【项目资金申请报告】

【项目资金申请报告】（精选11篇）

【项目资金申请报告】 篇1

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项目资金申请报告范文

资金申请报告是指项目投资者为获得政府专项资金支持而出具的一种报告。资金申请报告适用于审批制。政府对于企业或地方政府使用政府补助、转贷、贴息投资建设项目，实行审批制。审批制的项目按照项目性质、资金来源和事权划分，确定中央政府与地方政府之间、国务院投资主管部门与有关部门之间的项目审批权限。资金申请报告应由具备相应级别工程咨询资质的机构编制。

第一章项目的意义和必要性

第一节 XX技术国内外现状 第二节 XX技术当前发展趋势

第三节 项目技术对产业发展的作用与影响 第四节 产业关联度分析

第五节 XX技术市场前景分析

第六节 与国家高技术产业化政策的关联 第七节 项目建设的意义与必要性结论 第二章项目的技术基础

第一节 XX技术来源及知识产权 第二节 XX技术研究现状

一、开发进度

二、中试情况

三、鉴定年限 第三节 技术工艺

一、技术工艺特点

二、与现有技术工艺的比较优势

第四节 XX技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用； 第三章建设方案

第一节 项目产能规模与建设内容 第二节 采用的工艺技术路线 第三节 设备选型

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第四节 建设地点 第五节 建设组织实施

一、建设工期和进度安排

二、建设期管理措施

第六节 厂房建筑技术经济指标

第四章环境保护、资源综合利用、节能措施 第一节 环境保护

一、设计依据

二、环保及污染防治措施 第二节资源综合利用

一、设计依据

二、环境保护措施 第三节 节能措施

一、设计依据

二、环境保护措施 第四节 消防措施

一、设计依据

二、环境保护措施

第五节 原材料供应及外部配套条件落实情况 第五章项目法人基本情况

第一节 项目法人企业概况

一、所有制性质

二、主营业务

第二节 项目法人企业经营情况概况

一、近三年财务指标（销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率等）

二、银行信用等级

第三节 项目负责人基本情况

第四节 项目法人企业主要股东的概况； 第六章投资方案 第一节 项目总投资规模

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一、固定资产投资

二、流动资产投资 第二节 投资使用方案 第三节 资金筹措方案 第四节 贷款偿还计划

第七章项目财务分析、经济分析及主要指标 第一节 内部收益率与投资回收期 第二节投资利润率

第三节 项目经济指标表 第四节 盈亏平衡表 第五节 项目风险分析

第六节 经济效益和社会效益分析

一、社会效益

二、经济效益

第八章资金申请报告附件

第一节 银行承贷证明（省分行以上）文件； 第二节 项目法人近三年的经营状况（财务三表）和自筹资金保证落实文件； 第三节 地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；

第四节 前期科研成果证明材料（权威机构认证、专利证书等）；

依据《建设项目环境影响评价分类管理名录》要求，本项目应编制环境影响评价报告表，环评编制单位资质应具有相应行业资质。依据环境保护部《建设项目环境影响评价文件分级审批规定》（环境保护部令第5号）、《关于切实加强环境影响评价监督管理工作的通知》（环办〔2013〕104号）、黑龙江省环境保护厅《关于重新调整建设项目环境影响评价分级审批权限的通知》（黑环办〔2013〕187号）、黑龙江省下属市县《建设项目环境影响评价文件分级审批规定》要求，来判定审批归属单位。如需咨询，请致电黑龙江绿网环境科技发展有限公司。

【项目资金申请报告】 篇2

1 认真筛选项目, 及时申报立项

根据苏财农174号文的指示精神, 2008年东海县牛山镇获得江苏省脱贫攻坚财政奖补资金39.16万元, 2009年获得财政奖补资金320万元, 2年共计获得奖补资金359.16万元。获此项目资金后, 针对牛山镇属县城镇, 人多地少的实际情况, 为使项目启动后产生最佳社会和经济效益, 引领更多农户致富奔小康[1]。镇党委政府根据全镇17个行政村的现有情况, 从发展现代优质高效农业出发, 立足全镇产业结构调整的需要, 经过反复调研与仔细论证, 最后确立2008年建设高效种植、养殖示范基地4个, 分别为:2008投资10.88万元的“张谷生猪养殖小区”、投资9.23万元的“湖西高效蔬菜种植小区”、投资9.3万元的“郇圩养殖小区”、投资9.75万元的“河西养殖小区”;2009年建设蛋鸡养殖基地1个、生态观光农业项目1个, 分别为:2009年投资200万元的“郇圩绿生园蛋鸡养殖基地”、投资120万元的“旺东湖滨休闲农庄”等。以上各项目一经确立, 牛山镇便以最快的速度进行立项申报, 以期达到尽快开工、尽快运营、尽快收益的目的。

2 加强领导, 倒排工期

项目获批后, 为将这一惠民工程搞实搞好, 牛山镇党委政府给予高度重视, 成立由镇长为组长、分管镇长为副组长、相关部门负责同志为成员的“牛山镇脱贫攻坚财政奖补资金项目领导小组”, 并及时制定项目实施方案、项目序时推进表, 对各标段施工进度予以倒排工期, 确保按时间节点竣工。

3 专人跟踪服务, 确保建设进度

在项目建设过程中, 明确由牛山镇农业技术推广服务站为技术总负责[2], 为此专门成立“牛山镇脱贫攻坚财政奖补资金项目技术攻关小组”, 确立由李耀立、刘福久同志为项目主持, 由李耀立、刘福久、王守兵、宋超、王明玉等同志为项目主要完成人。2008、2009年东海县牛山镇所实施的6个财政奖补资金项目均为高效农业项目, 技术含量要求高, 为保进度、保质量, 项目完成人分工负责, 跟踪服务, 及时解决建设中所遇到的相关技术难题, 真正做到跟踪服务在现场、技术指导手把手、保质保量抢进度、环环相扣稳推进。

4 加强资金管理, 做到专款专用

2008、2009年牛山镇财政奖补资金项目是报经江苏省财政厅、江苏省扶贫工作领导小组办公室批准的省级脱贫攻坚项目, 省里对项目资金使用范围及用途、资金安排与拨付、资金管理、资金使用的监督与检查等都有明确规定[3,4]。要求专项用于扶持农户发展高效农业, 重点围绕农村产业结构调整需要, 帮助农户发展蔬菜、林果、畜禽等种植 (养殖) 项目;奖补标准东海县按1 000元/人执行, 先按脱贫人口600元/人安排, 其余奖补资金待项目建成运营后予以奖励;在资金管理上要求严格执行财经纪律, 做到专款专用, 杜绝挪做他用;在资金的监督与检查上要求各级财政、扶贫部门要依法加强资金使用的监督检查, 做好审计工作, 严明资金使用纪律。针对上级的相关要求, 牛山镇党委政府加大执行力度, 采取项目立项公示制度、项目招标公开制度、项目建设跟踪制度、项目竣工验收制度、资金使用透明制度, 确保公开、公平、公正, 受到农户、建设单位、省市县领导的多方好评。

5 搞好产业结构调整, 兴办优质高效农业示范基地

牛山镇财政奖补资金项目的实施, 顺应了当前农村产业结构调整的需要, 切合牛山镇人多地少的实际情况, 为引领全镇农民发展现代农业起到了良好的借鉴示范作用[5]。牛山镇是东海县城所在地, 随着西双湖风景区的开发建设, 发展现代观光农业对牛山镇来说是大势所趋。2年来, 随着全镇6个财政奖补资金项目的陆续建成和投入运营, 既使项目区的农户尝到增收致富的甜头, 也为全镇现代农业的快速发展起到了助推作用。

摘要：从认真筛选项目、加强领导、专人跟踪服务、加强资金管理、搞好产业结构调整等方面对东海县牛山镇实施省脱贫攻坚财政奖补资金项目进行报告, 以为拓宽牛山镇农民致富渠道提供参考。

关键词：脱贫,奖补资金,效益,江苏东海,牛山镇

注释

1[1]黄维健.发挥财政奖补资金作用促进村级公益事业健康发展[J].中国财政, 2009 (13) :32-34.

