费用报销管理制度(附件)

费用报销管理制度(附件)（共10篇）

费用报销管理制度(附件) 篇1

费用报销附件管理制度

一、目的为规范费用报销管理，有效节约成本，特制定本制度

二、主要内容

（一）总部费用报销附件明细

1、差旅费

1）、市外出差住宿费、伙食费补贴及交通费：出差申请表、住宿费发票、交通车发票、通用申请

2）、市内出差住宿费补贴及交通费：通用申请、交通车发票

3）、后勤车补及业务部门燃油补贴：交通费发票或油费发票

2、物资费用

1）、物资用品：采购申请单、送货清单、入库单、发票、各部门领用明细

2）、力资：力资发票或收据

3、车辆费

1）、油费：油费发票、车辆使用明细表

2）、路桥费、洗车费、停车费、保险费：各类相对应发票

3）、车辆维修费：通用申请、维修材料明细单、车辆维修发票

4、广告费：广告合同或协议复印件、所登广告复印件、发票

5、水电费、房租费、物管费、电话费：发票或收据

6、装修费：通用申请、装修预算表、装修合同、装修发票

7、工程维修费、运输费：通用申请、工程维修发票、运输费发票

8、除渣费：通用申请、除渣费发票或收据

9、招聘费及拓展费：通用申请、发票

10、因特殊情况所产生的超标准或异常费用：通用申请及相应的发票

（二）客户服务部费用报销附件明细

1、快件费：业务申请单、申请单必须相关人员签字

2、税费：完税发票复印件（个人所得税，契税，营业税，土地划拨金，抵押登记费，晒图费，印花税，土地调查费，转移登记费，转让手续费，评估费）

备注：印花税分为有票和无票报销，有票报销凭借税票复印件报销，无票报销直接写费用报销单报销

3、退税费：须凭客户写的收条、客户身份证复印件、公司开具的红色收据，这三种缺一不可，方可报销。如红色收据遗失须提供客户书写承诺书

4、其他费用：通用申请及相应票据

（三）业务部费用报销附件明细

1、诚意金、房款、房屋尾款转业主,其报销附件为如下任一一种

1）、收据红联、业主收款证明复印件、银行回单（2万及以上）

2）、业主收款证明原件、银行回单（2万及以上）

注：①、未收回收据红联必须在会计处做欠红联收据登记，每月月末前必须收回

②、产权证为多人的，收款证明必须有所有产权人签字，若只有一方签字，则须其他产权人写委托书 ③、无产权证的业主须附购房合同,必须有三页:（第一页:业主开发商签字；第二页:物业地址；第三页：双方签字或公证书）或拆迁补偿安置协议或抵押合同

④、合同约定买卖双方为直转并写了直转申明，但该笔款项最后还是由公司代收的须附划款委托书或补充协议

2、退客户诚意金：收据红联、客户收款证明原件或领款证明原件、银行回单(2万及以上）

注：无收款证明，须收据红联、银行回单及单方合同

3、托管定金退业主： 收据红联、收款证明、（如签的单边合同，应附收款证明）

4、为业主解押：银行结清证明、收据红联、业主的借条（无借条，就需划款委托书）、转帐凭条、为业主解押公证书

5、代业主付客户房屋租金及押金：业主收款证明（需注明租赁时间）、收据红联、租赁合同或业主收租客的收条复印件、银行回单（2万及以上）

6、退客户中介费：收款证明原件、收据红联、OA申请、银行回单（2万及以上）

7、退按揭费：OA申请、收据红联、收款证明原件

8、评估费（区县）：收据或发票及加盖公章明细表

9、支付全包中的公证费：OA申请单、公证费发票（公证费发票名字必须与过户第三方名字一致）、合同复印件、公证书复印件、过户指定第三方申明

10、加快费：权证税费预算表、通用申请:

11、电话费：发票、费用对比表（违约金，长话费不能报）、分户账单

12、水电费、物管：起止度、收据（如是收据需提供总发票复印件，对于提供不了总发票复印件报备由财务做记录以便核查报销票据）或发票、费用对比表

13、退代收水电押金给业主：收款证明、红联收据、合同复印件14、100元以下零星物资采购及修理费：OA申请、发票或收据（无盖章收据或发票的请在OA申请中注明）

15、房租：业主收条（注明收租时间）（根据合同落实是提供什么报销的票据：收条、收据、发票、转帐回单）、进行回单（缴费金额在2万及以上），费用对比表

16、外来员工房租（补贴）：OA申请、租赁合同复印件及房东租金收条复印件

17、装修保证金：收款方的收据、通用申请

18、门店转让费、租金及押金：

1）、转让费：本公司与业主签订的转让合同及租赁合同、转让人与原业主租赁合同、转让人收款证明、银行回单（2万及以上）

2）、店面租金：收据或收条或发票（按合同约定执行）、费用对比表

3）、店面押金：收据或收条

19、离职员工退分时佣金：分时佣金退还申请表、有姓名的银行转款回单、员工收条（收条中需注明收的是分时佣金、并留该离职员工电话号码）

三、实施时间：本制度自年 月 日起开始执行

费用报销管理制度(附件) 篇2

企业在整合信息资源,实施信息化的过程中,其中一个很重要的领域———“费用报销”业务,很多年来一直固步在费用申请、报销、审核的过程以手工方式进行管理的局面。员工每次报销填写纸质单据,然后拿着单据到各级领导那签字审批,最终将签字后的单据连同发票一起送交财务进行记账处理,这种方式随着时代的发展越来越反映出一些弊病:单据填写效率低下;业务审批效率低下;财务审核及记账业务繁琐;无法进行有效的预算控制;无法提取有价值的信息;内部控制不力。

