费用借支、报销管理办法

费用借支、报销管理办法（通用12篇）

费用借支、报销管理办法 篇1

（@@@@@@@）有限公司

费用借支、报销管理办法

第一部分 总则

第一条 为了规范备用金借款、物资采购支付等款项借支行为，加强内部管理，强化公司货币资金的内部控制，事前防范风险以及规范公司财务报销行为，合同控制费用支出，特制定本办法。

第二条 本办法适用@@@@@@有限公司。

第二部分 备用金借支管理

第一条 借支备用金的业务事项范围如下：

（一）工作人员因公出差必须携带的差旅费；

（二）经营业务费用；

（三）零星物品的购置。

第二条 备用金的借支必须遵循以下原则：

（一）支付起点在5000元以上的物品采购和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转账结算方式，不得在备用金中支付；

（二）公款一律不准私借，非本公司发放工资的职工不得借备用金；

（三）借支备用金应严格执行“前清后借”的原则，原则上前不清，后不借。对逾期未还又无正当理由的转为个人借款从工资中扣除。

（四）借支金额在5000元以上的，必须提前一天通知财务部门备款。第三条 备用金借支的审批权限：

（一）借款金额在5000元以下（含5000元），由财务分管领导审批后送财务部办理。

（二）借款金额在5000元以上的，由财务分管领导审核，总经理审批后送财务部办理。

（三）财务分管领导和总经理不在时，由不在领导委托在家领导审批后送财务部办理或者由经办人电话联系不在家领导，得到同意后由财务部办理，领导回公司后由经办人送领导补签字。

第四条 借款人在办理借款时应填写“借支单”（见附表一），借支单上必须填列借支时间、事由及金额，并经审批人批准。

第五条 会计人员受理借款业务时，按以上条款进行严格审核无误后，填制记账凭证，出纳员应依据记账凭证支付借款，严禁仅凭借条账外支付个人借款。

第六条 借款人应在完成与借支备用金相关工作的五个工作日内，到财务部门办理报销冲账事宜；如因特殊原因不能及时报账的，借款人必须持经借款审批人批准的延期报告交财务部门，延期报告上应写明延期原因及期限。

第七条 财务人员要对备用金进行严格管理，及时清查，必须做到：

（一）不得将属于备用金性质的个人借款挂账到其他任何应收款项科目，不得隐瞒本公司备用金的真实性；

（二）对未按规定时间报销冲账且无延期报告的借款，立即从借款人工资中扣回；

（三）月末及时对备用金进行清理，并将异动情况报主管领导。

第三部分 物资采购支付管理

第八条 采购人员借支零星采购备用金，按备用金借支管理办法执行。第九条 除零星采购外，其他采购活动（含零星批量采购）均需签订购销合同，经办人需按合同条款填写“付款申请单”（见附表二），办完审批手续后送财务部办理支付手续。

第十条 物资采购必须遵循以下原则：

（一）公司为一般纳税人，在签订合同时，合同条款中须注明供货方必须提供增值税专发票。

（二）除金额较小的零星采购外，其他采购不得现金采购。原则上所有的物资采购（含固定资产）必须要求供货方提供增值税专用发票。

（三）第一次支付供货商货款时，须附购销合同原件，并由采购经办人负责发票的收取；向财务部递交发票申请付款或冲账时，须附验收单。

（四）签订采购合同时，必须结合项目付款情况洽谈合同，必要时要考虑利用商业信用，采用银行承兑汇票等金融工具支付货款。

第十一条

审批权限：

（一）支付金额在10000元以下（含10000元），由部门分管领导审核，财务分管领导审批后送财务部办理。

（二）支付金额在10000元以上的，由部门和财务分管领导审核，总经理审批后送财务部办理。

第四部分 费用报销管理

第十二条 根据公司的实际情况，本办法将财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下予以分别列示。

第十三条 日常费用报销规定。日常费用主要包括差旅费、交通费、公务通信费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、水电费、租赁费等。

（一）日常费用报销的一般规定：

（1）为了规避财务风险，报销人必须取得与经办事项相对应的合法票据（税务机关认可），且经办人需在发票的背面签名。（2）按“费用报销单”（见附表三）所列项目认真填写报销单。填写报销单应注意:根据以上费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（3）按规定的审批程序报批。

（4）报销金额在5000元以上的，需提前一天通知财务部备款。

（二）日常费用报销的几点具体要求：

（1）办公用品、低值易耗品等：为了合理控制费用支出,由各部门月末提交需求计划，由综合管理部汇总审批后集中购置,指定专人负责统一管理，并建立收发登记台账备查。

（2）业务招待费：为了规范招待费的支出，武汉地区业务招待由综合管理部统一在签约酒店安排，大额招待费应事先征得总经理的同意。

（3）培训费：各部门提出需求，由综合管理部统一统筹安排，人力资源根据实际需求编制培训计划报领导审批。

（4）资料费：在保证满足需求的前提下，尽量节约成本，实现资源共享。各部门在购买资料前必须先填写申请，在报销前必须到行政 资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字验收)。

（三）差旅费报销按“出差管理制度”执行；公务通讯费报销按“公务通信费用报销管理办法”执行。

第十四条 工薪福利及相关费用支出的规定。工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。

（一）工资支付：每月10日前由人力资源部将本月经审批后的工资、奖金工资表送财务部按时发放。

（二）临时工资支付同工资支付。

（三）社会保险及住房公积金支付流。

（1）由人力资源部将审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据后交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（3）其他福利费支出由公司人力资源部按“费用报销单”审批程序办理后送财务部办理。

第十五条 专项支出的规定。专项支出主要包括固定资产及大型软件的购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

（一）固定资产及软件的购置

（1）填写购置申请：按规定填写《资产购置申请单》并报批。

（2）支付手续：填写“付款申请单”并审批，附相关的合同协议及批准生效的购置申请送财务部办理付款手续。经办人收到发票后，办理验收入库手续（经办人在发票背面签字并附入库单）后送财务部入账销账。

（二）其他专项支出

（1）费用范围：包括其他所有专门立项的费用支出（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）。

（2）相关要求：此类费用一般金额较大，由部门负责人根据实际需要向分管领导提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后送财务部备案。签订合同时，应注明付款方式等。

（3）支付手续：由经办人整理发票等资料并填写“费用报销单”，按审批程序审批后送财务部按合同办理付款手续。

第十六条 费用报销的控制原则、审批流程及审批权限

（一）费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部对报销票据的合法性进行二级审查；由分管财务领导、总经理进行最后的审核批准。费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督、共同承担相关责任。

（二）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门分 管领导或部门经理审核签字→财务部门复核→分管财务领导、总经理审批→到出纳处报销。

（三）费用报销的审批权限：按上述流程，单次报销费用金额在6000元以下（含6000元）由财务分管领导最终审批；6000以上的由总经理最终审批。

第十七条 报销时间的具体规定

（一）为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排为：每周四为财务报销日，若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