2[2]杨洪榜, 李冲, 杨庆忠, 等.农村公益事业“一事一议”财政奖补存在的问题及对策[J].公共支出与采购, 2009 (7) :34-35.

3[3]孙福磊.农村“一事一议”财政奖补实施的难点与对策[J].公共支出与采购, 2009 (7) :36.

4[4]于燕.“一事一议”财政奖补需细化[J].农业知识:科技与三农, 2009 (6) :38-39.

项目资金申请报告 篇3

政府资金支持包括投资无偿补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式，政府只审批资金申请报告，决定是否给予资金扶持。其具体的审批权限和利用方式如下：

(1)政府投资补助的项目的资金申请报告

(a)能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目;

(b)农业综合开发资助农业发展的项目;

(c)科技型创业投资项目;

(d)政府支持的中小企业创业投资项目;

(e)政府鼓励的风险投资项目;

(f)具有经营性质的科研开发项目;

(g)国家鼓励发展的能源交通、农林水利、市政工程等公益性和公共基础设施投资项目;

(h)保护和改善生态环境的投资项目;

(i)促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目;

(g)符合国家有关规定的其他项目。

(2)贴息资金的项目的资金申请报告

财政贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域，主要包括：

(a)公益性和公共基础设施投资项目;

(b)保护和改善生态环境的投资项目;

(c)促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目;

(d)推进科技进步和高新技术产业化的投资项目;

救助项目资金申请报告 篇4

二、社会救助项目土建总规

(一)项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

(三)场内外运输

(四)项目土建及配套工程

(五)项目土建及配套工程造价

(六)项目其他辅助工程

三、社会救助项目建设环境保护方案

四、社会救助项目建设节能方案方案

五、社会救助项目建设消防方案

六、社会救助项目建设生产劳动安全方案

七、各项建设条件落实情况

包括环境保护、资源综合利用、节能措施、原材料供应及外部配套条件落实情况等;其中节能分析

章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》(发改投资[]

2787号)要求进行编写。

第六部分 社会救助项目组织实施情况

一、社会救助项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、社会救助项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

三、社会救助项目实施的各阶段

(一)建立项目实施管理机构

(二)资金筹集安排

(三)技术获得与转让

(四)勘察设计和设备订货

(五)施工准备

(六)施工和生产准备

(七)竣工验收

四、社会救助项目实施进度表

第七部分 社会救助项目财务评价分析

一、社会救助项目总投资估算

二、社会救助项目资金筹措

一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工

作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式

从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

(一)资金来源

(二)项目筹资方案

三、社会救助项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、项目财务评价说明&财务测算假定

(一)计算依据及相关说明

(二)项目测算基本设定

五、社会救助项目总成本费用估算

(一)直接成本

(二)工资及福利费用

(三)折旧及摊销

(四)工资及福利费用

(五)修理费

(六)财务费用

(七)其他费用

(八)财务费用

(九)总成本费用

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

(一)销售收入

(二)销售税金及附加

(三)增值税

(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)项目投资现金流估算

(二)项目资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来

的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不

确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

(一)盈亏平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 社会救助项目财务效益、经济和社会效益评价

一、财务效益评价

内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估。

二、经济效益评价

(一)经济费用效益或费用效果分析

(二)行业影响分析

(三)区域经济影响分析

(四)宏观经济影响分析

三、社会效益评价

(一)社会影响效果分析

(二)社会适应性分析

(三)社会风险及对策分析

第九部分 资金申请报告附件

企业营业执照

企业经营状况相关文件(损益表、资产负债表、现金流量表)

银行出具的贷款承诺(省级分行以上)文件或已签订的贷款协议或合同;

地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;

技术来源及技术先进性的有关证明文件;

环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

节能、土地、规划等必要文件;

项目核准或备案文件(在有效期内且未满两年);

已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料;

项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。

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如何加强项目资金使用管理 篇5

一、企业项目资金使用管理必要性

资金管理中, 农业项目资金必须实现专人管理、专户储存、专款核算、专款专用, 这就为保障农业项目资金安全, 提高资金使用效率提供了途径。

首先, 强化项目资金使用管理是财政资产保值增值、推动“三农”工作发展的必然需求。以江苏省为例, 当前农企方面财政资金主要包括农业综合开发农业部专项项目、农业科技自主创新资金、种业基金、生物育种与产业化开发专项等, 提高项目资金使用管理水平, 能够有效实现财政资产保值增值。

其次, 强化项目资金使用管理是提升企业利润水平的必然途径。资金是项目的灵魂, 管好项目资金, 就是要实现高效能的成本管理, 让每一分资金都能实现价值, 从而促进企业发展。

二、企业项目资金使用管理问题分析

据本人工作实践, 种子企业项目资金使用管理上存在以下几方面问题:

(一) 项目资金使用规划不足

就当前种业企业项目资金使用来看, 规划水平明显不高, 主要体现在项目前期设计论证准备不充分, 导致后期项目工作偏离原有计划, 不能顺利实施;项目配套及自筹资金到位率低, 效益缩水严重;扩大企业自身生产、研发方面项目工作积极, 明显轻视繁育基地相关建设项目;出现挪用资金现象。如项目前期工作, 部分种子企业在进行项目设计时就不注重经营建设与基地建设之间的规划, 对经营建设、育种研发方面的预算也未按实际情况进行合理安排, 造成后期实施困难。

(二) 项目内部控制疲软

种子企业项目内部控制疲软, 究其原因还是在于重要性认识上, 不少企业重项目, 轻管理的思想, 为了获取项目资金, , 企业通常会设独立的项目部负责收集项目信息, 并重视项目全程的审批流程, 事前控制工作较为完善, 但在具体项目实施过程中, 内部控制问题就凸显了。如, 调整设计方案的建设内容、变更建设地点、降低建设标准、合同管理粗放、项目采购监控不足等, 加上建设过程中项目部及运作管理机构多为临时组建, 人员流动大的状况下极易影响项目建设的规范性及连续性, , 项目事中控制疲软。此外, 项目建成后, , 对建成工程管理工作落实不足也体现出事后控制的问题, 造成项目无法如期验收。

(三) 项目管理及执行职责划分不明

主要体现在项目管理人与新项目建设团队之间职责划分不明, 例如, 建设过程中, 由于某些技术是管理人员的专利, 在建设工程中, 项目管理人在未与项目建设者充分沟通论证的情况下, 直接变动局部设计方案, 致使项目建设成本偏离设计方案。同时, 项目建设过程中的岗位监督制约机制也存在不明晰的现象。

(四) 进度控制不力

进度控制问题除了由于项目进度计划设计问题与内部控制导致之外, 还存在以下原因。首先, 由于没有把握好项目进度与成本、质量之间的关系, 导致项目进度无法切实符合进度规划, 同时, 由于自身管理、设计变更、资金及物资供应等因素的影响, 项目进度控制常常出现疏漏。最后, 建成后, , 管理单位设立考核机制的意识不强, 运行管理基本处于空白或流于形式。

(五) 项目资金专账核算存在问题

当前, 种子企业项目资金要求进行专账核算, 在这一过程中, 问题主要表现为以下几个方面:

首先, 一套表不能反映企业财务状况全貌, 基于“企业会计核算”与“项目专账”两套账务核算体系, 专账核算出现项目资金使用报告不包含国家项目投资, 也不包括自筹资金的现象, 在项目验收时不能系统提供资金使用情况表。

第二, 项目资金挤占、挪用现象依然存在。一方面, 县级财政单位为平衡预算, 出现挤占、挪用上级资金的行为。另一方面, 企业及单位普遍存在重申报、轻管理现象, 专账核算工作不力。

第三, 报账问题。首先, 某些企业将项目建设资金借支具体实施部门, 借条充抵库存现金, 发票一到直接报账, 不做会计核算。其次, 部分小项目在获得拨款后列入专项收入, 待支出发生直接冲减专项收入。