针对以上问题,研究费用报销业务流程和审批策略,实现企业对费用申请及报销环节的全过程控制,提供系统解决方案,具有重要的现实意义。本文所论述的费用报销管理系统是在已实施了SAP做为企业财务信息系统的基础上,利用.NET技术开发费用报销管理系统,并与SAP集成进行自动记账。

2 系统目标

2.1 提升处理效率

利用系统替代现在所有线外手工报销方式,为员工提供方便快捷的自助服务,简化财务人员的报销业务处理工作,缩短报销时间,简化报销工作。

2.2 规范报销业务

通过系统内嵌报销管理制度,预设审批流程、单据格式等规范报销业务;固化审批授权及限额控制,增强风险控制的刚性;费用申请、审批、财务记账一体化,避免财务和业务两套账的局面。

2.3 加强预算监管

实现严密的费用预算,帮助企业事前根据战略部署严格规范各项费用、借款的开支额度,事后对费用报销及借款金额能够“支出有据,心中有数”;同时实现费用预算多维度、精细化管理,强化费用预算管控的事前性和刚性;通过系统实现费用预算信息实时反映,提升决策信息支持功能。

2.4 实现报表分析

通过系统提供的报表功能,为企业提供全方位的实时的信息和报表,作为业务决策和财务核算的支撑、明细和补充,既为决策提供信息,又能简化财务核算工作。

3 系统分析

3.1 系统总体功能分析

系统分析结合企业组织结构、系统目标、业务需求等多方面的调查与研究,从五个方面实现费用报销系统的总体功能。

费用预算管理:实现费用预算的统一管理和分配、满足不同费用预算管控精度要求、在业务过程中控制费用预算。

审批管理+员工信息管理+授权管理+NOTES邮件集成:实现审批流程的配置和确定、审批岗位和权限的管理、审批工作的自动流转(含邮件通知)、组织机构与审批权限/策略管理。

费用管理+差旅管理+主数据管理:实现费用申请(含借款)的创建、调用费用申请审批流程、费用实发信息录入(可附电子文档)、调用费用报销审批流程。

财务记账(+电子档案管理)+银企直联+SAP集成+TMS集成:实现会计审核原始数据、SAP自动记账产生凭证、会计凭证复核付款、银行自动付款。

综合报表:实现费用类报表查询、组织树类报表查询、特殊分析报表。

3.2 业务流程分析

费用报销系统涉及的业务流程范围除了日常差旅费报销以外还包括日常行政经费、租赁及外包费用、招待费、项目经费中的管理费等。

以上这些费用的审批需要依据企业的费用管理规定来进行审批人和审批额度的控制。企业费用报销单据的审批是以SAP记账所对应的成本中心为基本单位,每个成本中心都有不同层级领导和相关财务人员进行审核。

企业对于费用动用审批的一般流程。

费用动用审批流程

企业对于费用动用审批的一般流程。费用动用的审批原则是费用主管部门的领导和责任人是无论费用多少都必需审批的,财务部门的审批则对于不同的付款金额决定是否需要上一级管理人员进行审批,审批规则如下:申请人主管领导及预算责任人必需审批,财务主管审批权限≤5万,财务处长审批权限≤10万,财务部门经理审批权限>10万。

费用付款审批流程

费用付款的审批原则是依据企业组织架构逐级进行审批,对于不同的付款金额决定是否需要上一级管理人员进行审批,审批规则如下:财务总监审批权限≤10万,首席财务官≤25万,公司总裁≤30万,公司首席执行官≤50万,公司总裁与公司首席执行官>50万。

3.3 系统总体设计

根据企业用户分散的特点及网络办公的需求,费用报销系统采用基于Web的设计技术进行整体设计,技术平台采用.NET技术,C#和SQLServer,通过调用NET组件的方式集成Workflow工作流引擎。

系统可以分为四个层次。

界面层:它是系统同用户进行交互,获取或输出信息的接口。它通过域认证方式校验用户身份,简化用户登录方式。同时,系统在界面设计上,尽量贴近用户使用习惯,尽可能地简化系统操作,以比较直观的方式展现界面。

功能层:它由费用报销系统所涉及的多个子模块构成,这些模块包含了系统所涉及的各类业务,包括报销各类标准的配置、人事信息、用户授权、费用申请、动用及记账、资金付款、预算管理等业务。同时报销系统管理财务数据,属于企业关键业务数据,报销业务审批工作需要通过网络实现,安全是重中之重,系统通过SSL加密及数字签名技术实现流程的电子审批。

中间件层:这里指工作流引擎,控制审批流程。系统允许用户根据需要灵活的定义工作流程,并能够动态地对审批流程进控制。单据提交后会通过邮件的方式向后续环节进行自动通知。