（二）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第五部分 附则

第十八条 本办法由公司财务部负责解释并督促执行。第十九条 本办法从2015年 月 日起实施。

费用借支、报销管理办法 篇2

企业在整合信息资源,实施信息化的过程中,其中一个很重要的领域———“费用报销”业务,很多年来一直固步在费用申请、报销、审核的过程以手工方式进行管理的局面。员工每次报销填写纸质单据,然后拿着单据到各级领导那签字审批,最终将签字后的单据连同发票一起送交财务进行记账处理,这种方式随着时代的发展越来越反映出一些弊病:单据填写效率低下;业务审批效率低下;财务审核及记账业务繁琐;无法进行有效的预算控制;无法提取有价值的信息;内部控制不力。

针对以上问题,研究费用报销业务流程和审批策略,实现企业对费用申请及报销环节的全过程控制,提供系统解决方案,具有重要的现实意义。本文所论述的费用报销管理系统是在已实施了SAP做为企业财务信息系统的基础上,利用.NET技术开发费用报销管理系统,并与SAP集成进行自动记账。

2 系统目标

2.1 提升处理效率

利用系统替代现在所有线外手工报销方式,为员工提供方便快捷的自助服务,简化财务人员的报销业务处理工作,缩短报销时间,简化报销工作。

2.2 规范报销业务

通过系统内嵌报销管理制度,预设审批流程、单据格式等规范报销业务;固化审批授权及限额控制,增强风险控制的刚性;费用申请、审批、财务记账一体化,避免财务和业务两套账的局面。

2.3 加强预算监管

实现严密的费用预算,帮助企业事前根据战略部署严格规范各项费用、借款的开支额度,事后对费用报销及借款金额能够“支出有据,心中有数”;同时实现费用预算多维度、精细化管理,强化费用预算管控的事前性和刚性;通过系统实现费用预算信息实时反映,提升决策信息支持功能。

2.4 实现报表分析

通过系统提供的报表功能,为企业提供全方位的实时的信息和报表,作为业务决策和财务核算的支撑、明细和补充,既为决策提供信息,又能简化财务核算工作。

3 系统分析

3.1 系统总体功能分析

系统分析结合企业组织结构、系统目标、业务需求等多方面的调查与研究,从五个方面实现费用报销系统的总体功能。

费用预算管理:实现费用预算的统一管理和分配、满足不同费用预算管控精度要求、在业务过程中控制费用预算。

审批管理+员工信息管理+授权管理+NOTES邮件集成:实现审批流程的配置和确定、审批岗位和权限的管理、审批工作的自动流转(含邮件通知)、组织机构与审批权限/策略管理。

费用管理+差旅管理+主数据管理:实现费用申请(含借款)的创建、调用费用申请审批流程、费用实发信息录入(可附电子文档)、调用费用报销审批流程。

财务记账(+电子档案管理)+银企直联+SAP集成+TMS集成:实现会计审核原始数据、SAP自动记账产生凭证、会计凭证复核付款、银行自动付款。

综合报表:实现费用类报表查询、组织树类报表查询、特殊分析报表。

3.2 业务流程分析

费用报销系统涉及的业务流程范围除了日常差旅费报销以外还包括日常行政经费、租赁及外包费用、招待费、项目经费中的管理费等。

以上这些费用的审批需要依据企业的费用管理规定来进行审批人和审批额度的控制。企业费用报销单据的审批是以SAP记账所对应的成本中心为基本单位,每个成本中心都有不同层级领导和相关财务人员进行审核。

企业对于费用动用审批的一般流程。

费用动用审批流程

企业对于费用动用审批的一般流程。费用动用的审批原则是费用主管部门的领导和责任人是无论费用多少都必需审批的,财务部门的审批则对于不同的付款金额决定是否需要上一级管理人员进行审批,审批规则如下:申请人主管领导及预算责任人必需审批,财务主管审批权限≤5万,财务处长审批权限≤10万,财务部门经理审批权限>10万。

费用付款审批流程

费用付款的审批原则是依据企业组织架构逐级进行审批,对于不同的付款金额决定是否需要上一级管理人员进行审批,审批规则如下:财务总监审批权限≤10万,首席财务官≤25万,公司总裁≤30万,公司首席执行官≤50万,公司总裁与公司首席执行官>50万。

3.3 系统总体设计

根据企业用户分散的特点及网络办公的需求,费用报销系统采用基于Web的设计技术进行整体设计,技术平台采用.NET技术,C#和SQLServer,通过调用NET组件的方式集成Workflow工作流引擎。

系统可以分为四个层次。

界面层:它是系统同用户进行交互,获取或输出信息的接口。它通过域认证方式校验用户身份,简化用户登录方式。同时,系统在界面设计上,尽量贴近用户使用习惯,尽可能地简化系统操作,以比较直观的方式展现界面。

功能层:它由费用报销系统所涉及的多个子模块构成,这些模块包含了系统所涉及的各类业务,包括报销各类标准的配置、人事信息、用户授权、费用申请、动用及记账、资金付款、预算管理等业务。同时报销系统管理财务数据,属于企业关键业务数据,报销业务审批工作需要通过网络实现,安全是重中之重,系统通过SSL加密及数字签名技术实现流程的电子审批。

中间件层:这里指工作流引擎,控制审批流程。系统允许用户根据需要灵活的定义工作流程,并能够动态地对审批流程进控制。单据提交后会通过邮件的方式向后续环节进行自动通知。

支持层:它指系统所用到的数据库、操作系统、网络通信协议、以及与其他系统接口,是保障整个系统正常运行的基础。报销系统通过接口和SAP连接,实现向SAP系统的自动记账。

运行模式:根据费用报销在企业集团中应用的要求,考虑在企业内部信息管理以局域网为主体,系统需要实现多用户,不用区域间的实时合作、信息交互,因此系统可以充分利用Web浏览器/服务器模式的优点,保证内部信息的安全及信息传送处理的高效。当用户处于局域网外时,可以随时通过VPN(Virtual Private Network)登录局域网安全使用系统,利用VPN/Intranet相结合的技术方案,实现系统的移动办公模式。

4 系统功能设计

从功能实现的角度出发,将系统分成几个主要业务功能模块。

报销业务管理模块:从提供费用申请单,各种费用报销单的网上申报、到业务领导对单据的报销审批,即以数字签名的方式对员工申请、费用开支进行审批,支持驳回、转交等功能。同时系统对于报销中涉及的差旅费各类补贴标准配置补助计算逻辑,根据员工选择的业务活动、差旅类型、出发到达时间、城市、车船席别、行程时间、自动带出相应补贴标准及金额。系统的报销工作主要涉及三大主要流程:借款、费用申请、业务报销(含借款冲销和还款)。为了简化系统操作,系统在业务处理方式设计中充分考虑了对于报销工作中特殊情况的处理方式,包括:代替他人进行报销、多人出差合并报销、多报销活动合并报销等情况。

