查报告。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

企业工会财务工作报告4

为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进学校工作能更好更快地开展。按照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内开展了财务自查自纠活动，具体做法如下：

(一)动员部署

1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开“财务规范化检查”活动会议。会议研究“财务规范化管理”活动的开展，做到职责到人，明确要求。

2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于“财金管理制度”的有关文件精神，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，使每个小组成员明确“财务规范化检查”活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，用心自觉地参与活动。

(二)组织实施

1、自查自纠。学校认真对照中心校财务工作会议要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。

2、重点整改。学校根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。

(三)分析总结

按照上级规定，学校按要求透过深入自查，学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，做到了收入、支出全部纳入中心校统一核算，没有侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，更未设任何形式的“小金库”。具体体现如下：

1、按照上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度，并做到了职责到人，落实到位，没有违规操作的现象。

2、收费方面，除按照上级规定的最的低标准：收取学前班学生每人每学期______元的保育费外，对“九义”教育的学生，不但没有收过任何费用，而且还将国家下拨的“三免一补”中的文具费及时、足额的发放到每个学生手中。

2、严格按照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校需要而购置或使用的，都要透过校委会决定并报请中心校领导审查透过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相关材料。

4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会透过后，方可开展工作，学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了透过，理解财经审查小组的监督。

5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项没有出现公款私存的现象。

7、学校能做到帐目清晰，手续齐全。均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。

8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张浪费等现象。

透过工作组认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但透过清理检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理人员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支合法，做到用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。

作为一名财务人员，在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。

企业工会财务工作报告5

省总工会：

根据《省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神，集团工会(以下简称“集团工会”)结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下：

一、财务工作情况

(一)经费收缴

集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。2011年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费1,279,491.46元;集团工会收到省总反拨经费共993,289.44元，其中：产业留成319,872.76元;截止到2011年底返拨下属各基层单位金额602,448.45元，剩余未返拨金额已于2012年下拨。

(二)收支管理

集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定;做到专款专用，经费使用合理。

(三)会计管理

新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。

(四)预算管理

集团工会积极强化预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。

二、存在的问题及改进措施：

(一)经费收缴方面

自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。

20____年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。

(二)制度建设方面

在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行《工会会计制度》、《集团工会财务会计管理规范》，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。

企业工会财务工作自查报告

工会财务管理工作自查报告 篇2

对虚假财务报告监管的理性思考

高质量的财务报告不仅是高质量会计、审计准则的产物,它更依赖一个具有支持作用的基础机制来运作,以保证准则能够被严格地理解和运用。只有建立一套成熟有效的监管机制,以合理保证最终公开披露的财务报告的真实性,才能使中小投资者利用这些真实会计信息作出正确的投资决策,最大限度地免受大股东、经理层的利益侵害。

(一)完善公司治理机制

1、完善独立董事制度

(1)规范独立董事的选聘机制。确保独立董事的独立性,是实施独立董事制度的关键,也是独立董事制度的生命力之所在。保证“独立性”关键在于独立董事的选聘机制。如果我们希望独立董事能够真正维护中小股东的权益,就必须构建由中小股东选聘独立董事机制。

(2)独立董事的人选问题。独立董事必须具备相应的资格和条件。目前一些上市公司的独立董事主要由政府主管部门或董事会或董事长聘任,聘任中人情董事、名人董事的现象非常严重,使得独立董事的知情权和工作时间得不到保证,而且这些人未必“董事”。笔者认为,应选择那些经济上无后顾之忧、人格上具有高度社会责任感、专业上具有胜任能力的人担任董事,且应建立独立董事档案管理制度。

(3)规范独立董事的权利与责任。赋予独立董事独立的权责有利于提高其独立性。《指导意见》规定,上市公司除赋予独立董事具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外,还应当赋予独立董事特别职权和独立意见发表权。笔者认为,为强化独立董事的责任意识,应明确独立董事行使特别权利和发表独立意见既是权利,也是义务,独立董事“必须”行使职权和发表独立意见,而不仅仅是“应当”,且在上市公司年报中披露独立董事履行权利责任的情况。另外,从法律层面上,需要对《公司法》等相关法规进行修改,明确独立董事的权利与责任,协调独立董事与监管的权利与责任,协调独立董事与监事会的关系,使独立董事在运作过程中有法可依。

(4)建立独立董事的激励机制。独立董事也是“经济人”,也存在激励问题,需要明确谁来评价独立董事的绩效,如何评价,如何奖惩等一系列问题。目前,我国独立董事的绩效评价机制尚未建立起来,这也是独立董事未能发挥作用的一个原因。笔者认为,独立董事激励机制必须考虑“独立董事声誉机制”是一种自律的道德约束,一旦独立董事在上市公司中表现出应有的独立和客观,无形当中保护和提升了他们的声誉,并拓展了他们未来市场。

2、规范内部控制制度

(1)完善内部控制规范体系。目前我国企业内部控制规范还缺乏一个成型的体系。随着《内部会计控制规范》的基本规范、货币资金的具体规范的颁布实施和其他的具体规范的陆续出台,内部会计控制方面将会形成一个较完整的规范体系,但是,在操作性层次上,尚有相当艰巨的任务。目前许多规范的诸多内容非常原则,现实可操作性相对较差。规范的缺失与失效都会影响规范的有效性。

