财务工作检查总结

财务工作检查总结（共13篇）

财务工作检查总结 篇1

基层财务工作检查总结

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要，基层财务工作检查总结。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对XX年的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

(一)认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了XX年年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

(二)检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中XX年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业XX审计报告。被检查事务所共出具审计报告共2451份，检查组抽查226份(其中上市公司报告4份)，抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性，工作总结《基层财务工作检查总结》。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

(一)内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%;注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

财务工作检查总结 篇2

冠心病是严重危害人类健康的常见病。64排螺旋CT (VCT) 冠状动脉检查与导管法冠状动脉造影相比, 具有无创、安全、经济快捷及在冠脉斑块分析方面优势明显的优点, 且患者与医护人员接受X线辐射小, 目前已被公认为是检查冠心病的首选手段。冠状动脉检查前心率的控制、患者的配合、造影剂注射的准备等是冠状动脉成像质量的关键, 本文就与该项检查有关的准备问题进行探讨, 提出相应的准备对策。

1资料与方法

1.1 一般资料

选择我院2007年7月-2011年10月行VCT冠状动脉检查的患者4800例, 男2592例, 女2208例, 年龄25～85岁, 中位年龄51.3岁。其中冠状动脉旁路移置术术后复查316例, 支架植入术后复查813例。

1.2 检查方法

采用美国通用电气 (GE) 公司的VCT, 选用非离子型造影剂安射力350及双筒高压注射器。 预先测定循环时间模式扫描, 进行回顾性心电门控数据采集, 扫描期间要求患者屏气7～11s。扫描后选择右冠状动脉中段显示最清晰的R-R间期影像重组, 经W4.3图像后处理工作站分别重建冠状动脉及心脏三维图像, 并对冠状动脉进行分析。

1.3 影像质量评价方法

扫描图像及重组图像由2位诊断经验丰富的医师阅片, 根据冠状动脉重建图像的质量, 将其分为3级。1级:血管轮廓清晰, 能够满足诊断评价和心血管整体评价;2级:部分血管显示欠佳, 或有轻微的运动伪影, 尚可满足诊断要求;3级:血管中、重度运动伪影, 存在双影、边缘变钝或血管结构不连续, 不能满足影像学评价标准[1]。

2结果

本组造影剂灌注均成功 (24例发生渗漏现象, 更换穿刺部位后成功) 。扫描期间4424例心率控制在50～72次/min, 屏气呼吸符合要求, 图像质量为1级;292例因扫描期间心率突然加快, 图像质量为2级;59例扫描中出现早搏, 23例未能屏气, 图像质量不能满足影像学评价, 图像质量为3级。4759例顺利通过检查, 未发生造影剂过敏等不良反应。36例出现轻度的头晕、恶心症状, 8例于检查后 30min内出现轻度荨麻疹, 急诊留观处理后缓解。

3准备

3.1 检查前准备

热情接待患者, 耐心讲解整个检查过程和注意事项, 告知此项检查的安全性, 以消除患者的紧张心理。保持患者心率及心律平稳, 以减少图像伪影。详细询问患者有无碘剂过敏史及甲状腺、肾脏等严重疾病。

为减少静脉伪影, 常规选择右侧上肢静脉入路, 为准确无误地将造影剂在短时间内顺利注入, 选择粗直、无静脉炎、当天未穿刺过的血管穿刺。采用套管针, 针头型号根据患者的血管情况及需要的注射流速而定。因静脉套管针操作简便、安全, 具有良好的柔韧性及独特的弹性, 对血管刺激小, 不易穿破血管, 亦不会因注射速度快、压力大而发生套管脱出血管外, 造成造影剂渗漏现象。

患者的心率控制和屏气训练是否达到要求对于检查成功与否至关重要。研究表明[2], 冠状动脉图像质量随心率的增加而下降。原理是随心率增加, 心动周期短, 舒张期相对缩短, 由于时间分辨率受限, 心脏运动幅度较大, 运动伪影相对明显。检查前应测定患者的脉搏, 若脉搏>70次/min, 及时给予降低心率的药物口服, 如倍他乐克25～100mg。本组患者中有1676例患者心率在75～96次/min, 休息 30min后无明显下降;其中1428例口服倍他乐克后心率降至55～70次/min;余248例另加地西泮2.5～5mg口服后, 心率降至75次/min以下。检查前常规静脉推注地塞米松5mg。呼吸产生的运动伪影是影响VCT冠状动脉检查质量的另一主要因素[3]。有些患者因不能耐受造影剂的刺激作用, 不能准确地掌握屏气时间, 因此需要对患者进行屏气训练。方法是检查前嘱患者听到吸气指令时平静吸气, 不可过深吸气, 建议幅度为7～8s, 听到屏气指令时屏住呼吸15～20s, 要求口唇闭合、胸腹不动, 此时切忌用力憋气, 避免胸腔内压过高影响血液循环, 听到可以呼吸的指令时方可呼吸, 指导患者反复训练直至掌握该方法, 屏气同时要留意患者的心律变化, 以掌握阈值。还要嘱患者在扫描期间尽量避免咳嗽、打喷嚏、呃逆及吞咽动作等。对缺氧耐受性差者, 检查前及检查中给予吸氧, 以顺利完成检查。

