档案中级考试复习材料

档案中级考试复习材料（精选8篇）

档案中级考试复习材料 篇1

《档案专业基础（中级）》、《档案专业实务（中级）》

考试大纲

前 言

根据原北京市人事局《北京市人事局关于工程技术等系列中、初级职称试行专业技术资格制度有关问题的通知》（京人发 [2005]26号）及《关于北京市中、初级专业技术资格考试、评审工作有关问题的通知》（京人发[2005]34号）文件的要求，从2005年起，我市档案系列中级专业技术资格试行以考代评的评价方式，为了做好考试工作，我们编写了本大纲。本大纲既是申报人参加考试的复习备考依据，也是专业技术资格考试命题的依据。

在考试知识体系及知识点的知晓程度上，本大纲从对档案专业中级专业技术资格人员应具备的学识和技能要求出发，在基本要求中提出了“掌握”、“熟悉”和“了解”共3个层次的要求，这3个层次的涵义为：掌握系指在理解准确、透彻的基础上，能熟练自如地运用并分析解决实际问题；熟悉系指能说明其要点，并解决实际问题；了解系指概略知道其原理及应用范畴。

在考试内容的安排上，本大纲从对档案专业中级专业技术资格人员的工作需要和综合素质要求出发，主要考核申报人专业基础知识、专业理论知识和相关知识，以及解决实际问题的能力。