(2)加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处。离开了人的能动作用,制定再好的管理制度和控制措施也都无济于事。人员素质控制包括:知人善任;加强对员工特别是会计人员的职业道德教育和建立技术轮训制度,提高员工的职业道德和技术素质;建立员工技术考核和业绩评价制度;建立奖惩制度;建立职务轮换制度等。

(3)建立良好的信息沟通系统,提高企业内部控制效果。它包括:确认、记录所有有效的经济业务;随时详细记录经济业务,以便恰当归类、提供会计报告;采用恰当的货币价值计量经济业务;确定经济业务发生时期,并保证在合理会计期间记录经济业务;在财务报告中恰当提示经济业务。

(4)改进内部控制的设置方式。建议借鉴COSO报告和我国台湾地区的做法,按企业业务循环来设计内部控制制度。这样既能与内部控制的基本构成联系在一起,又便于审计人员测试被审单位的内部控制制度,提高制度基础审计的效果。

(5)建立内部控制评价制度。为了保证企业内部控制制度能有效发挥作用,并使之不断地得到完善,企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查与考核。对于严格执行内部控制制度的,给予精神鼓励和物质奖励;对于违规违章的,坚持给予行政处理和经济处罚,并与职务升降挂钩。只有做到压力与动力相结合,才能最终达到内部控制的目的。

(二)推进会计师事务所体制改革

1、加快合伙制在会计师事务所的普遍实行

目前,我国会计师事务所多数为有限责任制,这种组织形式使注册会计师面临的执业风险较小,与注册会计师应受到的社会责任约束以及社会对注册会计师的公信力不相称。因此应大力发展合伙制,包括有限责任合伙制。

2、建议适当发展个人独资会计师事务所

个人事务所虽然规模小,业务范围易受限制,但由于可以满足日益增长的中小工商企业和非审计的会计业务增加的需要,能够弥补大型事务所不愿或无暇承办小型业务的缺憾,同时,个人独资的无限责任和个人其他财产连带责任也能在较大程度上限制个人独资的执业人员违反职业道德。这不仅能使注册会计师的执业质量得到保证,而且可以减少工商企业财务会计核算上的虚假行为,顺应了市场机制的需要,另外,也将会吸引一批在国外知名会计公司工作的、获得发达国家注册会计师资格的中国公民到国内兴办事务所,开通高级人才的引进渠道。

3、逐步建立和完善个人财产登记制度和共有财产分割制度

无论是普通合伙制还是有限责任合伙制,合伙人承担责任的过程都会涉及个人财产或其与他人共有财产的问题。如果没能建立相应的合伙人个人财产登记制度和财产的分割制度,合伙人在合伙制度实施过程中承担无限责任和连带责任的义务就往往难于兑现,使应承担责任的合伙人规避了法律规定的义务,从而削弱合伙制对风险责任的约束力。因此,在实施合伙制的同时,必须逐步建立合伙人个人财产登记制度和其与他人共有财产分割制度,才能确保合伙制的顺利进行。

(三)健全民事赔偿机制

1、改进诉讼方式,允许集团诉讼和风险诉讼

笔者建议采用集团诉讼和风险诉讼相结合的诉讼方式。所谓集团诉讼就是当标的为同一种类,当事人一方人数众多时,可以推选出代表人,代表共同意志和利益的诉讼行为。通过集团诉讼可以扩大诉讼标的,减少诉讼成本,提高诉讼效率。风险诉讼则是律师和当事人胜诉后按比例分成,也就是将诉讼风险由律师和当事人共同承担,增大了诉讼力量,在司法过程中若能将这两种诉讼方式有机结合,将会大大提高受害投资者的民事诉讼积极性。

2、改变举证责任,降低诉讼成本

我国目前对于举证责任,仍然适用“谁主张,谁举证”。但审计是非常专业的技术性活动,要资本市场的普通投资者举证大股东、经理层、注册会计师,难度大、成本高。

3、加大对造假者的惩处力度,提高诉讼收益

工会财务管理工作自查报告 篇3

领导用的时候，也是在年终的职工大会上、总结会上用上几个。反映了什么，背后有什么问题？“哼哼，别怪我，我不懂财务，不知道”一句话就搪塞过去了。真正的财务分析是什么呢？

笔者认为，用最简短的东西，告诉公司决策层你所知道和你要告知的情报，要决策层在未来做出反应，而非会计报表，反映过去的事实（有些还是歪曲的事实），而要在分析过去的基础上体现未来的管理决策。财务分析是为了促进集团企业及下属各控股产业子集团围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证公司总体经营目标的实现。 财务分析的个性化相当强，包括不同的领导个性和知识结构，要求的报告各不相同。本文从一个相对普及的报告模式来说，适用集团企业以及所属各控股产业子集团。

一、编制的时间要求

财务分析报告编制，各产业子集团财务部门应于年度终了、季度终了、月度终了，按照集团企业财务中心统一部署编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。各产业子集团的财务分析报告应按规定时间报送，季度财务分析报告于季末次月十五天内报送集团企业财务中心，年度财务分析报告于年后二十天内报送。

二、遵循的原则和要求

财务分析报告以财务报表和其他资料为依据和起点，统一采用对比分析法，如与计划、与上年同期实际比，系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，财务分析要遵循“差异——原因分析——建议措施”的原则，最终形成财务分析报告。