3.2 检查中准备

调节高压注射器至备用状态, 仔细检查患者身体上有无影响图像质量的异物。嘱患者双手上举于头上方交叉, 连接高压注射器与手背上的穿刺针。嘱患者放松, 在检查过程中听指令做好屏气配合, 告知患者在注射造影剂后的发热感觉属正常现象, 避免恐慌、身体移动等以免造成检查失败。为同时显示心肌结构, 扫描中根据体质量分三期注入非离子碘造影剂60～75ml及生理盐水40ml, 流速5～7ml/s;并预先注入生理盐水20ml, 流速5.0～6.0ml/s, 以判断血管通畅性。启动高压注射器后, 通过监控屏密切观察患者有无不良反应, 并注视有无静脉渗漏现象。

3.3 检查后处理

扫描完成后, 分离高压注射器与穿刺针, 并保留静脉穿刺针, 观察30min, 无不良反应后方可拔除。嘱患者多饮水, 以利于造影剂更快地从体内排除。

4小结

虽然VCT冠状动脉检查是评价冠状动脉变异和病变, 以及各种介入治疗后复查随访的重要诊断方法, 具有微创、简便、安全、多视角观察的优点, 但是如果图像质量欠佳, 医师将不能对患者的病情做出正确判断。影响图像质量的因素除了扫描技术、重建技术外, 造影剂总量、注射速率及患者心率、心律、呼吸及患者心理等多种因素均能直接影响该项检查的效果。因此, 进行科学、细致、有效的准备工作, 尽量减少或控制干扰因素是此项检查取得成功的重要保证。

参考文献

[1]秦静, 刘大亮.64排螺旋CT冠状动脉造影检查的护理[J].中华护理杂志, 2007, 42 (9) :815-816.

[2]谢元亮, 郑晓华, 金朝林, 等.心率对64排螺旋CT冠状动脉成像质量的影响及对策[J].放射学实践, 2006, 21 (9) :913-916.

财务工作检查总结 篇3

关键词 证券公司 内部财务检查 问题 对策

随着证券公司规模的扩大，其分支机构的数量不断增加，相应的财务人员数量、分支财务机构也随之增加，为保证会计信息质量，除常规的外部审计、内部审计外，很多证券公司还组织财务系统内部的财务检查活动。针对证券公司内部财务检查这一领域，笔者结合工作实践，试图对在其中遇到的难点问题和相应的对策做初步的探讨。

一、证券公司内部财务检查工作中遇到的难点问题

证券公司为不断提高会计信息质量，除常规的外部审计、内部审计外，一般还采取现场、非现场等形式组织财务系统内部的财务检查，笔者在内部财务检查工作中，也遭遇了同行可能遭遇一系列难题。

1.检查工作无章可循。在内部财务检查工作开展初期，由于检查人员一般从各财务岗位抽调，每人根据自己的工作经验对被检查单位的财务工作进行检查评价，没有统一的检查标准。由于检查人员水平参差不齐，很容易漏掉被检查单位存在的一些问题。

2.检查工作量大，重复性强。由于分支机构众多，很多检查项目比如固定资产折旧计提准确性检查，即使采用非现场的方式，借助财务信息系统的帮助，要把全部三四十家财务分支机构，一百多家营业部的计提情况全部检查一遍，需要耗费大量的人工成本。如果把检查范围扩展到所有检查项目，不可能投入足够的人工成本来完成这项检查工作。而且即使有这样的实施计划，也是不经济的。

3.内部财务检查出现过的问题重复出现。 某次内部财务检查过程中出现的问题，在进行其他单位的内部财务检查时，可能也会出现类似的情况，甚至在同一单位的第二次内部财务检查过程中，也有同一问题反复出现的情况。

4.被检查单位财务人员抵触性强。被检查单位财务人员对于财务系统内部的财务检查，往往像对待外部检查一样处理，认为检查出的问题越少越好，和内部财务检查人员不能很好地配合。

二、证券公司内部财务检查工作中所遇到难点问题的相应对策

针对证券公司在内部财务检查工作中遇到的问题，需要从制度、流程、方法等多方面考虑，针对以上问题，可考虑采取如下对策：

1.针对检查工作无章可循的问题，需要从制度入手，制定详实的内部财务检查管理办法，详细规定从发出检查通知、组织实施检查到出具检查报告，反馈整改意见等全部财务检查阶段的注意事项。此外，为保证检查过程中严格执行内部财务检查管理办法，对内部财务检查的实施流程制定细致的操作步骤，详细规定内部财务检查各个阶段具体操作步骤，使任何一个熟悉证券公司会计核算的财会人员，都能够按照该操作步骤完成指定单位的内部财务检查工作，以保证内部财务检查工作的质量。