三、强化项目资金使用管理的建议

针对上述项目资金使用管理的问题, 本文提出以下建议:

(一) 构建综合型财务模型

为解决资金使用规划问题, 种子企业可采用构建多角度、综合型财务模型的方式。首先, 项目部要对项目可行性进行分析, 事前阶段要进行调研, 根据企业发展目标、项目实施能力与经济因素制定实施方案, 避免由于内外部条件引起的项目执行与设计不匹配现象。其次, 财务模型建立阶段, 财务工作者应充分发挥能力, 在优惠政策利用、采购方案等模型构建中尽可能细化内容, 避免因利润问题造成的工作重点偏移现象。财务模型构建完成后, 企业要充分分析与识别企业项目对自身收益影响的敏感因素。同时, 国家也应为此做出努力, 如设置资质、品种、设施方面门槛, 限制财务规划能力不足的企业进入;确定项目功能与目标, 避免削弱企业建设积极性;提升育种手段及能力, 为产业化发展团队提供便利等。

(二) 完善内部控制制度及执行控制建设

事前控制上, 企业应该对抓住项目建设内部控制关键节点, 如立项分析、项目预算编制、合同管理、授权审批等机制的建设, 严格规定项目建设过程中各方面职责。事中控制上, 若出现项目管理人掌握关键技术的情况, 就应当将新建管理团队与管理者的职责划分清楚, 确保不相容职务相分离, 并形成书面性规范。同时, 企业应当重点关注项目建设过程中工程变更、设计变更等状况, 制定完善的审批流程, 变更申报上, 应当在书面文件中列示变动中的技术变动、成本变动、可能影响等, 强化成本控制, 以保障项目顺利执行。事后控制应当建立项目后评估制度, 评价项目基地建设预期目标的实现情况和项目收益等, 以此作为绩效考核和追究问责的依据。

(三) 项目预算管理, 提升成本控制契合度

首先, 要严格制定预算管理制度, 一方面, 由独立的项目部与财务部门共同收集项目信息, 组织项目预算编制;另一方面, 基于项目预算编制, 设立财务指标, 如预算比、完工率等, 按指标施行月跟踪制度, 形成月报告、专项报告等。其次, 要重视竣工结算落实, 分析投资回报率、剩余收益能力、运营能力等关键指标, 对项目进行财务评估, 以实现绩效考核, 为后续工作留足经验。

(四) 基于项目进度的项目资金使用计划

项目资金使用计划应与预算区分开来, 是针对财政资金与自筹资金, 分析对比融资成本基础上, 合理安排现金流的举措。项目资金使用计划, 具体应详细到月, 要严格按照项目合同与设计方案, 落实资金使用。同时, 从使用计划出发, 企业可以构建全程的进度监控机制, 团队应当按月以跟踪报告的形式上报项目进度, 财务人员在接收报告后, 合理更新调度项目资金, 避免无效占用引发的成本提升, 避免现金流问题。

(五) 强化项目资金管理

第一, 针对项目建立独立的账套。在“企业会计核算”账中针对专项资金通过专项应付款按实施方案建立下属二级、三级科目进行项目核算, 对项目所需配套资金在企业财务账套里单独归集在一个科目中核算。如, 统一归集到管理费用-研发费用科目中根据项目实施方案实行分级、分科目、分项目核算。再如, 涉及工程的通过在建工程、固定资产及其明细科目核算。同时在企业账之外建立独立的“项目专账”账套, 将项目资金和企业配套资金统一纳入该账套核算, 根据项目财务管理要求建立明细科目对项目资金使用情况按要求进行账务处理, 凭证单独复印出来独立装订, 形成一套完整的项目报表, 保障月度终了与企业账套中该项目的所涉及科目发生额核对无误。

第二, 精细化管理, 避免挤占及挪用。如分设农业专项资金为特定用途资金、经常性资金、建设性资金三类, 强化项目结余资金管理, 以项目需求为起点, 规范预算编制, 强化预算刚性。

参考文献

[1]吴爱华, 李明贤.科技创新资金投入分析与融资对策探讨——以我国种业企业为例[J].科技管理研究, 2015, 12:40-43.

项目资金申请报告书 篇6

政府投资项目中，采用投资补助和贴息方式的，不再审批项目建议书和可行性研究报告，而只审批资金申请报告。投资补助，是指政府部门对符合条件的企业投资项目和下一级地方政府投资项目给予的投资资金补助;贴息，是指政府部门对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息贴息。

项目资金申请报告是项目建设筹建单位或项目法人，根据国家和地方政府的中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想;是项目方为获取政府专项资金支持而向政府相关部门出具的一种报告。政府资金支持包括投资无偿补助、奖励、转贷、贷款贴息等。

报告目录

第一章水玻璃项目建设必要性及条件

一、项目法人概况

1、项目单位基本情况

2、项目单位近几年财务状况

二、项目概况

1、项目建设背景及建设必要性

2、申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据

3、项目建设内容

4、项目总投资及资金来源

5、项目目前进度

三、项目结论

第二章水玻璃项目建设规模及产品方案

一、建设规模

二、产品方案

1、产品介绍

2、产品特点

3、产品技术参数及先进性

第三章水玻璃项目市场分析

一、产品市场现状分析

1、行业经济运行情况

2、产品技术现状及发展趋势

3、产品市场供需情况

二、产品市场竞争情况

1、主要生产厂商和国力生产力布局

2、产品竞争趋势

3、项目单位优势及产品市场竞争力分析

三、产品市场前景预测

四、项目产品市场推广策略

第四章水玻璃项目建设条件和主要建设内容

一、项目建设条件分析

1、厂址选择

2、自然条件及环境

3、工程地质条件

4、经济发展及投资优惠

5、原材料及能源供应

二、项目主要建设内容

1、土建工程

2、公用工程及辅助设施

3、原辅材料及动力供应方案

第五章水玻璃项目产品生产工艺技术

一、工艺技术来源及先进性

二、产品生产工艺介绍

三、主要设备选型及购置方案

第六章水玻璃项目环境保护、节能措施、劳动安全

一、环境保护

二、节能措施

三、生产安全设施

四、消防

第七章水玻璃项目组织结构与人力资源方案

一、项目单位组织机构

二、项目劳动定员和职工培训计划

第八章水玻璃项目建设期、进度安排和招投标

一、项目建设期

二、项目实施进度安排

三、项目招投标计划

第九章水玻璃投资估算和资金筹措方案

一、投资估算依据和说明

二、总投资估算

三、资金筹措方案及落实情况

第十章水玻璃项目经济、社会效益分析

一、生产成本和销售收入估算

二、财务评价

三、不确定性分析

四、社会效益分析

第十一章水玻璃项目风险分析及防范对策

一、政策法规风险

二、市场风险及防范对策

三、技术风险及防范对策

四、管理风险及防范对策

五、人员风险及防范对策

六、财务风险及防范对策

七、成本控制风险及防范对策

第十二章水玻璃项目结论与建议

一、结论

二、建议

附件：

(1)政府投资项目的可行性研究报告批准文件;

(2)企业投资项目的核准或备案的批准文件;

(3)城市规划部门出具的城市规划选址意见;

(4)国土资源部门出具的项目用地预审意见;

(5)环保部门出具的环境影响评价的审批意见;

(6)申请贴息项目须出具项目单位与有关金融机构签定的贷款协议;

【项目资金申请报告】 篇7

XXXXX现代农业科技有限公司于2010年在上海世博会上与台湾农业协会签订的农业科研开发项目：XXXXXXXXXXX，该项目交通十分便利，到目前为止，已经建设：蔬菜种植区600亩、有机蔬菜大棚20000平米、现代农业景观大棚15000平米、水产养殖及特种水产养殖280亩，其它配套项目年末全部完工，正式进入使用。