财务分析报告的框架：报告目录——重要提示——报告摘要——具体分析——问题重点综述及相应的改进措施建议。

问题重点综述及相应的改进措施一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告“具体分析”部分中揭示出的重点问题进行集中阐述，旨在将零散的分析集中化，再一次给领导留下深刻印象。

三、财务分析报告运用

财务分析报告可以为公司领导层的经营决策提供有力的财务支持，是各公司内部报表，属于公司内部财务信息，只能由公司高层领导全面把握。

产业子集团的财务分析报告，原则上只由产业子集团财务部门负责人、分管副总、总经理及集团企业财务中心经理、审计部经理、分管副总经理、总经理、董事长查询并掌握。若产业子集团职能部门有查询财务分析报告信息的需求，应由产业子集团总经理审批。

财务分析报告作为财务分析例会重要的书面材料，各产业子集团必须定期召开财务分析例会，每季一次，于季末次月中旬召开。会议由总经理主持，各部门领导和有关人员参加。分析以财务部门为主分析，其他有关部门补充。发言人应对有关指标完成情况进行分析，找出主要原因和关键环节，提出整改措施。

集团企业财务中心根据下属产业子集团报来的财务分析报告应于十日内完成汇总整理，并由总经理主持召开集团企业的财务分析会，对各产业子集团存在的问题和解决问题的措施、建议形成会议纪要下发执行。半年和年度财务分析应向集团企业董事会汇报。

四、行业分析的条框举例

·行业发展状况·客户的状况

·供应商状况

·竞争者状况

·潜在的市场进入者

·替代品的威胁

·机会与威胁

·公司财务对竞争策略和主要措施支持的分析

五、财务分析的条框举例

基本分析框架采用传统杜邦分析法，如果财务人员成熟，可以采用改进的杜邦分析法，将金融资产与经营资产分开。

·资本收益率·销售利润率分析 根据损益表分析公司各项成本费用占销售收入比率的历史比较和与竞争对手的比较：销售成本（原材料、工资、制造费用）、财务费用、销售费用、管理费用、税收、利润相对上期增减变化情况，及其占销售收入比例的变化，对变化原因做出分析说明，并提出改进建议。

·资产周转率分析·总资产周转率·流动资金周转率

六、各个部门财务分析建议

·对市场部门的建议

·对生产部门的建议

·对技术开发部门的建议

七、财务预测

·销售量与销售额预测

·销售成本预测

·销售利润率预测

财务工作自查报告 篇4

一是加强保密工作组织领导。财政局成立了保密工作领导小组成员，确定由副局长卢华同志分管，各股长负责。做到层层抓落实，使保密工作时时、处处、事事有人抓、有人管，形成齐抓共管的良好局面。

二是把保密工作与日常工作紧密结合，统一部署、检查，做到年初有计划，平时有检查。

三是把保密工作融入机关业务工作之中。做到部署、检查、总结、考核时与保密工作同步进行，坚持业务工作做到哪里，保密工作就延伸到哪里。

四是强化管理，坚持防范与管理并举。我局严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》及相关法规的要求，切实做好重点涉密要害股室、部位的确定，切实建立好保密工作档案，管好涉密人员，管好各类涉密载体，确保了全年无失泄密事件发生。

二、深入开展保密宣传教育，不断提高干部群众的保密意识

保密宣传教育是保密工作的重要环节，我们始终把保密宣传教育作为一件大事来抓，积极配合县保密局，采取集中培训和平时自学相结合的方式抓好对涉密人员的教育。同时，利用政治学习时间组织干部职工学习保密法律法规、方针政策及本系统、本单位各项保密规章制度。结合工作实际，认真学习相关案例，宣传保密基本知识及所在岗位涉及的国家机密事项、保密规定等，所在岗位保密工作的基本内容、基本要求、基本程序和基本方法;对所知悉的国家机密应承担的责任;爱岗敬业精神和职业道德等。

三、积极做好计算机保密管理

按照上级部署，今年对计算机上互联网的情况进行了次全面检查，要害部门进行重点抽查，发现漏洞及时堵塞，有效地防止网上泄密事件发生。局内网管负责涉密计算机的检查维修，确需外送维修的，由相关人员负责在维修前清除计算机上存储的资料。对涉密计算机定期进行病毒库升级和查杀病毒，加强各种涉密介质管理。

四、加强管理，防止失泄密事件发生

一是认真做好局机关日常收(发)文登记管理、文件传阅(借阅)管理、计算机使用管理等制度，严格把好文件的入口关和出入关。对办公室、档案室等重要场所及存储文件资料的箱柜实行了定人、定岗、定责、定制度，加强管理，严防文件丢失、被盗和计算机上网泄密等责任事故的发生。对计算机上网管理，严禁在上互联网的计算机中制作、存储、传递和使用涉密文件、信息以及机关内部资料。上互联网的计算机实行“谁上网、谁负责”的原则。任何个人不得将带有保密信息内容资料的软盘带回家中用于计算机进行处理。

二是制定了政府信息公开的保密审查制度，有效地对需要公开的政府信息进行了审查。局领导小组根据保密工作规范化建设的要求，结合我局自身工作实际，明确了保密工作的总则、范围，规定了凡对外公布和报送的相关统计数据一律由办公室统一报送，其余人员不得擅自对外公布。