2.针对检查工作量大，重复性强的问题，通过对所有检查步骤进行分析整理，发现有相当数量的检查工作不需要到检查单位现场就能借助财务信息系统完成，还有一部分可以先借助财务信息系统找出可疑点，然后再到现场确认，也可以部分提高工作效率。对于不需要到检查单位现场借助财务信息系统就能完成的步骤，经过统计分析，发现这一部分的数量极大，手工处理难度非常大，为此，结合该部分工作数据来源高度电子化的特点，协调财务信息系统开发商开发了财务指标预警系统，把需要检查比对的若干事项设计成不同的指标，通过财务指标预警系统进行定时扫描，扫描后发现的问题通过手机短消息、即时通讯软件向相关责任人员发送预警信息，相关人员在接到预警消息后，进入预警系统查看预警详细信息，进行整改。这样不仅解决了手工处理工作量大，实效性差的问题，大大提高了工作效率，而且前移了风险防范的监控点，增强了其有效性。

3.对于检查过的问题重复出现的现象，通过整理前期检查过程中公司范围内出现的共性问题，以检查简报的形式在财务系统内部发布，使其他出现类似问题的单位通过自查、整改的方式进行处理，这样在以后的检查工作中，类似问题重复出现的概率大大降低。对于同一单位在第二次检查过程中出现上次检查发现的问题的现象，首先对该类问题进行调研分析，如果不是被检查单位故意不予整改的情况，则协调相关部门讨论解决办法；如果因为被检查单位原因再次重复出现上次检查发现的问题的，根据公司相关考核管理办法进行考核奖惩处理，通过这些措施，检查过的问题反复重复出现的现象大大减少。

4.对于被检查单位财务人员的抵触情绪。首先，要向他们解释内部财务检查的目的不同于内外部审计检查，其目的不是为了发现问题，其目的在于发现问题后如何整改，以期在内外部审计检查中不再出现这类问题，避免造成更大范围的不利影响，这样以来，内部财务检查实际上是对财务人员是一种保护措施。通过这样的解释说明，使得财务人员转变思想，正确对待内部财务检查工作。另外，为鼓励财务人员正确对待内部财务检查，主动暴露问题，对于首次发现的新问题，可考虑在内部考核中不予处罚。

三、总结与建议

以上对策均在笔者所在公司实际实施多年，实践证明，对于解决内部财务检工作中遇到的难点问题发挥了有效的作用。

以上对策是针对财务检查工作中的具体难点问题提出的，除此之外，还应该注意：

1.要广开思路，从制度、技术、手段多方面入手，多管齐下，齐头并进。

财务检查工作 篇4

(一)、业务收入实绩方面:

2011,乡镇卫生院收入比去年同期增长了27，卫协会收入比去年同期增长了27，均高于去年增长水平，财务检查工作。从卫生院情况看，增长幅度在30以上有以下单位：市四院

48、棋盘

41、时集

41、新店

36、邵店

36、唐店

35、棋盘

41、王楼

32、王庄31;卫协会收入增长幅度在30以上单位主要有：新店50、邵店

47、王楼

36、双塘

33、四院

33、三院

32、城岗

32、棋盘31。

2、变动支出率方面的考核：

从今年收入和支出执行情况来看，各单位公用支出部分的变动率，基本达到卫生局年初计划控制在56以内的要求，只有极个别单位超过60(三院)，(二)、医院内部经营管理制度

1、少数单位缺乏完善的医院内部管理文件和制度，有的虽然制定但不够全面。如：新店、港头两家卫生院。

2、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面，基本都有相应业务工作量、工作质量的考核记录资料。

3、在经济核算，职工工资收入方面，多数单位都能严格依照“基础工资岗位系数工资绩效工资”的标准执行，均有各项执行资料，做到了保本分配的要求。但个别单位存在透支发放的现象，如草桥、三院、窑湾、高流。

(三)、财务管理方面

1、药库药品的管理。一是购入记账不及时，调拨记账不及时，记账不准确不规范。有的单位没设药品会计、药库.药品会计由一人管理，在管理上存在漏洞。如：草桥卫生院药库没有药品会计，违反了管物不管账的基本要求;有的单位药库记账不及时，如：棋盘、邵店两个单位;二是有些单位存在不与核算中心及时对帐，收入上报和上划资金不及时，有贪图省事和依赖思想,如：棋盘、港头、新店、时集、双塘、高流、三院.。

2、固定资产管理方面，少数单位未能按会计制度要求，对新购固定资产及时登记。如:城岗、邵店、时集、双塘、窑湾。

3、不能按报表要求如实填写各项收入。如：棋盘、四院、瓦窑、港头、二院、六院。

4、有的单位辅助帐记的不及时、不完整，如王庄、棋盘.;