命题内容在本大纲所规定的范围内，考试将采取笔试、闭卷的方式。考试题型分为客观题和主观题。

《档案专业基础（中级）》《档案专业实务（中级）》

考试大纲编写组 二○一二年一月

档案专业基础

第一部分

档案概述

基本要求：

了解：档案的形式，档案的种类，档案的作用 熟悉：档案定义的表述与含义

掌握：档案的形成条件，档案的本质属性，档案的价值

一、档案的定义

（一）档案定义的表述

（二）档案的形成条件

（三）档案的形式

（四）档案的本质属性

二、档案的种类

（一）公务档案与私人档案

（二）历史档案与现行档案

（三）文书档案、科技档案与专门档案

（四）中华人民共和国成立后的档案、革命历史档案与旧政权档案

三、档案的价值

（一）凭证价值

（二）情报价值

（三）对档案真实性的辩证理解

（四）实现档案价值的规律性

1、档案价值的扩展律

2、档案价值的时效律

3、档案价值的条件律

四、档案的作用

第二部分

档案工作概述

基本要求：

了解：档案工作的概念和内容，档案馆（室）的类型

熟悉：档案工作的管理体制，档案馆（室）的性质与任务，档案工作的性质 掌握：档案工作的基本原则

一、档案工作的概念和内容

二、档案工作的性质

三、档案工作的基本原则

四、档案工作的管理体制

五、档案馆（室）的性质与任务

（一）档案馆

1、档案馆的定义、性质、职能和具体任务

2、档案馆的类型

（二）档案室

1、档案室的定义与性质

2、档案室的作用、类型与任务

（三）档案行政管理机构

1、档案行政管理机构的定义、性质和基本职责

2、档案行政管理机构的具体任务

（四）新型档案机构

1、文件中心的含义与类型

2、档案中介机构的含义与任务

第三部分

档案法制与职业道德

基本要求：

了解：档案法律的特点及其与档案行政法规、行政规章的关系，档案职业道德修养，《中华人民共和国档案法》的作用、大纲中涉及的知识产权的相关知识

熟悉：档案行政法规的概念、种类和属性特征，档案行政规章的概念、性质和类型，档案职业道德的特点、含义和内容

掌握：《中华人民共和国档案法》的主要内容，《中华人民共和国档案法》的属性特征、施行原则和施行方式

一、档案法律的特点及其与档案行政法规、行政规章的关系

二、《中华人民共和国档案法》的主要内容

三、《中华人民共和国档案法》的属性特征、作用、施行原则和施行方式

四、档案行政法规的概念、种类和属性特征

五、档案行政规章的概念、性质和类型

六、知识产权的基本概念、知识产权的分类、我国涉及知识产权保护的法律

七、专利权的定义与分类、商标的定义、专利权和商标的申报程序、专利权和商标保护的时效

八、著作权与版权的定义

九、档案职业道德的特点、含义和内容

十、档案职业道德修养

第四部分

全宗

基本要求：

了解：全宗的构成条件与划分 熟悉：全宗理论的发展

掌握：全宗的概念、性质,全宗理论对档案管理的意义

一、全宗的概念、性质

二、全宗理论对档案管理的意义

三、全宗的构成条件及划分

四、全宗理论的发展 4

第五部分

外国档案管理

基本要求：

了解：文件管理的含义与文件管理职能，外国档案编目与检索，外国档案馆 熟悉：外国档案的利用和开放，外国档案事业管理体制

掌握：文件生命周期理论，文件中心，外国档案鉴定理论与标准，外国档案的整理原则

一、外国文件管理

（一）文件生命周期理论

（二）文件管理的含义与文件管理职能

（三）外国文件管理机构——文件中心

二、外国档案管理

（一）外国档案鉴定理论与标准

1、德国迈斯奈尔的档案鉴定理论与标准

2、美国档案鉴定理论与标准

3、前苏联的档案鉴定理论与标准

（二）外国档案的整理原则：

1、事由原则

2、来源原则

（三）外国档案编目与检索

1、外国档案编目的含义、任务和原则

2、外国档案手工检索工具：（1）案卷目录（2）指南

（四）外国档案利用和开放

1、档案利用由封闭到开放的转变

2、档案开放原则

3、信息资源开发和共享时代的档案利用

4、档案利用限制的含义与封闭期制度

5、档案利用类型：（1）档案的学术利用（2）档案的实际利用

（3）档案的普遍利用

三、外国档案事业管理

（一）外国档案事业管理体制：

1、集中式档案事业管理体制

2、分散式档案事业管理体制

（二）外国档案馆：

1、法国国家档案馆的建立及其影响

2、当代各国公有和非公有档案馆的类型

档案专业实务

第一部分

公文管理

基本要求：

了解：公文的格式和稿本，文书立卷的定义和组织

熟悉：公文的概念、特点和分类，文书工作的具体内容和基本要求，文书立卷的基本原则

掌握：《国家行政机关公文处理办法》中规定的上列公文文种的名称和用途，文书办理程序和要求，行文规则，常用公文的拟写（通知、通报、函、请示、批复、报告、决定、会议纪要、会议记录、简报），特殊类型文书的处理（会议文书、信访文书），案卷整理规范，归档制度

一、公文概述

（一）公文的概念、特点和分类

1、公文的概念和特点

2、公文的分类

（1）从公文来源的角度分类（2）从公文行文方向的角度分类（3）从公文涉密程度的角度分类（4）从公文稿本的角度分类

（二）《国家行政机关公文处理办法》（国发[2000]23号）中规定的下列公文文种的名称与用途：命令（令）、决定、公告、通告、通知、通报、议案、报告、请示、批复、意见、函、会议纪要

（三）公文的格式和稿本

1、公文的格式

2、公文各种稿本的名称和作用

二、文书工作

（一）文书工作的具体内容和基本要求

（二）行文规则

（三）常用公文的拟写（通知、通报、函、请示、批复、报告、决定、会议纪要、会议记录、简报）

（四）文书办理程序和要求

1、发文办理程序和要求

2、收文办理程序和要求

3、特殊类型文书的处理（会议文书、信访文书）

三、文书立卷

（一）文书立卷的定义和组织

1、文书立卷的定义

2、文书立卷的组织机构

3、文书立卷的组织形式

（二）文书立卷的基本原则

（三）案卷整理规范

1、填写卷内目录和备考表

2、拟写案卷题名

3、案卷排列和编号

4、编制案卷目录

（四）归档制度

1、归档范围（以国家档案局2006年12月18日发布的8号令《机关文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》为准）

2、归档时间

3、归档要求

第二部分

文书档案管理

基本要求：

了解：档案鉴定工作的内容和原则，档案鉴定工作制度的内容，档案著录和标引的含义，档案检索工作的内容，档案检索工具种类，档案利用工作的基本内容和要求，档案用户需求的构成，档案提供利用的基本途径与方式，开放档案，档案统计工作的步骤

熟悉：文书档案收集工作的内容和要求，文书档案整理工作的内容和原则，鉴定档案价值的标准，档案利用工作的要求，档案登记工作的内容

掌握：文书档案收集工作的方法，文书档案整理工作的方法和步骤，档案鉴定工作的方法和步骤，档案保管期限表的作用和类型，档案销毁工作，计算档案检索效率的方法，常用档案检索工具的编制方法