三是积极参加上级组织的各种保密工作培训会，按照要求及时报送有关保密工作的情况和材料。针对出现的问题和情况及时作出了整改意见。

四是加大硬件投入，提高保密技术装备水平。局党组按照要求加大了对保密硬件设施的建设力度，落实了保密经费，购置了文件粉碎机、内网专用计算机、保险柜、铁皮柜等保密设备，加强了财务室、档案室等保密要害部门的安全工作。

五是认真贯彻相关保密工作的文件精神，加大对全局干部职工的宣传教育工作，及时开展自查工作，做到“涉密信息不上网，上网信息不涉密”，确保网络信息安全。

20xx年按照保密局的要求上报各项保密工作计划、总结，认真完成保密委部署的专项保密工作任务，积极开展各项保密工作自查或配合好保密局保密工作检查，按规定订阅保密杂志，及时反映我局保密工作开展情况。

财务管理自查报告 篇5

自 查 报 告

长治县卫生局：

根据上级“财务管理规范年”的文件精神，为严肃财经纪律，加强医院财务管理，我卫生院按照自查的范围和项目，成立了以院长为组长的领导小组，结合本院实际，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报：

一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

1、本院按照《会计法》及《基层医疗卫生机构会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务管理制度》、《账务处理程序制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。

2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。

二、预算执行和会计核算情况

本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合作医疗、职工医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。

三、银行帐号开设和管理情况

全院按照规定的审批程序开立了基本账户一个账户。严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，不存在私开账户情况。

四、票据管理、使用及物价政策执行情况

我院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作。

五、专项资金的管理使用情况

合作医疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用情况。

六、资产管理情况

我院设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立了固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

此次自查工作我院领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。

长治县苏店镇中心卫生院

财务工作检查自查报告 篇6

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，范文之整改报告:财务工作检查自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%，整改报告《财务工作检查自查报告》(http://)。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

工会财务管理工作自查报告 篇7

一、会计分析

(一) 公司的基本财务状况

X公司2011年度实现22.61亿营业收入, 比2010年增长了15.59%;实现营业利润3.62亿, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2.98亿;经营活动产生的现金流量净额2.70亿。营业收入、净利润、现金流量净额等各项数据几乎都在上年的基础上增长了15%以上。

从公司的规模来看, 资产总额31.56亿, 总股本为9.79亿。

(二) 公司资产状况分析

1. 资产分析。

总体上看, X公司资产结构稳定性较高, 流动资产占比超过50%, 在安全性上表现良好。进一步结合报表附注和公司相关信息对若干主要资产科目做详细分析:

(1) 货币资金。货币资金占公司总资产的22%, 是公司资产中非常重要的一部分, 应特别关注。从货币资金的结构来看98.45%是银行存款, 而银行存款中人民币账户占绝大部分。从货币资金的质量上看, 货币资金质量很高, 以下在做流动性分析时无需对货币资金科目作出调整。一方面, 货币资金充足可以保证公司的流动性, 避免财务危机, 面对好的投资机会, 也能及时把握时机;另一方面, 公司保有太多的货币资金也会造成资金利用程度低, 资产闲置, 无法更好地为公司创造价值。

(2) 应收账款。X公司的应收账款主要来自赊销。从有关数据可知, 期末应收账款总额为3.19亿, 公司按6%的比例计提了坏账准备, 其中一年以内应收账款占比99.04%, 基本不存在长期不还的大额呆账。综上所述, 应收账款不存在大的无法收回的风险。

(3) 存货。2011年末存货净额4.94亿, 占整个资产规模的16%, 这样的存货规模对于家电行业企业来说相对偏高。公司在附注中披露, 存货期末余额较年初增加1.28亿, 增幅很大, 达35%, 主要原因是本期原材料价格普遍上涨。另外, 期末公司根据2012年春节假期安排的需要增加库存备货也导致存货增加。考虑到这些因素, 过高的存货比例是偶然的, 不是长期性的, 不会影响公司的正常经营活动。

从存货的结构来看, 产成品和原材料占比最大。其中产成品期末余额为2.29亿, 相对31亿的资产规模来说, 产成品占比太大, 公司可能存在产成品积压问题, 应该防范公司这方面的危险。值得注意的是, 可比公司Y公司2011年度财报显示, 其存货也占到资产总额的24.76%, 高于X公司。两者经营业务极为相似, 由此看来, 过高的存货比例跟其所经营的业务也是有关系的, 并不是因经营不善造成货物积压。

(4) 长期股权投资。公司长期股权投资净额4.47亿, 占总资产的14%, 也是应该重点关注的部分。其中对联营企业的投资为3670万, 其他投资4.16亿。

从相关数据可知, 公司最大的一笔投资为投入厦门银行的2.09亿, 占被投资单位9.99%的股权;其次为投入合肥国轩高科动力能源有限公司的1.60亿, 占被投资单位18%的股权。综上, 长期股权投资科目的数额在进一步分析中不用无需做其他调整。

(5) 固定资产。固定资产期末净值6.43亿, 占总资产的比重为20%。根据报表附注显示, 固定资产主要是机器设备和房屋建筑。截至2011年12月31日, 公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、持有待售的固定资产等。故本科目也无需做其他调整。

2. 负债及所有者权益分析。

资料显示, 归属母公司的股东权益占整体权益资产的88%, 而负债部分占比非常少, 导致公司资产负债率很低。

非流动负债2334.58万中, 有1767.74万是政府补贴形成的递延收益, 计入了“其他非流动负债”科目, 但这部分实际上已经不需要企业承担偿债义务, 在以下的财务分析中应该将这部分从负债中剔除, 以便更真实地反映公司的资产负债状况。

