公司费用报销规定

2024-08-23

公司费用报销规定（共7篇）

公司费用报销规定篇1

珠海市建创服饰有限责任公司

“费用开支、借款、报销”管理暂行规定

为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。

一、费用开支范围：

水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。

二、借款原则：

“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”

三、费用开支和报销原则：

“需求，真实、完整、及时、准确、合法”

四、责任承担原则：

对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。

五、操作程序:

1、费用开支程序：

1）对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”（格式见附页），单中应详细列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人；对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。

2）经办人填写后，报分厂或公司本部门主管／经理核准，分厂经理或公司总经理审批。

3）“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。

4）大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。

5）小额开支及日常性的费用支出：

① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。

③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管／经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。

6）对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。

2、借款审批程序：

1）因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”（格式见附页），注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。2）“借款单”需经分厂或公司部门主管／经理审查，分厂经理或公司总经理签批。

3）出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。

4）公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。

5）借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。

6）例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支；但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。

3、有关费用开支的具体规定： 1）办公费：

① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。

② 各部门申购后时应填写“请购单”（格式见附页），由公司办公室负责审核、购买和保管。2）差旅费：

① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。

② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写 “出差申请单”（格式见附页），经部门主管／经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准；未经批准不予报销。③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。

④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。

⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。

⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费（公交、出租）原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。3）通讯费：

① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元／月，部门主管／经理最高不超过300元／月，分厂经理以上最高不超过500元／月，特殊原因可酌情放宽。4）业务招待费：

分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待就餐通知单”（格式见附页）限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。5）检验检疫费：

分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。

6）车辆燃油费、路桥费和有关费用：

① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算；未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。

③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。7）快递业务费用：

① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。

② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。8）其他支出：除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。

4、费用报销程序：

1）费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。

2）单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。

六、责任承担： 1）经办人员的责任：

必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范；否则，财务部门有权拒绝报销。2）部门主管／经理的责任：

对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。3）财务部门的责任：

审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。

七、监督和处罚：

1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。

2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。

3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。附：

①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”

珠海市建创服饰有限责任公司年月日

分公司日常费用报销规定篇2

日常费用报销规定

一、日常报销内容种类日常费用主要包括差旅费、一般市内交通费、探亲交通费、电话费、网络费、车辆使用费、低值易耗品及备品备件、餐费或餐饮服务、食品、生活用品或日用品、培训费、资料费、打印费、印刷装订费、设备维修费、水费、电费、图书报纸杂志、绿化费、会务费、住宿费、广告宣传费、有形动产租赁费、固定资产等。

二、日常费用报销的一般规定(一)报销人必须取得合法完整的票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质分别填写单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)行政后勤物资由综合办公室统一采购。

三、各项报销注意事项： 1.发票自开具日期6个月内必须交于财务处，过期不收； 2.通过网银报销给个人必须在“收款单位”栏写明收款人与银行信息。3.地税发票不可用（地方税务局监制），必须为国家税务局监制的发票。

（一）需附加商家出具的清单或明细的有：a.）生活用品、日用品、办公用品、水电费、统一订购的图书报纸杂志；b.）报销金额1000元以上：办公设备维修费、材料费、消防器材、电器。连续或者多次出现的同一家开票单位（如：食品、日用品开票单位）须注明报销原由、用途、单品金额、数量等明细。：

（二）需附加相关通知文件的有会务费、培训费、广告宣传费、会务用餐。会务费必须附会议通知及参会人员签到表，涉及会务用餐的，餐费标准参照八项规定中的标准。

（三）需附加合同类文件的有：房屋及附属设施租赁、房屋及附属设施维修、车辆租赁。

（四）发票以及付款单中出现以下任何词不予以报销：香烟、酒水、业主、监理、外协、副食品、水果（除食堂用途外）、鲜花、百货（除有清单外）、风 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 景名胜区、健身娱乐场所（KTV）、旅游公司、俱乐部、会所、沐浴公司等。

（五）外地发票：a.浙江省内城市和上海市发票均可报销。b.较远城市发票一般不可报销（出差除外），如：新疆、北京等。c.较远地区发票若报销，说明详细理由或者清单。

（六）一般发票种类：餐饮、食品、生活用品或日用品、差旅费（不包括住宿）等事项不可抵扣，必须为增值税普通发票，不得开增值税专用发票。

（七）交通费报销规定：a.分公司所有员工高铁动车火车一律只能报销二等座与硬卧（报销凭证中不得出现一等座火车票）；b.乘坐飞机标准为经济舱，飞机票为公司携程网统一预定，自行预定需总公司总经办签字；c.公务引起的交通费，在本规定范围内都可以报销；除部分员工享有车贴外，公司不承担员工上下班的交通费用。

（八）史泰博采购：办公家具、日常用品等由综合办公室在史泰博网站采购，否则需总公司总经办签字；日常采购报销需附上采购申请单，并有收货人签字。

（九）携程订房：住宿一律由综合办公室专人根据公司标准在携程上预订，非携程订房需总公司总经办签字。

（十）探亲交通费：探亲交通费报销见相关制度，探亲请假需提早申请，审批后方可探亲休假；探亲交通费报销需附上探亲申请单。

（十一）招待费：招待费用报销需在报销单后附上费用明细，包含以下内容：费用发生时间、地点、人物、用途等。且单次事件不得分开报销(特殊情况除外)。（十二)采购费：采购需严格依照《后勤类物资采购管理办法》执行。采购费用报销需附上采购申请单、收货人签收单。

