法规模拟试题二

法规模拟试题二（共8篇）

法规模拟试题二 篇1

导游法规模拟试题

（二）一、填空题

(一)根据《导游人员管理条例》，导游人员是指取得导游证，接受旅行社委派，为旅游者提供（向导）、（讲解）及相关服务的人员。

(二)导游人员按导游使用的语言分为（外国语导游）导游和（中文导游）导游。(三)根据属地管理原则，旅游行政管理部门对导游人员实行（分级）管理。

(四)导游人员应当严格按照旅行社确定的接待计划安排旅游者的旅行、游览活动，不得（擅自增加、减少旅游项目）或者（中止导游活动）。(五)旅行社聘用导游人员应当签订（劳动合同）。(六)导游人员计分办法实行（）分制。(七)领队人员伪造、涂改、出借或转让领队证由旅游行政管理部门责令改正，处人民币（一万元）以下的罚款。

(八)合同是平等主体之间订立的（民事权利义务关系）的协议。(九)合同履行原则包括（全面履行）原则和（协作履行）原则

(十)合同的解除方式有（约定）解除和（法定）解除

二、单选题

1、按照职业性质划分导游人员可以分为（b）导游和（）导游 A外国语

中文B专职

兼职C正式

临时D初级

中级

2、导游人员在进行导游活动时未佩戴导游证的，由旅游行政管理部门责令改正，拒不改正的，处（d）的罚款。

A200元以下B300元以下C400元以下D500元以下

3、导游人员未经旅行社委派，私自承揽或者以其他方式直接承揽导游业务进行导游活动的，由旅游行政管理部门责令改正，处（c）罚款。

A500元以上1万元以下B1000元以上2万元以下C1000元以上3万元以下D1000元以上5万元以下

4、导游人员在进行导游活动向旅游者兜售物品或购买旅游者物品或以明示、暗示方式向旅游者索要小费的，由旅游行政管理部门责令改正，处（c）罚款

A500元以上1万元以下B1000元以上2万元以下C1000元以上3万元以下D1000元以上5万元以下

5、经全国统一的导游人员资格考试合格的，《导游人员资格证》由组织考试的旅游行政管理部门在考试结束之日起（d）工作日内颁发。A5个B10个C15个D30个

6、无导游证进行导游活动的，由旅游行政管理部门责令改正予以公告，处（c）罚款

A500元以上1万元以下B1000元以上2万元以下C1000元以上3万元以下D1000元以上5万元以下

7、订立合同的当事人一方向另一方发出的希望和他人订立合同的表示是（a）A.要约 B.完全同意提议C.承诺 D.要约邀请

8、某当事人迟延履行合同后发生不可抗力导致合同无法履行，某当事人（c）

A因不可抗力，不承担责任 B因不可抗力，责任得以减轻C不能免除责任 D责任双方分担

9、旅行社安排的旅游活动及服务档次与合同不符，造成旅游者经济损失，应退还全同金额与实际花费的差额，并赔偿（b）。

A差额两倍的违约金 B同额违约金C10%的违约金 D20%的违约金

10、旅行社在经营过程中，会遇到商业风险，商业风险是商事主体应当承担的经营风险，通常（b）作为不可抗力

A能B不能C特殊情况下能D具体问题具体分析

三、多选题

1、按照所具备的技术等级可以把导游人员划分为（ABCD）A初级导游B中级导游C高级导游D特级导游

2、导游人员资格考试的条件有（ABCD）

A必须是中华人民共和国公民B必须具有高级中学、中等专业学校或以上学历C必须身体健康D必须具有适应导游需要的基本知识和语言表达能力

3、申请领取导游证的条件（ABCDE）

A取得《导游人员资格证书》B参加岗前培训C与旅行社订立劳动合同D在导游管理服务机构注册E不具有不予颁发导游证的情形

4、不予颁发导游人员执业证书的情形有（ABCD）

A无民事行为能力或限制民事行为能力B患有传染性疾病C受过刑事处罚D被吊销导游证

5、无效合同和被撤销合同的法律后果通常有（ABC）几种情况 A返还财产B赔偿损失C追缴财产D恢复原状

6、不可抗力包括以下事件（ABCD）

A自然灾害B因社会原因导致的不可抗力C因政府行为导致合同不能履行D社会异常事件

7、合同的转让包括（ABC）

A合同权利转让B合同义务的转移C合同权利义务概括转移D合同权利转移

8、合同的形式可以分为（ABCD）A书面形式B口头形式C电报形式D传真形式

9、完全民事行为能力在《民法通则》中规定（AB）两种情况。

A18周岁以上的公民B16周岁以上不满18周岁的公民以自己的劳动收入为主要生活来源的C14周岁以上的公民D15周岁以上的公民

10、合同的内容包括（ABCDE）

A当事人的名称、姓名或住所B标的、数量C质量

价款 D 履行期限、地点和方式E违约责任和解决争议的方法

四、简答题

（一）从事导游职业应遵循的原则

１．导游人员依法进行导游活动受法律保护原则

２．导游人员应依法进行导游活动，自觉维护国家和民族的尊严，遵循职业道德原则 3．从事导游职业不受地域限制原则

（二）导游人员的权利与义务

权利：人身权、履行职务权、诉权、其他权利

义务：提高自身业务素质和职业技能的义务、进行导游活动佩戴导游证的义务、进行导游活动需经旅行社委派的义务、维护国家利益与民族尊严的义务、遵守职业道德、尊重旅游者宗教信仰习俗的义务、严格履行接待计划义务、履行告知和警示义务、不违规买卖物品及索要小费义务、诚实守信不欺骗不强迫消费义务。

（三）导游人员行使调整或变更接待计划权时应注意的限制条件

1、必须是在引导旅游者旅行、游览的过程中

2、必须是遇到有可能危及旅游者人身安全的紧急情形

3、必须征得多数旅游者同意

4、必须立即报告旅行社

（四）领队的职责与义务

职责：

1、遵守法律、法规、佩戴有效证件

2、遵守规定，维护权益

3、督促团队活动计划的实施

4、履行告知的职责

5、履行报告职责

义务：

1、尊重旅游者人格尊严

2、不得违反禁止性规定

（五）合同法律特征

1、平等主体所实施的一种民事法律行为

2、当事人之间的协议

3、以设立变更或终止民事权利义务关系为目的

（六）合同法的基本原则

1、当事人法律地位平等原则

2、合同自愿原则

3、公平原则

4、诚实信用原则

5、遵守法律和维护道德原则

（七）无效合同种类

1、一方以欺诈、胁迫的手段订立的，损害国家利益的合同

2、恶意串通，损害国家、集体或第三人利益的合同

3、以合法形式掩盖非法目的的合同

4、损害社会公共利益的合同

5、违反法律、行政法规的强制性规定的合同

（八）可撤销可变更合同种类

1、因重大误解订立的合同

2、显失公平的合同

3、一方以欺诈、胁迫或乘人之危使对方在违背真实意思下订立的合同

（九）不可抗力作为合同免责理由应符合的条件

1、该事件发生在合同订立之后

2、不可抗力发生在合同订立同时，是双方当事人不能预见的。

3、不可抗力发生是不能避免不能克服的

（十）违约责任的承担方式

1、继续履行

2、采取补救措施

3、赔偿损失

五、案例题

1997年7月，某国际旅行社组织了一个西藏探险旅游团，委派刘某为全程导游陪同随团服务。当该团进藏将赴那曲地区时，刘某听过往司机讲，那曲地区已发生暴风雪，道路 3

已断，遂与地陪陈某商议，决定取消那曲行程改道返回拉萨。当刘某将此决定通知该团后，全体团员大哗，认为仅凭道听途说，无真凭实据就轻率取消那曲行程不妥，应得到确切的消息后再定行止。由此，旅游者与刘发生争执，最终刘以不可抗力为由，将团带回拉萨。为此该团投诉该国际社，要求提供那曲确实发生暴风雪的证明，否则该社承担赔偿损失责任。该国际社认为取消那曲行程是导游刘某的个人行为，与旅行社无关，拒绝承担证明及赔偿责任；刘则以法律没有规定不可抗力必须证明为由拒绝承担证明及赔偿责任。

（1）该国际社认为取消那曲游程属刘某个人行为，与旅行社无关的说法是否正确？有何依据？

答：该国际旅行社的说法不正确。依据《导游人员管理条例》，导游是受旅行社委派或聘用，为旅游者提供服务的导游人员，因此该旅行社应对其导游行为承担责任。

(2)刘某认为不可抗力无须证明的说法是否正确？有何依据？何谓不可抗力？

答：刘的说法不正确。依据《合同法》规定，合同一方因不可抗力不能履行合同的应及时通知对方，并应在合理的时间内取得有关证明。所谓不可抗力是指不能预见、不能避免、不能克服的客观情况。

法规模拟试题二 篇2

第二, 如何应对REACH法规

REACH法规在2007年6月1日正式实施后, 我国出口到欧盟各国的化学原料及制品, 如化纤、塑料、纺织、轻工、橡胶、电器电子、汽车、药品、着色剂、涂料等都受到不同程度的影响, 十多类近万种产品出口到欧盟遇到了巨大的挑战。各个制造商或出口商将对其制造或提供的化学品的安全性负有更大的责任。REACH法规的实施也引起了在我国的办公设备与耗材制造商的普遍关注或极大的重视。绝大部分制造商在2008年的《环境 (生态) 经营报告书》或《可持续发展报告》中显示, 迅速开发公司内部的响应体制, 与商业伙伴合作实施符合REACH法规要求的计划;建立覆盖供应链整体的一套机制, 加强含有化学物质的管理系统等。然而, 为了更好地实施REACH法规, 应作好如下的应对措施:

1、政府应制定中国版REACH法规

据《文体用品与科技》杂志报道, 日本政府将在2010年以法律形式要求从事化学品业务的相关企业就化学品产量、进口量以及用途等每年向政府报告一次, 目的是对可能造成环境和健康危害的化学品进行严格管理。这项制度被称为“日本版REACH”, 将对两万多种化学品规定报告义务。政府通过对企业报告资料的汇总分析来把握化学物质总量, 并监督其不会对环境和国民健康造成损害。同时, 政府还将公布危险性较高的“优先评价物质”, 并把有害化学品由354种增加到462种, 对危险化学品将实行从供应商到化学品生产、汽车、电器等数千家企业。