预算管理模块:以报销业务流程为主线,融入预算管理的指导思想,实现费用的事前控制、事中监管、事后分析,从而达到对费用开支的全过程监控。从预算费用类型的角度将业务活动,按照预算管控角度进行的分类,并照此进行大项或细项的预算管控。从预算组织管理角度模块中通过对整个组织机构或组织单元下达年度预算,在年度预算额度内对核算单元下达预算,并且根据业务类型与预算管控类型的匹配达到对不同业务活动的过程控制,同时可实现不同预算类型之间的额度调整。

记账模块:记账模块的设计理念是通过该模块实现报销系统和SAP财务模块接口,通过这些接口可以将报销中的账务数据直接传递到SAP系统中去。报销单据审批完毕后面临的就是将大量的数据向SAP系统传递的过程。

为了保证传递到账务系统的数据是准确的,在记账模块中需要对数据进行预处理,这也就是记账模块的主要用途。在系统中,建立对应表,报销业务活动主数据上配置费用记账科目,将业务活动主数据与财务科目做匹配对应,记账之前(即模拟凭证时)在对应表内找匹配对应关系,按照规则进行账务处理,并完成对记账凭证的预审。同时允许财务人员对前端业务单据上的金额填报错误予以纠正,并补充必要的处理审核结果信息。

同时该模块还担负了支付信息的传递功能,通过该模块将报销人在单据中填写的支付信息一并传送至SAP,再经SAP传输至资金支付系统,直接将报销款项打入员工或供应商的银行卡。通过记账模块,大大简化了财务会计的记账工作,真正实现了前端报销业务与财务记账的一体化。这使得大型企业的报销付款也只需要一个出纳即可完成。

机票订购模块:通过机票管理,将公司所有机票业务进行统一订票和结算。机票代理商可以在乘机人员订票后,录入订票人选择的航班、票价等信息。乘机人进行费用报销后,可根据机票号结算,并进行统一的财务处理,允许机票代理通过系统进行机票的付款对账业务。

系统辅助模块:为了使主功能更好的发挥其作用,系统设计了一系列的辅助功能,主要包括员工个人信息的管理、灵活的单据查询、审批授权等。

员工个人信息管理。通过该功能,员工可以自助的维护个人常用信息,当员工发生调动或账户变更等情况时,只需要在此进行维护即可。该功能提高了系统的交互能力。

单据查询。系统中可以按预设的多种模式进行单据查询,并针对不同的用户类别设置了不同的查询模式。如员工可以通过个人查询,查看到自己历史的报销记录;通过领导查询可以查看到该部门所有费用使用情况。

银行管理。系统收录了全国范围内,各大商业银行的分行、支行等地址信息,方便用户在支付时予以选择。系统对银行信息的管理提供了新增、修改和删除功能。

授权管理。实现审批人员的期间授权,审批人出差前可根据出差日期,提前将审批权力转交给被授权人,被授权人将自动接收所有授权的审批单据。

域账号管理。通过微软活动目录(LDAP),即域控来做系统用户及安全性的管理,实现单点登录,并实现域用户名和员工编号的绑定关系。

5 系统应用价值

报销系统的应用价值主要体现在三大方面。

预算管理方面:促进财务业务数据有效结合,加强部门之间信息沟通,控制费用支出合理性,严格执行预算情况控制,达到管理协调统一;全程实时费用动态监管,掌握费用支出流向,真正实现的发票信息。同时该功能还担负了发票“事前预算控制,事中财务核算,事后报表分析”;提供动态的预算执行控制和预警机制,各级领导可以随时监督执行支出情况。

报销业务管理方面:帮助企业领导由“被动式管理”向“主动式管理”转变,各级主管可以在任何时间集中签批,实现费用支出多级主动监督和审批;系统自定义审批流程,用户能够动态的对审批流程进行查看,并即时关联查询到报销单据,报销单据提交后会通过邮件的方式和短信方式向后续审批节点进行自动通知;实现财务自动生成记账凭证,大大减少会计手工填写的错误率,简化财务记账工作量,提高财务人员工作效率。

报表分析方面:预算及报销系统数据实时更新,保证数据准确真实;实现多年预算数据、支出数据对比分析,趋势分析;数据集中、安全。

网络预算报销系统的出现

费用报销系统的实现不仅消除了传统报销流程的弊端,而且是ERP系统在企业全面推动的有力补充,扩大了财务信息化应用的范围,更进一步推进企业加强全面预算管理,极大地提升了现有费用报销工作的效率,减轻了财务人员的工作负担,同时通过系统进一步规范了报销工作流程,是企业优化管理流程的又一次进步,更是对提高企业财务成本控制水平具有重大意义的财务变革。

摘要：以纸化报销单做为介质的传统费用报销模式,在现代企业环境下存在诸多管理问题,包括资金预算管理乏力、财务管理滞后、员工满意度低、单据签批占用领导时间长,不适应移动办公需要等问题,已经不能适应现代企业发展进程。网络报销是将现代信息技术手段应用于传统报销业务的一项创新,网络报销系统在实现网络报销流程的基础上,将网络报销系统与SAP财务系统、银企直连系统三者进行规范对接,实现了对财务记账、银行付款的自动处理。

关键词：费用报销,审批流程,系统

参考文献

[1]戴慧敏.网络报销系统的设置实现.中国科技信息,2010.

[2]索丙芮.基于JBPM的发票报销系统.科技咨询,2010.

[3]吴小毛.基于点对点即时信息交换安全通信协议模型研究[J].信息网络安全,2012,(04):72-74.