四、费用标准 2

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

（一）出差费用报销：

1、出差之前需填写出差申请单，审批后方可出差；

2、出差住宿一律由综合办公室专人预订，未经办公室负责人同意不可自行住宿付费事后报销；非携程订房，需在发票上写明几人几间几晚；

3、出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担；出差交通费在事后携有效票据报销，如有大额出租车票据（超过50元），需写书面报告；

4、出差餐费为50元/餐，不可超额，事后携有效票据报销；绕道旅游地或回家产生的餐费不得报销。

5、出差费用报销需附上审批通过的出差申请单。

（二）外派员工费用报销：

1、外派员工指常驻异地工作超过1个月的员工，可以报销餐费、交通费；

2、外派员工餐费报销额度为1100元/月；

3、外派员工交通费报销额度为300元/月，特殊情况需写书面报告至总经理审批；

4、如果外派工作地与家庭地址在同一县市（如同在台州城区、同在天台县等），公司不提供住宿。

（三）日常因公外出费用报销：未乘坐公车公出，报销公交车、出租车费用时，需填写《交通费登记表》贴在票据最后，据实按月报销。

（四）通讯费：（1）上海在册员工每月报销标准：分公司、项目公司、项目部正职400元，副职300元，部门正副经理200元，管理员、办事员150元；（2）属地化员工每月报销标准：项目公司、项目部正职350元，副职250元，部门正副经理150元，管理员、办事员100元；通讯费每季度报销一次，每人各自将发票交到所在单位综合办公室，由综合办公室填好报销单据审批后统一交至财务报销。

（五）招待餐费：单次招待餐费不得超过2000元。

（六）探亲交通费：根据探亲交通费报销制度报销。如因工作需要，不能按规定次数探亲的，未使用部分按照核定的费用（往返火车动车二等座车票或高速

巴士的票价）予以补贴。该补贴每年

12月底统一结算。入职满1年的员工，直 3

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

系家属可安排1次驻地探亲，根据员工探亲交通费报销制度报销来回路费、不超过7天的住宿费（350元/天以内）、伙食费（60元/天以内）。家属探亲费用据实报销。

五、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写《银行付款通知单》、《费用报销流转单》

报销人→办公室合规审核员审核登记→财务部门审核→部门负责人签字→分管负责人复核→主要负责人审批→出纳处报销（报销人拿到出纳处报销）

六、其它

日常费用由综合办公室统一进行管理，每月初做好汇总报表，递交总经理。

本办法由分公司综合办公室拟订和解释，经分公司总经理办公会

讨论通过后，于2017年月日开始执行。4 行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 交通费登记表（年月）

姓名

部门职位日期日期日期日期日期日期起点起点起点起点起点起点

终点终点终点终点终点终点

金额金额金额金额金额金额

日期日期日期日期日期日期

起点起点起点起点起点起点

终点终点终点终点终点终点

金额金额金额金额金额金额

合计：费用报销流转单报销单日期：登记日期：台账编号：单位内容或发生月份发票内容金额备注用途公交车出租车明交通费细过路费停车费报销经办人办公室登记人 5

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

费用报销流转单报销单日期：登记日期：台账编号：单位内容或发票日期发票内容金额备注用途明餐费细报销经办人办公室登记人（在备注栏据实填写招待用餐的人员、地点）费用报销流转单报销单日期：

登记日期：台账编号：单位内容或发票日期发票内容金额采购申请单号收货人用途明采购细报销经办人办公室登记人 6

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 日常费用报销登记台账

台账编号登记报销单报销人内容或用交通费差旅费餐费探亲交采购公车油公车过修车费房租费水电费住宿费其它日期日期途

通费费路费

R1711001 附费用报销流转单 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 员工费用报销登记台账

工号姓名职级入职日通讯费探亲地核定路可报销1季度2季度3季度4季度探亲探亲  探亲探亲 ④ 期标准费次数2 通讯费

通

讯

费

通

讯

费

通

讯

公司费用报销规定篇3

关于因公乘坐出租车的管理办法

为进一步规范公司员工因公乘坐出租车管理，根据公司实际情况，特制定本办法。

一、公司员工外出办理公事一律以乘坐公交车为主。

二、因特殊情况不能乘坐公交车的，视情况向办公室申请乘坐出租车。

三、以下情况，经批准可乘坐出租车：

1．提取、携带大量现金外出办事；

2．携带、领取大件物品；

3．处理工作中突发事件；

4．晚间加班，无公交车可乘；

5．处理公司领导交办的紧急公务。

四、因公乘坐出租车批准权限：

因公乘坐出租车一律报请公司常务副总经理批准。

五、财务报销时，应以批准的申报单为附件、以实际发生额具实填写报销金额，未够票面金额的应在发票的正面注上实报金额。

六、本管理办法自2014年1月15日起施行。

七、本管理办法由公司办公室负责解释。

xxxx科技有限公司

费用报销管理规定篇4

为加强财务管理，规范费用报销，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制订本管理规定。

一、管理职责

(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

(二)、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规定的实施。

二、管理内容和要求(一)、财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。

2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票，必须有一份增值税专用发票销货清单附件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退回。