支持层:它指系统所用到的数据库、操作系统、网络通信协议、以及与其他系统接口,是保障整个系统正常运行的基础。报销系统通过接口和SAP连接,实现向SAP系统的自动记账。

运行模式:根据费用报销在企业集团中应用的要求,考虑在企业内部信息管理以局域网为主体,系统需要实现多用户,不用区域间的实时合作、信息交互,因此系统可以充分利用Web浏览器/服务器模式的优点,保证内部信息的安全及信息传送处理的高效。当用户处于局域网外时,可以随时通过VPN(Virtual Private Network)登录局域网安全使用系统,利用VPN/Intranet相结合的技术方案,实现系统的移动办公模式。

4 系统功能设计

从功能实现的角度出发,将系统分成几个主要业务功能模块。

报销业务管理模块:从提供费用申请单,各种费用报销单的网上申报、到业务领导对单据的报销审批,即以数字签名的方式对员工申请、费用开支进行审批,支持驳回、转交等功能。同时系统对于报销中涉及的差旅费各类补贴标准配置补助计算逻辑,根据员工选择的业务活动、差旅类型、出发到达时间、城市、车船席别、行程时间、自动带出相应补贴标准及金额。系统的报销工作主要涉及三大主要流程:借款、费用申请、业务报销(含借款冲销和还款)。为了简化系统操作,系统在业务处理方式设计中充分考虑了对于报销工作中特殊情况的处理方式,包括:代替他人进行报销、多人出差合并报销、多报销活动合并报销等情况。

预算管理模块:以报销业务流程为主线,融入预算管理的指导思想,实现费用的事前控制、事中监管、事后分析,从而达到对费用开支的全过程监控。从预算费用类型的角度将业务活动,按照预算管控角度进行的分类,并照此进行大项或细项的预算管控。从预算组织管理角度模块中通过对整个组织机构或组织单元下达年度预算,在年度预算额度内对核算单元下达预算,并且根据业务类型与预算管控类型的匹配达到对不同业务活动的过程控制,同时可实现不同预算类型之间的额度调整。

记账模块:记账模块的设计理念是通过该模块实现报销系统和SAP财务模块接口,通过这些接口可以将报销中的账务数据直接传递到SAP系统中去。报销单据审批完毕后面临的就是将大量的数据向SAP系统传递的过程。

为了保证传递到账务系统的数据是准确的,在记账模块中需要对数据进行预处理,这也就是记账模块的主要用途。在系统中,建立对应表,报销业务活动主数据上配置费用记账科目,将业务活动主数据与财务科目做匹配对应,记账之前(即模拟凭证时)在对应表内找匹配对应关系,按照规则进行账务处理,并完成对记账凭证的预审。同时允许财务人员对前端业务单据上的金额填报错误予以纠正,并补充必要的处理审核结果信息。

同时该模块还担负了支付信息的传递功能,通过该模块将报销人在单据中填写的支付信息一并传送至SAP,再经SAP传输至资金支付系统,直接将报销款项打入员工或供应商的银行卡。通过记账模块,大大简化了财务会计的记账工作,真正实现了前端报销业务与财务记账的一体化。这使得大型企业的报销付款也只需要一个出纳即可完成。

机票订购模块:通过机票管理,将公司所有机票业务进行统一订票和结算。机票代理商可以在乘机人员订票后,录入订票人选择的航班、票价等信息。乘机人进行费用报销后,可根据机票号结算,并进行统一的财务处理,允许机票代理通过系统进行机票的付款对账业务。

系统辅助模块:为了使主功能更好的发挥其作用,系统设计了一系列的辅助功能,主要包括员工个人信息的管理、灵活的单据查询、审批授权等。

员工个人信息管理。通过该功能,员工可以自助的维护个人常用信息,当员工发生调动或账户变更等情况时,只需要在此进行维护即可。该功能提高了系统的交互能力。

单据查询。系统中可以按预设的多种模式进行单据查询,并针对不同的用户类别设置了不同的查询模式。如员工可以通过个人查询,查看到自己历史的报销记录;通过领导查询可以查看到该部门所有费用使用情况。

银行管理。系统收录了全国范围内,各大商业银行的分行、支行等地址信息,方便用户在支付时予以选择。系统对银行信息的管理提供了新增、修改和删除功能。

授权管理。实现审批人员的期间授权,审批人出差前可根据出差日期,提前将审批权力转交给被授权人,被授权人将自动接收所有授权的审批单据。

域账号管理。通过微软活动目录(LDAP),即域控来做系统用户及安全性的管理,实现单点登录,并实现域用户名和员工编号的绑定关系。

5 系统应用价值

报销系统的应用价值主要体现在三大方面。

预算管理方面:促进财务业务数据有效结合,加强部门之间信息沟通,控制费用支出合理性,严格执行预算情况控制,达到管理协调统一;全程实时费用动态监管,掌握费用支出流向,真正实现的发票信息。同时该功能还担负了发票“事前预算控制,事中财务核算,事后报表分析”;提供动态的预算执行控制和预警机制,各级领导可以随时监督执行支出情况。