我国政府有关部门也开始调查研究, 针对我国的现实情况制定国家的REACH的制度或条例, 积极实施对有毒有害化学物质的管理, 确保人体健康和环境绩效。

2、企业应转变对该法规的认识

欧盟的REACH法规的最终目的是为了保护人体健康和环境绩效, 是为了控制因使用化学物质而产生的风险。而不是设置一道化学品进入欧盟的路障或贸易壁垒。究其原因, 只要了解一下REACH法规出台的背景就一目了然。

在欧盟REACH法规正式生效之前, 欧盟化学品管理体系将市场上化学品划分为“现有”化学品和“新化学品”。“现有”化学品是指1981年之前首次上市的化学品, 而“新化学品“是指1981年9月之后上市的化学品。20世纪90年代末期, 欧盟对其现行化学品管理法规进行审查时发现, 现行化学品管理法规存在如下问题:

⑴现行化学品管理法规不能提供在欧共体市场中占有非常重要位置的“现有”化学品的性质等信息, 同时其信息很不完善, 使人们对许多化学品的危险性缺乏了解;

⑵欧盟的现行机制还不能保证在合理的时间内完成风险评估;

⑶过多的化学品危险性数据或证据都有政府来提供, 使政府不得不负起化学品安全的责任;

⑷进入市场的“新化学品”的要求大大高于“现有”化学品的现行法规, 这种既不合理又不公平的做法已成为材料创新的障碍。

基于以上的原因, 欧盟部长理事会和欧洲议会明确提出需要制定更为有效的机制和程序, 并将使用化学品的危害、风险信息和减少风险措施的义务放到产业界, 这样会对危险化学物质的安全使用增强信心。因此, 在1998年4月欧盟环境部长理事会要求欧盟委员会提出新的化学品政策战略草案, 2003年5月欧盟推出了化学品新法规REACH草案, 2006年12月18日欧洲议会通过了REACH草案二审, 从而REACH法规正式生效。

REACH法规是强制性的命令, 而不是推荐性的或自愿的。企业应该努力尽快地使产品达到REACH法规的要求, 便可保障其欧盟市场业务, 提升在欧盟市场上的竞争力, 才能在激烈的竞争中占有绝对的优势。

3、真正搞清楚该法规的内涵

REACH法规涉及面是很大的, 实施起来也是非常复杂的。要通过学习该法规的要求, 必须识别产品内的所有成分、各种化学物质及其在产品中的添加量、从产品释放出来的物质。搞清楚其内涵最重要的是制造商和供应商在执行该法规之前必须鉴别出哪些是有毒化学品, 并且找到替代品;既能够保持产品期望的属性, 又能够减少或消除有毒化学品。

4、制造商需要创新产品设计方法学

据了解, 目前制造商对REACH法规要求还处于被动的运作, 仅仅考虑产品如何实现注册的层面上, 还不完全清楚什么化学物质是被限制的和什么化学物质可作为替代品。关键是制造商不清楚各种各样的化学物质以及混合物的毒性和其它环境特性。这种状况的制造商技术人员在设计时, 就需要重新考虑有害物质问题、可能有毒的化学品定义问题和设计方法问题, 以便找出解决化学物质潜在毒性和环境绩效问题的创造性设计方法。与此同时, 技术人员需要收集和了解在设计中使用到的当前产品中的化学物质的毒性———毒理学的数据是多少?是否可以使用?他们可以利用这些毒性数据进行比较、分析和权衡, 最后确定产品中使用符合法规要求的化学物质。同时对所使用的化学材料能够给出合理的解释。为了使所设计的化学品符合REACH法规要求, 制造商必须与供应链系统一起合作, 共同研发能够满足法规中对毒性的要求, 并能够全面改进环境绩效的新化学物质和解决方案。但是这种合作研发必须由制造商提供明确或定义所需化学物质的要求。

5、需要制定有关标准

制造商在设计产品 (包括配制品、物品等) 时, 产品中需要的化学物质需要设计者提供产品相关的毒性数据和环境绩效数据。而设计者对各种各样的化学物质的毒性、产品被使用几个周期后可能释放毒性问题以及环境绩效问题是不完全知道的, 采用什么替代品也是不完全清楚的。要想完成这个庞大的化学物质毒性数据库, 这确实是个非常复杂的系统工程。要建立这个数据库将需要一个利益相关者一致认可的, 又符合法规要求的“所有与产品相关的化学物质的毒性数据和环境绩效数据”标准, 这是第一步。之后应通过实验室检测, 把各种各样的化学物质毒性数据和环境绩效数据检测出来, 并进行分析、对比和权衡, 选择出可使用的材料。可能的话, 应进行符合性验证, 使所得到的设计数据更加可靠。这个标准应该规定出化学物质要求的定义。

美国有关专家指出:标准需要明确定义“化学物质和混合物/制备的环境绩效属性”。一旦有客观机制能够让工程师将物质环境绩效属性考虑到产品中去, 他们将能够在产品设计过程中应用它们, 并且制造商能够得到明确定义, 销售的产品将是客观的、可证明的、比起竞争者更“绿色”环保。这种方法将使得市场主动推动改善环境绩效, 以同样的方式, 也可以改善产品性质、功能和当前成本。美国制定的ASTM F2526《有关材料中应申报物质定义》和ASTM F2577《评价材料和产品中应申报物质指南》这两项标准可以实现在供应链的上、下游之间与REACH法规相关信息的交换, 该两项标准对目前的市场是非常有效的。

美国专家还指出:标准在未来能够并且将发挥巨大的作用。如果ASTM国际组织委员会F40能够为REACH法规试实行和随后各个阶段提供模板和其他与标准相关的工具, 使不同的工业部门将有机会使用一个共同的工具, 这样就消除了源于非公共化学物质申报上的巨大浪费。

为了应对REACH法规, 标准将能够发挥出巨大的作用。一般来说, 法规是工业界、制造商必须遵守的, 而推荐性标准经常紧跟其后, 提供具体操作方法。

6、办公设备与消耗材料产业的应对措施

为满足REACH、RoHs及EuP等指令或法律法规的要求, 办公设备与耗材产业企业必须对于构成办公设备产品 (包括化学品、配制品及物品) 的化学物质、各种零部件 (器件) 材料、消耗材料、制造工艺、包装、辅材等进行全面分析, 切实制定可行的应对措施, 以确保产品满足REACH等法规的要求, 保护人体健康和减轻产品对环境的负荷压力来满足市场需求。

⑴成立专门的应对小组, 制定企业实施计划及管理规范, 并确定近期阶段性目标。

企业应成立专门的REACH法规应对小组, 负责协调企业的设计、生产、供应链系统等方面的推动工作;制定实施推进计划。在全面分析企业产品特别是化学品现状的基础上, 制定管理规范或实施细则, 确定企业阶段性目标。

⑵在产品的企划、设计、采购、生产等各个阶段都需要进行环境评估, 按照REACH法规要求, 对整机产品进行科学合理的拆分归类, 分别进行测试。同时建立企业产品材料管理数据库, 构建产品链的环境数据, 对国内外采购的所有物资在采购前都要进行环境品质监督检查, 对产品中含有的化学物质进行数据库管理, 以减轻环境负荷;

⑶加强零部件 (器件) 材料、焊接、消耗材料、辅材等替代品的使用。

企业在分析产品材料、工艺、可靠性设计等的基础上, 积极、有步骤、分级别的推行有毒有害物质的替代物的使用。

⑷加强供应链的管理。

加强供应链的管理是向社会提供环保产品的重要保证。在原有ISO9000体系基础上, 要求供应链系统提供所有材料、辅材、耗材及包装材料的有关物质成分及物质成分分析报告书 (国家授权的分析机构) 。建立供应链系统提供物质材料特别是化学物质的环境数据库供企业范围内的使用。

⑸制定企业的“所有与产品相关的化学物质的毒性数据和环境绩效数据”标准。

企业应在产品材料管理数据库、毒性物质替代物数据库及环境数据库的毒性数据和环境绩效数据的基础上, 进行分门别类、数据优化, 又符合REACH法规要求, 制定成企业标准。以提供给科技人员进行产品可靠性设计、工艺设计, 供应商、采购人员进行采购化学品 (配制品、物品) 时, 严格按企业标准执行。这样既提高了效率, 又保证了产品的环境绩效。

总之, 为了应对REACH法规, 同时也为了保护人体健康和环境绩效, 国家政府有关部门不仅制定对有毒有害化学品的管理制度, 而且应组织工业界企业、标准化组织、供应链实体制定有关化学物质毒性数据和环境绩效数据以及它们的定义国家标准, 使技术人员在设计产品时有所遵循, 确保产品安全, 无风险。

法规模拟试题二 篇3

这位负责人说，《中共中央国务院关于调整完善生育政策的意见》明确提出，根据人口和计划生育法的规定，各省（区、市）人民政府在全面评估当前人口形势、计划生育工作基础及政策实施风险的情况下，制定单独两孩政策实施方案，报国务院主管部门备案，由省级人民代表大会或其常委会修订地方性法规或作出规定，依法组织实施。《全国人大常委会关于调整完善生育政策的决议》也明确提出，各省、自治区、直辖市人民代表大会或者其常务委员会应当根据人口和计划生育法和本决议，结合本地实际情况，及时修改相关地方性法规或者作出规定。单独二孩政策由各省（区、市）依法启动实施。

他说，目前，全国绝大多数省（区、市）已通过国家主管部门备案，陆续依法启动实施单独二孩政策。为保证做到稳妥扎实有序，各地都制定了相应的配套政策措施，这些措施虽不尽相同，但都符合法律规定、符合中央精神，要认真贯彻执行。

法规模拟试题二 篇4

1、证券投资基金在美国被称为（）。A、集合投资计划 B、证券投资信托基金 C、共同基金

D、单位信托基金 正确答案：C 【专家解析】证券投资基金在美国被称为共同基金。

2、ETF基金份额折算由（）办理。A、基金管理人 B、基金托管人 C、注册登记机构 D、证券公司 正确答案：A 【专家解析】ETF基金份额折算由基金管理人办理。

3、基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向（）报告。A、董事会 B、中国证监会

C、中国证监会相关派出机构 D、以上都正确 正确答案：D 【专家解析】基金公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。

4、基金报告要披露：上市基金前（）持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。A、10名 B、20名 C、5名 D、3名

正确答案：A 【专家解析】基金报告要披露：上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。

5、净资产低于实收资本的（），或者或有负债达到净资产的（）时，不得成为基金管理公司实际控制人。A、30%；30% B、50%；50% C、60%；50% D、70%；30% 正确答案：B 【专家解析】根据《国务院关于管理公开募集基金的基金管理公司有关问题的批复》，存在以下情形的，不得成为基金管理公司实际控制人：①因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年；②净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%；③不能清偿到期债务。