3、统一发票（指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票）、收款收据报销必须加盖开具收据的单位公章（或财务专用章）和经办人签字。如果确实无法取得开具单位公章的，必须有对方经办人的私章和签字，由相关的部门主管签字, 否则不予报销。白条一律不予报销。

4、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销（考虑价税因素）。收款收据报销必须照减进项税（价格为平价），对物价上下波动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管及主管副总审核，总经理批准，同意上浮（物价），对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。

5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销。采购计划变动的由主管副总签字证明。实物入库数量与采购发票不符时，按入库数量计算，其失少部分差异由经办人负责追查，追查未果时，由责任人赔偿。特殊原因可由经办人提出书面报告，经主管副总审核，由总经理批准确定报销金额。(1)采购物资的价格应遵循优质低价的原则，同类同品牌同规格产品按可比价判断，超出可比价的应作说明，填写价格调整通知单，经总经理签字；否则，价格超高部分不予报销。

(2)购货发票因质量扣款、数量短少、价格超高等情况，由经办人主动到财务部去扣款。在稽核时被发现应扣而未扣的，通知经办人办理并处罚经办人应扣款额的50％。

(3)购置零部件价值在2000元以上应视同固定资产，按固定资产的购置和管理办法办理相应的手续，由总经理批准方可报销。

(4)购货合同的签订，总价值在2万元至20万元内的，由分管副总审批，总价值在20万元以上，由总经理审批。(二)、差旅费的报销

1、乘坐飞机的报销标准

(1)乘坐飞机首要条件两地相距300公里以上(以火车距离为参考),不足300公里乘座飞机，按乘座火车的报销标准执行。

(2)董事长、总经理出差乘坐飞机，原则上不允许坐头等舱、公务舱，一般情况下只可以报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。

(3)副总经理级（包括总监）出差乘坐飞机，可以报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。

(4)市场及开发部门人员及其他特殊情况出差乘坐飞机，须经主管副总批准，附申请单可以凭票报销经济舱的飞机票、保险费，其他费用不予报销。事先未经审批，一律不予报销。

(5)其他人员出差乘坐飞机，如往返行程中机票特别便宜的可乘坐，可按硬座车票报销。

2、乘坐火车的报销标准

(1)董事长、总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。

(2)其他人员出差限乘火车硬座车，凭车票报销；特殊情况可以报销补票手续费，（但须经主管副总认可）其他费用不予报销。(3)出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。

(4)其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的，每次按票面金额50%给予补贴，如果在起点买不到卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程，按相应车次给予50%比例补贴。

3、乘坐长途汽车的报销标准

(1)出差乘坐长途汽车凭票报销，车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必须自行注明，否则不予报销。

(2)因公出差在300 公里以外乘车连续8小时以上（或当天晚上20时至次日7时之间）可以凭票报销卧铺票。不乘卧铺的每次可以补贴50元，乘坐豪华空调车的不再报销补贴。

(3)销售分公司负责人回公司开会往返行程间乘坐长途汽车按以上条款执行，凭票报销。其他时间不予报销，费用由销售分公司自行负担。

(4)杭州分部人员和其他人员搭乘公司或公司领导车辆，不得报销长途汽车费。

4、乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准

出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。

5、乘坐出租车的报销标准

(1)乘坐出租车时有下列情形之一的（根据下列情况具体执行）： a、出租车发票无日期与起讫时间的，扣20%； b、出租车发票无起讫地点的，扣20%；

c、出租车定额发票未注明日期与起讫地点的，扣20%； d、出租车发票跨报销阶段的。（不予报销）(2)董事长、总经理乘坐出租车，凭票按实报销。

(3)其他人员乘坐出租车凭票按限额报销，按出差实际天数计算。报销人员限额备注

副总级（总监级）50元/天晚上11点以后的出租车发票原则上不予报销部长级 40元/天其他人员 30元/天

(4)出租车票连号需书面说明理由，单张或连号总额超出50元由主管副总签字批准后按程序报销。

6、误餐补贴报销标准

(1)公司人员出差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天，出差省内其他地区享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差诸暨范围内不享受误餐补贴（包括同山）。量体、跟单人员可享受误餐补贴6元/天。

(3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围出差不享受误餐补贴。(4)出差期间因业务需要发生招待费时不得享受误餐补贴。

(5)出差人员参加培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的，不得享受误餐补贴。

(6)公司人员因公出国（包括香港、澳门、台湾）每人每天补贴300元；出国培训组团考察（餐费、住宿费、交通费由组团统一支付）的，每人每天补贴100元。

(7)公司量体人员因经销商邀请出差量体的，出差费用一律向公司报销，经商务部签字(8)驾驶员出车住宿费、外出加油费应由乘车人签字证明。（单位外乘车人除外）。

7、住宿费报销标准

(1)董事长、总经理出差每天住宿费标准：一类地区450元以下、二类地区400元以下、凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(2)副总经理级（包括总监）出差每天住宿费标准：一类地区300元以下、二类地区250元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(3)部长（副部）级出差每天住宿费标准：一类地区200元以下，二类地区160元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。(4)科长级以下出差每天住宿费标准: 一类地区180元以下、二类地区140元以下，凭票报销，超出自负50%，节约奖励50%。