(四)、债权与债务：多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。

(五)、卫协会财务管理：

1、在管理费收入的提取上，各单位都能依照规定严格执行，足额提龋但从检查中发现，有及个别单位在支出上不能做到以收定支，量入而出，收支平衡。存在透支现象。如窑湾、邵店、棋盘。

2、卫生室药品及材料管理上，个别单位不能按月或按季及时清查盘点，如棋盘卫协会，高流卫协会、王庄卫协会。

3、收入不能按时上报，款项不能及时上划。如(高流、新店、、棋盘，港头，四院卫协会)。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称，工作总结《财务检查工作》。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

财务工作检查 篇5

1、对货币资金的检查：检查现金使用是否合理,是否按现金管理条例使用。

2、对流动资金占用是否合理的检查：主要检查流动资金的使用情况。

3、检查生产费和产成品的计算是否合理：检查生产费用、产成品的内部控制“包括”生产费用产成品是否有计划、是否制定材料定额消耗、工资费用列支是否合理、以及成本列支的真实性、计算周期、本期成本与下期成本的界限。

财务检查工作的自查报告 篇6

一、专项活动组织与开展情况

(一)根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高，财务检查工作自查报告。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[xx]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报

深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷

(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[xx]109号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报

深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷

(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案，本次专项活动开展情况如下》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报，整改报告《财务检查工作自查报告》。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报，整改报告《财务检查工作自查报告》。

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;

(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;

(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

(三)关于财务信息系统建设方面存在问题：

财务人员对金蝶财务软件K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施：

财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持。

(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题：

财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施：

财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。整改期限：

xx7月31日前整改责任人：

输血病历检查总结 篇7

1病历的抽取与检查

1.1病历抽取方法, 在电脑上查取2012年上半年所有实施输血行为的临床科室的病历, 共抽取输血病历200份, 其中内科输血病历40份, 外科70份, 妇产科60份, 儿科30份。

1.2病历检查内容

对所抽查的病历采取直接分析的方法进行检查, 检查内容包括:

①输血病历首页记录, 包括所输血液成分, 数量, 填写的血型等

②输血治疗同意书, 检查同意书的内容是否逐项填写完整, 患者及患者委托代理人、经治医师签字是否规范

③临时医嘱中, 在备输血前, 有无显示初查血型

④输血病程记录 (包括手术中进行输血的患者记录) 是否规范完整, 输血记录有无单列记录, 有无注明输注品种、单位、血袋号以及输注后效果、有无输血不良反应

⑤输血护理记录是否完整

⑥患者有输血不良反应, 医护人员是否进行及时处理, 是否填写输血不良反应单并回送输血科

(7) 出院小结的诊疗经过中有无输血情况记录

2结果

2.1病案不合格率见表1:

2.2不合格病案具体分析如下:

(1) 病案首页中血液用量未填写, 或填写与实际不符, 其中1例填错血型

②输血治疗同意书中项目填写不全, 缺少患者或委托人签字, 经治医师未签名

③输血前未初查血型

④患者输血后, 5份病历中有7次病程记录中没有任何文字记载, 输血病程记录过于简单, 没有说明输血理由及进行疗效评价, 有的只写了血液成分名称及用血量;手术病人在手术过程中输血, 但病程记录或手术记录中没有体现, 有的有记录但血液成分或用量错误

⑤输血护理记录漏记, 或记录不规范, 没有注明输血开始及结束时间

⑥患者在住院期间进行了输血治疗, 经治医师在出院小结的诊疗经过中没有任何文字记录

3总结

财务会计工作监督检查办法 篇8

为了规范交通系统财务管理和会计核算，加强对财务会计工作的监督和检查，确保财务管理和会计核算工作合法、合规、合理，促进财务人员素质不断提高，财务管理水平不断提升，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《国有建设单位会计制度》、《行政事业单位会计制度》等法规，特制定本办法。

一、财务会计监督检查工作由交通运输局组织实施，局纪委组织财务股及基层单位财务人员对基层单位工程建设、公路养护、财务收支三个方面进行检查。

二、监督检查方式：定期检查，每半年进行一次，对各单位所有收支进行全面检查。不定期检查，主要是对个别单位、专项资金进行检查，工作需要可根据局主要领导安排进行随时检查。检查内容包括财务报表、账簿、会计凭证、上级安排的专项资金。

三、会计基础工作监督检查内容

（一）会计凭证：检查原始凭证是否齐全；开支是否合理、合法、真实；是否按照经办人签字，会计审核，领导审批的报销程序进行；记账凭证的科目使用，是否符合相关会计制度的规定；记载金额与所附原始凭证金额是否一致。

（二）会计账簿：启用栏是否按照规定填写；科目设置是否齐全、准确；记账、结账、改错方法是否正确；结账是否及时；账证、账账、账表、账实是否相符。

（三）会计报表：会计报表报送是否及时；报表内容是否真实、准确、完整。

四、财务管理监督检查内容

（一）制度建设：是否有财务管理制度，各种内控制度是否健全。

（二）财政法规、财政纪律执行情况：通过查阅凭证、账簿、报表，开支是否有违纪现象；有无虚报、重报冒领、公款私存、转移资金；检查各种收据和票证与收入科目是否对立；是否存在私设“小金库”现象。