报销业务管理方面:帮助企业领导由“被动式管理”向“主动式管理”转变,各级主管可以在任何时间集中签批,实现费用支出多级主动监督和审批;系统自定义审批流程,用户能够动态的对审批流程进行查看,并即时关联查询到报销单据,报销单据提交后会通过邮件的方式和短信方式向后续审批节点进行自动通知;实现财务自动生成记账凭证,大大减少会计手工填写的错误率,简化财务记账工作量,提高财务人员工作效率。

报表分析方面:预算及报销系统数据实时更新,保证数据准确真实;实现多年预算数据、支出数据对比分析,趋势分析;数据集中、安全。

网络预算报销系统的出现

费用报销系统的实现不仅消除了传统报销流程的弊端,而且是ERP系统在企业全面推动的有力补充,扩大了财务信息化应用的范围,更进一步推进企业加强全面预算管理,极大地提升了现有费用报销工作的效率,减轻了财务人员的工作负担,同时通过系统进一步规范了报销工作流程,是企业优化管理流程的又一次进步,更是对提高企业财务成本控制水平具有重大意义的财务变革。

摘要：以纸化报销单做为介质的传统费用报销模式,在现代企业环境下存在诸多管理问题,包括资金预算管理乏力、财务管理滞后、员工满意度低、单据签批占用领导时间长,不适应移动办公需要等问题,已经不能适应现代企业发展进程。网络报销是将现代信息技术手段应用于传统报销业务的一项创新,网络报销系统在实现网络报销流程的基础上,将网络报销系统与SAP财务系统、银企直连系统三者进行规范对接,实现了对财务记账、银行付款的自动处理。

关键词：费用报销,审批流程,系统

参考文献

[1]戴慧敏.网络报销系统的设置实现.中国科技信息,2010.

[2]索丙芮.基于JBPM的发票报销系统.科技咨询,2010.

[3]吴小毛.基于点对点即时信息交换安全通信协议模型研究[J].信息网络安全,2012,(04):72-74.

费用报销管理制度 篇3

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）

二类区 90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单（采购清单）上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称；

6.2 填制凭证的日期；

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

6.4 经办人的签名或盖章；

6.5 接受凭证的单位名称；

6.6 经济业务的内容；

6.7 数量、单价和金额；

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。

7、对原始凭证的技术性要求：

7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。

7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

8、记账凭证的内容及填制要求：

8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

8.4 会计科目：应按有关规定设置。

8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

9、本制度所指的由批准的事项，如因审批人出差等原因在外，均由财务电话告知审批人，审批人同意后即可办理，但审批人回公司后须补办审批手续。

10、为能及时让出差员工收到差旅费，公司会将相应的差旅费汇到个人银行卡上，公司汇给个人银行卡上的差旅费回单，就视为该员工的借支单。

11、本制度由公司制定并负责解释。

费用报销管理制度 篇4

一、目的为了加强公司内部管理，本着合理使用，有效控制的原则，规范公司费用报销行为。特制定本制度。

二、费用开支分类标准

1、办公费：包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

2、车辆使用费：指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

3、车辆修理费：指车辆保养和维修。

4、通讯费：该项目发生的座机费、网费、手机话费。

5、生活费：该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括水电费、生活燃料、桶装水、方便面等）。

6、运杂费：包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。

7、差旅费：指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费等。

8、交通费：指日常因公外出发生的交通费。

9、材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、配件、零件、半成品的费用。包括材料原价、材料运杂费、损耗费、采购保管费、检验试验费、材料包装费。10、11、机械设备维修费：指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。业务招待费：指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。

12、开办费：包括筹建和建设工作正常进行所需办公设备、生活家具、用具、交通工具等购置费用。13、14、15、16、17、水电费：各项目产生的水电费。租赁费：指机械设备租赁费、进场费。劳务费 ：指外包人工费。培训费：指根据公司发展需求，根据计划实施的培训费。其他费用：不属于以上费用全部归在此类。

三、费用报销制度及流程

1、车辆使用费及维修费：按每车2万/年发放补贴，每年发放二次，分别为六月、十二月。

2、通讯费：按标准在工资中补助（项目经理300元/月，施工员、材料员200元/月，资料员100元/月，办公室人员50元/月）。宽带费实行定额制每月凭发票报销。

3、生活费及项目住房补贴：按每人1500元/月在工资中补助。

4、差旅费：住宿标准/伙食补助/交通补助,住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认，出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”。

5、业务招待费： 元以下由项目经理直接签单后报销。元以上须事先填写“业务招待申请单”，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，经公司负责人批准后方可招待。其它非公招待客人一律由个人承担。

6、交通费：原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容由项目经理签字后方可报销。探亲路费只报往返乘坐高铁、动车（二等座）及长途公共汽车费用。

7、劳务费：必须按照公司统一格式填写审批表，经施工员、项目经理及公司负责人签批后由公司统一打卡支付（打卡对象为劳务合同承包人，如要求打款至非承包人帐户需由承包人书写委托书），如发生现金支付一律不予报销。临时用工支付劳务费需填写临时用工劳务费付款审批单，注明派工原因。结算方式，用工时间及对方银行帐户信息经施工员、项目经理、公司负责人批准后支付。