一、文书档案的收集工作

（一）文书档案收集工作的内容和要求

（二）文书档案收集工作的方法

1、档案室收集工作的具体内容和要求

2、档案馆档案的来源、收集范围和要求

3、档案馆收集撤销机关档案收集的要求

4、历史档案的接收和征集

二、文书档案的整理工作

（一）文书档案整理工作的内容和原则

（二）文书档案整理工作的方法和步骤

1、区分全宗

（1）立档单位的概念和构成条件（2）立档单位的变化和全宗的划分

（3）联合全宗、全宗汇集、档案汇集、全宗群的概念

2、全宗内档案常用的分类方法和应用

（1）分类法（2）组织机构分类法（3）问题分类法（4）复式分类法

3、档号及编制方法

4、立档单位和全宗历史考证的编写方法

三、档案的鉴定工作

（一）档案鉴定工作的内容和原则

（二）档案鉴定工作制度的内容

（三）鉴定档案价值的标准

1、档案来源标准

2、档案内容标准

3、档案形式特征标准

4、相对价值标准

（四）文书档案鉴定工作的方法和步骤

（五）档案销毁工作

（六）档案保管期限表的作用和类型

四、档案检索工作

（一）档案检索工作的内容

（二）计算档案检索效率的方法

（三）档案著录和标引的含义

（四）档案检索工具种类

1、按体例分

2、按载体形式分

3、按功能分

（五）常用档案检索工具的编制方法

1、卷内目录

2、案卷目录

3、全引目录

4、分类目录

5、专题目录

6、主题卡片

7、文号索引

8、人名索引

9、全宗指南

10、专题指南

11、档案馆指南

五、档案利用工作

（一）档案利用工作的基本内容和要求

（二）档案用户需求的构成

（三）档案提供利用的基本途径和方式

1、基本途径

（1）以档案原件提供利用（2）以档案复制品提供利用

（3）综合档案内容编写参考资料提供利用

2、档案利用工作的方式

（1）阅览室（2）档案外借（3）出具档案证明（4）档案复制品（5）提供咨询服务（6）举办档案展览

（四）开放档案

1、开放档案的含义

2、开放档案的期限

六、档案登记和统计工作

（一）档案登记工作的内容

1、档案状况登记的主要形式

2、档案工作登记的主要形式

（二）档案统计工作的步骤

第三部分

科技文件与科技档案管理

基本要求：

了解：科技文件和科技档案的概念，科技文件工作与科技档案工作的基本内容 熟悉：科技档案的特点、种类与内容构成，科技档案工作的内容与原则

掌握：科技文件鉴别、整理与归档，科技档案收集、整理、保管与开发利用工作

一、科技文件管理

（一）科技文件和科技文件工作概念和基本内容

1、科技文件和科技文件工作的概念

2、科技文件工作的基本内容

（二）科技文件的鉴别与整理

1、科技文件形成积累的措施

2、科技文件的鉴别

3、科技文件组卷方法

4、科技文件案卷编目内容与方法

（三）科技文件归档制度的内容

1、归档范围

2、归档时间

3、归档手续和要求

二、科技档案管理

（一）科技档案工作的任务与基本原则

1、科技档案工作的内容

2、科技档案工作的基本原则

3、微观科技档案机构的任务

（二）科技档案的概念、种类和特点

1、科技档案概念

2、科技档案种类

（1）工业生产技术档案（2）基本建设档案（3）设备档案（4）自然科学研究档案

3、科技档案特点

（三）科技档案收集工作的方法和要求

1、科技档案收集方法与渠道

2、科技专业档案馆的接收制度

（四）科技档案整理工作

1、科技档案整理工作的内容

2、科技档案分类的基本方法

3、科技档案号的编制

（五）科技档案鉴定工作

1、科技档案鉴定工作的内容

2、科技档案鉴定的原则

3、科技档案内容鉴别方法

（六）科技档案的保管

1、科技档案的方法与要求

2、科技档案保管制度

（七）科技档案的开发利用

1、科技档案开发利用工作的基本内容

2、科技档案检索工具的种类

3、科技档案编研成品的基本类型

4、科技档案提供服务的方式

第四部分

会计档案管理

基本要求：

了解：会计档案的概念和特点

熟悉：会计档案的归档、鉴定和销毁 掌握：会计档案的整理

一、会计档案的概念和特点

二、会计档案的归档

三、会计档案的整理

（一）会计档案整理的内容

（二）会计档案的分类标准、方法

（三）会计档案的组卷、编目

四、会计档案的鉴定和销毁

（一）会计档案鉴定的依据

（二）会计档案鉴定的步骤和方法

（三）会计档案的销毁

第五部分

声像档案管理

基本要求：