（三）资金管理：财务印鉴、支票是否分开保管；现金库存是否在规定的范围内；有无白条抵库现象；资金使用是否合规。

（四）收入管理：罚没收入是否按时上解；经营收入是否及时收交进账；收入确认是否符合规定。

（五）支出费用管理：开支是否真实有效；有无违反规定，通过预提、待摊等方法虚增、虚减成本现象；支付依据是否充分。

（六）税费缴纳：按照国家税法要求，各种税金是否及时缴纳；有无被审计、税务机关通报、处罚等情况。

（七）整改落实情况检查：主要检查上级财政、审计、税务等部门提出问题的整改落实情况。

五、检查人员应认真负责，客观公正，不得弄虚作假。基层单位应由主要领导亲自负责，自觉接受检查，不得借故推诿。

六、监督检查结果处理

（一）检查完毕，对被检查单位财务会计工作做出客观、公正评价，对存在的问题提出处理意见。

（二）对检查发现的重大问题及处理情况要在全系统范围内进行通报，并对相关责任人予以处理，重大违纪问题报

上级相关部门进行处置。

财务工作检查总结 篇9

财务科2005-学年第二学期期中工作检查自查报告

06年已近5月末，3月份成教院召开06年教职工大会，接着哈校区召开了第五次教育工作会议，我们认真学习了两会文件，体会到抓责任制的重要性.根据当年本单位的主要工作，分解任务，落实责任，一级对一级负责，各部门抓好本职工作。在落实责任制的同时，作为高等学府，当前要狠抓“三风”建设，“三风”建设是落实责任制的重要措施。作风、教风、学风“三风”中，对于我们来说，首要的.是作风建设，以作风建设带教风，以教风促学风，这样，我们的工作就能做的更好一些。

自查分两个方面，完成工作及工作不到位。

一、完成工作方面

我们在工作中逐步落实会议精神。在本学期的这几个月中，将财务工作责任放在第一位，在工作中千方百计增收节支，为有利于收学费，我们不分节假日，只要有活就上班，周六、周日经常不休息，只要有交学费的，无论工作时间还是休息时间，我们都态度热情并细致地开票、收学费，使交款的人对我们的工作满意。

今年办公室将学费管理工作陆续移交财务后，我们进行了认真清理，首先将今年要毕业的英语03和计算机02的收费情况依据原始凭证进行了逐笔核对，然后又将电子商务五02、商务英语五02、计算机五02三个班级进行了清理，现在又将高中部的五个班级进行了核对，经过清理发现，每个班级都有不同情况的欠费问题，现在我们就各班级的欠费情况统计名单及欠费金额交办公室，准备清理欠费。

今年1-5月份收入学费150万元，去年1-5月份收入学费是118万元。今年1-5月份比去年同期多收学费32万元。今年1-5月支出113万元，收入大于支出37万元。

今年我们在现金管理上基本做到“收支两条线”，收到学费当日或次日送银行;周六、周日收的学费，周一送银行，用款就上银行取。严格按照人民银行的现金管理规定办，避免超限额使用现金，限量库存现金。

日常报销、付款，我们能做到按规定、态度好;算帐、结帐能做到及时、准确。

与学院的往来款算账清楚，该要的要，该交的交，能做到不出差错

每月上旬认真算税、填税票、缴税。

每月上旬发放遗属补助费。

认真为离退办的离退经费报销、核算、算帐。

认真为卫生所核算药品库存，为卫生所购药付款、卖药付款，单独核算。

去年的收、付、转会计凭证、帐簿在4月份装订整齐，保管妥善。

二、工作不到位方面

1、收入纳入“应缴财政专户款”管理这项工作未办妥。

2、学习不够重视，尤其是计算机使用方面的知识比较欠缺而学习又不够

3、函授及联合办学欠费情况尚未逐笔核对。

财务工作检查总结 篇10

近年来, 国家局高度重视网络信息安全工作, 切实加强组织领导, 每年都要组织网络信息安全自查和专项检查。2013年, 组织在行业推广“全面梳理全面诊断全面加固” (以下简称“三全”) 工作法, 深入排查重要信息系统和网站安全隐患, 不断深化信息安全等级保护工作, 完善信息安全保障体系。在公安部检查组检查指导之前, 国家局组织各单位进行了全面自查和整改。