1、项目建设的必要性：

为了增加城乡一体化建设时代增加农民收入，提高农民生活水平，响应望城两个个服务业为主导的发展的号召，建造应先全局发展的战略，加快经济结构的调整，使农业增产增收，使农民增收到致富。以科技带动科技推进来促使农业的发展，实行产销一条龙产业化服务，有效解决三农问题。

2、项目的选址：

XXXXXXXXXXXXXXX，占地面积1717亩。所用土地为农业用地来改变农业生产用途。

3、项目概况：

①项目总投资八亿元人民币，分三期开发，第一期投入四亿元人民币建设面积1717亩；

②建设五星级生态园林标准度假酒店38000平米；

③现区建设大棚35000平米，④建设蔬菜种植区600亩、水产养殖及特种水产养殖280亩，⑤建设农产品加工技术中心一座，占地面积6000平方米、建设

产品处理房3000平方米，肥料种子仓库1000平方米，生产辅助车间3000平方米

4、经济效益及社会效益：

随着科技的发展和科技示范作用，带动了农业生产向高新科技发展，从而带动了农业增产和快速发展。同时为望城区第三产业的发展和《休闲农业与乡村旅游节》打下坚实基础，并起到示范作用；

随着生活水平的提高和农业生产力的进步，一家一座的小作坊生产将被取代，基地的建设将农动现代化管理，将劳动转移打工，一举多得；

新的农业科技园区的建设，将有利于新品种，技术的引进，推广和科技示范实验项目开展，带动农业的快速发展；

新的农业科技园区的建设，降低了能耗物耗。减少了生产成本提高了经济效益，加快农业产业化经营，带动了农业结构的调整，增加农民的收入。

为了加快我XXXXXXXXX园区建设的进程，加快现代农业生产的步伐，提高XXX休闲农业与乡村旅游的含金量，增加现代农业集聚能力，快速合理调整种植结构特申请XXXX发展资金XXXX人民币的后期建设。

XXXXXXXXXXXX有限公司

房地产项目资金链风险控制 篇8

一、房地产项目资金链特性

(一) 资金需求量大

房地产开发项目资金占用量大, 投资回收期长, 因此在项目建设过程中需要大量的资金支持, 以保证资金链的良好运作。尤其是尚需经营管理的商业地产项月, 在项目建成后的运营管理中也需要更多的资金投入, 其对资金链良好运作的要求更高。

(二) 资金循环周期长

主要表现为:一方面, 由于房地产项目开发周期长, 其资金循环周期也相应会较长;另一方面, 房地产市场上存在较多的不确定性因素, 使房地产开发面临较大的风险, 不可控因素较多, 因而影响项目的顺利进行, 使得开发建设和资金循环周期也较长。

(三) 资金回笼速度慢

我国普通住宅、写字楼、别墅、商业地产的房地产类型主要采取开发销售的模式, 资金回笼速度受房地产开发建设周期的影响较大。但很多商业地产 (特别是大型商业地产项目) 多采用以收取租金为投资回报的主要形式, 资金回笼主要依靠每年的项目租金收入。而商业地产项目经营周期长达十几年甚至更长, 因此其投资回收期较长, 资金回笼速度缓慢, 受宏观政策与微观市场的影响较大, 所面临的风险也较大。

二、房地产项目资产链风险

(一) 政策风险

当前国家对房地产业的政策限制较大, 使房地产资本市场的发展受到限制。如对可以从事房地产信贷业务的商业银行有严格要求, 致使资本市场和房地产融资市场脱节。中央银行对房地产信托融资的监管也比较严格, 规定了房产信托产品的资金上限, 并且只有像经济适用房等政策性比较强的项目才有可能获得信托贷款, 这使得信托机构可选择投资的项目较少, 且投资额度有限。同时, 房地产业的法律、法规也不健全, 《产业投资基金法》特别是房地产基金法迟迟未出台, 使房地产基金业务得不到及时开展。

(二) 资金筹措风险

房地产建设开发企业虽然也实行资本金制度, 但大部分开发企业在初期阶段均以负债开发为主, 自有资本金比例相当低, 大量的开发资金来源于借贷。如果公司用负债进行的投资不能按期收回并取得预期收益, 公司必将面临无力偿还债务的风险, 其结果不仅导致资金紧张, 也会影响公司信誉度, 甚至还可能因不能按期还债而导致公司倒闭。

(三) 资金使用风险

我国房地产企业资金使用主要是指项目工程实施中的资金使用。就目前房地产企业来看, 资金的使用存在以下问题:首先, 成本控制的力度不够, 许多工程项目最后的总成本都超出了原来的成本控制计划。其次, 由于房地产存在较多的不可预见因素, 在项目建设的过程中市场发生变更, 从而造成了资金浪费、资金占用等不利影响, 增加了项目的总投资。最后, 预算与合同管理制度不完善, 如设计变更没有标准的程序, 往往导致变更的反复, 资金的重复浪费, 工期的拖延, 最终导致销售不能及时回款, 影响企业资金链的良性循环。

(四) 资金回收风险

一般而言, 如果房地产开发商资金周转存在困难, 就会采用销售资金回流的形式。而中国资本市场发展还有待于进一步发展, 资金问题日益成为房地产开发企业进一步发展的瓶颈。因此, 销售资金回流形式就成了中国房地产企业资金回流的主要形式。但对于商业地产特别是大型商业地产, 通常是以租赁的方式作为其投资回报的主要形式, 没有与资本市场形成有效互动, 资金回流速度较慢。

三、房地产项目资金链风险控制措施

(一) 加快房地产体系配套政策改革

具体而言, 应采取以下改革措施:

第一, 扩大参与房地产信贷融资的金融机构的范围, 允许有一定实力的非国有商业银行发放房地产抵押贷款。

第二, 加速《产业投资基金法》尤其是房地产投资基金法的出台, 使房地产开发企业可以通过房地产投资基金融资, 同时规范目前在中国房市寻找投资机会和参与投资的私募基金的运作行为, 保护投资者的合法权益。

第三, 监管部门应适当降低房地产企业上市融资的门槛, 使一部分具有一定规模和实力的房地产开发企业通过发行股票的方式吸收社会上大量的闲散资金, 解决融资难的问题。

第四, 积极培育企业债券市场, 鼓励房地产企业通过发行企业债券, 进行直接融资。

(二) 确保筹资方案合理性与可行性

具体可从以下几个方面入手:

首先, 要综合考虑中央银行的宏观金融政策、开发项目的资金需要和资金融通的风险和收益情况等因素, 确定投资结构, 制定初步融资方案。

其次, 要结合项目自身和各融资方式的特点, 对融资结构和资金结构进行相应调整。从对各种融资方式的比较来看, 间接融资方式要比直接融资方式具有更多的优越性。直接融资是一种资金直接提供方式, 像物物交换一样, 受到融资双方在资金数量、信誉及时间、地点和范围等方面的限制。而间接融资则是一种可以无限扩展的融资方式, 银行等金融机构可以在社会范围内集中资金, 融资规模可大可小, 方式灵活, 资金的运用也更加合理有效, 且利于中央银行进行宏观金融控制。为此, 需要认真比较、分析, 从而选择可行、有效的融资方案。

最后, 要针对项目经营中的市场变化和融资风险, 制定风险防范措施, 明确信用保证结构。

(三) 强化项目开发过程成本管理

具体应做好两个方面的工作:

第一, 要做好成本管理的基础工作。包括收集和整理资料, 做好各项房地产项目的成本定额, 财务预算和修订工作等。按成本项目将控制指标分解给部门、班组, 建立健全各成本项目的原始记录, 使成本费用管理工作有章可循。

第二, 要实行全面成本管理。要结合基础工作的成本定额、财务预算, 分析对照各部门、各项目工程的成本责任考核指标, 向企业领导提供真实的成本数据, 严格日常成本管理控制。