3. 收入结构分析。

X公司的主营业务是照明器材及灯具的生产, 副营酒店业务和其他业务。从收入结构来看, 照明器材及灯具生产占绝大部分 (97.65%) , 酒店业务占1.06%。由此看来, X公司是业务相对单一的, 专注于照明器材及灯具的生产的企业。

二、财务指标分析

以上的会计分析对X公司各资产负债科目进行了仔细的考察, 为了更真实地分析公司的财务状况, 将部分科目作出调整:

递延收益1767.74万, 原本计入“其他非流动负债”科目, 在会计分析重新分类后调整到所有者权益中, 作为一项权益来处理。

根据分析需要, 将公司的财务报表调整为管理用财务报表。以下财务指标均根据管理用财务报表计算。

为了方便公司横向比较, 将Y公司作为其可比公司, 两家公司规模相当, 资产规模都在30~40亿人民币;历史背景相似, 前身都是国企, 在上世纪90年代改制为股份公司并分别在上交所和深交所上市;两者经营业务也极为相似, 都是主营照明器材和灯具生产业务, 同为国家认可的高新技术企业。下文将从X公司与Y公司的比较中找到X公司的长处与短板。

本部分将从盈利能力、流动性、安全性和成长性作出分析。

1.盈利能力分析。选择净资产收益率 (ROE) 和净经营资产收益率 (ROIC) 作为衡量盈利性的指标。

ROE可以反映整个公司的盈利能力, 从数据上看, X公司仅为10.47%, 而Y公司ROE为15.85%, 比前者高出了50%以上, 相比而言, X公司的净资产收益率比较低, 整个资产的盈利性不如Y公司。

ROIC反映经营活动的盈利能力, 从上表可以看到, Y公司净经营性资产收益率比X公司高出20%。

从纵向来看, X公司2011年ROC和ROIC较2010年都有所提高, 盈利能力有所改善, 但是跟Y公司相比却是还有提高的空间, 具体什么原因导致了盈利能力的低下, 将在下述分析中详述。

2.流动性分析。X公司的流动比例高达5.68, 而Y公司仅为1.4。X公司速动比例也高达4.00, 是Y公司的近5倍。造成这一差别的主要原因是X公司持有大量的货币资金和存货, 共同比报表显示, X公司货币资金占资产比重连续三年分别为34.61%、22.75%、21.89%。2011年X公司的现金6.9亿, 应收账款3.0亿, 存货4.9亿, 流动性非常好。

同时X公司应收账款周转率和存货周转率也高于Y公司, 较后者具有更高的流动性。

3.安全性分析。X公司资产负债率仅为9.31%, 负债比例很小, 意味着其财务杠杆较低, 发生财务风险的可能性很小。在调整成管理用财务报表后, 资产负债率完全为0, 也没有需要支付利息的借款。即公司没有金融性的负债, 为数不多的负债也全是经营性负债, 由经营活动自然产生, 是可以长期利用的负债, 不会给公司财务带来风险。由此来看, X公司的安全性是很高的。

4.成长性分析。X公司连续5年的营业收入增长率分别为:19.41%、14.88%、-0.66%、14.57%、15.59%, 除2009年受金融危机影响出现负增长以外, 其他各年都保持着15%左右的增长率, 表现明显好于业内的Y公司。收入是利润的来源, 营业收入的稳定高速增长显示了其良好的成长性。

然而净利润角度, X公司净利润增长率却低于Y公司。收入的增长没有相应的利润增长, 说明公司在成本管理、费用控制方面需进一步发掘问题, 在成本控制方面仍有很大改进空间。

从总资产增长率指标来看, 由于公司近几年都没有大的融资行为, 所以所有者权益和总资产规模都没有明显的增长。

5.综合分析。以雷达图为工具, 综合分析X公司和Y公司。

由图 (图略) 可知:X公司在流动性、安全性上表现甚佳, 远远超过Y公司。在成长性方面, 营业收入增长率也超过了Y公司。然而, 从盈利性指标对比可看出, 盈利性方面X公司不及Y公司, 盈利性有待提高, 然而究竟是什么导致X公司盈利性低下面的杜邦分析将作进一步的研究。

三、杜邦分析

杜邦分析是常用的财务分析方法, 用杜邦分析法, 将净资产收益率不断挖掘分解, 可以找出影响收益率的根本因素, 从而不断改进并最终找出提高收益率的方法。

1.X公司和Y公司的横向比较。根据杜邦分析图 (图略) , 可知X公司的净资产收益率为10.22%, 低于Y公司的15.85%。

将净资产收益率分解后可发现, X公司的权益乘数不高是影响其净资产收益率的主要因素, X公司权益乘数为111.18%Y公司权益乘数为227.54%, 是X公司的两倍, X公司本来较高的税后利润率再乘以权益乘数后, 净资产收益率落后于Y公司上文已分析出X公司的资产负债率很低, 只有9%左右, 低举债经营虽然可以保证安全性, 但却不能充分利用财务杠杆来提高净资产收益率, X公司应该适当考虑提高权益乘数, 适当举债充分利用财务杠杆。