6、基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为（）。A、[1%] B、[5%] C、[1.5%] D、[0.25%] 正确答案：D 【专家解析】基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为0.25%。

7、内部控制系统的目标是（）。A、降低经营风险

B、提高基金管理人的经营效益 C、消除经营风险

D、直接促进组织目标的实现 正确答案：D 【专家解析】内部控制系统的目标是直接促进组织目标的实现。

8、关于LOF基金上市交易的表述，正确的是（）。A、LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同 B、LOF基金上市首日的开盘参考价为基金发行价格 C、LOF基金上市交易实行T+0的交易制度 D、LOF基金上市首日交易没有价格涨跌幅限制 正确答案：A 【专家解析】LOF基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值。深圳证券交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。T日买入基金份额自T+1日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。

9、以下选项中，属于基金管理人进行合规管理时应当遵循的有关准则的是（）。

A、基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适合用于全行业的规范、标准、惯例等 B、立法机关和证监会发布的基本法律规则

C、公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德 D、以上说法都正确 正确答案：D 【专家解析】相关准则包括：立法机关和证监会发布的基本法律规则；基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适合用于全行业的规范、标准、惯例等；公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。

10、以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，较少考虑当期收入的基金是()。A、增长型基金 B、主动型基金 C、平衡型基金 D、收入型基金 正确答案：A 【专家解析】增长型基金是以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，较少考虑当期收入的基金。

11、以下关于公司型基金的表述，正确的是（）。

A、相比于契约型基金，公司型基金投资者的权利要小一些 B、基金是独立的法人机构 C、主要依据基金合同运营基金

D、投资者享有直接管理基金的权利 正确答案：B 【专家解析】与公司型基金的股东大会相比，契约型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小。公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。虽然公司型基金在形式上类似于一般股份公司，但不同于一般股份公司的是，它委托基金管理公司作为专业的财务顾问来经营与管理基金资产。

12、合规独立性中，最重要的是（）。A、部门独立性 B、机制独立性 C、问责独立性 D、以上都正确 正确答案：A 【专家解析】合规独立性包括部门、机制和问责等独立性，其中，合规部门的独立性最重要。

13、封闭式基金交易报价最小变动单位是（）人民币。A、0.0001元 B、0.001元 C、0.01元 D、0.1元 正确答案：B 【专家解析】封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数量应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。

14、证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向（）报告。A、中国银监会 B、中国证监会 C、基金业协会 D、证券业协会 正确答案：B 【专家解析】证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证监会报告。

15、在（）募集资金可以进行（）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。A、境内，境外 B、境内，境内 C、境外，境外 D、境外，境内 正确答案：A 【专家解析】在境内募集资金可以进行境外证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。

16、申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金管理人应当及时告知（）并变更申请登记内容。A、证券业协会 B、证监会 C、银监会

D、基金业协会 正确答案：D 【专家解析】申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金管理人应当及时告知基金业协会并变更申请登记内容。

17、负责基金销售业务的管理人员应（）。A、有相关的基金从业经验 B、具有大学本科以上学历

C、6个月内未因重大违法违规行为受到行政处罚 D、取得基金从业资格 正确答案：D 【专家解析】负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格。

18、基金销售人员获得投资者提供的开户资料和基金交易等相关资料后，应即时交（）建档保管。

A、监管机构 B、监控中心 C、所在机构 D、基金托管人 正确答案：C 【专家解析】基金销售人员获得投资者提供的开户资料和基金交易等相关资料后，应即时交所在机构建档保管。

19、基金销售人员应当自觉避免其个人及其所在机构的利益与投资者的利益冲突，当无法避免时，应当（）。

A、确保投资者的利益优先 B、确保个人的利益优先

C、确保所在机构的利益优先 D、回避 正确答案：A 【专家解析】基金销售人员应当自觉避免其个人及其所在机构的利益与投资者的利益冲突，当无法避免时，应当确保投资者的利益优先。

20、多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以进行相互转换的基金是（）。

A、股票基金 B、债券基金 C、货币市场基金 D、系列基金 正确答案：D 【专家解析】本题考查系列基金的概念。

21、下列哪项不属于我国基金监管的目标。()A、保护投资者利益 B、吸引国外投资者

C、保证市场的公平、效率和透明 D、降低系统风险 正确答案：B 【专家解析】我国基金监管的目标包括：①保护投资者利益；②保证市场的公平、效率和透明；③降低系统风险；④推动基金业的规范发展。

22、基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，应报经（）审议批准后传达给全体员工。

A、合规管理部门

B、合规与风险管理委员会 C、董事会 D、股东大会 正确答案：C 【专家解析】基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，应报经董事会审议批准后传达给全体员工。

23、基金登记过程实际上是（）通过登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。A、注册登记机构 B、交易所 C、基金托管人 D、基金管理人 正确答案：A 【专家解析】基金份额登记过程实际上是基金注册登记机构通过基金注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。24、1992年11月经深圳市人民银行批准设立了深圳市投资基金管理公司，发起设立了当时国内规模最大的封闭式基金是（）。A、淄博基金 B、华安创新 C、天骥基金 D、基金开元 正确答案：C 【专家解析】1992年11月经深圳市人民银行批准设立了深圳市投资基金管理公司，发起设立了当时国内规模最大的封闭式基金-天骥基金。

25、下列那些不属于基金销售机构工作人员从事的工作范围？（）A、分析基金走势 B、宣传推介基金 C、发售基金份额

D、办理基金份额申购和赎回 正确答案：A 【专家解析】基金销售机构人员是指基金管理公司、基金管理公司委托的基金销售机构中从事宣传推介基金、发售基金份额、办理基金份额申购和赎回等相关活动的人员。

26、题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时题目临时 A、选项A临时 B、选项B临时 C、选项C临时 D、选项D临时 正确答案：A 【专家解析】解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析解析

27、基金份额登记具有确定和变更（）及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。A、基金管理人 B、基金托管人

C、基金注册登记机构 D、基金份额持有人 正确答案：D 【专家解析】基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。

28、票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等是金融市场按照（）分类的。

A、交易工具的期限 B、交割期限 C、市场性质 D、交易标的物 正确答案：D 【专家解析】按交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。

29、（）是指基金销售机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用帐户。A、基金账户 B、银行存款账户 C、结算备付金账户

D、基金销售结算专用账户 正确答案：D 【专家解析】基金销售结算专用账户是指基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用帐户。30、内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的（）。A、合法、合规性原则 B、全面性原则 C、审慎性原则 D、适时性原则 正确答案：D 【专家解析】内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整，和公司经营战、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的适时性原则。

31、目前，我国境内基金申购款一般在（）日内到达基金银行存款账户，赎回款于（）日内从基金的银行存款账户划出。A、T、T+1 B、T+

1、T+2 C、T+

2、T+3 D、T+

2、T+4 正确答案：C 【专家解析】目前，我国境内基金申购款一般在T+2日内到达基金银行存款账户，赎回款于T+3日内从基金的银行存款账户划出。

32、开放式基金赎回费扣除手续费后的余额，不得低于赎回费总额的（），并应当归入基金财产。A、[10%] B、[25%] C、[30%] D、[50%] 正确答案：B 【专家解析】开放式基金赎回费扣除手续费后的余额，不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。

33、目前，我国基金管理公司新增股东的出资()不得转让。A、半年内 B、一年内 C、二年内

D、公司存续期内 正确答案：B 【专家解析】在股权出让或受让方面，持有基金管理公司股权未满一年的股东，不得将所持股权出让。

34、封闭式基金的合同生效的条件之一是封闭式基金募集期限届满，基金份额持有人人数达到（）以上。A、50人 B、100人 C、200人 D、300人 正确答案：C 【专家解析】封闭式基金的合同生效必须满足的条件是封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上。

35、基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的（）。

A、真实性、准确性和完整性 B、及时性、真实性和效益性 C、规范性、完整性和及时性 D、真实性、准确性和实用性 正确答案：A 【专家解析】基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

36、下列关于基金份额持有人大会的说法，错误的是（）。

A、代表基金份额5％以上的基金份额持有人就同一事项有权要求召开基金份额持有人大会 B、基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案

C、基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集 D、基金份额持有人大会设立日常机构的，由该日常机构召集 正确答案：A 【专家解析】代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集。

37、主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告的是（）。A、合规与风险控制部 B、督察长

C、合规与风险管理委员会 D、监事会 正确答案：A 【专家解析】合规与风险控制部，主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告的部门

38、在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后（）工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。A、5个 B、10个 C、30个 D、60个 正确答案：B 【专家解析】在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后10个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。

39、基金报告要披露．上市基金前（）持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。A、10名 B、20名 C、5名 D、3名

正确答案：A 【专家解析】基金报告要披露：上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。

40、基金信息披露最根本、最重要的原则是（）。A、真实性原则 B、准确性原则 C、完整性原则 D、及时性原则 正确答案：A 【专家解析】真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。

41、基金信息披露的()要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。

A、真实性原则 B、准确性原则 C、完整性原则 D、及时性原则 正确答案：C 【专家解析】基金信息披露的基本原则有真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则。其中，完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息。该原则虽然要求充分披露重大信息，但是并不要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。

42、下列属于后台部门的是（）。A、行政管理部 B、人事部 C、清算部

D、以上都正确 正确答案：D 【专家解析】后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门。

43、基金管理人变更基金份额登记机构的，应当在变更前将变更方案报（）备案。A、基金业协会 B、中国证监会

C、工商注册所在地中国证监会派出机构 D、证券业协会 正确答案：B 【专家解析】基金管理人变更基金份额登记机构的，应当在变更前将变更方案报中国证监会备案。

44、市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的（）。A、[10%] B、[20%] C、[50%] D、[100%] 正确答案：D 【专家解析】市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的100%。

45、关于交易型开放式指数基金（ETF），以下说法不正确的是（）。A、以某一选定的指数所包含的成分证券为投资对象 B、本质上是一种指数基金 C、可以进行套利交易

D、会出现折价或溢价交易 正确答案：D 【专家解析】套利机制使得ETF不会出现类似封闭式基金二级市场大幅折价交易、股票大幅溢价交易现象。

46、我国证券投资基金反映的是一种（）关系。A、信托 B、债权 C、股权 D、担保 正确答案：A 【专家解析】基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。