(5)分公司人员（包括客户），回公司开客户订货会在枫桥住宿时，每天住宿费标准为100元以下，在步森宾馆（或指定宾馆），费用由公司结算。若有超支，则超支部分自行支付或由公司在其工资中扣除。销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。

(6)杭州分部和直营店人员出差枫桥总部，住宿一般在步森宾馆（或指定宾馆），否则不得报销住宿费用。

(7)诸暨市范围内原则上不报住宿费；

(8)因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。

(9)没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。

注：一类地区指：北京、浙江、江苏、上海、广东；二类地区指：上述一类地区以外的省、市、自治区。

8、其它报销标准

(1)分公司人员除回公司开会培训，应公司要求（因公）回公司办事往返行程间的差旅费由公司负担外，其他时间发生的差旅费一律自负，分公司其他人员所发生的一切差旅费都由销售分公司自行负担。

(2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销；所有违章罚款按80%报销。特殊情况由驾驶员以书面形式申请，经总经理批准可以报销。

(3)因公外出培训、学习和参加会议，必须附相应的通知单。其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的，不再另行报销住宿费、餐费。(4)为节约费用开支同一路线多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销，如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销（可按最高级别员工组合，不允许全部按最高级别员工组合）。

注：差旅费报销时应附出差申请单和出差情况汇报，各部门通用表格附后。由出差人员填写，主管签字，在财务报销时由出纳留存，每月汇总交还主管。(三)、电话费报销标准

1、手机话费一律按公司浙步股[2009]第5号文件《关于调整手机费用报销标准的通知》的规定执行（如遇文件变动，则按新规定执行）。

2、凡有手机话费报销的，不再报销其他电话费。

3、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销；对电话费总额超过50元（含本数）的，需主管副总批准报销。(四)、招待费用报销标准

1、招待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。

2、董事长、总经理发生的招待费用，可以凭票按实报销。

3、副总级发生招待费用，必须注明招待日期、对象、原因、人数，经总经理批准凭票报销，否则每项扣20%。

4、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。

5、其他人员在枫桥以外地区发生的招待费用（包括餐费、礼品），应说明情况，由总经理签字凭票给予报销。(五)、运输费用报销标准

1、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票（不包括外贸货贷）为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。

2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销：

(1)运输发票报销必须以能抵扣税款的发票为主要发票，必要的情况下还须附运输委托书、运输合同和产品发运单，发运单上应有客户签收，客户为单位的还须盖上公章，签收的单位和个人必须与销售合同上的单位和个人一致。

(2)运输发票的单位名称根据销售合同上规定的运费承担者的单位名称填开。运费属需方负担的发票报销时，须附发票复印件。

(3)代付运输发票审计后报销结算时，由销售会计在发票复印件后签收并进行登记和按规定传递并作转账处理。

(4)不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。(六)、广告费用的报销:

1、公司策划的广告必须由策划部申请，在公司预算内（每年年初由总经理班子提出预算计划，报董事会决策批准）的由总经理审批，超过预算外的报董事长审批。

2、广告费用报销必须附广告合同。在报刊杂志上做广告原则上必须有广告内容复印件，对有型实体广告报销必须附“广告验收报告”，特殊情况另外说明。

3、客户的广告费报销：（1）由客户提出申请（填报广告费支出项目审批表）；（2）区域经理签字（根据广告验收报告）；（3）总经理审批。(七)、车辆维修费用的报销:（另行规定）(八)、其它费用报销标准

1、需要安装、调试的设备必须在合同或协议书上注明其安装、调试费用额，并规定权限签字，否则不予报销。建筑、安装工程的发票报销，必须附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告，签订合同时注明发票的种类，如：建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。

2、邮政特快专递等邮件发票报销必须在报销单上注明邮件名称，单件费用在50元以上的，必须由所在部门负责人签字确认，单件费用在100元以上的由主管副总签字认可。寄给销售分公司的，由经办人注明该销售分公司及负责人名称，并经部长签字证明，费用由分公司自负。寄给客户的费用由客户自负。

3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行，否则不予报销

4、参加学习培训费用的报销：凡属学习培训的均须附总经理批准的通知书，报销时培训费开支单列。

5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。(九)、报销单整理、粘贴、填写标准

1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为顺序。

2、整理有序的报销凭据，正面向上，左上角对齐，粘贴平整，中间不鼓包，两侧与报销单等宽，当报销凭据比报销单长时，折叠平整。

3、报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审稽金额与报销金额不符，由报销人自负。

4、报销单填写（包括出差通知单填写、审批）必须用黑色的钢笔或水笔，以防日久褪色。

5、“差旅费报销单”及费用报销单填写：部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必须完整与正确。

6、合计金额大写时必须注意：前面用“¤”封顶，后面用大写“零”补足。

7、外购材料发票、邮寄发票等票据应单独粘贴报销。(十)、财务报销附件及要求

1、原材料购货发票：入库单财务联、进货检验单、数量抽检单或磅码单（以重量作单位的产品）、物料采购申请单财务联、价格变动及供方供货应附购销合同。

2、外协外购件、辅助材料购货发票：入库单财务联、检验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。

3、备品备件购货发票：入库单财务联、物料采购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。

4、固定资产的发票：设备购（添）置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。如果购入的设备价格超出申请资金，必须由总经理批准。