此外, X公司在所得税率和其他资产周转率方面表现不够好。两者都是高新技术企业, 在所得税方面享受着同样的优惠但是X公司所得税为2.56%, 而Y公司为1.66%, 造成这种差异的原因是浙江有优越的地方税收优惠政策条件。资产周转率方面, X公司应该继续充分利用资产创造价值。

X公司在税后经营利润率和财务费用方面的表现也好于Y公司。而税后经营利润率较高主要得益于其较低的管理成本率X公司管理成本率仅为6.66%, 而Y公司却高达8.89%。

综上, X公司在管理成本率上有优势, 说明管理有方, 应该继续发扬;而权益乘数的过低却拉低了其净资产收益率, 应该适当举债, 利用财务杠杆, 提高净资产收益率。

2.X公司2011年和2010年的纵向比较。根据杜邦分析图 (图略) 分析, X公司2011年净资产收益率为10.22%, 2010年为8.81%, 有所提高。

将净资产收益率分解后可以看到, 2011年税后经营利润率和总资产周转率都稍加提高, 财务费用比率和权益乘数基本维持在2010年的水平, 没有进步。

进一步分解后, 可以看到, 各项资产的周转率都有所提高销售成本率和所得税率也比2010年表现更好;但是管理成本率和销售费用率上的表现却不如2010年, 因而公司应该继续加强管理, 节约管理成本, 降低销售费用率。

四、报告总结

整体来看, X公司资产结构稳定。作为一家制造企业, 流动比率相对很高, 资产负债率很低, 具有良好的流动性和安全性没有较大的经营风险和财务风险, 被称“现金奶牛”, 保存大量现金, 很少举债。

财务报告与分析 篇8

随着我国经济的不断发展，上市公司越来越多，财务报告的分析越来越成为反应市场经济发展的重要工具。财务报告的分析，与信息使用者的判断和决策息息相关。因此，本文主要探讨财务报告的目的、分析方法和意义。

财务报告是一份书面文件，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。通过财务报告可以了解企业过去的财务状况、经营成果和现金流量，对这些数据进行综合分析，既可以帮助企业决策者做出重大生产经营决策，又可以以此推测企业未来的发展潜力和提前规避风险。在现代市场经济的大环境下，采用适合本企业的正确的财务报告分析方法对企业的发展是非常必要的。

一、财务报告分析的目的和原则

财务报告分析的目的。财务报告分析起源于美国，20世纪中后期形成了一门独立的学科。主要运用专业方法，通过一些指标和比率的综合分析，以得出对企业财务状况，经营成果和现金流量评价的结论的目的。财务报告分析数据的主要来源于企业公开的财务报表，因此正确分析财务报告取决于能否正确理解财务报表。财务报告分析将财务报表的内容分为不同的部分和指标，并找到对应的关系，最终从总体上把握企业的经营能力。

财务报告分析的原则。财务报告分析需要从部分到总体，然后再从总体到部分，体现的是一种哲学的方法论。财务报告分析的原则也处处体现着哲学的辩证思维，共有以下5大原则。

要坚持全面的看报告，对财务报告要处处留意，每一个细小的变动都有可能影响数据的准确性，分析时要结合主观因素和客观因素，内部环境和外部环境，优势和劣势等等。要坚持实事求是，财务报表的数据力求准备，不能有任何造假和主观臆断，反对搞数字游戏。要用相互联系的思维看问题。财务报告中的偿债能力和盈利能力的关系，报酬与风险的关系。要用发展的眼光看问题。学会运用财务分析进行企业未来运营能力的预测和风险的规避。

运用定量分析和定性分析相结合的方法。定性分析是前提，定量分析是重点。财务报表的呈现方式是数字，学会运用数字看本质。

二、财务分析方法

财务会计报告分析可以分为两种形式，同一期间的报告分析和不同期间的报告分析。财务会计报告的主要分析方法有：比较分析法、比率分析法、结构百分比法、趋势分析法、综合分析法。

比较分析法。比较分析法是通过比较不同期间的数据来评价企业经营成果的一种方法。通过对不同期间数据的比较，找出其中的规律和差异，可以使绝对数量，也可以是相对数量，为下一步的分析做铺垫。该方法比较适合那些有一定计划项目和目标的公司和机构。

比率分析法。比率分析法是当前财务报告分析中最常用的一种方法。通过对企业财务报告中的数字进行比值，分析企业的经营成果和现金流量。譬如企业的偿债能力、营运能力和盈利能力皆是通过比率计算分析得到。这种方法最大的优点是可以比较不同行业的企业的风险和收益，帮助投资者和债权人通过这些指标判断做出正确的决策。

资产负债率。衡量企业运用债权人的资金进行运作进行经营的能力。目前我国大部分企业的资产负债率都超过了50%，世界500强相当多的企业也在60%以上。由于西方的评价标准发生了一些变化，我国的企业资产负债率在60%-70%之间也属正常。

流动比率。反映流动资产与流动负债的对比程度。该指标可以揭示短期偿债的安全性。一般来说，流动比率越高，短期偿债能力越强。只要企业的流动比率等于1，企业就具备短期偿债能力。也就是说企业的流动资产周转速度越快，流动负债越容易得到清偿。

速动比率。该指标比流动比率更能反映出企业资产的流动性和短期偿债能力。由于其在资产中剔除了存货的影响，使得它比流动比率更加直观可信。

结构百分比法。结构百分比法是以某一个关键项目为基数，以其金额为100，然后算出其余项目的金额算出其余项目百分比，这个百分比就是各项目的比重，通过比重来进行分析判断。