47、下列说法不正确的是()。A、封闭式基金的基金份额在基金合同期限内固定不变

B、根据运作方式的不同，可以将基金分为封闭式基金、开放式基金 C、开放式基金的基金份额不固定，基金份额不可以进行申购或者赎回

D、封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回 正确答案：C 【专家解析】根据运作方式的不同，可以将基金分为封闭式基金、开放式基金：封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。

48、客户至上是调整基金从业人员与投资人之间关系的道德规范。这里的“客户”，是指（）。A、基金管理人 B、基金托管人 C、基金份额持有人 D、基金服务机构 正确答案：C 【专家解析】客户至上是调整基金从业人员与投资人之间关系的道德规范。这里的“客户”，是指投资人，也即基金份额持有人。

49、我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在（）日，资金交割是在（）日完成。A、T+0，T+1 B、T+1，T+0 C、T+0，T+0 D、T+1，T+1 正确答案：A 【专家解析】我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在T+0日，资金交割是在T+1日完成。

50、基金持有的金融资产和承担金融负债常归类为（）和金融负债。A、持有至到期投资

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 C、贷款和应收款项

D、可供出售的金融资产 正确答案：B 【专家解析】基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

51、中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内做出注册或者不予注册的决定。A、一 B、三 C、六 D、九

正确答案：C 【专家解析】《证券投资基金法》规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出注册或者不予注册的决定。

52、下列关于价值型股票与成长型股票的表述，错误的是（）。

A、价值型股票通常是指收益稳定、价值被低估、安全性较高的股票 B、成长型股票通常是指收益增长速度快、未来发展潜力大的股票 C、价值型股票的市盈率、市净率通常较高 D、成长型股票的市盈率、市净率通常较高 正确答案：C 【专家解析】价值型股票通常是指收益稳定、价值被低估、安全性较高的股票，其市盈率、市净率通常较低。成长型股票通常是指收益增长速度快、未来发展潜力大的股票，其市盈率、市净率通常较高。

53、QDII基金的净值在（）披露。A、估值日

B、估值日后1～2个工作日 C、估值后2～3个工作日 D、估值后3～5个工作日 正确答案：B 【专家解析】QDII基金的净值在估值后1～2个工作日内披露。

54、所谓（），简单来讲即货币资金的融通。A、理财 B、金融 C、融资 D、投资 正确答案：B 【专家解析】考查金融的定义，所谓金融，简单来讲即货币资金的融通。

55、（）应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益。A、监事会 B、总经理

C、合规管理部门 D、督察长 正确答案：D 【专家解析】督察长应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益。

56、长期以来，我国居民的主要理财方式是（）。A、投资 B、货币储蓄 C、保险 D、股票 正确答案：B 【专家解析】长期以来，我国居民的主要理财方是货币储蓄。

57、基金（）通过依法行使审批或核准权，依法办理基金备案，对基金管理人、基金托管人以及其他从事基金活动的中介机构进行监督管理，对违法行为进行查处，在基金的运作过程中起着重要的作用。A、份额持有人 B、监管机构 C、托管人

D、注册登记机构 正确答案：B 【专家解析】基金监管机构通过依法行使审批或批准权，依法办理基金备案，对基金管理人、基金托管人以及其他从事基金活动的中介机构进行监督管理，对违法违规行为进行查处，因此其在基金的运作过程中起着重要的作用。

58、基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（）万元人民币，在境内外资产管理行业从业（）年以上。A、1000；10 B、3000；5 C、3000；10 D、5000；10 正确答案：C 【专家解析】基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于3000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上。

59、基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的（）工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。A、7个 B、10个 C、15个 D、20个 正确答案：D 【专家解析】基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。60、根据中国证监会对基金的分类标准，混合基金是指（）基金。A、主要投资于股票、债券，且60%以上投资于股票 B、主要投资于股票、债券和货币试产工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的

C、主要投资于股票、债券，且80%以上投资于债券

D、主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具 正确答案：B 【专家解析】根据证监会对基金类别的分类标准，投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金所规定的为混合基金。

61、对基金管理公司持有5%以上股权的非主要股东，非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（）万元人民币，在境内外资产管理行业从业（）年以上。A、1000；5 B、1000；10 C、3000；5 D、3000；10 正确答案：A 【专家解析】对基金管理公司持有5%以上股权的非主要股东，非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于1000万元人民币，在境内外资产管理行业从业5年以上。62、在我国，基金管理人只能由依法设立的（）担任。A、商业银行 B、保险公司 C、基金管理公司 D、信托公司 正确答案：C 【专家解析】在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。63、下列选项中属于货币市场可以投资的金融工具的是（）。A、可转换债券

B、信用等级在AAA级以下的企业债券 C、1年以内的中央银行票据

D、国内信用评级机构评定的A一1级或相当于A一1级的短期信用级别及其该标准以下的短期融资券 正确答案：C 【专家解析】货币市场基金不得投资于以下金融工具：(1)股票：(2)可转换债券；(3)剩余期限超过397天的债券；(4)信用等级在AAA级以下的企业债券；(5)国内信用评级机构评定的A一1级或相当于A一1级的短期信用级别及其该标准以下的短期融资券；(6)流通受限的证券? 64、下列不属于基金销售机构职责规范的是（）。A、严格账户管理

B、基金托管人应制定业务规则并监督实施 C、签订销售协议，明确权利和义务 D、禁止提前发行 正确答案：B 【专家解析】基金管理人应制定业务规则并监督实施 65、以下属于基金运作披露的信息是()A、基金报告 B、上市交易公告书 C、基金净值公告

D、基金资产净值和份额净值公告 正确答案：C 【专家解析】基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金报告、半报告、季度报告。

66、下列对基金管理公司使用基金宣传推介材料的情形，实行行政监管处罚措施中，错误的是（）。A、罚款 B、提示改正

C、出具监管警示函 D、暂停办理相关业务 正确答案：A 【专家解析】可采取的行政监管处罚措施有：提示基金管理公司或基金代销机构进行整改；对基金管理公司或基金代销机构出具监管警示函；责令基金监管公司或基金代销机构进行整改，暂停办理相关业务等。

67、关于基金销售费用，下列说法错误的是（）。

A、销售基金产品前，基金销售机构应与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式

B、按照基金合同和招募说明书的约定，可以对不同的投资人适用不同费率

C、基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费 D、基金管理人可以向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费 正确答案：D 【专家解析】基金管理人不得向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费。68、召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前（）公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日 正确答案：C 【专家解析】召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

69、假定某投资者在T日赎回1000份基金份额，持有期限半年，对应的赎回费率为0.5%，该日基金份额净值为1.50元，则其获得的赎回金额为（）。A、1492.5元 B、1493元 C、1495元 D、1500元 正确答案：A 【专家解析】赎回总金额=10001.50=1500（元）赎回费用=15000.5%=7.5（元）赎回金额=1500-7.5=1492.5（元）即获得的赎回金额为1492.5元。

70、某投资人赎回某基金1万份份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是1.05元，则其可得到的赎回金额为（）。A、10447.5元 B、10227.5元 C、10347.5元 D、10497.5元 正确答案：A 【专家解析】100001.05（1-0.5%）=10447.5元。71、基金上市交易公告书披露的事项不包括（）。A、募集情况与上市交易安排 B、基金托管人报告 C、基金合同摘要 D、基金持有人结构 正确答案：B 【专家解析】基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。72、金融市场参与者中（）的作用比较特殊。A、政府 B、中央银行 C、金融机构

D、个人和企业居民 正确答案：C 【专家解析】金融市场参与者中金融机构的作用比较特殊。

73、作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与()相关的披露义务。A、基金股东大会 B、基金托管人协会 C、基金份额持有人大会 D、基金公司经营业绩 正确答案：C 【专家解析】基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，在基金管理人和基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集；会议召开后，如果基金管理人和基金托管人对持有人会议决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的信息披露义务。74、（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，（）负有复核责任。A、基金管理公司；中国证监会 B、基金托管人；基金投资者 C、基金管理公司；托管人

D、基金管理公司；基金管理人 正确答案：C 【专家解析】基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

75、ETF的建仓期不超过（）。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 正确答案：C 【专家解析】ETF建仓期不超过3个月。76、以下投资工具中，（）是应对通货膨胀最有效的手段。A、股票基金 B、债券基金 C、货币市场基金 D、混合基金 正确答案：A 【专家解析】股票基金是应对通货膨胀最有效的手段。77、下列不属于系列基金的优势的是（）。A、强大的扩张功能 B、简化管理 C、降低成本

D、既可以在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额交易和基金份额申购或赎回 正确答案：D 【专家解析】从基金公司经营管理的角度看，采取伞形结构比单一结构具有优势，表现在以下两方面：①简化管理；降低成本；②强大的扩张功能。78、（）是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。A、加强监管力度 B、制定监管法规 C、加强从业人员教育

D、加强基金管理人的内部控制机制建设 正确答案：D 【专家解析】加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

79、若发现重大的合规政策问题，管理层必须立即向（）汇报。A、董事会 B、股东大会

C、合规与风险管理委员会 D、监事会 正确答案：A 【专家解析】若发现重大的合规政策问题，管理层必须立即向董事会汇报。80、网站公示的私募基金管理人基本情况不包括（）。A、名称、成立时间、登记时间 B、住所、联系方式、主要负责人 C、基本诚信信息 D、过往业绩 正确答案：D 【专家解析】网站公示的私募基金管理人基本情况包括私募基金管理人的名称、成立时间、登记时间、住所、联系方式、主要负责人等基本信息以及基本诚信信息。

81、不收取销售服务费的，对持有持续期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于（）的赎回费，并将上述赎回费总额的50%计入基金财产。A、[0.1%] B、[0.25%] C、[0.5%] D、[0.75%] 正确答案：C 【专家解析】不收取销售服务费的，对持有持续期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将上述赎回费总额的50%计入基金财产。82、关于封闭式基金账户的陈述，正确的是（）。A、基金账户只能用于基金认购及交易 B、基金账户开户在证券登记机构办理 C、基金账户在商业银行办理

D、每个有效身份证件可以开立多个基金账户 正确答案：B 【专家解析】基金账户只能用于基金、国债及其他债券的认购及交易。个人投资者开立基金账户，需持本人身份证到证券注册登记机构办理开户手续。每个有效证件只允许开设1个基金账户，已开设证券账户的不能再重复开设基金账户。83、重新召集的基金份额持有人大会应当有代表（）以上基金份额的持有人参加，方可召开。A、二分之一 B、三分之一 C、三分之二 D、四分之三 正确答案：B 【专家解析】重新召集的基金份额持有人大会应当有代表1/3以上基金份额的持有人参加，方可召开。