(四) 加速项目资金回流

房地产商品进行流通时, 房地产流动资金的周转时间十分重要, 它直接影响房地产资金全部循环过程。流动资金的周转时间主要取决于房地产货币资金和商品资金在商品流通过程中变更的长短。其中房地产企业的营销策略是资金运作过程中的重要环节。掌握房地产市场信息, 正确运用销售心理学和财务杠杆原理, 制定营销策略, 利用预售手段, 缩短销售周期加快资金回收, 不仅可提高企业经济效益, 还可降低企业财务风险。同时商业地产运营商给厂商结账的时间在一定程度上会滞后, 这也为商业地产运营商使用以上现金流提供了时间和空间。当然, 只有商业地产企业或零售商规模达到一定程度后, 现金流的价值才能够体现出来。

房地产业作为我国国民经济的支柱产业, 其发展需要国家政策的不断支持。房地产企业资金链风险控制研究可以为房地产市场健康、持续、稳定的发展提供科学的参考依据, 同时也能为房地产企业高效运作, 并在激烈的竞争中立于不败之地提供宝贵的经验借鉴。

参考文献

[1]吴晓求:《金融的过去、今天和未来》, 《中国人民大学学报》2003年第1期。

[2]吴启埙、王孙欣:《如何成为融资赢家》, 广东经济出版社2003年版。

[3]金乐:《第一地产模式》, 中国建筑工业出版社2003年版。

[4]彭俊、刘卫东:《房地产投资分析》, 同济大学出版社2004年版。

粮库建设项目资金申请报告 篇9

信息技术是粮食现代物流的重要组成部分，贯穿于粮食物流的整个过程中，是提高整个粮食物流运作效率的重要基础和保障。由于体制和机制的原因 ，全市粮食物流信息化水平较低，粮食物流网络体系和商务体系有待完善。

3.1.6 大米产品市场供求现状

中国是全球最大的稻谷生产国，稻谷总产量为1.93亿吨,约占世界总量的34.4%。中国又是全球最大的大米消费国，稻米80%作为口粮消费，全国年均消费大米2.4亿吨，大米已成为目前粮食市场上商品化程度最高的粮食制品。

3.1.7 目前XX粮食物流发展存在的问题

(1)粮食物流发展混乱，分工趋同，且基础设施重复建设相对严重。各地大都根据自身粮食安全考虑建设粮食物流设施，从而造成项目趋同，且资源得不到充分利用。

(2)粮食基础设施相对四散化要求落后，粮食运输四散化程度不高。粮食物流要发展必须走四散化道路，然而目前XX市粮食运输和装卸过程中包粮运输仍然占主导地位。散存率并不是很高，虽然散存条件较好，但由于配套跟不上，有条件的库点并没有完全实现散存;粮食的散装、散运、散卸主要是通过农用车装散粮直接运至库点，汽车或火车散装、散运、散卸率很低;主要粮食中转接运方式还是以包粮为主，散粮作业量还不到30%。

(3)仓储设施单一，条件参差不齐，平房仓库占主导地位。 XX市粮食仓储设施中，仓库库点量大，但各库点容量相对较小，大量库点仓容量都在2.5万吨以下。同时由于仓库建设时间不同，早期建设仓库条件相对较为落后，和新建仓库在仓储条件上有明显差距。

3.1.8 粮食储备发展思路

地方粮食储备应定位在调节地方粮食供求，保持地方粮食价格基本稳定，保护广大粮农和消费者的利益，承担区域粮食安全。如果出现较大区域的自然灾害，持续的粮食短缺，则由国家抛售中央储备粮来调节，稳定市场。因此，地方储备粮的发展思路应是“确立基数、适度参与”，即将地方储备粮的一部分稳定下来，相对保持不动，另将部分储备粮适度的参与市场，建立经营网络。这种动态储备模式一方面有利于体现储备粮的基础性作用，在发生紧急情况和不可抗力时有粮可用;另一方面可将储备的经营所得适度补贴储备费用，减轻财政压力。同时，建议理顺中央和地方储备的关系，将储备粮管理权逐步向地方政府过渡，中央的储备粮管理总量适度减少，地方储备粮数量逐步达标，有利于地方政府在粮食安全上发挥更加重大的作用。

3.1.9 现代物流发展目标

以适应粮食流通通道网络化，原粮流通“四散化”(散装、散运、散卸、散存)，作业机械化、运行信息化、管理集约化、设施技术标准化为目标，在规划期内(至年以前)基本建成跨省粮食物流通道，建设重要粮食物流节点，初步建立以大型粮食企业为主体的现代化散粮流通体系，实现全市粮食物流的“四散化”运作和整个流通环节的无缝对接，努力降低粮食流通成本，提高粮食流通效率，确保国家粮食安全。到 2015年全市粮食流通“四散化”作业达到100%，粮食仓储设施环流薰蒸仓占90%，电子测量设施覆盖率达90%，粮食物流信息化程度显著提高，网上交易量达50%以上，粮食检测体系完善、粮食物流自检率达100%。

3.2 项目建设的指导思想

按照党中央国务院关于粮食流通体制改革的精神要求，应保持750亿kg的国家粮食储备规模，以确保国家对粮食的宏观调控能力和抗风险能力。粮库建设的布局，应充分考虑粮食生产、消费、调运方向和我国交通运输现状，按照保证重点，规模适度、结构合理、协调配套、形成体系，利于调控的指导思想进行建设。

3.3 项目建设的基本原则

本项目建设旨在完善XX市粮食储备体系和推动该市散粮现代物流体系的建设，应遵循以下原则：

(1)统一规划，合理布局。按照粮食现代物流发展规划，合理布局粮食现代物流设施项目，引导企业投资方向，避免盲目扩张和低水平重复建设。

(2)市场运作，政府扶持。建设资金主要由企业自行筹措，投资风险由企业自行承担。中央及地方政府对全国性、区域性粮食现代物流重点项目进行政策和投资上的扶持。

(3)打破分割、整合资源。打破行业和地区分割，充分利用现有粮食物流设施，整合各类粮食物流资源，提高资源利用率。

(4)统筹协调，因地制宜。加强地区之间、行业之间和企业之间的统筹协调。实施铁路转运站及专用线改造，注重粮食集并和分拨网络建设，根据区域特点因地制宜选择运输方式。

(5)突出重点，分步实施。要根据全国粮食生产和消费的布局，突出重点，逐步推进。首先解决“北粮南运”的突出问题，对跨省粮食主要物流通道和重要物流节点的散粮设施项目进行重点建设。

第四章 申请国家资金的主要理由和建设的必要性

4.1 申请国家资金的主要理由

(1)粮源充足，仓容紧缺

XX市辖七县(市)五区，全市年均粮食产量为340万吨，扣除农民自留粮每年可提供的商品粮在 150万吨以上，粮食商品率达45%。若以XX粮油储备中心省级骨干粮库为原点，按合理运输方式和自然流向，以与各相邻三类以上粮库的距离划分出一个项目区域，此区域内至少包含有XX大部分乡镇，每年可调入粮食80万吨左右。由此可见，粮源十分丰富，XX粮油储备中心省级骨干粮库项目的建设粮源有足够的保证。

XX市粮食行业现有总仓容为97万吨，而现有库存达133万吨，年均收购量达140万吨，年均调入15万吨，调出20万吨。按XX地区总人口及人均消耗指标测算，以30%的城市人口半的需求作为储备量，XX市粮食的储备量约为90万吨。按此经营量，XX市需储备库60万吨，收购库84万吨，中转库6万吨，合理总仓容量为180万吨左右，缺仓容达80多万吨，仓容紧缺的压力大。

(2)流向、布局合理

XX是湖南省农业大市，是全省大型商品粮生产基地，交通便利且紧邻广东、广西、海南等粮食主销区，历来也是湖南粮食的集散中心，XX粮油储备中心是XX地区粮食储运体系中重要的一环，其地理位置介于XX与各产量大县之间，是各产量大县余粮向XX集并的必由之路，建设XX粮油储备中心省级骨干粮库符合粮食的自然流向，可进一步完善和优化区域粮食储运体系，其流向、布局合理。