趋势分析法。趋势分析法是将两个期间或两个期间以上的财务报告中的数据进行对比，通过对增减方向和变化幅度的对比，看出企业财务状况和经营成果的变化趋势的一种方法。在运用趋势分析法时，有时我们会被财务报表的表象所蒙蔽，这就需要我们灵活运用横向分析、纵向分析和财务比率分析等方法辅助我们进行分析评价。[4]

综合系数分析。综合系统分析，将各个财务指标作为一个整体，对企业的财务状况和经营成果做出综合的评价和解释。要想达到这样的分析目的，必须坚持全面的看问题，不能孤立的测算几个财务比率或者堆砌在一起。只有将企业的偿债能力，营运能力，盈利能力和发展趋势等各项指标结合起来，通过形成一套体系得到综合评价，才能对企业的财务报告分析产生作用。

三、财务分析的意义

弥补财务报告数据本身的间接性。企业的财务报告通常只是简单的将一些财务数字呈现给信息使用者，这样做的优势是简洁明了，能把最重要的东西清晰直观的呈现出来，但是最大的劣势就是使大部分非专业人士的信息使用者不能直接看出企业经营状况的好坏和经营成果的高低。[5]财务报告分析能把财务报表反馈的信息进行专业的加工，用信息使用者易懂的语言进行企业财务指标和有关数据的比较分析。通过这种专业性的分析，对企业决策者和投资者对财务状况、经营成果和现金流量的判断有着很大的帮助，可以检查企业预算完成的情况，考核经营管理人员业绩，有利于企业预测未来报酬和防范风险。

财务报告分析有益于企业的战略决策。一个企业在一个行业内所处的地位，对企业的持续发展能力起着尤为关键的作用。获取企业在行业内的地位的最直接的数据就是行业内部企业财务报表数据的横向比较。通过对企业资产负债表的分析，可以了解公司的财务状况、偿债能力和未来的盈利能力；通过对利润表的分析，可以分析公司盈利能力、经营效率和盈利状况，然后再对公司的持续经营能力做出判断。最后我们可以通过对现金流量表的分析，了解评价公司获取现金及其等价物的能力，并以此推测公司未来现金流量。通过对三大报表的分析，进而有利于帮助企业决策者和投资者做出正确的战略决策。

财务报告促进企业快速健康发展。财务报告分析，能使企业获得经营管理的第一手数据。财务报表反映了企业的所有财务数据，财务报告分析可以获得企业经营管理效果基本信息。企业的决策者和投资者可以据此判断，企业的预算是否合理以及预期的经营成果是否达成。通过对财务报告的分析，企业可以对自身的状况有了一个整体的把握和更加深入的了解。认真的做好财务报告分析，能够促进企业改善经营管理，提高行业竞争力，对企业长期的规划发展和战略决策有着重大的意义。

四、关于我国现有财务报告分析的思考

从国内外财务分析的现状来看，我国的财务分析方法较为落后，而且分类很不明确。现存会计报告分析方法体系的不健全，也会使信息使用者被虚假的信息所蒙蔽，遭受重大损失。只有懂得正确的方法来分析，才可以避免遭受损失。目前我国财务分析方法的局限性主要有三个方面。

财务分析的基本方法有比较分析法和比率分析法。无论哪一种方法，都是对企业过去经营状况的反映。

比较分析法的关键是具有可比性。在采用该方法分析时，只有采用可比性的指标才有意义。但是由于会计报表数据的局限，不同的企业之间缺乏可比性。会计政策和会计方法的使用是改进比较分析法的基础，因此我们要统一基础。

比率分析法要结合货币时间价值，否则会使结果失真。我们在采用该方法进行分析时，还要与趋势分析法和结构分析法结合使用，调整财务分析报告的基础，使结果更加真实。

从以上的分析可以看到，财务报告分析有着很实际的目的和意义，是在历史的发展中应运而生的。它同样有着严格的分析原则和科学的分析方法。目前，我国和西方的财务报告分析还有着一定的差距，需要我们不断的学习新的分析方法进行完善。科学的分析方法系统的建立，会使财务报告更好的为信息使用者服务。

工会工作自查报告 篇9

一、工作开展情况

（一）加强工会组织建设、建立健全两级工会组织。

自工会成立了各管理所工会分会后，又先后成立了分公司机关工会分会及服务区工会分会，并吸纳新会员100余人进一步健全组织机构，完善各级工会职能机构，有力地促进分公司工会工作的深入开展。努力增强自身活力。并认真贯彻落实集团公司工会的相关要求，抓好工会组织制度化、规范化建设，构建长效化工作机制，夯实工会工作基础，提高工作水平，使分公司工会按章有序的高效运作，从而不断增强工会组织的活力和吸引力、凝聚力。

（二）坚持政务公开，发挥工会监督功能。

在分公司党委的领导和大力支持下，分公司工会积极组织实施政务公开。召开座谈会，倾听干部职工对我局工作的意见和建议，布置分公司、管理所、收费站三级“政务公开”公布栏。坚持了一月一次的定期公开工资、考勤、和伙食情况，及时公开公司各种文件精神。政务公开使职工对公司发展方向、管理的方法、整个工作的程序进行了全面的、深入的了解，全面调动了广大职工的积极性，增强了广大职工参与管理的意识,加强了分公司的民主建设和廉政建设。政务公开也成为了一种无形的凝聚力，使分公司领导班子能把全局职工紧紧地团结在一起，保证了公司各项工作的顺利进行。