84、金融类资产一般分为（）金融资产两类。A、股权类和基金类 B、股权类和债权类 C、基金类和债权类 D、证券类和股票类 正确答案：B 【专家解析】金融类资产一般分为股权类和债权类金融资产两类。85、()不是我国基金监管的目标。A、降低非系统风险 B、保护投资者利益

C、保证市场的公平、效率和透明 D、推动基金业的规范发展 正确答案：A 【专家解析】我国基金监管的目标包括：①保护投资者利益；②保证市场的公平、效率和透明；③降低系统风险；④推动基金业的规范发展。86、下列指标不属于保本基金分析指标的是()。A、保本期 B、保本比例 C、安全垫 D、久期 正确答案：D 【专家解析】保本基金的分析指数主要包括保本期、保本比例、赎回费、安全垫、担保人等。D项是对债券基金的分析。

87、如果基金募集期限届满后不能成立，基金管理人要在（）内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。A、7日 B、10日 C、15日 D、30日 正确答案：D 【专家解析】如果基金募集期限届满后不能成立，基金管理人要在30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。

88、基金经营机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存（）。A、3年 B、5年 C、10年 D、15年 正确答案：B 【专家解析】基金经营机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存5年。基金销售机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存15年。89、系统性风险不能通过分散投资加以消除，不包括()。A、利率风险 B、经营风险 C、购买力风险 D、政策风险 正确答案：B 【专家解析】系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又称为不可分散风险。90、基金管理人需至少每周公告()次封闭式基金的资产净值和份额净值。A、一 B、二 C、三 D、五

正确答案：A 【专家解析】至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放申购和赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。91、()对基金业实行行业自律管理。A、中国证监会 B、中国人民银行 C、中国银监会

D、中国证券业协会 正确答案：D 【专家解析】中国证券业协会作为我国证券业的自律性组织，对基金业实施行业自律管理。92、下列关于基金分类意义的表述，错误的是（）。A、在助于投资者做出选择

B、使得基金业绩比较更客观公正 C、基金资产评估是基金评级的基础 D、有助于实施更有效的分类监管 正确答案：C 【专家解析】基金分类是进行基金评级的基础。

93、依据《证券投资基金法》的规定，非公开募集金应当想合格投资者募集，合格投资者累计不得超过（）。A、50人 B、100人 C、200人 D、500人 正确答案：C 【专家解析】依据《证券投资基金法》的规定，非公开募集金应当想合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。94、（），经中国证监会批准，新成立的南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模为20亿元的两只封闭式基金-“基金开元”和“基金金泰”，由此来开了中国证券投资基金试点的序幕。A、[1997年11月27日] B、[1998年3月27日] C、[2000年10月8日] D、[2003年10月28日] 正确答案：B 【专家解析】1998年3月27日，经中国证监会批准，新成立的南方基金管理公司和国泰基金管理公司分别发起设立了规模为20亿元的两只封闭式基金-“基金开元”和“基金金泰”，由此来开了中国证券投资基金试点的序幕

95、商业银行从事基金销售业务的，应当向（）进行注册并取得相应资格。A、中国证监会 B、中国基金业协会 C、中国证券业协会

D、工商注册登记所在地的中国证监会派出机构 正确答案：D 【专家解析】商业银行从事基金销售业务的，应当向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。96、（）是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。A、基金份额持有人 B、基金管理人 C、基金托管人 D、注册登记机构 正确答案：B 【专家解析】基金管理人是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。

97、企业风险管理基本框架中，（）是其他所有风险管理要素的基础。A、事项识别 B、目标设定 C、内部环境 D、风险评估 正确答案：C 【专家解析】内部环境是其他所有风险管理要素的基础。

98、ETF基金T日现金差额相关内容应在（）的申购、赎回清单中公告。A、T+1日 B、T-1日 C、T日 D、T+2日 正确答案：A 【专家解析】T日现金差额在T+1日的申购、赎回清单中公告 99、连续（）没有开展基金托管业务的，中国证监会、中国银监会可以取消其基金托管资格。A、0.5年 B、1年 C、2年 D、3年

正确答案：D 【专家解析】中国证监会、中国银监会对有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管资格：①连续3年没有开展基金托管业务的；②违反本法规定，情节严重的；③法律、行政法规规定的其他情形。

法规模拟试题二 篇5

1．会计职业道德是指在会计职业活动中应当遵循的、体现会计职业特征的、调整会计职业关系的职业行为准则和规范。()

2．单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其它开户资料发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。()

3．中级会计人员每年接受继续教育的时间不少于72小时。()

4．小规模纳税人只有在发生经营业务时才能开具增值税专用发票。()

5．会计职业道德与会计法律制度作为社会规范，均属于会计人员行为规范的范畴。()

6．会计工作交接，交接双方在移交清册上签名或盖章，监交人不必签章。()

7．挂失止付是票据丧失后采取的必须措施。()

8．根据有关规定，出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2 9，6的赔偿金。()

9．会计职业道德的“强化服务”就是要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。()

10．财政部门可以通过将会计从业资格证书注册登记管理与会计职业道德检查相结合的途径来实现对会计职业道德的监督检查。()

11．存款人存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。()

12．2009年1月，南京市B公司董事长程某召开董事会会议，因为总会计师与董事长在会计工作上意见不合，会议决定由总经理主管财会工作，总会计师配合其工作。()

13．汇兑分为信汇和电汇两种。()

14．在进行会计工作交接时，若移交人因病不能亲自办理移交手续，可委托他人移交，受托人应对会计资料的真实性、完整性承担责任。()

15．查定征收一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税业务的纳税单位。()

16．支票的持票人委托开户银行收款时，应作成委托收款背书。()

17．一般会计人员办理交接手续时，应由单位负责人监交。()

18．信用卡备用金存款利息，按照中国人民银行规定的活期存款利率及计息办法计算。()

19．单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。()

《财经法规》模拟试题 篇6

1.根据一级会计科目开设的，用于分类登记单位全部经济业务事项的账簿是()。

A.总账

B.明细账

C.日记账

D.备查账

2.出纳填写票据的出票日期时，“9月12日”应填写成()。

A.玖月拾贰日

B.零玖月拾贰日

C.零玖月壹拾贰日

D.玖月壹拾贰日

3.原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位()批准，可以复制。对外提供原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。

A.会计档案保管人员

B.单位负责人

C.总会计师

D.会计机构负责人或会计主管人员

4.下列关于记账凭证的改错方法，错误的是()。

A.如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制

B.如果是已经登记入账的记账凭证在当年内发现错误的，可以用红笔填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“更正某月某日某号凭证”字样

C.如果会计科目没有错误，只是金额错误，可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用红字，调减金额用蓝字

D.如果发现以前记账凭证错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证

5.会计账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的()，以便留有改错的空间。

A.1/2

B.1/3

C.1/4

D.1/5

6.各单位应当定期对账，对账工作()至少进行一次。

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

7.申请人符合会计从业资格报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的()以上会计专业学历的，自毕业之日起()内，免试会计基础、初级会计电算化(或珠算五级)。

A.大专3年

B.大专2年

C.中专3年

D.中专2年

8.行政处分的对象为()。

A.具有公务员身份的人

B.中国公民

C.法人

D.其他组织

9.()是一种即期汇票，又是一种记名汇票。

A.银行汇票

B.银行本票

C.支票

D.银行承兑汇票

10.下列关于支票的说法，错误的是()。

A.支票是一种委付证券

B.同一票据交换区域款项结算，均可以使用支票

C.我国支付结算办法规定的现金支票、转账支票和普通支票均为定额支票

D.支票只能是即期的，不允许签发远期支票

11.托收承付结算每笔的金额起点为()。

A.1万元

B.5000元

C.2000元

D.1000元

12.下列属于按规定开具发票的行为的是()。

A.代开发票

B.拆本使用发票

C.填写项目齐全

D.扩大专业发票的开具范围

13.()是职业道德的基础，是社会主义职业道德所倡导的首要规范。

A.爱岗敬业

B.诚实守信

C.办事公道

D.奉献社会

14.下列不属于会计监督体系的是()。

A.单位内部监督

B.政府监督

C.金融机构监督

D.社会监督

15.在行政处罚和行政处分两种方式中，都包括一个共同措施是（A.罚款

B.警告

C.开除

D.撤职)。

16.《中华人民共和国会计法》规定，作为记账凭证的编制依据，必须是()的原始凭证和有关资料。

A.经办人签字

B.领导认可

C.数据无误

D.经过审核

17.出票人签发支付密码错误的支票，开户银行将按票面金额的5%但不低于()处以罚款。

A.500元

B.1000元

C.2000元

D.5000元

18.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按规定期限缴纳税款的，税务机关从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之()的滞纳金。

A.二

B.一

C.三

D.五

19.按照会计账簿的外形不同，其分类不包含()。

A.订本式

B.活页式

C.卡片式

D.两栏式

20.职业道德是同人们()紧密相连的，具有自身职业特征的道德准则，职业行为规范的总和。

A.职业活动

B.道德活动

C.经济活动

D.政治活动

21.根据《会计档案管理办法》的规定，企业下列会计档案不需要永久保管的是（A.财务会计报告(决算)

B.会计档案销毁清册

C.会计移交清册

D.会计档案保管清册

22.“其他应付款”明细账一般采用的格式是()。

A.二栏式

B.三栏式

C.多栏式

D.数量金额式

23.按照会计机构设置原则，股份有限公司()。

A.可以设置会计机构，也可以不设置会计机构

B.应当设置会计机构

C.可以不单独设置会计机构，但应聘请具备资质的中介机构代理记账)。

D.可以不单独设置会计机构，但应将会计业务并人相关职能部门

24.()原则是指企业提供的会计信息应当满足有关各方了解企业财务状况、经营成果和现金流量的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。

A.可靠性

B.重要性

C.谨慎性

D.可比性

25.以下关于构成打击报复会计人员罪的特点，表述不正确的是()。

A.打击报复会计人员的主体是单位的领导人

B.打击报复会计人员罪的犯罪对象是依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员

C.打击报复会计人员罪在客观上表现为对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行报复情节恶劣的行为

D.打击报复会计人员的主体是单位有权报复会计人员的其他人

二、多项选择题(每小题有两个或两个以上的正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。多选、少选、错选或不选均不得分。每题2分，共30分。)