5、办公、劳保用品购货发票：入库单财务联、印刷品申请表、采购计划单。

6、购买书籍的发票：由主管副总批准的购书申请单、机物料仓库开具的入库单或办公室登记。

7、分公司添置资产：经批准的添置报告、资产登记清单。

8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。

9、基建工程发票：合同、工程决算书、验收报告。基建工程不得转包。

10、设备安装、调试发票：合同、验收报告。

11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理（加工）单、合同等。

12、车队运输发票：货运单，相应的出、入库单等。

13、零星运输发票：内容齐全的运输登记表，相应的出、入库单等；汽车带货由主管部长签字证明。

14、公司员工发生旅游、参观费用：事先由负责人出具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准：如住宿、补贴等，个人费用1万元以下，团体费用5万元以下的经总经理批准，超出限额经董事长批准。

15、水电费发生的费用：管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。

16、工伤费用发票：工伤证明单、工伤领导小组的处理结果。

17、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、合同。

18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用：总经理批准单、机物料仓库入库单。

19、名片费用：由策划部设计，主管副总批准，20、探望病人费用：由工会领导批准（办公室主任可参与）。

21、报刊杂志所发生的费用: 由部门主管审核，报总经理最后批准。

22、购买摄影配件费用：由策划部批准，机物料仓库入库。

23、大宗礼品（包括广告衫、广告笔等）：经总经理批准的报告、机物料仓库入库单。

24、差旅费：经部门主管批准的员工出差通知单。(十一)、财务报销程序

1、经办人必须将自审无误的发票、单证，根据附件要求整理粘贴好，送审稽员审核。

2、审稽员根据本标准所规定的条款，审稽签章后退还经办人，由经办人根据审批权限分别送审批人签字。

3、经办人到相关会计（出纳）处办理报销手续。(十二)、财务报销审批权限

1、由董事长审批的范围(1)一次送礼金额在2万元以上；

(2)新上技改项目，包括从填土开始到工程结束（5-50万元）；(3)进口设备引进；

(4)企业经营决策，如股份制改造，对外联营、合作、投资；

(5)对救灾等捐款、捐物3万元以下的开支费用。4-10万元由核心董事商定，10-50万元由董事会讨论决定，50万元以上由股东大会决定；

(6)固定资产购置5-50万元，包括无形资产、进口关税费。50万元以上由董事会讨论决定；

(7)公司的大额福利费用开支；

(8)上交税、费、人身保险、基本养老保险、财产保险等费用的报销(9)总经理本人经手的费用。

2、由总经理审批的范围

(1)固定资产购置5万元以下，包括无形资产、进口关税费；(2)一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下；

(3)副总经理、副总级差旅费和出差纯差旅费400元以上的员工的报销由总经理批准签字；

(4)招待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字；(5)一次送礼金额在2万元以下（含2万元）；

(6)广告费预算内的审批；(7)租赁、融资、借款利息；

(8)各种培训、报名、聘用师资的报销；

(9)员工旅游等发生的费用的报销，一般福利费用的报销；(10)上级有关部门发生的费用报销；

(11)由副部长以上（含副部长）陪同关系单位、政府部门来公司参观指导的费用报销；

(12)直线电话、手机费按限额凭票报销；(13)汽车修理费用的报销；(14)设备安装、就位费用的报销；(15)采购货物总价值在20万元以上；(16)办事处添置资产费用；

(17)无明确规定权限一次性支出在10000元以上；(18)租房费用；

(19)工伤医药费的报销；

(20)材料短少需要赔偿额度的报销；(21)水费、电费的报销；

(22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销；

(23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销；(24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销；(25)枫桥的伙食招待费；(26)其他有关费用。

3、副总经理（总监）审批的范围：

出差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销(十三)、其他规定

1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字报销。

2、本规定有明确规定报销办法的，按标准执行。没有明确规定的，先由审稽审核后转交主管副总或总经理批准，批准后的报销单由审稽负责转交相关会计进行账务处理。

3、供应部门应及时向成本会计提供价格变动数据，另外原则上3个月提供一份最新价格参照表，（具体由供应部门根据淡旺季自行调节，但最长不得超过4个月，每年不得少于4次，需附目录并装订成册）。

4、本管理规定在不适应公司发展需要时，由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见，经总经理批准后执行并报董事长备案。

5、所有报销单须审稽员独立审稽，审稽有权拒绝受理不符合本管理规定的一切发票、单证并不负任何责任。

6、审稽人员违反本管理标准的规定，受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证，按报销金额的1％予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证，由财务部主办会计进行监督。

7、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。

8、各正副部长、主任等，凡是超越规定的审批权限的，则每次扣本月工资50元，罚款在工资中扣除，由财务部负责监督并报劳资人员执行。

9、所有出差人员按出差归途最后日期算起期限为七天，（连续出差的按最后回公司日期计算）逾期报销，按报销金额的0.2%按日扣除，延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚，由审稽计算并执行。驾驶员出差在外，无法按时报销，则回公司后一天内报销完毕，并需提供相应的出车单以作证明，否则仍按以上执行。