日常费用报销管理办法 篇3

一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；

2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；

二、适用范围

公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。

审批权限 目的

三、1、部门经理

对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。

2、财务稽核审核人员

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。

3、财务经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；

4、副总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

5、总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

四、标准

1、差旅费报销标准：

1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。

2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人

4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准

按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：

a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；

b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；

c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。

2)公杂费补助（含交通费）

a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；

b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。

3)出国人员国外零用钱补助

所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。

2、外出就餐费用报销标准：

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。

3、业务招待费报销标准：

礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

4、通讯费等费用报销标准：

主管以上人员每月每人150元通讯费。

5、采购额度：

采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。

五、审批流程

1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料

2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。

4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批

5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；

6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。

六、报销所需原始记录

各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。

1、对报销单据的总体要求：

（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。

（2）、发票类型：

原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。

服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。

2、具体成本、费用申请所需单据：

（1）零星采购申请单

A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；

B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；

之后。

（2）维修费用申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；

D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。

（3）固定资产申请单

A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单

A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；

B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；

D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。

（7）通讯费申请单

A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。

（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）

A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；

B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同复印件。（9）招待费申请单

A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；

B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。

（10）机票费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

(12)外出就餐费用申请

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。

（13）广告费用申请

A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；

B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请

A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；

B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；

C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；

D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；

E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请

A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；

B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。

（16）会议费用申请

A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；

B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；

C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；

D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请

A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请

A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请

A、保险单复印件附于费用申请单之后；

B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；

C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请

A、申请人需提供邮递物品的详情单；

​费用报销管理制度 篇4

1.1发票开具要求

报销各类费用取得的发票应合法、合规、签章清晰（需盖发票开具单位的印章和签名）。马来西亚当地发票一般票面上有“TAX INVOICE”“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”标识。取得发票时务必保证发票内容完整性，一般情况下，要包括我司名称、地址，开票单位公司名称、地址、电话号码、GST号码，开票单位的单位印章及签字，日期、金额等，具体内容不得采用简写。其中，“TAX INVOICE”标识的发票必须有开票单位名称、地址、电话号码、GST号码及我司的单位名称和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”标识的发票，票面金额超过500令吉（除油费等小票）务必有我司的单位名称；餐费超过500令吉的发票务必有我司单位名称和地址；住宿费发票不论金额大小务必有我司的单位名称和地址。一般情况下，报销依据为上述类型发票，此外政府类收据、房屋租赁收据也可作为报销依据。

发票单位名称为公司全称，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他单位名称的发票。发票开具错误的，应由出具单位重开，不得涂改。

在马来西亚以外的国家开具我司发票时，应取得符合当地政策的合法发票，发票单位名称为“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。

在中国境内取得的连号发票（除定额发票外）是属于同一经济业务事项，不得拆分报销。定额连号发票只能在同一张报销单报销，不可出现两张报销单定额发票号码相连的情况。

在中国境内取得的飞机退票费开具的收据（飞机退票费必须有行程单样式的正式误机退票单据）禁止报销。

在中国境内取得发票不用填写纳税人识别号。

发票取得必须是原件。

1.2 费用报销其他注意事项

各项费用支出应该本着勤俭节约的原则，在部门预算控制范围内使用。

费用支出后需在一个月内到财务部办理报账手续，超过3个月的需写情况说明经分管领导审批方可报销，由于报销手续等原因造成当年票据无法在当年报销完毕的，应在次年2月底前报销完毕。

费用报销实行“一事一单”，不得人为拆分，不得杂糅报销，不得报销因私招待费用和个人消费费用。

发票中注明“礼品、烟、酒、购物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手机、足疗按摩、美容美发、黄金铂金、金银币、手表、服装、高尔夫会所、虫草保健品”其他贵重物品等内容的不予报销。

一份完整的报销单，应包含以部门、项目为单位的报销单汇总表及按顺序对应的报销单。每张报销单包含：封面（必须为财务部领用或打印出来的彩色版费用报销单和差旅费报销单）、A4空白粘贴单、其他资料（发票、报告、合同等）。

报销单填制应完整准确，一律用英文填写：包括报销事由、报销部门/项目、报销日期、附件页数；报销内容填写应规范明了，如餐费meals，金额*，办公用品Office Supplies(常用报销英语附后)，金额*；大小写金额填写应准确一致，数字前必须加填货币符号（RM），货币符号与金额数字之间不得留有空白。报销人填写报销单时，大小金额均不能进行涂改，如需要更正请重新填制报销单。

涉及外币折算的，由财务提供报销日折算汇率，报销人自行填写。若要依照报销人提供的汇率折算的，必须提供换汇的水单等凭据。

报销需附报告或清单的，应附经领导批示的报告或购买清单。

固定资产类报销（单价≥5000元，即≥3200令吉，使用寿命超过一个会计的资产，如打印机）须附系统流程通过的请购单，自行办理的验收单，发票应晚于请购流程通过时间。非生产性车辆购置必须经局批准，以批复文件作为支付凭证附件。固定资产未事前请购先行购买的不予报销。

以部门/项目为单位提交报销单及报销汇总清单至财务部，收到报销单2个工作日内审核完毕并反馈意见，领导审批完成后财务部在2个工作日内付款。对于需要整改的报销单，项目应自收到发票1周内整改完毕交财务审核，特殊情况1 周内无法整改完毕，请反馈原因，及时通知财务部，避免造成报销款积压。

根据费用性质填写相应单据，差旅费类填写“差旅费报销单”，其他填写“费用报销单”，须用碳素墨水和黑色签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

费用报销单、差旅费报销单所附的原始单据一律粘贴在“空白A4纸”上，不得在该报销单后面粘贴，附件粘贴原则上以左边距2cm处开始，以左上角为基准，从左至右均衡排列，粘贴方法从大张到小张分上下两张排列粘贴，左右附件间隔一公分覆盖粘贴使厚度一致，边角整齐；票据不得在一个地方重复堆积粘贴，出现“大肚子”、“翘尾巴”现象，一张费用报销单可带多份粘贴单，贴不下的可换单继续贴。附件需用液体胶水粘贴牢固，不得使用订书钉、固体胶。

报销单需要签字的内容：“领款人”—“部门（项目）负责人”—“分管领导”—“财务审核”—“财务负责人”，分公司总经理在报销单汇总清单上签字。

报销人填写报销单封面信息，备齐附件，待分管领导在报销单签完字，并附上报销单汇总清单后提交财务部费用会计审核。

1.3费用开支审签权限

分公司机关各部门及项目费用由分公司财务负责人复核，总经理签批。

分公司总经理发生的费用，由财务负责人审核，交叉审批。

如有不可预见的预算外费用发生，原则先按“先批预算后实施”的方式执行。审批流程及额度按上述方式执行。

1.4费用报销流程

报销经办人（或指定的报销专员）收集报销单据

→部门/项目经理纸质签字

→由报销经办人按报销单顺序填列汇总清单（详见附表1、附表2）

→部门/项目经理对汇总清单签字确认

→有主控管理部门的需分管部门或分管领导审批

→交至财务部审核

→财务负责人审批

费用报销管理制度 篇5

1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

2、会议费、活动费及招待费的管理

(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

(2)对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

费用借支、报销管理办法 篇6

在这整个的报销过程中都是人对人实现, 完成这整个报销过程不但花费了很多的时间还很容易出现遗漏、丢失等情况的发生, 这使得工作的效率低下安全性也得不到保障。

随着信息技术的不断发展对, 传统报销应该被现在的科技取代。而本系统就是为了给企业内部的费用报销系统的开发做参考而设计的。这个系统是为了明确企业财务管理级次, 提高企业工作效率, 落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系, 现结合企业的实际设计的该系统。

本系统拥有较好的设计结构和理念, 为了能方便使用方的工作、管理、查询而开发的用以实现费用报销和费用查询等多项管理, 同时对整个系统的分析、设计过程给出一个完整论证。本系统制作成本低, 可用性强, 处理速度快, 信息传递安全可靠不易出错。