(3)位于粮食主产区，有利于保证敞开收购农民余粮，稳定和促进地方农业的生产

XX市是我国重要的商品粮生产基地，现有耕地面积450万亩，常年粮食播种面积稳定在620万亩左右，粮食常年总产量30亿公斤，最高年份达33亿公斤。共拥有有效仓容量12亿公斤，其中主要以平房仓为主，占到总仓容量的95%左右。但由于配套设施不完善平均水平一般在50%左右，其他仓库种类如浅圆仓、立筒仓等数量和仓容量相对较小。可见仓容不足已严重影响XX市的粮食正常购销，影响了农民种粮的积极性、急需扩容。

(4)交通得天独厚，辐射面广

该项目位于XX市珠晖区东阳渡镇松山、泰山村地段，毗邻东外环线、107国道，交通网络十分完善。因此，其交通极为方便。优越的地理条件和发达的交通网络，使XX粮油储备中心省级骨干粮库的辐射范围近可达XX的各县(市)区，以及安仁、永兴、桂阳等县市的部分乡镇，通过铁路、公路等方式可达粤、港、澳以及广西、福建、浙江等粮食销售市场及大西北地区。

(5)规模优化、经济效益好

该项目建成后有效仓容为6万吨，具有规模经营的优势，其效率将更高，经济效益更好。并且项目的人员结构、经营管理状况均好，项目区已完成“三通一平”，基础设施完善，完全可满足项目建设的需要，有利于发挥国有投资的效益。

(6)保障粮食安全，发展粮食现代物流

XX粮油储备中心省级骨干粮库占地面积为200亩，总建筑面积35884平方米，其中：平房仓 18900平方米，办公用房2366平方米，生活用房1223平方米，物流中心3356平方米，加工车间4150平方米，成品车间3196平方米包装车间 2075平方米，地磅房及配套用房618平方米。本项目建成后将配备现代化的粮食检测中心及网络信息平台，有利于实现对粮食价格的有效监控，对粮油市场的联动监管。

4.2项目建设的必要性

(1)该项目建设是提高粮食流通效率的重要途径

粮食“四散化”的转变，是世界粮食物流领域的一场革命，发达国家和地区的成功经验已经充分证实了实现“四散化”运输变革的优越性，该项目建设有利于提高我市粮食流通效率，减少粮食流通损耗，增加粮食有效供给。

(2)该项目建设是增加农民收入的迫切需要

目前我国的粮食生产总体上都存在生产规模小、成本高、机械化程度低、劳动生产率低等问题，而加快粮食现代物流发展，可以大幅度降低粮食的流通费用，提高农民的出售价格，提升农民种粮的积极性，增强粮食的市场竞争力，对保护农民利益，增加农民收入，都具有十分重要的意义。

(3)该项目建设是XX市作为散粮物流节点城市建设的重要环节

在国家发改委公布的散粮现代物流发展规划中，XX市是全国45个内陆城市散粮物流节点之一，而 XX粮油物流中心项目建成后，仓容适宜、粮源充足，且建设单位散粮转运经验丰富，技术力量雄厚，各项硬件指标均能达到国家要求。因此，本项目的建设是XX 市散粮现代物流体系建设中不可或缺的重要环节。

(4)该项目建设是企业自身发展壮大的需要

本项目建设正是项目单位把握国家大力发展粮食现代物流体系建设的好时机，大力建设符合产业发展方向的现代化物流基础设施，为自身今后的可持续发展奠定坚实的基础。

第五章 项目招标

为了确保工程建设项目质量，提高投资的使用效果，规范招标投标活动，加强对建设项目的监督管理，根据6月18日国家计委发布的《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事宜暂行规定》(第9号令)的要求，特编制本章节。

5.1 招标的依据

(1)中华人民共和国招标投标法;

(2)国家计委第3号令《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》;

(3)国家计委第9号令《建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项的暂行规定》;

(4)湖南省实施《中华人民共和国招标投标法》办法;

(5)《XX市人民政府关于进一步规范我市招标投标工作的若干意见》。

5.2 招标的类别

为了实施《中华人民共和国招标投标法》，湖南省人大制定了《湖南省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》、《办法》就工程建设项目招标范围和规模标准做了明确的规定。本项目属于《办法》中第八条所列建设项目中的“全部或部分使用国有资金投资的” 建设项目，并符合第十一条“总投资在一千万元人民币以上” 以及“单项设备采购估算价在五十万元人民币以上的”的规模标准，因此，属于必须进行招标的项目类别。

5.3 招标范围及形式

(1)招标范围

建筑工程、安装工程、设备及重要材料

(2)招标的组织形式

委托招标

(3)招标方式

公开招标

5.4 招标情况说明

本项目的部分设备，重要材料单项的价格数额不大，而且在市场上可以自由采购;部分设备、建设单位可以自行安装，故不进行招标。

如若建设单位变更招标组织形式，拟自行招标的，建设单位应按照《工程建设项目自行招标试行办法》(国家计委第5号令)的规定，向项目审批部门报送材料，由审批部门核准。

如若不采用招标方式，建设单位应根据《办法》第二章第五条做出说明，由审批部门核准。

第六章 经济评价说明

(1)本经济评价按照国家计委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)的有关原则和方法，对项目投入产出进行财务评价。

(2)所得税率根据财政部《中华人民共和国企业所得税暂行条例》执行，本项目应纳所得税额为年利润的15%。

(3)盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%和5%提取。

技术改造资金项目申请报告 篇10

一、总论

(一)项目背景及项目概况

(二)项目承担企业概况

项目法人所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级、企业股份构成及主要股东概况，工艺装备水平，产品生产、销售情况及在行业中地位，技术研发机构、近三年研发投入及人员情况等。

(三)项目建设必要性

二、发展规划、产业政策、行业准入和市场分析

(一)发展规划、产业政策、行业准入分析

发展规划、产业政策依据应及时有效。

(二)市场分析

包括产品市场供需分析、市场竞争力及风险分析，市场分析数据应提供近三年的数据。细分产品市场及需求情况，产品技术水平和发展前景，国内外竞争对手情况。

三、建设规模与产品方案

(一)建设规模(包括产能等)

(二)产品方案

主要产品种类、产量、质量和技术水平，在产品生产纲领表中列出具体产品的型号、技术指标及生产规模。

四、厂址选择及用地方案

(一)厂址现状及建设条件、用地方案

(二)现有场地利用情况

(三)土地利用合理性分析

五、技术方案、设备方案和工程方案

技术方案、设备方案、工程方案及其合理性，重点设备用途、产品工艺及解决关键问题说明，需描述采用的工艺技术路线与技术特点，设备选型，并需附设备明细表(含设备名称、规格型号、数量及价格)，对于重大关键设备需进行设备单项论证。

(一)主要设备方案

(二)工程方案

(三)技术方案、生产工艺流程及装备水平

(四)项目招标方案

适用于符合国家和省经信委有关技术改造项目招标范围和标准的投资项目。

六、主要原材料供应、资源开发及综合利用分析

(一)主要原材料供应

(二)资源开发和利用方案

(三)资源节约措施

七、总图、运输与公用辅助工程

(一)总图布置

(二)场内外运输

(三)公用辅助工程

八、节能措施

(一)能耗状况和能耗指标分析

(二)节能措施和节能效果分析

九、环境影响分析

(一)厂址环境条件和现状

(二)项目建设和生产对环境的影响

(三)环境保护措施方案

(四)环境保护投资

(五)环境影响评价

十、劳动安全卫生与消防

(一)危害因素与危害程度

(二)安全措施方案

(三)消防设施

十一、投资估算、资金筹措及政策依据

(一)投资估算表

(二)资本金筹措

(三)债务资金筹措

(四)申请专项资金的主要原因和政策依据

十二、财务分析及评价结论

(一)不确定性分析

(二)财务评价结论

(三)项目风险分析

十三、经济和社会影响分析

(一)从优化产业结构和提升竞争力、改变经济增长方式、资源综合利用、改善环境以及循环经济等方面，分析项目的影响

(二)项目对社会的影响分析

(三)项目与所在地互适性分析

(四)社会评价结论

十四、项目进展情况

包括新开工项目前期工作进展情况，项目的审批、核准或备案情况，在建项目的完成情况。

十五、结论与建议

需要提交的有关附件

1、法人营业执照副本、组织机构代码证、法人登记证书等证书;