10、票证报销程序(1)经办人员先填写

(2)报销单经部门主管审核签字确认(3)财务审稽确认

(4)主管副总审核签字确认(5)财务总监审核签字确认(6)总经理签字确认(7)董事长签字确认

(8)出纳处报销（根据签字报销权限，主管副总权限许可的则不需经过(6)、(7)程序，总经理权限许可的则不需经过(7)程序。

11、报销人需熟知费用报销管理规定，在送审前必须办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。(十四)、检查与考核

1、本标准由财务部负责组织贯彻执行。

2、本标准的实施由总经理会同财务部检查与考核。

关于快递费用报销有关规定篇5

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，规定如下：

公司发生邮寄业务时，原则上是由业务员填好快递单据后交由行政部审核后统一邮寄，并于月底前备齐盖有快递公司印章的有效发票及快递单据到财务部报销，财务部根据审核无误后的原始单据予以报销。

在行政部办事人员外出由业务员自行邮寄的情况下，业务员要将邮寄后的快递单据及发票一并交与行政部统一报销，并在发票背面标注需邮寄的单位、邮寄物品名称、邮寄日期、业务员的签名等，再由行政部统一审核后填写费用报销单到财务部报销。

到付邮寄的，快递单据在不方便撕剪下来的情况下，也可复印快递单据后报销，本规定自下发文件之日起执行。

深圳市和大昌贸易发展有限公司财务部

费用报销及签字程序规定（共）篇6

为了确保企业持续发展，理顺各环节的运作，提高办事效率，结合公司实际，特对经营费用报销及签字程序作如下规定，希各部门认真执行。具体详见以下内容：

一、费用报销类

1.差旅费：

⑴差旅费报销程序：

所有因公出差人员的差旅费报销，由当事人填写报销单，同时附出差日程表，部门主管签字，证实出差的真实性、费用的准确性，再到财务审核，主管副总签字，总经理批准。财务方可付款或转账(特殊、超标费用由财务审核后由总经理签字)。除公司总经理外，其余干职员工因公出差，需乘坐飞机、乘坐火车软卧，出租车必须提前申报，经总经理批准；其费用方可报销。

附程序简示：经办人→ 部门主管→ 财务→ 主管副总→总经理→ 财务报销 ⑵差旅费报销标准：见旅差费管理办法。

2.特殊费用(业务费)报销程序：

指送礼、业务费、赔付、实行先申报后开支。对外开支返利及服务费用和对外赔付费用报销时由当事人填写报销单，部门负责人核实，主管副总审批，500元(含500元)以内报主管副总审批，500元以上由总经理签批，财务部报销(转账)。

附程序简示：当事人→ 部门负责人→ 财务→主管副总(500元以上总经理签批)→ 财务其他业务费用一律由总经理签具意见后呈董事长报销。

3.物资采购费用报销：采购员分类整理好采购物资的发票、入库单、检验报告单以及运杂费等票据，财务进行审价后，再由部长签字认可，付总审核，总经理批准，到财务报销入账。

附程序简示：采购员→财务→部长→付总审核→总经理签批→财务部入账

4.招待费用：

⑴开支范围：指为办理公司供应、销售、行政业务而招待客人所开支的香烟、酒类、茶水、餐饮、住宿、娱乐等费用。

⑵开支原则：原则上是多客一陪，避免一客多陪的现象，部门内开支的业务费不予报销。⑶报销程序：

①对外业务关系招待费，执行先申报后开支的原则。由经办人填制《招待费用申报单》，部门负责人审核，财务审核，付总审核，招待费报销经理最终签批，财务报销(转账或付现)。附程序简示：经办人→部门负责人→财务审核→主管副总审核→总经理签批→业务付款

②取消内部各种招待费。因工作需要，确需开支内部招待费，由经办人填制《招待费用申报单》，财务审核，单次发生200元及以下的招待费书面申报主管副总后报总经理同意后方可开支，200元以上的招待费经总经理审批，财务室报销(转账或付现)。

附程序简示：经办人→部门负责人→财务会计→主管副总→总经理(>200元报董事长)→财务

5.特别费用：厂房维修、小型建设费用、参加各种培训、评比、车辆修理费、伤残费、困难补助、工会费用等费用支出，按程序申报，总经理审批同意后实施，其费用报销由经办人凭报销依据，经部门领导证明，由总经理签批，业务室付款。

附程序简示：当事人→部门领导→总经理→财务

公司内部职工困难补助，对外捐款等，一律由部门申报按程序审批，并经总经理批准后实施。

6.重大费用：

⑴企业的一般性投资(不含设备)：由主办部门或个人书面申报，总经理审批，再报董事会。经办人员凭报销凭据，报总经理签批后，呈董事会批准，业务付款。

附程序简示：主办部门申报→总经理审批→董事会批准→业务室报销

⑵政府摊派、社会公益等支出：由主办部门或个人申报，总经理签批后实施，费用报销由经办人具备报销凭据，由总经理签批后执行。

7.其它费用：支付能源费、短途运输费、车辆承包费、工地安装材料购置费(需供应部核价)、杂项费用等，由经办人员具备报销凭据，部门领导证实，财务审核，主管副总签署意见→总经理签批→财务报销。