1 My Excel.net主要功能介绍

My Excel.net是一个面向最终用户的信息系统设计工具与运行平台, 它将电子表格软件MS Excel和大型数据库管理系统集成为一个网络数据业务协同工作环境。在这个平台上, 用户可以充分发挥Excel的应用水平, 通过设计模板、定义工作流、定义表间公式等简易直观的操作, 实现管理意图, 轻松、快速构建能够适应变化的ERP、OA、CRM、SCM等管理信息系统, 同时, 也是一个非常实用的报表工具。

My Excel.net作为一款客户化、综合性管理软件, 它通过Excel就能构造出您自主的管理系统;同时, 她也可将您公司现有的分散在各个管理环节的Excel表单直接集成为一套管理系统。她简单、快捷、灵活、高效、自主地把您的管理思想转变为现实的管理方法, 从而实现企业信息化。

2 费用报销系统分析

2.1 费用报销系统构建分析

在云南林业职业技术学院的“费用报销系统”中主要分成报销和查询两大部分。

2.1.1报销:报销主要分为两大块。一个是月初时的费用计划申请, 事先把这个月可能会用到的一些费用汇报到上级部门, 给上级部门审核。可以规范各个部门的费用支出, 流程图如图3.1:

再是报销, 把当月所用的费用进行报销这个步骤涉及到前一个计划申请表, 因为为了规范内部的财政支出让内部不会出现乱报的现象因此当单月所报销的金额大于计划的金额时就会需要财务处长进行核实审批, 已决定超出部分是否应该给予报销, 如果审批不通过, 那么就拒绝该次费用报销。具体流程如图3.2:

2.1.2查询:查询分两块一个是系主任对本系的财政支出的查询, 一个是教学副院长和财务处长对本校的财政支出的查询这个在不同的角色时看到的数据是不一样的, 系主任看到的只能是本系内部的数据而看不到别系部的数据, 教学副院长和财务处长看到的则是本校所有系部的支出。这样可以为以后的工作做参考, 在遇到问题时也可以及时对数据进行查询。

2.2系统实现的目标

2.2.1统一数据入口, 避免数据重复录入, 提高效率

系统的原始数据就是《部门月度费用计划申请表》和《费用报销单》, 在手工情况下, 这些数据往往在各个环节重复录入, 导致工作效率低下, 并容易造成数据不一致的情况。

2.2.2严格审批流程

例如, 会计人员发现报销的费用已经超出预算后, 就必须经财务主管审批等。

2.2.3费用统计自动化, 及时准确, 以便加强费用控制

系统应可以根据《费用报销单》自动完成各种数据汇总工作。

2.2.4数据查看方面, 权限控制合理

可以方便查询自己权限范围内的各种数据。

3 费用报销系统设计

3.1 数据库流程设计

当人员登陆时根据自己所拥有的权利对系统进行填报、审批、查询的操作:

3.2 系统组织机构、角色和人员的设置

根据不同的单位组织机构、数据规范、角色和人员可以自行设置, 根据林职院费用报销系统的需求设置了教学副院长、财务处长、会计、出纳、系主任和系行政秘书的角色并分别为其设置了相应的人员如图4.2:

4 费用报销系统实现

在整云南林业职业技术学院的“费用报销系统”中一共有六个模块系统模板分别是《部门月度费用计划申请表》、《费用报销单》、《部门费用报销台账》、《部门各类费用年度支出表》、《各部门各类费用月度汇总表》、《各部门年度费用汇总表》, 而每个模板都有各自的填报和查看权限:如表5.1

下面将以《费用报销单》模板的设计与实现为例, 详细介绍模板的设计与实现, 其它模板的设计与实现与之类似。

4.1《费用报销单》模板的建立

1.定义费用报销单的报表属性;2.设置初始填报权限;3.设置最终查看权限。

、这里要特别注意, 查看角色是系行政秘书、系主任、出纳、会计和财务处长而每个系都拥有一个系行政秘书和系主任这样无法区分哪个系查看哪些报表容易产生信息泄露。为了防止系内部的信息被泄露和管理的规范化因此这里的查看权限要进行高级设置让每个系只能查看自己系内部的数据。

4.设置其它权限。这里只用设置修改的权限为填报者本人, 可防止别人而起修改数据。

5.制作费用报销单的界面如图5.1所示:

6.定义费用报销单的数据项目。这里要注意的是数据类型和数据规范。费用报销单明细的费用类型绑定了数据规范“费用种类”, 实现自动填写。“填表人”、“部门”、“系主任”、“会计”、“财务处长”和“填表日期”也绑定了系统数据规范, 这样可以有效的减少工作量实现准确、快捷的办公。

7.设置流程。这里要先介绍一下这张表的工作流程:首先系行政秘书先填表, 然后传给系主任签字, 然后继续向下传递, 如果本月报销金额超过了计划金额, 流程会自动传到财务处长那里进行审批, 否则直接传给会计进行审批, 这里公式为“费用报销单_明细.金额>费用报销单_明细.本月计划金额-费用报销单_明细.本月已报金额”。最后把审批结果传给系行政秘书 (流程发起人) , 如果通过审批则可以进行报销。在传递过程中如果发现有问题, 还可以回退给上一处理人。

与它在这里还要注意每个流程可填报的区是不一样的在填写报销单是的可填写区域图。而之下的流程可填写的区域则只是该流审核的签字区域。

4.2《费用报销单》效果展示

当费用报销单填好后效果如图5.14所示:

4.3费用报销系统查询效果

在整个系统中, 可查询也是整个系统的一个独特之处, 相较传统报销, 电子报销的记录查询也比传统纸张记录的查询要更快更准, 并且根据情况报销的日期, 用途也可一目了然。如图5.5是《各部门各类费用月度汇总表》的查询效果:

摘要：费用报销是一个公司或一个企业里必不可少的一个内务事项, 因为它涉及到一个公司或企业内部的一些财政环节和一些保密事项。开发费用报销系统是为了提高工作效率优化中间环节减少数据的泄露而专门设计的一个系统。本文主要是介绍了云南林业职业技术学院的整个费用报销系统的开发过程, 论述了费用报销系统从需求分析, 系统结构, 模块设计以及系统实现的一个完整的开发过程。

因公出国费用报销管理办法 篇7

第一章 总 则

第一条 为加强和规范**集团因公出国费用管理，推进集团转型发展，拓展对俄农业投资等国际业务，参照《黑龙江省因公临时出国经费管理办法》的有关内容，结合集团公司实际情况，制定本管理办法。

第二条 本办法适用于集团公司，各直属单位和下属单位可参照执行或制定相应管理办法。

第三条 出国费用包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费是指出境口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第四条 因公出国团组应坚持强化预算约束、保证外事重点、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则。严格履行经费报批程序和计划审批制度，严格控制出国规模、出访人数、国家数和在 外停留天数。坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