了解：照片档案的保管要求，录音录像档案的保管要求 熟悉：照片档案的构成，录音录像档案的概念和种类 掌握：照片档案的整理，录音录像档案的整理

一、照片档案

（一）照片档案的构成：底片、照片、文字说明

（二）照片档案的整理

1、分类

2、编号

3、存放

4、文字说明的编写方法

（三）照片档案的保管要求

二、录音录像档案

（一）录音录像档案的概念和种类

（二）录音录像档案的整理

1、分类

2、编号

3、文字说明

（三）录音录像档案的编目

（四）录音录像档案的保管要求

第六部分

档案的保管与保护

基本要求：

了解：几种常见档案的保护要求

熟悉：档案库房的管理，档案修复技术 掌握：档案保护环境

一、档案库房的管理

（一）编号与排架

（二）档案的存放和排列

（三）档案存放位置索引

（四）档案的安全检查

二、几种常见档案的保护要求

（一）纸质档案的保护要求

（二）胶片档案的保护要求

（三）磁性载体档案的保护要求

（四）光盘档案的保护要求

三、档案保护环境

（一）档案库房防潮（水）、防高温、防光、防尘、防虫、防有害气体、防盗、防火、防震的措施

（二）档案库房温湿度的调节与控制

（三）档案库房灭菌与杀虫的方法

四、档案修复技术

（一）档案修复前的准备工作

（二）档案修复方法

1、纸质档案的去污、去酸、加固、修裱、字迹恢复与显示

2、胶片档案的去尘、去污、消除划伤与折痕、恢复退色黑

白影像

3、磁性载体档案的去污、剪接、消除复印效应

4、灾后档案的抢救

（1）水灾后档案的抢救（2）火灾后档案的抢救

第七部分

档案编研工作

基本要求：

了解：档案编研工作的内容 熟悉：会议简介、科技成果简介 掌握：大事记、组织机构沿革、统计数字汇集（基础数字汇集）、专题概要

一、档案编研工作的内容

二、常见档案参考资料的编写方法

 大事记、 组织机构沿革、 统计数字汇集（基础数字汇集）、 专题概要、 会议简介、 科技成果简介

第八部分

电子文件和档案信息管理

基本要求：

了解：本大纲涉及的电子政务基本知识、电子文件的概念和种类、档案信息数字化的含义、档案网站的含义与功能、数字档案馆的含义

熟悉：电子文件的特点、电子文件的管理原则、档案网站建设的问题与对策、数字档案馆与现行实体档案馆之间的关系

掌握：电子文件的管理模式、档案信息数字化的内容与原则、档案网站的主要内容、数字档案馆的主要特点

一、电子政务基本知识

1、电子政务的概念和类别

2、电子政务的主要内容

3、电子政务的主要特点

二、电子文件

（一）电子文件的概念和种类

（二）电子文件的特点

三、电子文件管理

（一）电子文件的管理原则

（二）电子文件的管理模式

1、机构内部电子文件的管理模式

2、档案馆电子文件的管理模式

四、档案信息的数字化

（一）档案信息数字化的含义与原则

（二）档案信息数字化的内容

五、档案网站建设

（一）档案网站的含义与功能

（二）档案网站的主要内容

（三）档案网站建设的问题与对策

六、数字档案馆建设

（一）数字档案馆的含义

（二）数字档案馆的主要特点

（三）数字档案馆与现行实体档案馆之间的关系

翻译资格考试中级口译复习讲义 篇2

总书记 general secretary

总工程师 chief engineer

总会计师 chief accountant

总建筑师 chief architect

总编辑 chief editor; editor-in-chief; managing editor

总出纳 chief cashier; general cashier

总裁判 chief referee

总经理 general manager; managing director; executive head

总代理 general agent

总教练 head coach

总导演 head director

总干事 secretary-general;commissioner

总指挥 commander-in-chief; generalissimo

总领事 consul-general

总监 chief inspector; inspector-general;chief impresario

电大、中级财务会计考试复习资料 篇3

综合练习及参考答案

一、多项选择题：从下列每小题的五个选项中选出二至五个正确的，并将其顺序号字母填入题后的括号里。（每小题3分，共计15分）

1．下列有关利润表的说法中，正确的是(BD)。

A．只需按年编报B．动态报表C．静态报表D．反映经营成果