附程序简示：经办人→部门领导→财务审核→主管副总签署意见→财务报销

8.支付应付账款：由财务先核实账面欠款余额及收款人欠条，综合部签字确认是否付款

及付款额度，由主管副总审核→总经理签批，业务室付款或银行转账。

附程序简示：当事人持欠条→财务→综合部部长→主管副总→总经理签批→财务(付现或转账)

9.支付往来余额(职工往来、暂留款、预留款、风险金、其它应付款项)由人事部门提供依据，财务部核实，主管副纵审核，总经理签批，业务室付款。

附程序简示：经办人→人事部门→财务部→主管副总→总经理签批→财务

10.手机费：

⑴享受范围：公司中层以上干部及对外有业务往来的相关人员(注：按岗位及业务量进

行补贴，确因工作需要补贴，必须由总经理签批。

⑵执行标准：

①公司结合各岗位工作特点及职能范围制定标准，经公司总经理批准后执行。

②手机费超标不予另行报销。

③凡在定额标准范围内节约的费用按40%返还。

④特殊情况，由当事人申报，总经理签批后报销。

二、借款

1.采购借款：由采购员根据采购项目填写借条，由综合部部长签字，主管副总审核→总经理签批，业务室支付。

附程序简示：综合部计划→采购员填借条→综合部部长签字→主管副总审核→总经理签批→业务室支付

2.公司因公外出借差旅费：由当事人填写借条，由部门主管根据实情核实借款金额(写明出差地点、时间)，主管副总审核，总经理签批，业务室付款。

附程序简示：经办人→部门主管→主管副总审核→总经理签批→财务付款

3.安全事故费用：

①员工工伤医疗借款：由当事人填写借条，部门主管证明事实，总经理签批(此款由综合部到医院办理付款手续)。

②报销程序：报销金额在1000元(不含1000元)以下的，由公司总经理签批报销。附程序简示：当事人填写借款条→主管副总审核→总经理签批→业务室付款→安全员办理医院付款手续

三、支付个人款和年终奖：由当事人出示凭据，到财务部核实开票，总经理签批后再由业务室付款。

附程序简示：当事人出示凭据→财务核实开票→总经理签批→业务室付款或转存

四、售后退换货、退换货付款及对外赔付款：

⑴售后退换货、退换货付款：售后退换货由退换货当事人填写退换货申报单，经质检鉴定，部门领导出具鉴定意见，主管副总签批，保管员据实开据退库单。

当事人凭退库单及申报单到财务部核价，再由总经理签批后，业务室付款或财务转账。附程序简示：当事人申报→质检部门鉴定→部门领导鉴定意见→主管副总签批→保管员开退库单→当事人持退库单到财务核价→总经理签批→业务室付款或财务转账

⑵对外赔付款：公司因产品销售、服务及合同签订等生产经营环节中所发生的对外赔付，其赔付金额在500元以下的，必须由管理部门按规定程序签审，报总经理签批。

附程序简示：当事人申报→部门初审→主管副总审核→总经理签批→业务室付款或财务转账

五、长途汽车运输费：根据营销办提供的运输量、里程和车管员(或公司指定专人)约定的运价签订合同，再根据合同填开运费付款单，由营销办在付款单上签字，总经理签批，业务室付款(遇特殊情况可以先付款，后补签，但要事前电告董事长指定人员)。

附程序简示：营销办提供依据及签订合同并根据合同开具付款单→车管员(或公司指定专人)证明金额→总经理签批→业务室付款

六、支付单项奖：由部门申报，主管副总按程序审批报总经理批准后，到综合管理部处登记签字，凭批条到财务部办理付款手续，业务室付款。奖励干部在500元及以上，员工在200元及以上的由总经理签批执行。

附程序简示：部门申报→主管副总审核→总经理批准→当事人→业务部

七、应收账款冲账、下账、调账、产品销售少价、降价：按公司规定执行。

八、工资方案及发放工资的签字：

1.工资方案签批：各种数据的来源、工资方案及其调整必须由管理部门提出，经主管复审核，总经理审批后执行。

2.工资分配明细表的签批

⑴由综合部主管签字，对参加分配人员的工作岗位，考勤核实；

⑵由综合部签字核实各类往来、总分配指标及各类扣款；

⑶由副总审核；

⑷由总经理签字并安排发放；

⑸所有领工资人员签字

九、产品售价标准：

各公司的产品售价及售价调整方案必须由营销主管部门提出，报总经理审批后执行。

十、非生产性物资的购买及报销程序：

1.申报程序：各部门凡需采购的非生产性物资(如：办公用品、后勤保障类、零星工程物资及其它)，由使用部门填制《非生产性物资采购申报审批表》，经部门及分管口副总审批后，报总经理批准。

