日常各项费用报销制度（通用6篇）
日常各项费用报销制度 篇1
日常各项费用报销制度
为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。
一、公司费用报销的一般规定：
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
3、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
4、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
5、在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
二、费用报销流程
公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或
物资验收单和出入库单→财务会计核实→财务主管复核→总经理（董事长）审批→到出纳处报销的程序办理。
三、日常费用的报销
公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一）差旅费报销规定
1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。
2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。
4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。
差旅各项费用报销额度待商榷
（二）电话费报销规定
1、公司电话费由办公室指定专人按分公司费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办理。
2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按月
度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。
3、电话费用报销：公司管理人员凭营业厅开除的发票戳情限额报销，管理人员每月超过300元的通讯费用不予报销。
（三）业务招待费报销规定
1、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。
2、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。
3、为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。
4、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。
5、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必
须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。
6、公司内部人员来往费用不在招待费列支。
7、各级管理人员业务招待费开支标准（待商榷）
（1）副总经理级以上人员的业务招待费按预算指标控制开支。
（2）一般工作及业务招待用餐每人每餐不得超过50元。
（3）一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。
（4）超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。
8、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销。
（四）办公费、低值易耗品等报销规定
1、一般管理规定，为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购臵,并指定专人负责。
2、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购臵办公用品及低值易耗品预算，实际购臵时填写购臵申请单按“零星材料及物资采购办法”规定报批。
3、办公用品及低值易耗品的购臵由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。
（五）日常物品采购费用报销
1、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。
2、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部
门负责人和主管经理签字确认后报总经理批准后，方可办理。
3、公司采购人员依据性价比原则进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和使用手续。
4、所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。
（六）交通费报销的报销
1、凭正规发票(公交车票、出租车票）进行报销手续。
2、需要在费用报销单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无紧急情况不许打车，（如特殊原因需打车，需本人在费用报销单上注明打车原因）
（七）车辆费用的报销
1、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过路（桥）费、停车费、维修费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。
2、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。
3、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。
4、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由办公室主任依据派车单签字证明，否则不予报销。
5、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向本单位主管车辆的负责人提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。
公司日常费用报销管理制度 篇2
第一条 为了进一步加强对公司人员出差及差旅费的管理，本节约、高效的原则，根据公司精细化管理的要求，在控股公司规定的基础下制定本规定，提高各出差人员的成本意识。
第二条 工作人员出差必须根据工作需要，履行必要的审批手续，按照“五定”原则，即“定时间、定地点、定人员、定线路、定任务”，经批准后方可出行。
1、公司一般员工、部门副职及部门主管出差必须经部门经理批准，公司总经理批准后方可出行。
2、公司正职领导出差必须经公司总经理批准后方可出行。
第三条 本规定所指出差人员是指因公离开本单位所在的县，到外办理公务的人员，包括因工作调动分配来我公司工作的人员、符合公司规定享受探亲假的人员，以及退休异地安置人员。
如因工作需要出国的，按照《昆明钢铁集团有限责任公司临时出国人员费用开支标准和管理办法》的规定办理有关审批和费用报销。
第四条 出差人员出差乘坐交通工具规定。
