内部收据可以作为发票（精选3篇）
内部收据可以作为发票 篇1
上海×××××××××有限公司
支票、发票、收据管理制度
为了保证公司财产的安全完整，加强对支票、发票和收据的管理，特制定以下实施细则：
一、出纳员购入支票后，应妥善保管村如保险箱内。支票与印签分开存放。
二、现金支票和转帐支票只限财务部使用，签发支票必须有合法的手续。出纳员按规定日期签发支票，并认真做好领用注销记录
三、支票领用人应在五天之内将签收后的支票存根联交回财务部。
四、因经营业务需要，无法确定收款单位名称、或实际金额，而必须领取空白支票，应由经办人员填写借条，部门经理同意，总经理批准，财务部门方可签发空白支票，但必须做到以下三点：
1.支票上应具明签发日期和用途；
2.支票金额栏内标上“¥”记号
3.经办人员必须在五天之内，按照规定用途和限额向财务部报销，由出纳员在领用记录上予以注销，并归还借条。
五、签发支票时，因填写错误而作废，或开出的支票已超过其签发的有效日期时，出纳员应在支票上盖“作废”字样的图章或写上“作废”，并据以办理注销手续。每本支票用完，将领用注 1
销记录订入当月会计凭证内，以备日后查阅。
六、各部门收到外单位签发给公司的支票，应在二十四小时内交给公司财务部，及时办理进帐。
七、发票和收据由财务部专人负责购买，领用时应办理签收手续，第二次领用时，应交回上次领用的发票或收据存根，对交回的已使用过的发票或收据存根必须进行检查，确保编号完整无缺。作废的发票或收据应全数粘贴在存根上，不能缺页，并注明“作废”字样；同时妥善保管好上交的发票或收据存根。
上海×××××××公司
2001年1月
收据、发票管理办法 篇2
一、发票、收据的开具流程
1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。
2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额；
3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。
6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。
7、出纳不得开具空白或无日期的收据。对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。
8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。
9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。
6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的，由邮寄人签字,且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。
7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。
二、发票的领购、保管
1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。
2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。
4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。三、收据的保管流程
1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。
2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。
3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。
3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。
4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联的标注检查收款项目是否已完整入账无误。
××××发票和收据使用管理制 篇3
为规范公司税务发票和公司内部收据的管理，特制定本制度。
1、范围
本制度适用于××××××××××
2、术语和定义
本制度所称的发票包括国家有关机构印制的各类销货发票、收款凭证和公司自制的收据。
3、职责
公司××××部及下属各单位××××部负责执行本制度。
4、工作程序
1发票的管理
1.1各类发票必须按国家有关发票管理规定，正确管理和使用。
1.2建立发票管理台账，认真记录各类发票的购入、使用、缴销情况。
1.3不得虚开任何发票。
1.4不得将发票或收据转借、转让他人，也不得代其他单位开具发票和收据。
1.5发票或收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行填开，并在误填的发票或收据上注明“作废”。
2发票管理的责任
2.1发票和收据由财务部负责统一管理，财务部指定专人负责
发票及收据的保管工作，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。
2.2增值税发票、出口货物专用发票的购买、保管、填制、缴销由取得“税务票管员证”的办税人员负责办理。
2.3其他发票和收据的购买、保管、填制和缴销由财务部指定会计人员负责。
3发票丢失
3.1发票丢失责任人应立即向财务部和主管税务机关报告，及时向税局办理挂失手续，并登报予以公告。
4各单位、部室非独立核算部门的发票使用和管理
4.1各非独立核算部门，因业务需要确须使用公司发票的，应由财务部负责人同意并办理发票领用登记手续后方可领用发票或收据，并应按公司发票管理规定于收款当日到财务部办理入账及发票核销手续，待经办业务全部结束后，办理发票缴销手续。
5发票收入的管理
5.1应依据真实的经济业务出具公司发票或收据,凡已开据发票或收据的经济业务须凭填写规范的发票入账,纳入公司财务管理。
5.2已开俱使用的发票应及时进行会计业务处理，同时，由经办会计在发票或收据的存根联上作核销记录，注明收款凭证号码并签章确认。
6附则
6.1本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律
法规和相关制度为准。
6.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。