附程序简示：部门申报→部门领导签字→主管副总审批→总经理批准

2.报销程序：此项报销同物资采购报销程序。

十一、售后服务费用：按公司制定的售后服务管理办法及程序执行。

1.收旧(不收旧)收费业务审批，服务部部长直接签批。

2.收旧不收费审批，单项在50元或总额在100元以上的产品、配件、材料主管副总审批，其它服务部长审批。

3.不收旧不收费审批，生产制造部部长签具意见，100元以下主管副总签批，100元以上总经理签批。

十二、处罚审批程序：由综合部或各部门申报，主管副总审核，总经理批准，综合部通报执行。

十三、以上除终审签批外，参加审核的各负责人应在审核的票据背面签字，附件上并签明附件张数，业务室方可报销。

十四、票据丢失的报销及抵交款票据丢失的报销：

1.内部职工的差旅费票据、招待费等票据丢失，车船费按100%报销，其余费用均不予报销；按审批程序签审，总经理批准方可报销。

十五、所有费用报销单据必须内容真实，附件齐全，无涂改、无刮擦，填写单据准确、无误。否则按公司制度进行处罚。

十六、公司用印签批权限：

1.委托书、授权书、空白合同、公司行文、采购合同(协议)、向上级部门报告(申请)、其他协议、公司变更证明、其他承诺书、其他函告、赔款委托书、各种证明材料、保险协议用印，由总经理签批。

2.销售合同(协议)分合同金额，按权限由营销副总、总经理签批，用印必须附合同审批表。

4.物资采购订货申请，由主管副总签批。

5.法人授权书，由董事长签批。

6.商家供货承诺书、经济签证单用印，由营销副总签批。

7.公司各种资料用印必须填写《用印申请单》，报权限领导签批后，用印员方可用印。

8.若权限领导不在，由上级领导签批或委托人签批。

9.所有资料用印，必须先签批后用印。

10.不属于权限领导签批的用印申请，印章管理员可拒绝用印。

十七、凡未按签字程序办理业务的，现金出纳不得办理转账或付款手续。

加强现金管理和费用报销的规定1 篇7

为进一步提升公司内部管理水平，加强现金管理和费用报销环节的工作，先将有关事项规定如下，望公司员工严格遵照执行。

一、现金的领取、使用和归还

1、业务人员因工作需要借用现金时，应正确填制公司统一使用的正式借款单，不得随意使用其他白条代替。

2、借款单上面的内容要详细填写，经公司领导签字后，出纳人员方可支付现金。

3、公司内部业务人员之间的现金转借，收到现金后填写正式借款单，经公司领导同意签字后交予付现金方，作为其冲减备用金借款的凭据。（因特殊情况在现金交接时，领导无法签字者，应向公司领导说明情况经领导同意后方可办理。）

4、业务人员在外地，无法办理借款手续的，由出纳人员或汇款人员负责办理领导签字手续（在汇款凭证或现金付出单上签字），出纳员或汇款经办人签字后据以入账。

5、业务人员在使用现金时，应严格按照公司相关规定执行，对煤款、油款、备件等大额款项不支付现金，应有公司统一办理汇兑转账付款手续。（业务人员应该提前告知财务本次采购是否带发票及发票的种类）业务人员负责核对收款方与发票的销货方名称是否一致，核查发票的真伪，发票章是否清晰，对不符合要求的，当场要求销售方进行调还，业务人员将收到的发票交予财务，财务人员进行二次符合发票，包括发票的真伪。

6、业务人员应及时办理备用金的清理、核对和归还手续，原则是专款专用，事毕结清。

7、业务人员应将支出分类填写报销凭证（将报销凭证填写完整，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字），要将报销凭证进行编号处理。

8、对于押金，不得在费用报销中报销，原则谁交押金谁负责退回，以便及时收回押金，避免财产流失。

9、公司员工乘交通工具的规定，标准是：？？？

10、财务人员在收到业务人员归还备用金时（费用报销视同归还现金），对符合要求的，要开具公司统一的收据，收据一式三联，留存一联，财务入账一联，并据以冲减其备用金，交报销人一联，报销人妥善保管，作为报销人归还备用金的证明。对应开具发票而未开具发票的，财务人员有权拒收其报销凭证，待业务人员收到发票后方予报销。

11、业务人员应严格按实际支付金额报销，对多报销者公司发现后将严肃处理。

二、费用报销与审核

1、业务人员报销时，要正确填制公司统一使用的费用报销单据，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字，费用报销单后面要附有相应的票据，其金额应与报销金额相一致。若所购物品的需入库的，必须附有仓库保管员打的入库单才于报销。

2、公司费用报销所使用的票据分三种类型：一类是正规发票；第二类收款收据；第三类自制费用支付说明。业务人员在办理业务时，应尽量索取正规发票，确因特殊情况不能取得正规发票的，也要取得收款收据，对一些特殊事项（如公关费），要填写现金付出单，说明业务内容，有公司领导和经办人签字。

3、费用报销单填写后，要交予财务进行复核，不符合规定的，财务立即退回，业务人员进行整改，对符合公司规定的，财务人员在审核位置签字，然后由业务人员交予公司领导审查签字，公司领导认可签字后，交予财务予以办理备用金缴销事宜。

4、审核的范围和责任划分

（1）财务人员审核，一是要审核票据的粘贴是否正规，二是审核各类票据是否齐全并符合财务要求，三是要审核费用报销单上面的报销金额是否与后面所附的票据金额一致，以及其他需要审核的其他事项。对不符合要求的，财务人员应当场予以退回。

（2）公司领导审核，一是审核业务人员所办理的该项业务的真实性，二是要审核各项费用的支付额度是否符合公司有关规定。

三、1、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

（1）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

（2）出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

（3）报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

①员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

②出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

③出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

④出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

⑤往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

⑥出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

⑦出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。