公安部检查组开展了细致认真的现场检查并核查了相关资料, 认为国家局高度重视网络信息安全工作, 对行业和国家局网络信息安全工作, 以及今年重点开展的“三全”、安全检查、应急演练等工作给予充分肯定。结合当前国家面临的网络信息安全形势, 检查组提出了进一步做好网络信息安全工作的建议:一是进一步加强网络信息安全统筹规划, 继续以信息安全等级保护工作为抓手, 促进信息系统集成整合, 落实安全保护责任, 整体推进安全体系建设。二是进一步完善信息系统防护措施和监测预警手段, 加强对行业网络信息安全状况的研判, 确保信息系统运行安全和信息安全。三是进一步加强工业控制系统安全保护, 开展云计算、物联网等新技术新应用带来的安全问题研究, 提高网络信息安全保障水平。

开学工作检查总结 篇11

从3月2日开始，我们对所有学校的开学工作进行了一次全面、彻底的检查，现将检查情况总结如下：

一、校容校貌整治方面

走进全乡所有学校，看到的都是彩旗飘扬，悬挂醒目的横幅标语，营造出了一种浓厚的开学氛围。校园环境卫生整洁，室内外打扫干净、彻底，无卫生死角，室内外板报更新，内容新颖，为师生创造了良好的工作、学习环境。

二、开学准备工作

本期各校的工作思路围绕县局教育精神，安全制度、措施，实施到位，特别是中心校工作有思路，有详细的书面材料，工作安排具体详实，各校都制定了开学工作行事历，真正做到每周、每天工作夯实到人，假期作业测试批阅后都能装订成册，成绩册、质量分析都能分级、分科装订交教导处归档，学校三会记录齐全，各校都召开校委会1次，教师会2次，而且教师和学生，学生家长层层签订了安全目标责任书，明确了安全责任。教师到岗情况良好，无迟到现象，表现好的有，教师到校情况有记载，陈靳学校教师到校体温记录，学生到校齐全。各校无学生流失、辍学现象，开学第一周各校都能对学生进行收心教育、安全教育。法纪教育作为本周的主题班会内容来抓。有详细的法纪教育周活动安排，特别是毕业班工作和有效教学，各校都抓得紧、有计划、有安排，内容详实。

三、“六个一”的落实情况

各校都能按照常规教学要求，认真落实常规管理。由于天雨，在不能进行全体师生集会的情况下，利用广播进行国旗下讲话，这种兢兢业业的工作精神值得广大师生学习，教师的第一次教案都有校长签字，并且有记录，教师第一次上课及时，教导处有查课记录，使开学教学工作秩序井然，学生的作业全收全批，各校三会记录齐全，内容崭然一新，内容详实，将“六个一”活动真正落到实处。

四、领导作风

各校领导都能坚持代课，普遍都达到六节以上。中心校的工作思路将全年的目标任务落到实处，各校的签到册，校长总是第一个签到，样样都走在教师的前头。各校的报到收费都做到公开公示，无打车乱收费现象，循环使用教材各校都有使用制度，有登记册。

五、安全排查

各校上学期寒假护校安排措施得力到位，校产安然无恙，没有任何不安全事故发生。

安全工作检查总结 篇12

一、主要成绩：

(一)加强领导，强化责任，严格落实安全工作责任制。

一是各校高度重视校园安全稳定工作，均成立了以校长为组长、分管校长为副组长、各处室负责人为成员的安全工作领导小组，落实“一把手负总责，压倒一切，一票否决”的学校安全“三个一”的原则，逢会必讲安全、首先讲安全，实现了安全工作的无缝隙管理。

二是中心初中与各校层层签订了安全工作责任书，落实学校工作的责任制，实行安全责任追究制，逐级签订安全责任状，形成一级抓一级，层层抓落实的工作氛围。每逢节假日也特别与师生签订各类责任书，让学生写出安全保证书。同时针对学校安全工作琐碎，涉及学校教育教学各个环节的实际，将学校的日常学生安全管理、校舍设施安全管理、课堂教学安全管理等细化到各处室。

(二)建立健全学校安全规章制度，促进学校安全工作有章可循。

结合学校教育教学工作实际，先后建立健全了《学校安全教育制度》、《课堂安全管理制度》、《消防管理制度》、《饮食卫生安全管理制度》、《校舍设施安全管理制度》、《学生常见病及传染病防控制度》、《大型活动审批制度》、《学校安全检查制度》、《学校安全事故报告制度》等，不断完善修订消防、饮食卫生、大型活动、防震、防教学楼拥挤踩踏等突发性事件应急预案。完善了走读学生出入证和全封闭管理等措施，完善实施学生请假、教师回访制度、“学生出勤人数周汇报制度”、学生错时放学和教师包楼层疏散制度、放学交通安全监督巡路检查等制度措施。中心小学、西湖二小等学校一直坚持学生放学路队制度，教师护送过马路。