E．“本期金额”栏根据损益类账户的期末余额填列

2．下列属于企业实收资本增加途径的有(ABC)。

A．接受投资者投资 B．经批准用盈余公积转增资本C

D．接受现金捐赠E．将债务转为资本

A．购进材料实际成本大于计划成本差额

B．购进材料实际成本小于计划成本差额

C．发出材料应负担的节约差异(D．发出材料应负担的超支差异

E4(ABCDE)。

A

B

C

D

E

8(ABD)。

B．售出固定资产收到现金

CD．用存货偿还短期借款E．上交所得税

9．会计政策变更的会计处理方法有(BD)。

A．备抵法B．追溯调整法C．直接转销法D．未来适用法E．直线法

11．下列业务中，影响所有者权益结构变动的有(ABDE)。

A．用盈余公积弥补亏损B．接受捐赠C．用固定资产对外投资

D．经批准用资本公积转增资本E．发放股票股利

13．下列项目中，不应确认为收入的有(ABD)。

档案中级考试复习材料 篇4

副总经理 assistant / deputy general manager; assistant / deputy managing director

大堂副理(宾馆)assistant manager

副校长(中小学)assistant headmaster

以 director 表示的职位的副职常以 deputy director 表示。此外，secretary, mayor, dean 等头衔的副职也可冠以 deputy，例如：

副秘书长 deputy secretary-general

耐书记 deputy secretary

副市长 deputy mayor

档案中级考试复习材料 篇5

1.与企业损益无关的税金：代扣代交的个人所得税;

2.有进项税的税金：增值税、消费税、资源税;

3.与土地有关的税金：土地增值税、土地使用税、耕地占用税;

4.只能进“在建工程”科目的税金：固定资产投资方向调节税、耕地占用税;

5.不通过“应交税金”科目的税金：印花税、耕地占用税;

6.计入“管理费用”的税金：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税;

7.税上税费是指：城建税和教育费附加，其计算的基础是，应交增值税、应交消费税与应交营业税之和。

增值税主要掌握：

(1)购进特殊产品进项税的计算方法与价税分解方法的区别;

(2)从小规模纳税人购进货物的增值税能否作为进项税，关键是对方能否提供增值税专用发票;

(3)视同销售项目与进项税转出之间的区别;

(4)减免增值税与上交税金等。

消费税重点掌握委托加工应税消费品两种不同情况下的账务处理;需要交营业税的业务包括非运输企业提供运输劳务收入、转让无形资产、销售不动产、出租固定资产的租金收入，交营业税的不一定是其他业务收入;其他业务收入也不一定交的是营业税。城建税和教育费附加计算的基础相同，但进不同的会计科目。其他税种主要掌握进什么科目，是否通过“应交税金”科目。

第九章 长期负债

本章重点包括：

1.我国会计实务中长期借款费用的处理方法;长期借款与短期借款利息的不同处理方法;

2.应付债券主要掌握明细科目的设置，“应付债券”三种发行价格下的核算方法，应付债券与长期债权投资之间的联系与区别;

3.两种长期应付款的帐务处理方法。

第十章 所有者权益

本章重点注意以下问题：

1.不同企业组织形式下投入资本的核算(包括国有独资企业、有限责任公司、股份有限公司等);

2.资本公积的核算，包括资本或股本溢价，资产评估增值与贬值，接受非货币资产捐赠，外币资本折算差额的会计处理;

档案中级考试复习材料 篇6

【例题1】下列固定资产中，应计提折旧的是()。(年)

a.未使用的设备b.当月交付使用的设备c.未提足折旧提前报废的设备d.已提足折旧继续使用的设备

【答案】a

【解析】本题的考核点是折旧的计提范围。除下列情况外，应对所有固定资产计提折旧：①已提足折旧仍继续使用的固定资产;②按规定单独作为固定资产入账的。

【例题2】对于企业筹建期间发生的固定资产清理净收益，其会计处理方法是()。(2000年)

a.冲减长期待摊费用 b.冲减在建工程成本c.冲减营业外支出 d.计入营业外收入

【答案】a

【解析】本题的考核点是筹建期间费用的列支渠道。筹建期间发生的固定资产清理净收益冲减长期待摊费用，筹建期间发生的固定资产清理净损失计入长期待摊费用。

【例题3】采用出包方式建造固定资产时，对于按规定预付的工程价款，应借记的会计科目是()。(2000年)