1.下列有关银行汇票的表述中，正确的有()。

A.填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金

B.填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付

C.填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让

D.填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让

2.下列应进行税务登记的有()。

A.有应税收入

B.有应税行为

C.有应税财产

D.扣缴义务人发生扣缴义务的 3.普通发票可由()使用。

A.营业税纳税人

B.增值税小规模纳税人

C.具有法定情形的一般纳税人

D.一般纳税人

4.财务会计报告是企业和其他单位对外提供财务信息最基本的方式，由(盖章。

A.单位负责人员

B.会计机构负责人

C.总会计师

D.记账人员

5.会计机构负责人的任职资格和任职条件应当包括的主要内容有()。

A.政治素质

B.专业技术资格

C.组织能力

D.身体条件

6.会计从业资格管理机构应当对()情况实施监督检查。

A.持证人员受到表彰奖励情况)签名并

B.持证人员遵守会计职业道德情况

C.持证人员接受继续教育情况

D.从事会计工作的人员持有会计从业资格证书并注册登记情况

7.会计员任职的基本条件有()。

A.掌握一般的财务会计基础理论和专业知识

B.能担负一个岗位的财务会计工作

C.熟悉并能正确执行有关会计法规和财务会计制度

D.大学专科或中等专业学校毕业，在财务会计工作岗位见习1年期满

8.下列属于会计人员工作交接范围的是()。

A.会计人员调动工作

B.会计人员离职

C.会计人员临时离职

D.会计人员因病不能工作

9.总会计师负责组织的工作主要包括()。

A.组织编制和执行预算、财务收支计划

B.负责本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备

C.参与技术改造、商品价格的制定

D.协助单位负责人对本单位的生产经营和业务管理等问题作出决策

10.主刑分为()。

A.罚金

B.管制

C.拘役

D.死刑

11.财政部门及有关行政部门的工作人员泄露国家秘密，适用的刑罚为()。

A.处3年以下有期徒刑或者拘役

B.情节特别严重的，处3年以上7年以下有期徒刑

C.处5年以下有期徒刑或者拘役

D.情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑

12.下列关于票据付款人的责任，说法正确的为()。

A.商业汇票的付款人在到期前付款的，由付款人自行承担所产生的责任

B.支票的出票人对持票人的追索，不承担清偿责任

C.持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，票据的出票人、背书人和保证人对持票人承担连带责任

D.付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付款的，应当自行承担责任

13.银行结算账户按照用途的不同，可以分为()。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

14.签发银行汇票必须记载的事项包括()。

A.表明“银行汇票”的字样

B.无条件支付的承诺

C.付款人名称

D.出票人签章

15.会计人员工作交接的意义在于()。

A.保证会计工作连续进行

B.防止因会计人员的更换出现账目不清、财务混乱等现象

C.是分清移交人员与接管人员责任的有效措施

D.有利于公司制度的执行

三、判断题(本题15小题，每小题1分，共计15分。认为正确的在题号对应的括号中写“√”;认为错误的，在题号对应的括号中写“×”。判断正确的得1分，错误的扣1分，不答不得分也不扣分。)

1.单位负责人对依法履行职责的会计人员实行打击报复，情节恶劣的，依法给予行政处分。

()

2.从事生产经营的纳税人不得转借、转让发票，但根据需要可以代开。()

3.个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金支取。()

4.委托代征是指负有收缴义务的法定义务人，对纳税人应纳税款进行代收代缴的方式，即由与纳税人有经济业务往来的单位和个人向纳税人收取款项时，依照税收的规定收取税款。()

5.会计规章的制定依据是会计法律和会计行政法规。()

6.A签发一张商业汇票给收款人B，汇票上未注明付款日期，该票据无效。()

7.会计资料包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。()

8.对外发生经营业务时，一律由收款人向付款人开具发票。()

9.原始凭证是会计核算的原始依据。()

10.对不真实、不合法的原始凭证，会计人员予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定进行更正、补充。()

11.一笔经济业务需要填制两张或两张以上记账凭证的，可采用“分数编号法”编写。()

12.向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上的登记，并由提供人员签名。()

13.实行手工记账的单位，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，可用银行对账单或者其他方法代替日记账。()

14.会计工作具有时效性、程序性、制约性和责任性。()

15.因有提供虚假财务会计报告、贪污、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员，5年内不得重新取得会计从业资格证书。()

一、单项选择题

1.【答案】A

【考点】总账的概念

【解析】 明细账是根据总账科目所属的明细科目设置的账簿;日记账是按照经济业务事项发生的时间先后的顺序，逐日逐笔进行登记的账簿;备查账是为备忘备查而设置的账簿;只有总账是用于分类登记单位全部经济业务事项的账簿，A项符合题意。

【提示】 注意总账、明细账、日记账和备查账之间的区别。

2.【答案】D

【考点】填写票据的基本要求

【解析】 票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。“9月12日”应写成玖月壹拾贰日。故D选项正确。

3.【答案】D

【考点】会计凭证的传递与保管

【解析】 原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。对外提供原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。故D选项正确。

4.【答案】C

【考点】记账凭证的改错方法

【解析】根据《会计基础工作规范》的有关规定，如果发现记账凭证的会计科目没有错误，只是金额错误，可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。故C选项说法错误，A、B、D选项均符合《会计基础工作规范》关于记账凭证改错方法的规定。

5.【答案】A

【考点】会计账簿登记的基本要求

【解析】会计账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的1/2，以便留有改错的空间。故A选项正确。

6.【答案】D

【考点】会计账目核对

【解析】会计账目核对，也就是对账，是保证会计账簿记录质量的重要程序。各单位应当定期对账，对账工作每年至少进行一次。故D选项正确。

7.【答案】D

【考点】会计从业资格部分考试科目免试条件

【解析】 申请人符合会计从业资格报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的中专(含中专)以上会计专业学历(或学位)的，自毕业之日起2年内(含2年)，免试会计基础、初级会计电算化(或珠算五级)。

8.【答案】A

【考点】行政处分与行政处罚的区别

【解析】行政处分与行政处罚制裁的对象不同。行政处分的对象限于具有公务员身份的人，或限于国家工作人员，只有在特殊情况下，即监察机关处分监察对象时，国家行政机关才有可能成为处分对象。故A选项正确。行政处罚的对象是行政管理相对人，既可以是公民，也可以是法人或者其他组织。

【提示】 掌握行政处分与行政处罚的区别。

9.【答案】A

【考点】银行汇票的概念

【解析】 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票是一种即期汇票，又是一种记名汇票。故A选项正确。

【提示】银行承兑汇票属于商业汇票。

10.【答案】C

【考点】支票的相关内容

【解析】 支票是出票人委托银行或者其他金融机构支付票款的票据，是一种委付证券。故A选项正确。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。故B选项正确。我国支付结算办法规定的现金支票、转账支票和普通支票均为不定额支票，由出票人根据经济活动的需要确定出票金额。故C选项符合题意。支票只能是即期的，支票记载的出票日必须是实际出票日，并且为见票即付，不允许签发远期支票。故D选项正确。

11.【答案】A

【考点】托收承付结算的有关规定

【解析】托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。故A选项正确。

12.【答案】C

【考点】发票的开具行为

【解析】A、B、D选项均属于未按规定开具发票的行为。填写项目齐全是开具发票的要求。故C选项符合题意。13.【答案】A

【考点】职业道德的主要内容

【解析】职业道德的基本内容是：爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会。其中，爱岗敬业是职业道德的基础，是社会主义职业道德所倡导的首要规范。故A选项正确。

14.【答案】C

【考点】我国会计监督体系

【解析】 根据我国的实际情况，会计监督应当包括单位内部的会计监督、会计工作的国家监督和会计工作的社会监督，这三部分相互衔接、相互补充，构成与社会主义市场经济相适应的三位一体的会计监督体系。故C选项符合题意。

15.【答案】B

【考点】行政处罚与行政处分

【解析】行政处罚的形式有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物，责令停产停业，暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照，行政拘留。行政处分的形式有警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看和开除等八种。故行政处罚与行政处分共同的措施为警告，B选项正确。

16.【答案】D

【考点】记账凭证的审查

【解析】作为记账凭证编制依据的原始凭证和有关资料必须经过审核无误，以保证记账凭证的质量。故D选项正确。

17.【答案】B

【考点】 支票的办理要求

【解析】 出票人签发签章不符或者支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。故B选项正确。

18.【答案】D

【考点】 违反税款征收规定的处罚

【解析】 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。故D选项正确。

19.【答案】D

【考点】会计账簿的分类

【解析】会计账簿按外形分类可以分为订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿;按照账页格式分类可以分为两栏式账簿、三栏式账簿、多栏式账簿、数量金额式账簿。故D选项符合题意。

20.【答案】A

【考点】职业道德的概念

【解析】 广义的职业道德是指从业人员在职业活动中应该遵循的行为准则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。狭义的职业道德是指在一定职业活动中应遵循的、体现一定职业特征的、调整一定职业关系的职业行为准则和规范。因此，职业道德是同人们职业活动紧密相连的，具有自身职业特征的道德准则，职业行为规范的总和。故A选项正确。

21.【答案】C

【考点】会计档案的保管

【解析】 会计档案保管期限分为永久和定期两类。A、B、D选项均需永久保管，C选项需定期保管，保管期限为15年。

22.【答案】B

【考点】会计账簿的形式

【解析】三栏式账簿是设有借方、贷方和余额三个基本栏目的账簿。各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账都可采用三栏式账簿。“其他应付款”明细账应采用三栏式账簿。故B选项正确。

23.【答案】B

【考点】会计机构的设置

【解析】 从有效发挥会计职能作用的角度看，实行企业化管理的事业单位，大、中型企业(包括集团公司、股份有限公司、有限责任公司等)，应当设置会计机构;业务较多的行政单位、社会团体和其他组织也应设置会计机构。故B选项正确。

24.【答案】B

【考点】会计信息质量要求体系

【解析】会计信息的重要性原则要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或事项。故B选项正确。

25.【答案】D

【考点】 单位负责人打击报复会计人员的认识

【解析】根据《刑法》第255条规定，公司、企业、事业单位、机关、团体的领导人对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复，情节恶劣的，构成了打击报复会计人员罪。构成本罪须具备以下几个要件：(1)本罪的主体是公司、企业、事业单位、机关、团体的领导人。故A选项正确，D选项为此题选项。(2)本罪的犯罪对象是依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员。故B选项正确。(3)本罪在客观方面表现为对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复情节恶劣的行为。故C选项正确。