2、投资主管部门出具的项目审批、核准或备案文件;

3、国土部门出具的项目用地预审意见(适用于需进行土地预审的项目);

4、环保部门出具的环境影响评价文件审批意见;

5、城市规划部门出具的城市规划选址意见(适用于城市规划区域内的项目);

6、涉及的项目节能评估文件;

7、项目资金证明材料，自有资金有效凭证和项目贷款合同，已发生的银行贷款凭证及结息单、银行贷款承诺函等资料;

8、涉及危险化学品或按国家有关规定须进行安全评价的项目，必须提供具有项目相应管理权限的安全监管部门的批复文件;根据地方安全监管部门规定，不需要进行安全生产条件审查的项目，需提供有效证明文件;

9、涉及农药产品的项目，必须提供项目所涉及品种的农药登记证和农药产品生产批准证书;企业正在建设也未生产过的农药新品种，可暂提供农药登记证;

10、项目开工的进度及生产情况等证明材料;

11、SX省技术改造项目招标方案和不招标申请核准表(适用于符合国家和省经信委有关技术改造项目招标范围和标准的投资项目);

12、项目承担企业对资金申请报告内容和附件真实性负责的声明。

文本装订要求

1、资金申请报告正文及附件采用双面打印;

项目融资结构及资金成本优化 篇11

一、项目建设融资分类

1.按照资金使用期限划分:可分为短期资金与长期资金, 其中短期资金常采用商业信用、银行流动资金借款取得;长期资金则通常采用吸收投资、发行股票、发行债券、银行长期借款、融资租赁、留存收益等方式筹集。

2.按资金来源渠道划分:可分为权益资金与负债资金两大类, 其中权益资金一般不用归还, 又称自有资金;而企业借入的资金到期后需要还本付息, 因此又称之为负债资金。

二、负债资金的筹集方式

企业负债资金的筹集方式主要有银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用等, 针对银行借口而言, 主要分为信用借款、担保借款和票据贴现。

1.信用借款:以借款人的信誉为依据而获得的借款, 企业无需以财产做抵押;

2.担保借款:指企业以财产做抵押或以保证人做担保为条件所取得的借款;

3.票据贴现:企业以持有的未到期的商业票据向银行贴付一定的利息而取得的借款。

三、资金成本概念

要体现企业价值最大化的原则, 必须从以往单纯考虑融资额最大化及融资市场风险因素, 转为对融资风险、融资成本及投资收益的多因素的综合分析。在这一原则之下, 投资收益率的高低并非企业经营状况的好坏标准, 要达到价值增长的要求, 投资收益率必须超过资金成本, 而融资成本作为评价企业价值创造状况的关键指标变得日益重要。只有在测算和分析企业的资金成本的基础上, 才能提供适应于企业价值增长的融资方案。

资金成本一般指企业筹集和使用长期资金而付出的代价。它包括资金筹集费和资金占用费两部分。资金筹集费是指在资金筹集过程中支付的各项费用, 如发行股票, 债券支付印刷费、发行手续费、律师费、资信评估费、公证费、担保费、广告费等。资金占用费是指占用资金支付的费用, 如股票的股息、银行借款和债券利息等。从财务管理的角度, 资本成本是企业投资者对投入企业的资本所要求的收益率, 也是资金项目的机会成本。

企业资金通常分为债务资金、股权资金以及两者的混合融资资金, 资金成本具体又可分为长期借款成本、债券成本、普通股成本和留存收益成本, 这里仅以银行借款为例。

1.长期借款成本。长期借款成本是指借款利息和筹资费用。借款利息计入税前成本费用, 可以起到抵税的作用。如果所得税不为零, 则一次还本, 分期付息借款的成本:

式中:KI——长期借款资金成本

It——长期借款年利息

T——所得税率

L——长期借款筹资额 (本金)

F1——长期借款筹资费用率

如考虑资金的时间价值, 则

式中:P——第n年末应偿付的本金;

K——所得税前的长期借款资金成本;

KI——所得税后的长期借款资本成本;

实际计算时, 可通过公式用查表和内插值法求出K值。

2.资本的加权平均成本。一般情况下, 企业会同时采用几种手段, 要估算融资成本则需要分别计算各种融资的成本和权重, 再以此计算融资的加权平均成本。

其计算公式为:K=WACC=式中:K——加权平均资金成本;

Kj——第j种个别资金成本;

Wj——第j种个别资金占用全部资金的比重 (权数) ;

实际计算中, 简单的可按其帐面价值确定, 主要因为资料容易得到。但当资金的账面价值与市场价值差别较大时, 计算结果和实际会有较大差距, 如要求精确一点时, 则应采用市场价值权数或目标价值权数。

3.影响资金成本的因素。从以上的计算过程可以看出, 影响资金成本的因素很多且经常变化的。主要有: (1) 总体经济环境。总体经济环境决定了整个经济中资金的供给和需求, 以及预期通货膨胀的水平。总体经济环境变化的影响, 反映在无风险报酬率上。 (2) 企业内部的经营和融资状况。企业内部的经营和融资状况指经营风险和财务风险的大小, 经营风险是企业投资决策的结果, 表现在资产收益率的变动上;财务风险是企业筹资决策的结果, 表现在资金成本率的变动上。 (3) 融资规模。企业的融资规模大, 资本成本较高。比如, 企业贷款金额较大, 资金占用费会上升, 由此也会增加企业的资金成本。

四、负债资金结构

(一) 负债的诠释

从财务管理的角度上讲, 负债是现代企业经营不可缺少的资金来源, 其构成企业资产的基本组成部分。负债投资经营既可为企业带来厚利, 又可使企业面临巨大的风险。负债的存在对企业的建设及经营具有双重作用和影响, 企业必须在效益和风险之间做出适当的权衡。因为负债是一把“双刃剑”, 企业负债过多不好, 负债过少也不意味着好。若企业负债过多, 会增大财务风险, 可能导致企业财务费用增加甚至;相反, 若负债过少, 则不能有效取得负债可能给企业带来的好处。举债投资是神奇的工具, 但务必妥善运用。这时应坚守借贷的两大原则:期望报酬率必须高于贷款利率;在最坏的情况下, 必须有足够的现金还本付息。这里一个至关重要的方面就是要认识财务杠杆的存在及其影响。

(二) 合理运用财务工具, 提高企业筹资效益

财务杠杆对企业的资金运用有一种放大效应, 当企业运用了负债, 财务杠杆的效应就会显现。但是负债并非越多越好, 我们首先应该分析筹集资金后资金的利润率是否大于利息率, 如果是, 则负债的运用会大幅度提高企业的单位利润, 负债体现的是一种正杠杆的效应;反之, 负债的运用会大幅度地降低企业的单位利润, 体现的是一种负杠杆的效应。当然, 这仅仅是对单种负债的财务杠杆效应进行阐述, 对于一个企业来说, 筹资的渠道很多, 财务杠杆效应往往是通过组合的筹资结构体现的。

1. 负债资金结构。

企业筹资有负债筹资和权益筹资, 这就呈现债务资金和权益资金的比例关系, 即资金结构。企业筹资必须达到综合资金成本最小, 同时将财务风险保持在适当的范围内, 使企业价值最大化, 这就是最佳资金结构。而负债结构是指企业负债中各种负债数量比例关系, 其中最主要的是短期负债与长期负债的比例关系。