a.预付账款b.工程物资c.在建工程d.固定资产

【答案】c

【解析】本题的考核点是在建工程的核算。预付的工程价款通过“在建工程”科目核算而不是“预付账款”科目。

【例题4】某设备的账面原价为80000元，预计使用年限为5年，预计净残值为5000元，按年数总和法计提折旧。该设备在第3年应计提的折旧额为()元。(年)

a.15000b.30000c.10000d.5000

【答案】a

【解析】本题的考核点是计提折旧的年数总和法。该设备在第3年应计提的折旧额=(80000-5000)×3/15=15000(元)。

【例题5】下列固定资产中，应计提折旧的是()。(2001年)

a.未提足折旧提前报废的房屋b.闲置的房屋c.已提足折旧继续使用的房屋d.经营租赁租入的房屋

【答案】b

【解析】本题的考核点是折旧的计提范围。

【例题6】某大型生产线达到预定可使用状态前进行联合试车发生的费用，应记入的会计科目是()。(年)

a.长期待摊费用b.营业外支出c.在建工程d.费用

【答案】c

【解析】本题的考核点是在建工程的核算。固定资产达到预定可使用状态前发生的合理必要支出应予资本化，借记“在建工程”科目。

中级商务英语考试阅读材料 篇7

Why Some Rules Are More Likely to Be Broken

David W. Lehman, Bruce Cooil, and Rangaraj Ramanujam

Legal rules are in force to protect shareholders, employees, and consumers from risk. Many of the most notorious corporate accidents and failures have resulted from noncompliance with these rules. Consider the examples of the BP Deepwater Horizon oil spill, Wells Fargo’s account scandal, and even Chipotle’s foodborne illness outbreaks. Each of these cases originated with some sort of rule violation.

When it comes to research about rule violations, the vast majority of studies by business scholars has focused on a singular question: Which organizations are most likely to break the rules? Prior studies have shown that rule violations are more likely in organizations with poor financial performance, deviant cultures, and flawed organizational processes. These accounts explain rule violations by looking at the characteristics of errant organizations.

We asked an altogether different question: Which rules are most likely to be broken? To tackle this question, we compiled a detailed dataset of over 80,000 rule observations from 1,011 hygiene inspections of 289 restaurants in Santa Monica, California, from to . Our findings from a forthcoming paper suggest that the design of rules themselves can create significant challenges for otherwise well-intentioned organizations.

More Complex Rules Are More Likely to Be Broken

The system of hygiene rules in force in Los Angeles County during our study period was composed of 86 different rules around issues like appropriate food temperatures, employee handwashing, and vermin control. Health inspectors would visit each restaurant about every four months to check for compliance with each of these rules. Restaurant owners were highly incentivized to follow the rules because these inspections determined the scores posted by their front door. Other research has also found that better grades are associated with higher online ratings and increased revenues.

To study whether some rules were more prone to being broken than others, we focused on how complex each rule was. We coded each rule according to two types of complexity. First, we coded the number of components for each rule (i.e., its “size” based on the number of sections of the California State Code that make up the rule). For example, the rule about cooling methods was made up of only one section, whereas the rule about food-contact surfaces was made up of four different sections. Second, we coded the number of connections for each rule (i.e., its functional links to other rules in the system). Some rules were stand-alone, whereas others were linked to as many as five other rules, so that noncompliance with one rule might cause noncompliance with another. For example, the rule about food-contact surfaces was connected to five other rules about rodents, cockroaches, and other potential causes of dirty food-contact surfaces.

Our intuition was that rules that were high in either type of complexity would be harder to follow. Because organizations rely on routines for following rules, complex rules would require complex routines, which would be harder to execute reliably. As expected, both types of rule complexity increased noncompliance. The two also reinforced one another such that having many components and connections made it far more likely that the rule would be broken. Compared to a stand-alone rule with a single component, a rule that had three components and was connected to one other rule in the system was 78% more likely to be violated, all else being equal.

What happens after a restaurant is penalized for breaking rules? We expected that managers would have a harder time learning from their mistake and cleaning up their act if they had broken a complex rule compared to a simple rule. But, surprisingly, we found that the two types of complexity had opposite effects on repeat violations. Although higher numbers of connections were indeed associated with more repeat violations, higher numbers of components were associated with fewer repeat violations. In other words, bigger rules, although more likely to be violated, were also more likely to be fixed by the time the inspector returned for the subsequent inspection. While we couldn’t determine the mechanism at play due to limitations of the data, our hunch is that managers had limited attention and thus focused their efforts on the biggest rules deemed out of compliance (i.e., high components), yet they struggled to dig deeper and identify the underlying causes of violations of those rules linked to other rules (i.e., high connections).