（三）努力为职工排忧解难，使工会组织真正成为职工之家

工会始终把职工的冷暖放在心上，积极开展送清凉、送温暖活动，春节期间，分公司工会通过走访慰问、摸底调查，建立了困难职工档案，并向5户困难家庭，6名困难职工发放了慰问物品；三八妇女节期间，工会专门为女职工发放了节日慰问品，召开女工座谈会，并组织开展了女工知识讲座等，进一步凝聚女工力量，激发女工“半边天”重要作用。7月组织开展了“送清凉”活动，为广大职工发放价值两万余元的降温防暑用品；9月，又对全公司500余名职工进行健康体检，确保大家身体健康，安心投入工作。同时还开展了“职工食堂满意度调查”“职工维权调研”“建好职工家、当好娘家人”活动真正让职工感受到家庭般温暖，不断提升工会在职工中的形象，受到了广大干部职工的赞誉。

（四）工会工作丰富多彩，文化氛围浓厚。

为了进一步活跃分公司的文化氛围，丰富职工的业余生活，工会组织开展了形式多样的活动，5月份，分公司开展了“读书月”活动，评选并收集优秀读书心得体会30余篇，在此基础上，为进一步落实“书香企业”建设，完善职工书屋，先后建成书屋13个，其中一级书屋2个，二级书屋1个，满足了职工日常学习的需求。7月份，我公司选派队员在集团工会举办的第四届乒羽赛中，协同合作、顽强拼搏，取得了团体第一名的好成绩。11月组织开展了“职工文体活动日”进一步促进分公司精神文明建设，鼓励职工积极参加各种文体活动，丰富职工的精神生活，增强职工队伍的向心力和凝聚力，展现了良好企业风貌。通过这一系列文体活动的开展，不仅激发了员工的工作热情和积极向上的精神，同时也培养员工队伍的凝聚力、向心力、战斗力。

（五）是深化劳动竞赛，推进职工队伍建设。

工会围绕分公司中心工作，大力开展评优选树典型活动，积极营造“比、学、赶、帮、超”活动氛围，广泛推进岗位练兵、技能比武、业务培训等创争活动平台。为企业多做贡献，为社会提供一流服务，树立起分公司职工的良好形象。通过“岗位练兵”“技能培训“、”技术比武”、“文明服务提升月”等活动，进一步提升了职工队伍的整体素质。

（六）发挥职代会作用，深化企业民主管理

职代会是企业民主管理的基本形式，也是厂务公开的主要载体。长期以来分公司通过不断完善和发展职工代表大会制度，深入扎实地推进职代会工作，对企业实施有效的民主管理和民主监督。一是始终坚持职工代表大会制度，听取和审议关于企业的经营方针、年度工作计划、年度财务决算、职工培训计划、职工薪酬方案、民主评议、选聘、任免干部事项、领导干部廉洁自律、奖惩及评优树先、工伤养老等社会保险金的缴纳及使用情况等方面的内容，充分履行职代会职权；二是坚持完善和发展职代会制度，以职代会提案收集和落实为重要抓手，结合实际对职工反映的部分问题及时进行答复，回复率100%，对分公司层面不能解决的问题按照程序及时上报集团工会，做到件件有回音，事事有着落。并将提案工作由定期向日常转变，逐渐实现提案征集工作的动态管理；三是进一步建立健全民主管理机制，建立并推行了厂务公开和事务公开制度、职代会民主评议领导干部制度，增加了透明度，扩大了知情权，拓宽了民主管理和民主监督的形式。

二、存在的主要问题

由于各级领导的大力支持和工会组织自身的积极参与，xx管理所工会工作取得了一定的实效，但离上级的要求还有一定的不足。主要表现为：一是各基层站所人员流动性大，不便管理；职工入会意识不强，导致一些基层站点入会率达不到要求；二是各基层站所工会小组长主动开展工作的意识不强，开展后缺少总结和提炼；取得的效果达不到预期目的；三是各项工作台账不够完善和规范，一些工作的开展痕迹化工作记录不够全面；四是管理所工会工作人员较少，加之都为兼职的工作人员，管理水平不高，业务素质有待于进一步培训和提升。

三、下一步主要工作

1、按照上级工会组织、管理所党支部要求，结合管理所实际工作，认真抓好职工思想教育工作，稳定职工队伍，保障管理所工作顺利进行。

2、政务公开工作要做深做细，对于关系职工切身利益的事情要及时公开；

3、组织职工代表深入开展民主评议领导干部工作，对领导干部在“德、能、勤、绩”等方面进行全面考评。

4、组织女职工开展“巾帼建功”、“五好文明家庭创建”和“安康杯”竞赛等活动。

财务检查工作的自查报告 篇10

一、专项活动组织与开展情况

(一)根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高，财务检查工作自查报告。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[xx]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报

深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷

(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[xx]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报

深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷

(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报，整改报告《财务检查工作自查报告》。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报，整改报告《财务检查工作自查报告》。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;

(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;

(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

(三)关于财务信息系统建设方面存在问题：

财务人员对金蝶财务软件K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施：

财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持。

(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题：

财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施：

财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。整改期限：

xx7月31日前整改责任人：