2. 长、短期负债优缺点的分析。

(1) 资金成本:一般而言, 长期借款的成本比短期借款的成本高。这是因为: (1) 长期借款的利率要高于短期借款的利率。 (2) 长期借款缺少弹性。企业取得长期借款, 在债务期间内, 即使没有资金需求, 或者基建即将竣工, 也不易提前归还, 只能继续支付利息。但如果使用短期负债, 当生产经营现金流充裕时, 企业可以逐渐偿还债务, 减少利息支出。 (2) 财务风险:短期借款的财务风险通常比长期借款债的财务风险高, 这是因为: (1) 短期借款到期日近, 容易出现不能按时偿还本金的风险。 (2) 短期借款在利息成本方面也有较大的不确定性。因为利用短期借款筹集资金, 必须不断更新债务, 此次借款到期以后, 下次借款的利息为多少是不确定的。金融市场上的短期借款的利息率就很不稳定。 (3) 难易程度:短期借款的取得比较容易、迅速, 而长期借款的取得却比较难, 花费的时间也比较多。这是因为, 债权人在提供长期资金时, 往往承担较大的财务风险, 一般都要对借款的企业进行详细的信用评估, 有时还要求以一定的资产做抵押。

3. 影响负债资金结构的基本因素。

一是企业的经营收入状况;二是企业财务管理要求;三是行业的竞争程度确定;四是企业的信用等级评价。

从以上筹资的定性分析中可概括出:如果企业处于稳定发展阶段, 则可通过发行企业债券或借款等负债筹资的方式, 充分利用财务杠杆的作用, 偏重于负债的资本结构。

4. 合理的负债资金结构。

(1) 综合资金成本低。借入资金成本小于权益资金成本, 流动负债成本低于长期负债成本, 所以提高负债比率和流动负债比率将使公司实际负担的资金成本下降。 (2) 财务杠杆效益高。财务杠杆效益是指企业负债经营能使权益资金获得的额外利益。在企业全部资金息税前利润率高于负债利息率时, 负债经营会使权益资金利润率超过全部资金息税前利润率, 并且负债比率越高, 这种财务杠杆效益越大。但若企业获利能力很差, 全部资金息税前利润率小于负债利息率时, 负债经营或高负债比率将使权益资金利润率下降, 甚至无利可图。这种财务杠杆负效益应尽量避免。企业全部资金息税前利润率等于负债利息率, 这是负债经营的临界点, 前者大于后者, 提高负债比率将使股东获得更多的财务杠杆效益。 (3) 财务风险适度。企业负债比率和流动负债比率高, 虽然能够降低综合资金成本, 并能为企业带来财务杠杆效益, 但加大了财务风险。如果风险过大, 以至于债务到期不能偿还的概率很高, 企业就可能陷入困境, 持续经营就会受到影响。因此, 企业应根据预计的现金流量, 合理安排债务的数量、种类和期限, 降低财务风险。

五、电厂基建及投产期间资金运用及优化经验

由于某电厂为集团全资分公司, 实行“厂司一体化”的模式, 没有股本金及注册资本, 唯一的融资渠道就是通过集团公司的大力支持获得银行授信额度中长期借款、同行拆借委托借款及流动资金借款, 因此, 在项目基建初期、工程建设进度期以及机组相继投产期, 我们针对不同阶段的资金需求, 合理筹措、优化运用, 充分利用财务杠杆发挥负债效益, 同时, 及时调整资金结构, 灵活科学进行资金调配。

(一) 基建初始期

某电厂急需大量工程资金, 在做好集团划拨资金的使用与管理的同时, 我们积极配合集团做好银团联合贷款的筹资方案。围绕如何筹集资金、优化融资结构、降低融资成本为核心, 在2004年项目成立以来, 在集团公司的协调下, 先后与集团内某公司、商业银行签订了贷款利息为3.99%、2亿元的资金委存批贷合同, 与招行、中行签署了5.18%的行业最低息的商业贷款, 有效降低了融资成本。利用银行联合贷款与集团内部资金委贷相结合的方式, 成为集团同行业中项目融资方案最优组合的范例。同时由于主机合同必须开具金额较大的银行付款保函, 某电厂将竞争机制引入保函开具工作中, 使保函开具收费标准从1‰分别按金额、期限不同降至0.75‰、0.5‰、0.25‰及零费率, 创造了银行有史以来的最低费率, 为公司节约费用达167万元;

(二) 工程进展期

企业的资金结构, 很大程度上决定着企业资金成本的高低。随着工程进度的加快, 投入的贷款不断增加, 同时, 利率市场中面临不断加息的风险, 为了减少资金成本, 降低工程造价, 某电厂及时、合理地对资金进行科学优化。

(三) 投产营运初期

随着机组的相继投产, 生产运营中所产生的企业自有流资金开始形成, 同时, 基建项目所需资金开始逐步减少, 根据资金运用中规模适当、经济合理的原则, 充分利用现金流进行资金的平衡——最佳现金使用率 (即如何在规定的现金结存水平上尽可能地减少贷款额或贷款期限, 从而减少贷款利息开支, 获得最大的利润) 。运用到实际工作中, 主要是通过电费结算、及时催收、测算最佳的资金存量, 从而既能够保证基建与生产的正常运作, 又能减少资金的闲置浪费, 进一步降低资金成本。

1.2007年初, 某电厂积极与电网公司协商, 迅速理顺电费结算流程, 提高电费结算效率。经统计, 目前平均每月电费结算到账天数为5天, 比购售电合同规定的35个工作日提前了28天, 在合同规定的支付期限内, 通过资金计划筹措及合理安排, 将大额款项尽量等到月底电费到账后予以付款, 最大限度地减少了贷款次数, 节约了贷款的实际提款数额, 降低了资金使用成本。

2. 建立财务预算及经济活动分析体系、完善资金筹措运用管理制度。先后编制了《预算管理标准程序》、《经济活动分析程序》、《资金筹措运用管理计划程序》, 通过实行有效的资金计划管理, 最大限度的降低资金成本, 节约财务费用, 提高资金运营效率, 增强电厂现金流控制;通过定期的经济活动分析, 及时反馈预算执行情况, 为某电厂领导提供真实、可靠、及时的财务信息流。在这个基建期间, 包括目前的生产阶段, 我们一直将预算、分析以及资金计划管理有机结合在一起, 科学、有效地优化了资金运用。

(四) 今后的资金管理策略

资金运用是每个企业的管理核心, 对于基建期长、投资巨大、且没有资本金完全依靠银行贷款的电厂而言, 显得尤其重要, 某电厂财务在实践中, 不断尝试、创新, 结合自身的特点, 逐步建立了一系列的优化资金运用的方法, 为今后的竣工决算以及转入经营生产打下了坚实的基础, 同时也为将来的还贷以及扩大生产规模提供了资金优化的理论依据。

某电厂2008年的全面投产, 如何平衡资金缺口、发挥财务杠杆效应、灵活调配资金运用将是一个新的课题。例如举债方式由过去单一向银行借款, 发展到可多渠道筹集资金, 企业应根据借款的多少、使用时间的长短, 可承担利率的大小来选择不同的筹资方式。银行贷款既要受资金头寸的限制, 又有贷款额度的制约, 如果国家紧缩银根, 最先遭到调控的就是那些借债大户。因此可以尝试:

1. 资金市场拆借:

它是通过金融机构, 对某些企业的闲散资金, 通过资金市场集中起来, 然后再借给短期内急需资金的企业。这种渠道得到的资金, 一般使用时间不长, 只是资金成本较高。

2. 企业债券:

发行企业债券也是一种普遍的举措:向社会公开集资, 可以筹集到数额较大的资金。

3. 商业信用:

最灵活及经济的筹资方式还可以稳妥地使用商业信用:它是发达国家普遍采用的一种融资方式, 不仅成本低, 而且可以背书转让;在资金紧张急需现款时, 可以在银行贴现取款。例如今后在天然气每两周结算付款之际, 又逢电费无法及时到位时, 可以采用此类方法。

当然在选择筹资渠道时不能盲目, 必须同时要考虑借入资金的期限结构。企业借入资金的使用期限短, 企业不能还本付息的风险就大;使用期限长, 风险小, 但资金成本高。所以企业对不同期限的借入资金要合理搭配, 以保持每年还款相对均衡, 避免还款过于集中。