Our findings also revealed that rule-breaking is very persistent over time. A restaurant was more than twice as likely to break a rule if it broke that same rule in the past, all else being equal. This “sticky” nature of noncompliance was true regardless of either type of rule complexity.

All of our analyses accounted statistically for a range of factors, including, among other things, differences in restaurants (e.g., age, size, cuisine, price level, etc.) and rules (e.g., penalties, content, etc.), as well as restaurants’ previous noncompliance records. Our findings don’t contradict prior research but, instead, offer a more complete picture by highlighting the critical role of rules themselves.

A Few Rules About Rules

Organizations are “immersed in a sea of law” made up of rules that are increasingly complex. Regulatory agencies often make rules bigger by tacking on additional stipulations to make them more comprehensive. These same agencies also frequently increase the interconnectedness of rules, especially in response to crises. The findings from our study suggest that both trends may have unintended consequences.

Of course, managers are not only responsible for compliance with legal rules; they also routinely design rules for the workplace. Although our study focused on the former, other studies have shown that organizational rules, too, tend to proliferate and grow increasingly complex over time. Managers would do well to conduct periodic audits of workplace rules with an eye toward making them as simple and straightforward as possible so as to curb noncompliance.

We suggest that managers might be able to better cope with their regulatory environments, and enforce compliance with their own rules, by following a few suggestions:

Design Deliberately – Rule-breaking is persistent; once it happens, it is hard to correct. Encourage middle managers to establish reliable routines around following rules early on to prevent bigger hurdles down the line. Better yet, involve frontline employees in the process.

Check for Connections – Noncompliance is particularly persistent when it comes to interconnected rules. In the event that a rule is broken, look beyond that one rule in order to find the root cause of the violation. Without addressing the root case, the real problem might be overlooked and other violations are likely to occur.

Manage Mindfully – Not all rules are created equal. Focus ongoing efforts on managing compliance with more complex rules, as they are most prone to violation. To do so, managers should treat rule compliance programs as less of a legal exercise and more of a behavioral science by experimenting with multiple types of training programs, codes of conduct, and other systems so as to learn how to most effectively mitigate rule violations.

商务英语中级考试阅读材料全新 篇8

China’s spectacular manufacturing growth has left air freight carriers scrambling to develop their activities in the country. But it could be a case of too much, too soon.

两年前，从南京或上海空运货物至欧洲，每公斤运费高达4美元;如今的价格约为2.50美元。南京禄口机场副总经理徐勇表示：“在此项业务上仍有钱赚的航空公司非常少见。”

Two years ago, flying goods from Nanjing or Shanghai to Europe cost up to $4 a kilogramme; today it the price is about $2.50. “Very few carriers are still making money here,’’ says Xu Yong, vice-president of Nanjing airport.

由于机队扩张速度继续超出需求，航空公司正加剧中国一些机场的拥堵问题。徐勇警告称：“我们现在的飞机数量实在是太多了。”

As fleet expansion continues to outpace demand, carriers are adding to congestion problems at some Chinese airports. “We have just far too many planes now”Mr Xu warns.

荷兰航空公司Martinair副总裁弗兰克?德容(Frank de Jong)表示，中国空运货物出口量正以每年约10%的速度增长，而飞机货物运力的增幅约为25%。

Frank de Jong, vice-president at Martinair, the Dutch carrier, says the volume of Chinese exports by air is growing by about 10 per cent a year but aircraft cargo capacity is rising by about 25 per cent.

在亚洲，约半数货物在运输时都是放在定期客运航班的腹舱内。例如，在客运航空公司中，大韩航空(Korean Airlines)拥有全球规模的货运业务，其28%的收入来自航空货运业务。

In Asia, about half of cargo transported is carried in the belly of regular passenger flights. Korean Airlines, for example, has the world’s largest cargo business among passenger airlines, with 28 per cent of its revenue coming from air freight.

在美国，大部分航空货运业务由以UPS和联邦快递(FedEx)为首的专业货运公司负责。中国政府近已进一步放宽了对上述两家公司的准入限制。

In the US, the bulk of air cargo is handled by the specialist freight industry, led by UPS and FedEx. The Chinese government has recently granted greater access to the two companies.