8、材料费：根据合同按期支付，事前填写材料采购付款审批单，附入库单、材料发票或收据，经仓管员、项目经理、公司负责人签批后支付。

五、费用报销单填写及票据粘贴要求

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、费用报销管理流程：

（1）费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或 上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字------财务主管审核（单据、发票、数据等方面要求）-------公司总经理或其授权人审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

（2）费用单据要求：外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。票据时限，票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨年度报销（12月20日后取得的票据可在下年度1月报销）；

（3）报销时间：项目上每周三可将上周的报销单据统一邮寄公司，邮寄时附清单一份，上面列明本次邮寄的票据张数，报销人，合计金额，以便后期对帐。

公司费用报销管理制度 篇5

一、目的为加强对公司费用的管理，确保员工更好开展工作，有效节约费用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司全体员工。

三、报账流程

1、取得所经办内容事项的批复；

2、根据所办事项的内容取得符合法律法规的发票，发票上填明购买日期，购买单位，数量，单价，金额。（如所购买的品种较多，需提供附件加以说明）发票上必须加盖对方有效的发票专用章；

3、经办人员粘贴好票据（超过费用报销单篇幅的1/2的单据不用粘贴），粘贴以梯形从右到左先大后小的原则（上边缘对齐）；

4、经办人员填好费用报销单并签字。要求书写规范，不得涂改，大小写一致；

5、主管领导对所经办内容的真实性，票据的合法性负责并签字；

7、财务对票据的合法性进行审核。对本单位取得的外来原始凭证进行稽核，如不符合规定应予以退回，或进行重新填制，符合要求后方能报销。

8、企业执行一支笔签字生效（本单位张总）。所有票据只要没有张总的签字（不论金额大小），一律不得报销。

9、出纳对所报费用进行审核，没有完成所有有关人员签字的费用报账单拒绝报销（如果报销就是出纳的责任，出纳自行处理）。对符合规定的票据无条件的、及时的给予报销。

（备注：对小区按规定公摊到业主的费用，经办人员自觉复印交到出纳雷光红处）

四、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报分管副总经理批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》《出差总结》部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车硬席、汽车、轮船三等舱以下等交通工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机经济舱。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（如果是一人报多人的出差费用需提供人员名单，也要注明起始地点和原因）

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

1、城内交通费：城内，部门/片区负责人城内交通费已包含在工资内，不再另行报销，其它员工的城内交通费按城内公交车费据实报销；市区内，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；市外，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；需要派专车或乘坐飞机的，需总经理签字批准。

2、主城区内：需要在主城区内住宿的出差人员，按普通标间75元/人/夜标准报销住宿，同时按50元/人/天标准报销出差补助；出差当日能够转回公司的按20元/人/天的标准报销出差补助；市区内其他城市的差旅标准参照本标准执行。

3、市 外：住宿标准参照当地非星级酒店标间费用每人每天的标准报销出差住宿费，同时按70元/人/天标准报销出差补助。

（备注：本城交通费，出差外地的车费、住宿费，补助的标准需领导研究决定）

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次；

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回经办人员；

3、单据按报销规定填写和粘贴；

粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

4、有采购物品的票据需有关的人员进行验证并签字，有关人员对所采购物品的数量、金额负责。

5、报销内容必须与粘贴的票据一致，如不相符予以退回。

发票的管理

1.财务部对所有的发票负责

2.财务部对所有的票据进出进行登记，并根据交回发票进行审核销号。

3.如有统一出具的收据，客户需正式发票需出示统一收据换取正式发票。

4.财务部开出的所有发票，执行谁签字谁负责的原则

5.如有特殊情况（开具发票不能回款）者，请手执张总的亲笔签字批条，财务部予以受理。相反，予以拒绝。（备注：为了维护企业在社

会上的良好形象，尽量拒绝这种发票的填开）

本制度解释权归财务部。

现就本单位存在的费用报销问题提出以下几点建议

1.生活垃圾费用以承包的方式承包给对方，对方结算时需提供签订的合同，税收法律法规认可的正式发票。目前是以油票报账，财政小区甚至没有任何票据。按规定油票的报销只有本单位的车辆才能予以报销。

2.报销费用说明与粘贴的票据严重不合。要求员工根据所办事项提

供相应的票据。

3.辞职员工的工资，临工的工资报到人事部统一造发，平时不能有

工资表的发生。

4.员工交流费需拿出一个方案。

费用报销管理制度(附件) 篇6

在这整个的报销过程中都是人对人实现, 完成这整个报销过程不但花费了很多的时间还很容易出现遗漏、丢失等情况的发生, 这使得工作的效率低下安全性也得不到保障。

随着信息技术的不断发展对, 传统报销应该被现在的科技取代。而本系统就是为了给企业内部的费用报销系统的开发做参考而设计的。这个系统是为了明确企业财务管理级次, 提高企业工作效率, 落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系, 现结合企业的实际设计的该系统。

本系统拥有较好的设计结构和理念, 为了能方便使用方的工作、管理、查询而开发的用以实现费用报销和费用查询等多项管理, 同时对整个系统的分析、设计过程给出一个完整论证。本系统制作成本低, 可用性强, 处理速度快, 信息传递安全可靠不易出错。