第二章 费用的报销管理

第五条 出国人员应在回国后10个工作日内依据报销流程进行报销，采用的汇率为抵达我国国境当日汇率。

第六条 出国人员的费用报销需提供相关出国任务批件、出入境纪录复印件及有效票据，在《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》（见附件）规定的标准内据实报销，一旦超出规定报销标准，需附报超标情况说明并由部门主管领导签字后履行报销程序。

第七条 需经上级主管部门审批的出国人员，报销时还需提供《因公临时出国任务和预算报批表》，在批准的经费额度内据实报销，如超出规定标准，需附报超标情况说明并由部门主管领导签字后履行报销程序。

第三章 国际旅费

第八条 出国人员应按职级标准乘坐交通工具。副总经理以上人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。

在上述规定标准内，所发生的国际旅费凭有效票据据实报销。第九条 出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助12美元。

第十条 选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位主管领导审批同意，报销时附报情况说明并由部门及单位主管领导签字。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

第十一条 按照经济适用的原则，选择优惠票价。无特殊原因，应事前购买往返机票。

第四章 国外城市间交通费

第十二条 出国人员根据工作任务需要在一个国家城市间往来，应当事先报经单位主管领导审批同意，报销时附报情况说明并由部门及单位主管领导签字。其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第五章 住宿费

第十三条 出国人员应严格按规定安排住宿，副总经理以上人员可安排单间，其余人员安排标准间。如因性别或人数原因，可以单人住单间。住宿费在规定限额标准内凭据报销，一旦超出规定报销标准，需附报超标情况说明并由部门主管领导签字后履行报销程序。

第十四条 参加国际会议等的出国人员，原则上应按住宿费标准执行。如对方组织单位指定住宿酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，应事先报经单位主管 领导审批同意，事后附报超标情况说明并由部门及单位主管领导签字后可据实报销。

第六章 伙食费及公杂费

第十五条 出国人员伙食费、公杂费按规定的标准发给个人包干使用，包干天数按离、抵我国国境之日计算，不予另行报销餐饮费及市内交通费。

第十六条 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我出国团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

第十七条 出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第十八条 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，应事先报经单位主管领导审批同意，按照到访国驻华使领馆要求购买，报销时凭有效原始票据、经部门及单位主管领导签字后的情况说明据实报销。

第七章 附则

第十九条 因公出国人员因游览或非因工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

第二十条 组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：(一)违规扩大出国经费开支范围的；(二)擅自提高经费开支标准的；

(三)虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；

(四)使用虚假发票报销出国费用的；(五)其他违反本办法的行为。

第二十一条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。

第二十二条 对与我国新建交或未建交国家，经审批后，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十三条 本办法由水投集团财务部负责解释，其他未尽事宜请与财务部协商处理。

第二十四条 本办法自颁布之日起施行。

费用报销管理及资金支付 篇8

流程：财务人员对经办人员递交的单据审核签字（经办资金业务应不少于2人）——部门负责人签字——副总经理签字——总经理签字——出纳报销。

二、资金支付管理

资金使用部门必须每月25日前上报下月资金使用计划，上报副总经理批准后交财务部门，公司据此合理安排资金。

支付流程：申请人填写“付款申请单”——部门负责人签字——财务审核——副总经理签字——总经理签字 第二十二条 报销单据及单据的填写粘贴要求

一、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），发票填写字迹清楚，无涂改，发票抬头填写无误。

二、报销单据需经办人在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

三、报销单据粘贴有序，并确保审核人能完整清楚的审阅到报销金额。

第二十三条 单笔报销总额超过5000元，需要提前一天通知财务备款。

第二十四条 费用报销一般在费用发生或者出差返回公司三日内办理完毕。第二十五条 报销人营私舞弊、弄虚作假，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，虚报金额达到500元以上者公司将给与解聘。

第二十六条 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、业务不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%—50%的罚款。第二十七条 业务招待费报销制度

一、业务招待费支出范围：招待来访客户的餐费、娱乐费、茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户的纪念品等。

二、招待费实行“预先申请，据实报销”的管理方式。第二十八条 工资发放

劳资部门应于每月初3日前将上月考勤送交财务部门，财务部门每月5日前做出上月工资发放表，报副总经理、总经理审批签字，财务应在收到经审批签字后的工资发放表2个工作日内发放工资。第二十九条 电脑补助费

3-费用报销管理规定 篇9

一、总则

1、为规范业务费用报销，加强费用管理，提高工作效率，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3、公司所有资金支出项目均需按照公司审批业务流程经审批通过后方可支出，需遵循“先申请、审批，后开展、支出、报销”的原则。

二、费用支出管理规定

1、费用报销程序

报销人按财务要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按相关权限审批后交出纳，出纳根据手续完整的报销单向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；

借款单不予退回，还款后出纳给还款人开具还款收据；报销人领取报销款项须在报销单上签字并按手印。

2、对原始票据的要求 2.1所有业务报销票据获取

2.1.1原则上需是规范机打发票；其次可选择普通制式发票，或者经复写纸一次性套写清楚的收款收据；所有票据均需开票单位盖章才真实有效，其中收款收据要有交款人、收款人签字确认。

2.1.2实际工作中要严格控制白条使用，如无法获取正规发票或收款收据可

用其他发票代替，并单独写明业务事项及款项支出原因。

2.1.3对于差旅支出相关票据应根据交通、住宿、餐饮分类获取票据，费用票据需同出差申请单出差期间内；其中交通票据必须与出差往返时间保持一致；不符合要求的票据不予报销。

2.1.4针对不同报表票据类别，报销人黏贴审批前须在每张票据反面空白处注明票据金额开支的用途并签名，装卸费、运杂费等票据须注明业务发生的实际情况。

交通票据（除飞机票、火车票）需注明乘车始末站及打车原因，并经乘车人签字。

2.1.5因个人原因违章的罚款单据不予报销； 2.2原始票据的粘贴

2.2.1原始报销票据，需在报表单上整齐粘贴，以粘贴单大小为界限，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，最左边到粘贴单的竖线为止，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

2.2.2所有非小型原始单据（如房屋租赁合同）均将左上角粘贴至报销单左上角处。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类顺延进行粘贴，不得有遮盖、重叠现象。发票按照从左到右从上到下连续编号。逐项填写报销单，不同业务费用支出尽量避免混合粘贴。

2.2.3报销凭证粘贴单中，需根据粘贴票据的张数、报销原因、报销人分别准确填写，并经部门主管复核，部门经理审批。

2.3报销单填写

2.3.1填写报销单需根据费用性质填写并与票据粘贴单一一对应单据；严格

按报销单据要求项目认真填写，注明附件张数、报销总金额（金额大小写须完全一致，不得涂改）；简述业务事项及涉及费用内容。

2.3.2公式使用以下报销项目：工资、差旅费、车辆费、保险费、招待费、培训费、咨询评估费、招聘费、福利费、快递费、电话费、水费、电费、办公费、广告费及业务宣传费等。