瑞士信贷(Credit Suisse)分析师彼得?希尔顿(Peter Hilton)表示：“美国公司可以向中国体系内注入更多运力，并承接向来由亚洲航空公司包揽的货运业务。”

Peter Hilton, analyst at Credit Suisse, says: “The Americans are being allowed to inject more capacity into the Chinese system and moving goods that would have traditionally gone to Asian carriers.”

中国政府已加大其发展国内航空货运业的努力，鼓励国内航空公司与经验更为丰富的西方货运公司合作。而就在不久前，中国政府的重点还几乎全放在航空客运业的改革和扩张方面。

Beijing has stepped up its efforts to develop a domestic air freight industry, encouraging its airlines to team up with more experienced Western cargo operators. Until recently, the Chinese government had instead focused almost exclusively on overhauling and expanding the passenger airline industry.

一位香港银行家表示：“从政治角度来看，运送旅客比运输货物更能建立声望，但政府已意识到，货运对出口驱动型的制造业领域至关重要。”

A Hong Kong banker says: “Politically, there’s a lot more prestige in helping move people rather than goods, but the government has woken up to how crucial freight is for an export-led

由于波动的股市仍在继续影响并购交易，摩根士丹利(Morgan Stanley)已暂停出售所持中国券商中金公司(CICC)的股份。它告诉贝恩资本(Bain Capital)和TPG等参与竞购的私人股本公司，它们的出价过低。

Morgan Stanley has put the sale of its stake in mainland brokerage China International Capital Corp on hold, telling private equity bidders including Bain Capital and TPG that their offers are too low as jittery equity markets continue to take a toll on deals.

中金公司的交易表明，潜在买家与卖家之间的预期通常会相差何其之远。

The CICC deal provides evidence of just how far apart the expectations of potential buyers and sellers generally remain.

由于可以获得的借贷资金数额大幅减少，收购公司不愿为新交易支付高价，而卖方仍然希望得到6个月之前可能拿到的金额。

With their access to vast sums of borrowed money curtailed, buy-out firms are reluctant to pay top price for new deals while sellers are still hoping to get as much as they would have received six months ago.

从中金公司交易程序启动伊始，相关私人股本公司的高管就表示担心，自己也许会买在点。

From the beginning of the CICC process, executives from the private equity firms involved expressed concern that they might be buying at a peak.

摩根士丹利暂停拍卖所持中金公司34.3%股份，将使问题复杂化，因为这家投行已计划与上海的华鑫证券(Fortune Securities)达成新的伙伴关系。

Putting the auction for Morgan Stanley’s 34.3 per cent stake in the brokerage on hold will complicate matters as the bank had planned to seal a new partnership with Fortune Securities in Shanghai.

中国政府已经告诉摩根士丹利，它在中国不能同时拥有两家投行业务合资企业。摩根士丹利曾希望，所持中金公司股份可以为自己带来至少10亿美元资金。

Morgan Stanley, which hoped to get at least $1bn for its CICC stake, has been told by the government that it cannot simultaneously be in two separate investment banking ventures in China.

摩根士丹利在中金公司的主要合作伙伴中国建设银行(CCB)已经将所持股份转让给中投公司(CIC)。

China Construction Bank, Morgan Stanley’s principal partner in CICC, has transferred its stake to China Investment Corp.

去年12月，中投公司斥资50亿美元收购了摩根士丹利少数股权。这笔交易更多地被描述为对摩根士丹利的战略投资，而不是救援融资。

CIC bought a $5bn minority stake in Morgan Stanley in December in a deal that was described more as a strategic investment for Morgan Stanley than as rescue finance.

当摩根士丹利初于1995年夏达成入股中金公司的交易时，中国市场还很沉静，大部分利润来自中国政府债券的利息。

When the CICC deal was first sealed in the summer of 1995, Chinese markets were dormant and most of profits came from the interest earned on Chinese government bonds.

但是现在，中国企业正在全球四处并购，更多公司准备上市融资，国内股市投资者人数与日俱增，全球其它国家和地区争相寻找中国投资资金，价位合适的中国券商因此拥有极大的吸引力。

But now, Chinese firms are scouring the world for mergers and acquisitions, more companies are going public, the number of investors in the domestic stock market is growing by the day and the rest of the world is lining up in search of Chinese investment capital, making Chinese brokerages hugely attractive at the right price.

中金公司高管的薪酬，远远高于中信证券(Citic Securities)等其它大陆券商。