(三)以活动为载体，强化安全专题教育，提高师生安全意识和自护自救能力。

一是各校通过召开法制教育报告会等形式，提高广大师生的法制意识和安全防范意识;二是根据不同季节，以全国中小学安全宣传教育日、国防教育日、法制宣传日等全国主题活动日为契机，分主题对学生进行安全教育，开展疏散演练等活动，增强师生安全防范意识，提高自救自护能力。三是结合学校管理的实际情况在学生中不定期的开展收缴管制刀具、不良书刊音像、不良行为检举等对学生进行专项教育活动。四是开设安全教育课，坚持每周一个安全教育专题，对学生进行安全常识教育。五是加强传染病等防控工作，各校均坚持晨检及疫情报告制度。

(四)落实学校安全管理各项措施，杜绝了安全意外事故发生，确保校园安宁。

一是着重落实了物防、技防措施，实行了校舍设施安全无缝隙管理。西湖中心初中在教学楼、宿舍楼配备了消防应急灯15盏、干粉灭火器32台，设置了安全出口标志26处，学校还投入大量资金配备了红外线摄像头、自动感应报警器和联网报警系统，建立了有效的安全监控系统和紧急报警体系。二是各校均实行24小时值班制度，落实学校“七时段”安全管理。中学女生宿舍内有专人管理。三是进一步规范教师教学管理行为，签订了严禁教师体罚和变相体罚学生责任书。

四是中学实施错时放学制度，确保楼道疏散安全。实行教师护导疏散负责制。五是加强食品卫生管理，严防学生食物中毒。中心初中学生食堂设施配备齐全，“五防”措施到位，从业人员持证上岗，实行定点采购，索证齐全。

二、存在问题。

1、个别学校消防设施、器材配备不足。西湖中心初中消防栓不通水，大花崖小学、竖韩小学等消防设施配备不足。

2、中心小学等部分小学重点部位电子监控设备不足，个别小学防盗设施配备不齐全。

3、小学无专职门卫，个别小学无专门门卫房，门卫防卫器械不足。

4、各校无校医。

5、圈村小学、西湖二小、竖韩小学靠近222省道，路口减速带、斑马线等交通警示标志不全。

药品GMP现场检查工作浅析 篇13

1 加强素质修养, 提升思想和业务水平

明确职责、加强职业道德修养是做好现场检查工作的思想保障。作为检查员, 必须遵循国家相关法律法规, 保持清醒的头脑, 坚持原则, 遵守现场检查工作纪律, 严格执行现场检查方案, 保守企业申报资料和技术资料秘密, 客观反映现场检查情况, 如实记录、报告, 公正评价企业, 促使企业完善药品生产质量管理体系, 严格药品生产过程质量控制, 保证药品质量安全。

加强学习、丰富经验是做好检查工作的业务保障。近十年是我国医药改革的重点阶段, 国家出台了很多政策、法规、规章、规范, 加强了对医药领域的监管力度[3]。随着我国科学技术的快速发展, 制药业新材料、新技术、新设备的更新频率加快, 对检查员综合素质提出了更高的要求。检查员不仅要了解国家现行药品监管政策动向, 熟悉相关法律法规, 深入理解药品GMP检查评定标准、准确把握条款, 更要注重药品GMP检查相关专业学科知识的学习积累。一方面丰富理论知识, 药品GMP认证检查涉及学科广、专业多, 要擅于自学, 钻研书籍, 广泛涉猎;另一方面利用现场检查, 向先进企业的生产一线专业人员学习, 利用培训、交流会等与检查员交流和探讨, 丰富实践经验。同时, 要具备将理论知识与现场检查实战有机结合的能力。

2 做好检查准备和总结

充足的检查前准备是做好检查工作的基础。通过分析企业的GMP申报资料和现场检查方案, 了解企业的基本情况、认证范围, 列出详细的检查提纲, 突出检查重点, 有针对性地进行现场检查, 提高检查质量和效率。检查提纲可列出检查内容、项目、方式、需要确认的关键点等。总结是工作积累的升华, 是提升检查水平的有效手段。通过总结可以发现现场检查工作中存在的不足, 发掘好的工作做法, 对每一次现场检查工作的总结就是对下一次检查工作的改进和提升。

3 现场检查方法

现场检查要有全局性、系统性, 要将各方面相互关联、相互支持、相互印证。现场检查宜有粗有细, 既考虑全局又要有所侧重。检查过程要仔细认真, 不放过任何一个可疑环节。收集证据要及时, 对需要核实的问题要及时记录。要注重考察操作人员对岗位职责的认知、理论水平的掌握程度和操作的熟练度等综合素质。要善于提问, 提问可分为封闭性提问、开放性提问和挑战性提问等。封闭性提问用于核实事实, 通常需给出简短回答, 如质量标准是否有更新, 由谁更新;开放性提问用于获取更为大量的信息, 如假设偏差发生如何判断处理;挑战性提问用于检查对象对同一问题的回答前后矛盾时, 如你的意思是你根据取样操作规程……