2.3.3第一次报销人员需在报销单中标明收款帐号、开户行、帐号人员名称。

三、费用报销处理流程

1、业务层面审核

1.1对于各部门报销原始票据，各层级审批人需要对报销单据涉及业务的真实性审核，并签字确认。

1.2各业务经办人票据填写粘贴完整后，分别交其部门经理审核，部门负责人确认无误后，经主管副总审核，公司总经理签批后，方可到财务报销；

应按照授权审批权限，确定是否需要公司总经理审批；

1.2.1对于涉及采购业务支出，需按照《采购业务流程》合同授权审批权限进行采购付款申请审批；

所有报销费用均需各部门审核、统计、及预算控制；为便于各部门对部门费用支出控制，各部门应以月度为单位进行费用统计；

2、财务付款审核

费用报销单付款前，财务人员需对报销票据的真实性、相关项目填写的完整性进行复核，财务人员对有下列情况之一的发票或者收据有权拒绝付款：（1）项

目不全、填写不清楚的发票；（2）内容不真实、有涂改痕迹的发票；（3）其他不合理、不合法、不真实的发票；（4）差旅费报销所有票据日期必须为出差期间范围内；（5）报销的各项发票费用项目需要与申请单申请的项目费用项目一致；（6）各项发票合计数据与报销单总计数据一致（7）其他不合规原因。

3、财务付款

3.1财务出纳报账时间规定为每周一、周三，集中接收待报销单据，待出纳复核票据无问题后，周五集中进行支付处理。

3.2经公司相关领导审批、财务部审核后的报销单据，方可到出纳处报销相关费用；

3.3原则上，费用报销应全部以银行转账的方式转账给相关报销人员，特殊事项急需现金，可以申请现金的形式领取现金；

四、费用报销其他单注意事项：

1、费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整；不得涂改；大小写金额一致。

2、发票填写完整，抬头正确，定额发票填写客户名称；报销人在发票上签字，经办人应查询发票真伪。

3、票据粘贴单要填写单据张数与金额。

4、交通费报销需附市内的士费清单。

5、差旅费报销需附出差申请单。

6、公司车辆费用报销需列各车辆费用明细表。

7、购买办公用品需附发票、入库单，保证入库金额与报销金额一致。

公司费用报销管理制度 篇10

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分 日常费用报销制度及流程

《公司日常费用报销管理制度》 篇11

一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

二、报销项目

日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

三、费用报销基本流程：

四、费用报销标准：

1、差旅费

项目

报销标准

岗位级别

备注

一般员工

主管级

经理级

交通费

/

/

/

住宿费

100-200元/晚

100-200元/晚

100-200元/晚

伙食费

40元/天

50元/天

60元/天

通讯费

10元/天

10元/天

10元/天

注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。

原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费

2.1

手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

2.2

享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。

3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

4、招待费

4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。

4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

5、交通费

5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。

5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。

5.3

因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。

5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

6、培训费：

6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

五.报销票据要求

1、外来原始票据

1.1正面应符合下列要求：

（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨报销（12月20日后取得的票据可在下1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下报销。

六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

—

END

费用报销支付流程管理制度 篇12

为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。

2、适用范围

适用于公司各部门的付款、报销业务，包括材料款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、招待费用、差旅费用、固定资产和低值易耗品购置费用等。销售员借款及报销按《销售管理制度》执行。

3、报销、付款审批权限规定

3.1费用报销、生产物资采购款项支出审批人为公司总经理;总经理外出(出差)期间，可书面授权公司副总经理代为审批。

3.2后勤及基建款项支出审批人为公司董事长。

4、申请审批规定

4.2其他事项在费用发生前，均须事先办理申请备案或审批手续。

4.3计划外生产物资采购由供应科科长、生产副总审核，总经理审批。

4.4员工通讯费报销名单及报销标准按公司统一规定的文件执行。

4.5员工培训发生费用由行政办提出预算申请，经分管副总审核，总经理审批。

4.6公司车辆发生费用须事先到车队长处备案，具体按《公司车辆管理制度》执行。

5、费用报销管理

5.1 费用报销流程

经办人持报销单附单据 →部门负责人、主管副总审核→总经理审批 →财务部支付

5.2费用报销规定

5.2.1费用经办人应在费用发生后3个工作日办理报销手续，差旅费用报销应在费用发生当月办理报销手续，超过规定时间的原则上不予报销。

5.2.2费用经办人填写报销单，费用归类明确、内容填写齐全，报销金额符合实际，所附单据、凭证必须真实、合法、完整，做到一事一报，按以上流程审批后提交财务部报销。

5.2.3审核人必须对发生费用的合理性、真实性签署意见，承担审核责任。

5.2.4财务部出纳在支付资金前有权对报销票据合规、合法性做复核，复核内容包括：

1) 审核审批手续是否完整、规范;报销内容、金额是否符合公司规定范围;报销凭证是否真实、合法、齐全;

2) 发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等应退回并说明原因，由经办人补办后重新提交;

3) 发现弄虚作假、浪费超支报销等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。

5.2.5凡在财务部有预借款的员工，报销时应先扣除借款，方可支付或返还现金。

5.2.6报销单据和凭证由财务部入账及妥善保管。

5.3坚持实事求是的原则，严禁假公济私，虚报冒领，一经发现并核实将严肃处理。

6、业务招待费报销管理

6.1业务招待费本着“自觉、必须、合理、节约”的原则，严格控制，据实列支。

6.2 业务招待如在公司协议酒店/饭店，签字挂账人必须为公司有效的授权人，非授权人 必须事先得到总经理批准。

6.3发生招待费前由业务承办接待部门填写《招待费用申请单》，注明招待对象、事由、日期、地点;陪同人员等，并根据招待对象进行费用预算，经办人签名，经部门负责人 审核同意报公司行政办备案，发生除餐饮、住宿外的其他招待费用均属非常规招待费用， 还须事先报总经理批准。

6.4严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

6.5签单挂账实行每月结算，由挂账单位于次月初开具发票并附明细，经行政办审核， 报总经理批准后，到财务部报销结算;非挂账现款报销的按费用报销流程办理。

6.6遇突发或特殊情况来不及事先申请的开支，必须于事后及时补办申报手续，否则不予报销。

6.7业务招待餐费标准：原则上要求用工作餐，工作餐标准按被接待对象的级别安排：

6.7.1招待科级(经理)以下级别人员，人均控制在70元以内(包括陪同人员);

6.7.2招待科级(经理)及以上级别人员，人均控制在100元以内(包括陪同人员);