二、多项选择题

1.【答案】ABC

【考点】银行汇票的办理和使用要求，银行汇票的使用范围

【解析】银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。故A选项正确。银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。故C选项正确，D选项错误。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。故B选项正确。

2.【答案】ABCD

【考点】税务登记的范围

【解析】税务登记范围包括凡有法律、法规规定的应税收入、应税财产或应税行为的各类纳税人，均应当办理税务登记;扣缴义务人应当在发生扣缴义务时，到税务机关申报登记，领取扣缴税款凭证。故以上选项都正确。

3.【答案】 ABC

【考点】普通发票的主要内容

【解析】普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。

4.【答案】ABC

【考点】 财务会计报告的编制与对外提供

【解析】《会计法》第21条规定，财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的单位，还须由总会计师名并盖章。单位负责人应当保证财务会计报告的真实、完整。故A、B、C选项正确。

5.【答案】 ABCD

【考点】会计机构负责人的任职资格和任职条件

【解析】会计机构负责人的任职资格和任职条件应当包括的主要内容有：政治素质、专业技术资格、工作经历、政策业务水平、组织能力、身体条件。故以上选项都正确。

6.【答案】BCD

【考点】会计从业资格证书的管理

【解析】持证人员受到表彰奖励情况属于会计从业资格管理机构建立持证人员从业档案信息系统记载、更新的信息。故A选项不符合题意。B、C、D选项均为会计从业资格管理机构 应当监督检查的情况。

7.【答案】BD

【考点】会计专业职务

【解析】A、C选项为助理会计师任职的基本条件。B,D选项为会计员任职的基本条件。

【提示】 区别会计员与助理会计师的任职条件。

8.【答案】ABCD

【考点】会计人员工作交接的范围

【解析】《会计法》规定，会计人员在调动工作或离职时必须办理会计工作交接。故A,B选项正确。除此之外，会计人员在临时离职或其他原因暂时不能工作时，也应办理会计工作交接。故C、D选项正确。

9.【答案】AB

【考点】总会计师的职责

【解析】 A、B选项为总会计师负责组织的工作。c、D选项为总会计师协助、参与的工作。

【提示】总会计师负责组织的工作包括组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分析，精打细算，提高经济效益;负责本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备，组织对会计人员进行业务培训和考核;支持会计人员依法行使职权等。

10.【答案】BCD

【考点】刑事责任

【解析】 主刑是对犯罪分子适用的主要刑罚方法，分为管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和

死刑。罚金为附加刑。故B、C、D选项正确。

11.【答案】AB

【考点】 泄露国家秘密罪所适用的刑罚

【解析】 根据《刑法》第398条的规定，财政部门及有关行政部门的工作人员违反《保守国家秘密》的规定，故意或者过失泄露国家秘密，情节严重的，构成泄露国家秘密罪。对犯本罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处3年以上7年以下有期徒刑。故A、B选项正确。

12.【答案】ACD

【考点】票据付款人的责任

【解析】 支票的出票人对持票人的追索，仍应当承担清偿责任。故B选项说法错误。A、C、D选项正确。

13.【答案】ABCD

【考点】银行结算账户的种类

【解析】银行结算账户按照用途的不同，可以分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。以上选项都正确。

14.【答案】 ABCD

【考点】汇票必须记载的事项

【解析】签发银行汇票必须记载下列事项：(1)表明“银行汇票”的字样;(2)无条件支付的承诺;(3)出票金额;(4)付款人名称;(5)收款人名称;(6)出票日期;(7)出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，银行汇票无效。故以上选项都正确。

15.【答案】ABC

【考点】会计人员工作交接的意义

【解析】会计人员工作交接的意义在于：第一，做好会计交接工作，可以使会计工作前后衔接，保证会计工作连续进行;第二，做好会计交接工作，可以防止因会计人员的更换出现账目不清、财务混乱等现象;第三，做好会计交接工作，也是分清移交人员与接管人员责任的有效措施。故A、B、C选项正确。

三、判断题

1.【答案】 ×

【考点】违反法律规定的处罚

【解析】 单位负责人对依法履行职责的会计人员实行打击报复，情节恶劣的，构成打击报复会计人员罪。根据《刑法》规定，可处3年以下有期徒刑。

2.【答案】 ×

【考点】发票的管理

【解析】任何单位和个人不得转借、转让、代开发票、未经税务机关批准，不得拆本使用发票;不得自行扩大专业发票使用范围。

3.【答案】√

【考点】 个人银行结算账户的使用范围

【解析】 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

4.【答案】 ×

【考点】委托代征税款征收方式的概念

【解析】委托代征，是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收一些零散税款的一种税款征收方式。代收代缴是负有收缴义务的法定义务人，对纳税人应纳税款进行代收代缴的方式，即由与纳税人有经济业务往来的单位和个人向纳税人收取款项时，依照税收的规定收取税款。

5.【答案】√

【考点】会计法律的有关内容

【解析】会计规章是以会计法律和会计行政法规为依据制定的。

6.【答案】 ×

【考点】汇票的记载事项

【解析】 A公司开出的汇票未记载付款日期，不属于无效票据。根据票据法的有关规定，付款El期为汇票的相对记载事项，其未记载这一内容，并不导致票据的无效，而是适用票据法的有关规定。汇票未记载付款日期的，即为见票即付。

7.【答案】√

【考点】会计资料的概念

【解析】 会计资料是在会计核算过程中形成的，记录和反映实际发生的经济业务事项的资料，包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

8.【答案】 ×

【考点】发票的开具要求

【解析】销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，由付款方向收款方开具发票。

9.【答案】√

【考点】会计凭证的规定

【解析】原始凭证是在经济业务事项发生时由经办人员直接取得或者填制、用以表明某项经济业务事项已经发生或完成情况、明确有关经济责任的一种原始凭据。它是会计核算的原始依据。

10.【答案】 ×

【考点】原始凭证的审核

【解析】会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

【提示】 注意区别会计机构、会计人员对记载不完整、不准确的原始凭证与不真实、不合法的原始凭证的处理方法。

11.【答案】√

【考点】记账凭证的编制

【解析】根据《会计基础工作规范》的规定，编制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号，且应按月顺序编号，即每月从第一号编起，顺序编至月末。一笔经济业务需要填制两张或两张以上记账凭证的，可采用“分数编号法”编号，如l号会计事项的分录需填制三张记账凭证，即可编成l号、1号、1号。

12.【答案】 ×

【考点】会计凭证的传递与保管

【解析】根据《会计基础工作规范》有关规定，原始凭证不得外借，其他单位如因特殊需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。

13.【答案】 ×

【考点】会计账簿的形式

【解析】 为了加强现金和银行存款的管理，实行手工记账的单位，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

14.【答案】√

【考点】会计工作的相关内容

【解析】会计工作具有时效性、程序性、制约性和责任性及监督职能，单位必须建立健全内部会计监督制度。

15.【答案】 ×’

【考点】会计从业资格

法规模拟试题二 篇7

根据《旅游法规》课程的课程性质与特色,具体教学过程可以采用“认知、探究、提升”三段式教学模块,设计教学计划与方法。在认知中形成专业概念、在探究中掌握专业理论知识、在提升中确立专业思想。针对企业岗位需求改革专业课程体系结构,将《旅游法规课程》划分为法律基础知识模块、旅游法律法规模块、旅游相关法律部门规章模块、专业综合实践能力模块,实现学生课堂学习与岗位实践的交叉衔接。这样就能更好的使学生了解和掌握旅游法规的基本知识与技能,更好的运用到旅游从业的实践中去。

为了更好的取得《旅游法规》教学效果,为了能够实现教学过程中采用“认知、探究、提升”三段式教学模块的教学设计,真正做到在认知中形成专业概念、在探究中掌握专业理论知识、在提升中确立专业思想,就需要使用不同的教学方法与手段。总结现在的《旅游法规》教学中的教学方法与手段,主要有讲授点拨法、案例教学法、疑案辩论教学法、实景认知教学法、角色扮演法、岗位实践教学法等6种教学方法。通过实践,我们发现常用的讲授法、案例分析法已经不能很好的达到《旅游法规》课程所要求的教学目标与教学效果,由于旅游法律法规的条文较多,法律关系也较复杂,如何实现互动式教学,有效引导学生积极思考、乐于实践,激发学生学习的热情,提高教学效果,便是像笔者这样教授《旅游法规》的教师所要考虑的问题。笔者所在的旅游法规科研团队在制作市级精品课中不断尝试、不断总结,大胆操作,建立起了学院第一个有关处理旅游纠纷的模拟法庭实训室,通过时事案例的模拟法庭再现,由学生扮演法庭中的各个角色,根据所学的旅游相关的法律法规知识进行仿真的审理,它是将学生所学的旅游法律法规的理论融会贯通并继续提升的过程,这种教学方法不仅课堂效果好,也使学生将旅游法律法规理论与实践有机结合。我们发现对《旅游法规》的教学起到了积极的作用。

下面笔者将从以下几个方面介绍模拟法庭教学法在《旅游法规》教学中实际应用。

一、使用模拟法庭教学法的时间设置

《旅游法规》课程内容综合性强,专业程度较高,内容具体包括:旅游法概述、旅行社法规制度、导游人员管理法规制度、旅游交通管理法律制度、旅游安全管理与保险法律制度、旅游资源管理法律制度、出入境管理法律制度、住宿、饮食、娱乐管理制度、消费者权益保护法律制度、合同法律制度等,总课时量达64个。为了让模拟法庭教学法真正对培养学生分析问题、解决实际问题的能力, 文字处理、语言表达能力,对知识的采集、归纳、整理的能力,以适应未来工作岗位的要求和具有相应的职业拓展能力起到积极的作用,在《旅游法规》课程教学中,什么时间使用模拟法庭教学法的设置时间就非常重要了。

如果使用的较早,学生还没有学完旅游法律法规的基础知识,对很多问题似是而非,没有法庭庭审的常识,没有专业认知的经验,相关的知识掌握的不多,综合能力差,这样不但调动不了学生对模拟法庭的学习兴趣,而且还会使模拟法庭教学流于形式。如果使用的较晚,到了实习阶段,学生又忙于实习或就业,心思就不会全部放在上面,学生就会应付,模拟法庭教学同样发挥不了应有的作用。