4 现场检查要点

4.1 机构与人员

关注企业实际运作管理模式是否与组织机构设置一致。关键人员 (企业负责人、生产管理负责人、质量管理负责人、质量受权人) 是否为全职并有足够数量、资质和经验。岗位职责是否覆盖所有岗位并明确规定交叉职责。培训是否有计划、记录、考核, 是否及时、有针对性及有效性。企业制定的卫生操作规程是否科学、是否具备可操作性, 是否建立健康档案。直接接触产品的生产人员是否定期 (每年至少一次) 体检, 体检内容是否含传染病、皮肤病检查, 从事灯检人员是否含视力、辨色力检查。

4.2 厂房设施与设备

关注厂房、设施、设备的设计和建造是否合理, 是否建立维护保养计划, 维护保养的项目、周期、部位、方法、标准等确定的依据和验证、执行情况是否正确。厂房、设备、管路、生产状态等是否明确标识。公用设施如气体、通风、压缩空气、加热、空气调节等是否合理监测。纯化水和注射用水系统是否能有效防止微生物污染。管道安装是否存在死角, 系统是否密闭。取样点和呼吸器的安装是否合理。同一操作区两台以上分装机同时分装及不同时间、不同灭菌设备灭菌的产品批号如何划分和怎样防止混淆。

4.3 物料管理

关注企业物料采购渠道是否合法、相对固定, 与付款凭证一致。物料供应商的确定和变更是否经评估、批准, 供应商资质是否齐全并在有效期内。仓储部门是否有经质量管理部门批准的合格供应商清单。物料标识是否齐全, 注明生产批号、数量、日期、厂址等。物料是否离地、离墙放置, 并按批号、状态 (待验、合格、不合格;固体、液体;净药材、原药材) 分开存放。账物卡是否一致。特殊储存条件物料是否符合储存条件。物料发放是否按照先进先出原则。麻醉药品是否双人双锁管理。仓库是否有防止昆虫、鸟类、鼠类等动物进入的铁丝网、挡鼠板、防鼠夹及温湿度监控设施。取样间洁净级别是否与生产条件一致。取样是否有代表性。取样后的物料包装是否能有效防止污染。物料是否在有效期或复验期内贮存和使用。回收和返工是否按文件执行。

4.4 生产管理

关注洁净区内不同产品的生产操作是否在同一房间或连续操作。批生产记录是否与工艺规程一致, 工艺参数设计是否齐全, 是否能够反映整个生产过程。数据是否完整, 是否有可追溯性, 是否按文件规定更改记录, 操作、审核人员签名是否漏签。进入无菌区的物品 (工器具、洁具、消毒液等) 是否经过合理的灭菌或除菌处理。进入无菌区的操作人员更衣程序是否合理, 手、肘、胸等部位微生物污染是否定期检查分析。清洁验证残留量检测方法的灵敏度是否能达到要求, 取样方法、样品处理、微生物残留的检验方法是否合理。

4.5 文件管理

关注文件管理系统是否完善。文件的制定、审查、批准、发放、回收、销毁等是否规定并责任明确。文件的制定是否充分详尽, 文件相互衔接是否有疏漏和抵触, 与实际操作是否一致。验证过程的数据采集、汇总分析是否归档齐全, 验证内容是否完整。变更、偏差、纠正预防、投诉、自检是否建立操作规程。变更、偏差是否能够及时有效运行, 是否可追溯, 变更后是否评估、培训和跟踪。偏差质量回顾是否彻底, 调查是否充分。自检内容是否完整, 是否有评估意见、整改措施。

4.6 质量管理

关注企业是否具有与生产规模、种类和质量检验要求相适应的检验人员数量、仪器设备。仪器设备是否定期校验和检查, 是否有使用记录、状态标识。试剂、试液等是否规定合理的贮存条件和有效期, 是否有配制记录。企业自制标准品或对照品是否经标化。培养基是否有适用性检查。留样是否有代表性, 是否按市售包装或模拟市售包装。原药材和成品是否全检。成品放行报告是否有受权人放行签字。

5 结论

药品GMP是强化对药品生产的监督管理, 实现对药品生产全过程的质量控制, 保证药品质量的一套科学、系统和行之有效的管理制度。有效的药品GMP现场检查能够确保检查质量, 降低药品生产质量风险, 促进企业规范生产, 提高质量管理水平。药品GMP现场检查工作质量取决于检查思路, 取决于工作人员对检查工作业务知识的掌握。药品GMP检查员要不断增强个人修养, 加强业务学习, 提高药品GMP现场检查工作质量, 更好地服务于药品生产监管, 促进医药产业发展。

摘要：药品GMP现场检查是药品监管的重要环节, 对保障药品安全有着重要的意义。结合新修订药品GMP, 从检查员的思想业务水平、检查准备和总结、检查技巧、检查要点等方面阐述了有效实施现场检查的工作体会, 以供参考。

关键词：药品GMP,现场检查,工作体会

参考文献

[1]国家药品监督管理局卫生部令第79号.药品生产质量管理规范 (2010年修订) [S].2011.

[2]国家药品监督管理局.药品生产质量管理规范认证管理办法[S].国食药监安[2011]365号, 2011.