6.7.3公司副总以上领导出席或招待重要部门的主要领导，视重要程度，人均200元以内(包括陪同人员)，每次不超过2000元，特殊情况及特别消费，须经总经理特批。

6.7.4涉外活动招待的，必须经总经理批准，人均标准视具体情况而定。

6.7.5无正当理由且无审批手续发生费用超支，一律由签单人(报账人)承担。

6.8招待物品的采购与领用

6.8.1业务接待过程中赠送礼品(金) 、烟酒、食品等一律事先报公司总经理批准，按批准的额度标准开支，按程序审批报销。

6.8.2常规招待物品(茶叶、水果等)由行政办统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭采购发票按程序审批后报销;由具体业务承办接待部门经办人签字领取。

6.8.3财务部按公司结算政策列入签单人(部门)的费用支出。

7、差旅费报销管理

7.1员工出差依下列程序办理

7.1.1出差前应填具《出差申请单》。出差期限由派遣部门负责人视情况需要，事先予以核定，并以核准权限呈报核准。

7.1.2出差人可凭核准的《出差申请单》向财务部借支相应数额的旅差费，并于出差回来后3个工作日内且不超过当月填具《出差旅费报销单》结报旅差费用，未于规定期限内结报，财务部应于当月工资中扣回。

7.1.3售后服务人员差旅费报销流程：

经办人持报销单→用户服务科主管审核→销售管理中心主任审核→财务部支付

7.1.4其他人员差旅费用报销按5.1规定流程办理。

7.2出差的核准权限规定

7.2.1员工出差期限由直属主管核定，上报部长核准。

7.2.2部长以上人员出差，由总经理或总经理委托的副总经理核准。

7.3出差行程视为工作时间，不得报支加班费。

7.4出差期间除因病或遭意外灾害或因实际需要由直属主管指示延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅差费外，还将视情节轻重给予处罚。

7.5出差费用分为交通费、住宿费、误餐补助费及其它费用(因公需要的邮电费等)，其给付标准如下：

7.5.1交通费

1) 交通费以单据认定，无单据者，费用自理。使用公司交通工具者不支付交通费。

2) 出差人员乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上可购(硬)卧铺车票，如购坐位车票，可补贴火车(硬)卧铺票差价。

3) 市内交通费，按实结报。

4) 出差在外，事先未经允许，不得乘坐飞机(不高于硬卧票价除外)、火车软卧，轮船头等舱，如遇特殊情况可自行处理，但在报账时应由部门详细审核。

5) 员工乘出差之便，事先经主管批准就近探亲办事的，其绕道车、船费，超支部分个人自理;如果绕道车、船费少于直线单程车、船费，凭车、船票按实支报，但不得享受在绕道和探亲办事期间的出差补贴及住宿、交通等费用。

7.5.2住宿费

1) 住宿费报销应提供住宿费凭证。副部长以上干部及工程师或本公司工作8年以上的技术人员出差，住宿费标准为300元。专业技术人员现场维修调试，住宿费标准为200元;出差地点为北京、上海、广州、深圳，住宿费标准可以适当放宽。

2) 如两人以上同行，同性员工应两人同住一个标准间且不享受节约奖励，副总以上级别除外。

3) 实际住宿费比标准节约部分奖励个人，超过部分自理50%。

4) 晚上乘坐卧铺车者，不再报支住宿费。

7.5.3误餐补助费

1) 出差富阳主城区以外、富阳市境内半天以上的，按15元补助。

2) 出差至杭州及杭州市郊地区一天补助30元。半天内不支付误餐补助费。

3) 出差至省外及省内除上述1、2条规定以外地区，每天补助100元，但晚上20：00前回到富阳的补助50元。

4) 享受误餐补助费，不得再报销餐费。

7.5.4 其它费用处理

经公司主管批准出差如培训、会议，由对方单位提供餐饮住宿等无需个人承担费用的不得报销住宿费用及误餐补助费。

8、现金借支管理规定

8.1公司现金借支审批流程：

经办人填写借款单→部门负责人审核 →总经理或董事长审批 →财务部支付

8.2 借支金额在1万元(含)以下，由部门负责人审核，总经理审批;借支金额在1万元以上，由部门负责人审核，董事长审批。

8.3管理要求：

8.3.1财务部审核、跟进借款情况，一般情况下保证做到一月一结，员工因公现金借支，处理完业务后一月内，必须到财务部办理销账手续;

8.3.2原则上借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。

9、付款管理规定

9.1付款审批流程：

业务经办人持用款申请单(含附件)→部门负责人审核 →主管副总意见 →总经理或董事长审批 →财务部支付

9.2预付款业务

9.2.1无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部货款。

9.2.2预付款业务付款手续：业务经办人员填写《用款申请单》附合同书、采购计划单，按流程审批交财务部办理付款手续。

9.3货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款。

9.3.1货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人填写《用款申请单》附采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。

9.3.2货到入库、发票已到，要求付款的： 由业务经办人将填写《用款申请单》附发票、采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。

9.3.3支付帐面应付款业务，由业务经办人填写《用款申请单》，注明申请支付金额，到财务部材料会计处核填帐面应付金额，按流程审批交财务部办理付款手续。

9.4付款管理规定

9.4.1财务部在接到业务经办人交来的经批准付款的用款申请时，安排复核：

1) 审核审批手续是否完整、规范;报销凭证是否真实、合法、齐全;发票是否合规、有效，必要时通过网络验证发票的真实性;

2) 发现手续不完备，凭证缺失、单据虚假、填写错误等有权退回并说明原因，由经办人补办后重新提交。

3) 发现弄虚作假等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。

9.4.2财务部核对无误后按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款方式栏为空的，由财务部合理安排付款方式办理付款手续。

9.4.3付款经办人应在规定时限内取得付款业务收据，所有传递到财务部的《用款申请单》，均应进行单据登记，详细记录传递时间及所传单据信息，以明确责任。

9.4.4财务部付款结算时所需单据：用款申请单、申请审批单(如需审批)、采购合同(一次性付款需要提附合同复印件;分期付款第一次需提附合同复印件)、供应商送货单、检验入库单、购货发票、其它必需附件，单据不齐全，财务部有权拒付。

9.4.5付款方式为预付或现付的采购订单需总经理特别批准。凡未经总经理批准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。

9.5采购(或劳务)发票管理规定

9.5.1所有材料物资(含固定资产)采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票， 特殊业务不能出具增值税专用发票经总经理或董事长批准的可开具增值税普通发票;

9.5.2所有采购结算发票(含运费结算发票)应由该笔业务经办人员按流程审批后，报送财务部;

9.5.3采购(或劳务)发票所开具的内容必需与实际业务内容相符，否则，财务部不接受该业务的结算发票。特殊情况经财务部确认，总经理或董事长批准的除外。

10、附加说明