由于旅游管理专业课程设置中,《旅游法规》课程设置在第一学年,课时64个学时,即2个学期,因此使用模拟法庭教学法的最佳时间应该在旅游专业学生学习的第二个学期的期中时间,因为这时的学生已具备参与模拟法庭的基本条件:第一,法律常识、旅游法、合同法、消费者权益保护法、旅行社条例、导游人员管理条例等重要的法律法规均已学过,具备了进行案例分析的基本知识和理论基础;第二,通过观看法庭视频和已进行的专业认知已使他们对真实的法庭庭审有了初步了解,获得了一些感性认识;第三,近一年的大学学习使学生已经具备了一定的综合素质,如语言表达能力、写作能力、分析问题和解决问题的能力等等;第四,在这时间使用模拟法庭教学法也对学生在第二学年的实习提供了必要的从业经验与警示。

二、模拟法庭教学法的运作过程

模拟法庭教学法的作为一个实践教学的方法,打破了旅游管理专业各个课程的界限,是对整个专业知识的扩展,是对多门课程知识的有机融合,模拟法庭教学法不仅需要旅游法律法规的相关知识,还必须具备导游基础知识、旅行社经营管理知识、旅游文化知识等专业知识,这已经涵盖甚至扩展了整个旅游管理专业的内容。整个模拟法庭教学法的运作进程是一种互动的过程,法庭庭审的操作程序、步骤、注意事项、辩论技巧和法庭中不同角色的执业要领等都需要学生与教师的积极参与,才能达到学生理论与实践相结合,提高自身的专业技能、理论水平,提升职业素养的良好教学效果。

1、建立团队、确定角色

在模拟法庭教学法具体运用之前,指导教师需要把自己准备好的典型案例,向学生展示后,就开始由学生自发的组成不同角色的团队,并确定扮演角色的人员。法庭审理中各个角色包括:联合审判庭中的“审判长”、“审判员”;被告席中的“被告”、“被告律师”、“被告律师助手”;原告席中的“原告”、“原告律师”、“原告律师助手”。在角色确定后,学生们会积极主动地进入角色,开始收集相关素材,进行一定的旅游调研,并对所搜集的材料进行加工,为模拟庭审做好准备。在实际的教学法运用中,笔者发现学生的积极性得到了极大的提高,他们组成自己的团队,并在团队中进行分工,没有参与角色的同学会被自发的安排为证人,没有加入团队的学生积极要求参加旁听并随时准备对法庭庭审提出质疑,可以说整个班级学生学习法律的积极性都被调动了起来,对于《旅游法规》课程的学习起到了积极的促进作用。

2、正式开庭审理

由于针对的是旅游管理专业的学生,所以教师所选择的案例多为典型旅游纠纷的民事案例。在模拟法庭教学法具体运用中,学生由于庭审前的积极准备,能很快地进入特定的情景,适应自己新的角色,虽然在法庭庭审的操作程序、步骤、注意事项中操作的很生涩,但在运用所学旅游法律法规知识作为依据进行旅游纠纷的证据分析与法庭辩论方面却做得像模像样。虽让学生在制作相关法律文书、主持庭审中都只是体验与学习,但在讨论案情、在庭上陈述、举证、质证、辩论、宣判的过程做的还是非常的精彩,旅游管理专业的实务操作能力都得到了切实提高。

3、指导教师的评价与总结

模拟法庭教学法是极具互动效果的教学方法,它不仅检验了学生的综合素质,更考察了教师了综合职业技能。由于此教学法针对的是旅游管理专业的学生,所以模拟法庭教学法使用的根本目的不是让学生掌握专业的法学学生所要求的讨论案情、制作相关法律文书、主持庭审、在庭上陈述、举证、质证、辩论、评议、宣判的能力,而是学生运用所学的旅游法律法规知识来分析解决现实的旅游纠纷问题,此教学法的目的是让学生了解庭审的流程、熟悉旅游纠纷解决的方式方法、掌握旅游法律法规的具体规定。

因此,指导教师的最后的评价与总结就变得异常的重要。笔者指导了四届学生的模拟法庭庭审,总结而言,教师需要注意的问题有以下几点:

1、案例的选取非常重要,一定要具有典型性;笔者经常使用以下的这个案例进行模拟法庭的教学。

导游人员未尽提醒的义务旅行社来买单

2009年11月19日,金水区人民法院开庭审理了清风旅行社与李素珍老人的有关青岛三日游的民事案件。

2009年5月10日,李素珍老人与她单位棉纺一厂的退休职工一起参加了由清风旅行社为其组织的青岛三日游旅游团。此团由陈恩丽担任导游。在青岛的第一、二天团队活动都非常顺利,第三天,旅行社安排老人们到青岛海滨浴场游玩,内容是自由活动3个小时,不安排任何团队活动,只负责海滨浴场的门票。进入浴场后,老人们都各自分开,导游小陈就跟车,和司机在一起休息。

此事,李素珍老人就和她的伙伴游玩至海边,看到有游船,她自己就主动上船,让她的伙伴给她拍照片。游船工作人员看到就问她是否坐船,她说不坐,于是就被工作人员请下了船,并且不允许其再上船。看到工作人员走远了,李素珍老人又手扒船身让她的伙伴为其照相,但当天风大浪急,在团友为其照相时,一个大浪把船打翻,整个船身砸在李素珍老人的身上,造成老人的右腿骨折。团友看到此时,立刻通知了导游陈恩丽,小陈立即赶往现场,并安排地陪和团友一起继续活动,她和另外一个老人的好友送其到青岛市人民医院并且先垫付了医药费。旅游活动结束后,导游小陈又协助其家人把李素珍老人转到了河南省人民医院继续治疗。

2009年9月15日,李素珍老人的老伴把清风旅行社搞上了法庭,理由是因清风旅行社委派的导游未尽提醒的义务,致使老人被游船砸伤,要求旅行社赔偿5万元人民币并支付老人的医药费与护理费。

2、指导教师在庭审中一定要专心于案件审理的整个过程,时时关注、时时记录。有些学生不具备较多的法律常识,在庭审的流程中会有很多的错误,教师在这个时候记下错误,在最后评价的时间告知所有在场的学生,会起到很好的法律知识的教授效果,特别是出错的学生印象深刻;有些学生对《旅游法规》的具体的法条规定与案例涉及的内容理解不正确,使用的法律依据错误,教师在最后评价时也可以明确的提出,对于学生掌握旅游法律法规知识也起到了非常好的效果;

3、指导教师在评价与总结时,既要画龙点睛,又要有理有据。不仅要纠正学生在庭审的错误,更要明确正确的庭审规定或适用的旅游法律法规规定,让学生在模拟法庭的庭审中加深印象、牢记知识。如笔者在使用上面的案例时向学生强调的重点之一就是导游人员在旅游行程中,对可能发生的危险一定要向旅游者做出真实的说明和明确的警示,否则不仅是导游连同委派她的旅行社都要受到行政处罚。在现实生活中,笔者告诫学生从事导游活动就是要关爱游客,多与游客沟通,简单的几句叮嘱就可以让导游尽责而免除行政处罚,这是今后学生在工作岗位上重要的从业经验和必须掌握的导游法规常识。

三、模拟法庭设备的配置

笔者所在的旅游法规科研团队在2013年在学院建立起了第一个模拟法庭实训室。按照《人民法院法庭规则》的要求,审判庭的配置如下表:

通过近3年的模拟法庭教学法的实施,笔者发现对模拟法庭的庭审过程进行录像是非常重要的,这将使模拟法庭活动更规范、更富严肃性,有助于培养学生对法律的崇敬感和培养学生的职业感。这既有助于庭后的评价,也有助于庭审资料保存对今后的教学提供参考,更有助于旅游法规教学科研,在笔者团队评审过得市级精品课中就起到了重要的作用。

四、模拟法庭教学法的教学效果评价体系

模拟法庭教学法的教学效果的总结评价是非常重要的一个环节,这个总结评价体系一般包括两个方面:即学生能力评价体系和整体教学效果评价体系。

1、学生能力评价体系。学生能力评价体系是一个能综合反映学生能力的评价指标,这个评价标准应当明确、具体、合理,能分解与量化的应分解量化,并应事先为全体学生所知。评价的标准主要包括:(1)庭审流程是否合法,操作是否规范;(2)旅游法规律法规运用是否准确,表述是否准确;(3)语言表达是否流畅;(4)是否具有临场的应变能力,是否具有创新思维;(5)是否会进行简单的法律文书的写作。评价的方式有学生评价和老师评价两种。学生评价可以分为参加旁听的同学评价和各个小组的同学自行评价及相互评价。各小组评价时既要评价本团队的长处与不足,又要评价其它组的优点与缺陷。并且,每一个参与庭审的同学都要写出体会,找出自己的优点与不足。评价时要全面、具体、客观、公正。最后,指导教师在充分听取学生的自我评价和相互评价后,对整个模拟法庭的全过程和个体学生的表现作出全面具体的评价。

模拟试题二 篇8

天下古今之庸人，皆以一“惰”字致败；天下古今之才人，皆以一“傲”字致败。

以上这段话引起了你怎样的思考？请联系实际写一篇600字以上的作文，不能脱离现实，题目自拟，文体自定，不能抄袭、套作。

【写作指导】

这是一则归纳总结型材料。抓关键词“庸人”因“惰”而导致失败，“才人”因“傲”而导致失败。题意简明直白，但要防止立意误区。这种关系型的材料，不管是并列关系还是正反对比关系，都切忌只谈一个方面而忽视另外的一个方面，在思考立意的时候尽量把两者的共同点罗列出来，做到求同存异，本则材料可以先破后立来思考。

先破，批判那些平常的人或者见识浅陋、没有作为的人，由“惰”败家，也许只是一屋不扫，也许只是贪恋冬日的被窝，这都导致了明日复明日的蹉跎。变“惰”的不仅仅是行动，随之而来的“惰”的思想乃至“惰”的欲望都会把斗志淹没，变成彻彻底底的庸人。

而那些有才之人，大都沦陷在骄傲这座可怕的陷阱之中，而且更可怕的是这个陷阱是由他们自己亲手挖成的。

后立，摆出自己的观点，拒绝平庸、拒绝惰、拒绝骄傲方为“大才”。庸人更当勤奋，只要勤， “笔成冢，墨成池，不及羲之即献之；笔秃千管，墨磨万铤，不作张芝作索靖”。谦虚是 “一日三省吾身”的曾子，是每日以黄豆、黑豆来计算自己得失的宋人赵概，是称自己是海边的顽童偶然才拾到贝壳的牛顿。大智者必勤，大智者必谦。勤，是一种心态；谦，是一种境界。