1 My Excel.net主要功能介绍

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2 费用报销系统分析

2.1 费用报销系统构建分析

在云南林业职业技术学院的“费用报销系统”中主要分成报销和查询两大部分。

2.1.1报销:报销主要分为两大块。一个是月初时的费用计划申请, 事先把这个月可能会用到的一些费用汇报到上级部门, 给上级部门审核。可以规范各个部门的费用支出, 流程图如图3.1:

再是报销, 把当月所用的费用进行报销这个步骤涉及到前一个计划申请表, 因为为了规范内部的财政支出让内部不会出现乱报的现象因此当单月所报销的金额大于计划的金额时就会需要财务处长进行核实审批, 已决定超出部分是否应该给予报销, 如果审批不通过, 那么就拒绝该次费用报销。具体流程如图3.2:

2.1.2查询:查询分两块一个是系主任对本系的财政支出的查询, 一个是教学副院长和财务处长对本校的财政支出的查询这个在不同的角色时看到的数据是不一样的, 系主任看到的只能是本系内部的数据而看不到别系部的数据, 教学副院长和财务处长看到的则是本校所有系部的支出。这样可以为以后的工作做参考, 在遇到问题时也可以及时对数据进行查询。

2.2系统实现的目标

2.2.1统一数据入口, 避免数据重复录入, 提高效率

系统的原始数据就是《部门月度费用计划申请表》和《费用报销单》, 在手工情况下, 这些数据往往在各个环节重复录入, 导致工作效率低下, 并容易造成数据不一致的情况。

2.2.2严格审批流程

例如, 会计人员发现报销的费用已经超出预算后, 就必须经财务主管审批等。

2.2.3费用统计自动化, 及时准确, 以便加强费用控制

系统应可以根据《费用报销单》自动完成各种数据汇总工作。

2.2.4数据查看方面, 权限控制合理

可以方便查询自己权限范围内的各种数据。

3 费用报销系统设计

3.1 数据库流程设计

当人员登陆时根据自己所拥有的权利对系统进行填报、审批、查询的操作:

3.2 系统组织机构、角色和人员的设置

根据不同的单位组织机构、数据规范、角色和人员可以自行设置, 根据林职院费用报销系统的需求设置了教学副院长、财务处长、会计、出纳、系主任和系行政秘书的角色并分别为其设置了相应的人员如图4.2:

4 费用报销系统实现

在整云南林业职业技术学院的“费用报销系统”中一共有六个模块系统模板分别是《部门月度费用计划申请表》、《费用报销单》、《部门费用报销台账》、《部门各类费用年度支出表》、《各部门各类费用月度汇总表》、《各部门年度费用汇总表》, 而每个模板都有各自的填报和查看权限:如表5.1

下面将以《费用报销单》模板的设计与实现为例, 详细介绍模板的设计与实现, 其它模板的设计与实现与之类似。

4.1《费用报销单》模板的建立

1.定义费用报销单的报表属性;2.设置初始填报权限;3.设置最终查看权限。

、这里要特别注意, 查看角色是系行政秘书、系主任、出纳、会计和财务处长而每个系都拥有一个系行政秘书和系主任这样无法区分哪个系查看哪些报表容易产生信息泄露。为了防止系内部的信息被泄露和管理的规范化因此这里的查看权限要进行高级设置让每个系只能查看自己系内部的数据。

4.设置其它权限。这里只用设置修改的权限为填报者本人, 可防止别人而起修改数据。

5.制作费用报销单的界面如图5.1所示:

6.定义费用报销单的数据项目。这里要注意的是数据类型和数据规范。费用报销单明细的费用类型绑定了数据规范“费用种类”, 实现自动填写。“填表人”、“部门”、“系主任”、“会计”、“财务处长”和“填表日期”也绑定了系统数据规范, 这样可以有效的减少工作量实现准确、快捷的办公。

7.设置流程。这里要先介绍一下这张表的工作流程:首先系行政秘书先填表, 然后传给系主任签字, 然后继续向下传递, 如果本月报销金额超过了计划金额, 流程会自动传到财务处长那里进行审批, 否则直接传给会计进行审批, 这里公式为“费用报销单_明细.金额>费用报销单_明细.本月计划金额-费用报销单_明细.本月已报金额”。最后把审批结果传给系行政秘书 (流程发起人) , 如果通过审批则可以进行报销。在传递过程中如果发现有问题, 还可以回退给上一处理人。

与它在这里还要注意每个流程可填报的区是不一样的在填写报销单是的可填写区域图。而之下的流程可填写的区域则只是该流审核的签字区域。

4.2《费用报销单》效果展示

当费用报销单填好后效果如图5.14所示:

4.3费用报销系统查询效果

在整个系统中, 可查询也是整个系统的一个独特之处, 相较传统报销, 电子报销的记录查询也比传统纸张记录的查询要更快更准, 并且根据情况报销的日期, 用途也可一目了然。如图5.5是《各部门各类费用月度汇总表》的查询效果:

摘要：费用报销是一个公司或一个企业里必不可少的一个内务事项, 因为它涉及到一个公司或企业内部的一些财政环节和一些保密事项。开发费用报销系统是为了提高工作效率优化中间环节减少数据的泄露而专门设计的一个系统。本文主要是介绍了云南林业职业技术学院的整个费用报销系统的开发过程, 论述了费用报销系统从需求分析, 系统结构, 模块设计以及系统实现的一个完整的开发过程。

公司费用报销管理制度 篇7

(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

(三) 审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条 各费用标准

(一) 差旅费报销标准：

职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天

项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天

总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销

差旅费标准的补充说明：

(1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

(3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。

(二)、电话费报销标准

公司级领导 每月每人 元

工程项目主管 每月 元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

(四) 招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权他人)，此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

(一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。(二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

(三)机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

(四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

(1)购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。

(2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

(3) 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

(4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

(5) 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第五部分 附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

日常费用报销制度 篇8

1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定

2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；

2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求

2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；

2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

2.10 报销单据一律用黑色笔填写；

2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；

2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；

3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。

4、差旅费报销

4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。

4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。

5、办公费用报销

5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。

5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；

5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。

6、业务招待费报销

6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。

6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。

6.3 部门因工招待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。

6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。

6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7交通费

7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；

7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； 7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。

8、通讯费 ：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。

9、员工教育及培训费

9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。

9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。

9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。

财务费用报销制度 篇9

费用开支分类标准及报销制度

一、费用开支类别：

1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费

4.通讯费5.生活费6.运杂费

7.差旅费8.交通费9.材料费

10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬

13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费

16.生活用品维修费17.其它费用

二、费用类别明细解释

1.办公费：

a)包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

b)办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。

c)报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，d)报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验

收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

2.车辆使用费：

a)指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

b)报销时所附单据：发票、派车单、。

c)报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销

人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

d)其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。e)每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。

3.车辆修理费：

a)指车辆保养和维修；

b)报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。

c)报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人

→项目经理。

4.通讯费：

a)该项目发生的座机费、网费、手机话费。

b)报销时所附单据：发票、电话费报销标准。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理

d)报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出

清单岗位金额。签审后进行报销。

e)工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不

再报销该费用。

5.生活费：

a)指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）

b)报销时所附单据：采购清单、报销单。

c)报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理

d)采购与验收人严禁为同一人。

6.运杂费：

a)包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。

b)报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。

c)报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料

员→项目经理（生产队长）。

7.差旅费：

a)是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。

b)报销时所附单据：派差单、发票、领款单，c)报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，d)注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个

人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费

不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。

e)出差生活费补助30元/天.人。

f)各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。

8.交通费：

报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。

9.材料费：

a)指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。

b)报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、入库单。

c)报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供

货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。

10.机械设备维修费：

a)指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。

b)报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。

c)报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目

经理。

11.业务招待费：

a)指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。

b)报销所附票据：发票或收据或领款单。

c)报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理

d)有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待

谁不能注明在票面上。

e)公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。

12.工资、薪酬：

a)指工地人员工资、加班费、奖金等。

b)报销所附票据：工资表、考勤表，c)报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。

13.租赁费：

a)指机械设备租赁费、进场费、b)报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同

（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。

c)报销签审流程：同材料费

14.水电费：

a)指各项目水电费。

b)报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。

d)项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。

15.分包工程费（人工、加工）费

a)指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），b)报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须

真实完整，签审齐全：

c)报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。

d)此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、生产队长、项目经理签字）

16.生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。

17.其它费用：不属于以上费用全部归在此类。

三、其他

a)如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助

计入差旅费。

b)医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项

目部奖金中扣除。

c)劳保用品按标准发放，不能领超。

d)春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。

e)业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申

请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。

四、费用报销标准

1.以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。

2.生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），3.差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。

4.话费标准:

公司部门经理50元/月项目经理（队长）200元/月

班长100元/月驾驶员100元/月

项目出纳100元/月库管员50元月

李丽花150元/月（资料主管）曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）

资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。

5.管理人员每年有15天带薪假。

6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。

7.罚款和办私事不报销。

费用报销制度 篇10

为了加强对费用、支出报销的管理和便于XXX公司营销总部（以下简称总部）成本费用的核算以及其他财务工作的开展，根据国家有关财务法规的规定及总部有关财务规章制度的要求，结合营销总部的实际经营情况制定本制度。

第一章总则

第一条日常费用审批及报销流程

日常费用是指日常经营活动中发生的各种销售经费和专项促销费用。各项费用开支，必须经部门经理和财务审核后，报总监批准，并按以下流程办理报销：部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。

总监外出时要书面通知财务部，授权代理人行使指定时间内批准权。事后由财务部报总监审阅。

第二条费用的报销期限（每个月30日总部统一出报销）

现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：总部人员一周内报销，外地销售人员于每月十号前报销。

差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”.总部人员出差回来后一周内报销,外地人员于每月十号前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至上月末）交回总部核销。每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每月只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

通信补助报销：以实报实销限额制报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。统一填制“费用报销单”于每月十日前连同当月报销单据交回总部报销。每次报销都必须附话费清单及正规的发票，若不能提供者则不给予报销。

第四条原始凭证有效性的规定。

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（2）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：

“客户名称”栏：统一填写“XXX公司营销部”；

“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货 或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；

“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。

开票人：填写具体完整的开票人姓名；

发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见； 票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。

（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，除特殊情况外，否则不予报销。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应

取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。

第五条本制度分总则、销售经费、专项促销费用、附则共五章十五条。

第二章销 售 经 费

第六条招待费用审批制度

招待费用指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总监批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经总监书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交总部。逾期不补不予报销相关招待费。招待费的报销期限范围为上月1日至上月末，每月报销一次。

第七条差旅费报销制度

差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”销售人员每月填制“销售人员工作线路及费用明细表”（以下简称“工作线路表”）交财务，用于报销时作核实用，并作为人事考勤记录，报销单据与“工作线路表”不符的费用不予报销，且不允许同一日费用分次报销。

（1）市内交通费的报销原则

市内外出办事应乘坐公共汽车，写明工作线路及时间，车票后注明车次及起始地点、乘车时间，如有特殊情况发生出租车费，报销时需在车票后注明事由、起止地点和日期，并有上一级经理签名确认。每月填列“差旅费报销单”,按下列限额标准报销。

限额标准：

分公司经理800元/月

区域销售经理600元/月

省级经理500元/月

城市经理300元/月

业务代表100元/月

自备摩托车的每月可参照按相应级别的标准报销油料费，报销时在报销单上注明每天工作线路，注明摩托车牌，否则不予报销。

（2）外地出差差旅费报销原则

出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算向总监申请，确认后总部备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬坐车票；省外出差只报销火车硬卧或汽车车票。

住宿费报销：

必须凭住宿发票报销，并注明住宿起止日期、天数、人数、单价（如发票上无此项目，应在发票背面注明），否则不予报销。住宿限额为120元/天。各业务人员如在设有驻点地出差，均在驻点解决住宿，如有特别情况需提交书面报告请示总监，报销时需附上书面报告； 业务人员如需超过7天在无驻点地区出差，应尽量控制住宿费用，以包月的形式住宿招待所，并将包月费用控制在200元/月以内；

各人员（同一性别）如在同一地点出差，必须两人一间房间，且报销时须在发票背面注明同住人姓名，否则不予报销。

各业务人员因工作需要回总部期间，统一在华侨大厦爱华宾馆住宿，不得自行住宿其它宾馆

/酒店，否则费用不可报销。

（3）差旅费报销的其他规定

出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。

省内城市之间出差可乘坐汽车、火车硬座或公司自有车辆。出差期间要求由公司内部驻点解决住宿（公司有驻点的地方）。

出差期间发生的复印打字邮费等零星费用作为办公费用凭发票报销。

第八条办公费报销制度

办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。

办公费的报销必须在不超过营销总部行政部批准的预算内报销。办公用品的购买由专职的行政人员负责，并经总监批准后在指定的商店购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。

第九条电话费的报销制度

电话费主要为移动电话费。

移动电话费的报销按电信部门出具的发票。话费清单，根据报销月份所发生的实际话费报销。除特殊情况外不允许用购买充值卡的定额发票和凭电信部门出具的预存话费发票报销（业务代表除外）。移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。

移动电话费的报销限额如下：

分公司经理1000元/月

区域销售经理800元/月

省区经理600元/月

城市经理400元/月

业务代表100元/月

第三章专项促销费用

第十条专项促销费用指进场费、堆头费、广宣品费用、铺市费用、专项促销活动中发生的促销人员工资和促销杂费等。

（1）专项促销费用属于专款专用，促销期内使用和核销。

（2）专项促销费用支出前须做费用预算报营销总监批准。

（3）专项费用报销必须附费用预算活动总结并对明细费用进行分项编制费用报销汇总表。广宣品费用报销必须附合同及入库单；进场费和堆头费报销时必须附协议及审批文件；专项促销活动费用报销必须附活动总结。

第十一条进场费用的核销

1、经过总部审批的进场费用审批表；

2、商场正规的费用单据；

3、商场新品进场的订货单、送货验收单；

第四章处罚条例

第十二条违反报销制度处罚条例

为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。

此条例除规定报销人违反报销制度应接受的处罚外，还规定管理者所应承担的责任，处罚规定针对出现的违规现象进行经济处罚和行政处分，即时发生即时处罚。除了违反本制度的票据不予报销外，同时处以相关人员一定的经济处罚，其经济处罚标准以违规票面金额为基数乘以一定比例（具体细则见“违反报销制度处罚条例”表），报销人员和各级审批人员按比例承担责任。

第五章附则

第十三条报销单据的填写与粘贴

差旅费报销单：包括机票、车船费、住宿费、市内交通费。需附“出差申请单”及杂支（如订票费、保险费、机场建设费等）的报销填写此单；

费用报销单：包括办公费用（如复印费、传真费、快递费等）、招待费（需附“招待申请”）、市场销售费用的报销填写此单；

单据粘贴以“销售人员工作线路及费用明细表”为依据按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。

 单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。

原始单据必须与报销的费用内容相匹配，不允许用“甲单据”报销“乙费用”。 凡不符合报销制度的单据一经发现，按照规定处以经济处罚和行政处分。

第十四条如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报营销总监审批后方可执行。

第十五条本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。