（一）人员出差乘坐飞机的规定。
1、符合下列条件的工作人员可乘坐飞机。
（1）、公司高管及随行秘书（或其他人员）。
（2）、公司享受高管经济待遇的人员。
（3）、除以上（1）、（2）条所列以外的其他人员。因任务紧急，经本人申请，部门审核后报公司总经理后方可乘坐飞机。
2、选乘飞机时，应尽可能购买折扣机票，降低费用支。乘坐飞机时，每人每次购买一份保险的，可凭票报销，超过一份的部分由本人承担。
（二）出差人员乘坐火车、轮船的规定。
1、公司高管、中管及享受高管经济待遇的人员，可乘坐火车软卧或轮船二等舱位。
2、其他工作人员出差，只能乘坐火车硬卧或轮船四等舱位。
3、出差人员除以上1、2条规定外，在途中换乘其他交通工具所支付的费用，按实际往返路线均可据实报销。
4、出差人员出差，乘坐其他交通工具一律按往返路线据实报销。
5、符合探亲条件的人员，乘坐火车、轮船及其他交通工具一律按往返路线据实报销。
（1）、报销探亲费用时，需提供由公司人事行政部签发的探亲证明文件。
（2）、证明文件至少包括的内容，目的地名称、往返路线及途中是否需要住宿。
第五条 出差人员市内交通费开支规定。
1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员市内交通费（含出租汽车费）据实报销。
2、其他人员出差期间，出差地为省会城市的，每天市内交通费15元；出差的为其他城市的，每天市内交通费10元。单位已派交通工具的，不再发给市交通费。
市内交通费根据出差目的地适用标准，按出差的日历天数计算，凭票报销，超过标准部分由个人自理，低于部分发给个人。出差后当天返回单位的按一天计发给市内交通费。
3、探亲的人员，按规定报销交通费后，不再发给市内交通费。
4、到外地学习、培训、催货和参加会议的人员，可以据实报销往返机场、火车站、客运站及码头的市内交通费，不发给市内交通费。
5、营销人员出差到各销售片区的，可以据实报销往返机场、火车站、客运站及码头的市内交通费，不发给市交通费。
第六条 出差人员出差住宿费开支规定。
1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员，住宿费，据实报销。
2、出差期间，公司中管人员，出差地为省会诚市的，住宿费100元/天；出差地为其他城市的，住宿费80元/天。
3、出差期间，其他人员，出差地为省会成市的，住宿费80元/天；出差地为其他城市的，住宿费50元/天。
住宿费根据住出差目的地适用标准，按出差的日历计算，但不含乘坐火车和轮船的天数，凭票报销，超过标准部分由个人自理，低于标准部分据实报销。
4、到外地学习、培训、催货和参加会议的人员，已统一安排了住宿的，按统一安排的住宿费发票据实报销。
5、因探亲、工作调动和退休异地安置的，途中必须转乘其他交通工具而必须住宿的，每转乘一次可按一般工作人员出差的标准报销一天的住宿费。
第七条 出差人员出差伙食费开支规定。
1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员，伙食费，据实报销。
2、其他人员，出差地为省外城市的伙食费25元/天，出差地为省内城市的伙食费20元/天。
3、出差期间因业务需要而发生招待费用的，经公司负责人同意后可据实报销，但应扣减参与接待人员计算伙食费的天数。
4、在外地工作、学习、培训、催货和参加会议的人员，没有统一安排伙食费的，7天内（含7天）按上述标准发放给伙食费；超过7天及以上的天数减半发放给伙食费。
5、到外地学习、培训和参加会议的人员，已统一安排伙食费的，凭发票据实报销。
6、因探亲、工作调动和退休异地安置的，途中不发给伙食费。
第八条 差旅费报销规定
1、出差人员需借支差旅费的人员，经单位领导同意后可根据工作需要借取备用金。
2、出差人员借支备用金程序，填写《借款单》→经办人签字→部门审核→财务审核→财务主管审核→公司总经理批准→出纳付款。公司备用金的借支，一律实行“前账不清后账不借”的原则。
3、出差人员应保管好所有支出凭证，并在出差返回一周内办理报销手续。所有支出凭证必须真实合法。
4、出差人员差旅费报销程序，填写《出差报销单》及《出差审批表》→经办人签字→部门审核→人事部审核实际出差天数→财务审核→财务主管审核→公司总经理批准→出纳付款。
5、公司各部门领导对，本部出差人员差旅费报销进行审核时，必须对出差路线、乘坐的交通工具和出差地点、期间计算是否符合本规定进行严格审核。
财务部门对不符合本规定支付标准和有关财务管理规定的费用应拒绝给予报销。
6、借取备用金的出差人员返回后既不办理报销手续又不归还备用金的，超过一个月的，财务部门可以从其工资性收入中扣回，并不得再次借取备用金。公司备用金的借取，一律实行“前账不清后账不借”的原则执行。
第九条 本规定自发文之日起实行，公司其他规定与本规定不符的，按本规定执行。出差返回时间在本规定执行之前，费用报销时间在本规定执行之后的，按以前的规定报销有关费用。
日常费用报销管理办法 篇3
一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；
2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；
二、适用范围
公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。
审批权限 目的
三、1、部门经理
对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。
2、财务稽核审核人员
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。
3、财务经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；
4、副总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
5、总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
四、标准
1、差旅费报销标准：
1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。
2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人
4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准
按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：
a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；
b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；
c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。
2)公杂费补助（含交通费）
a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；
b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。
3)出国人员国外零用钱补助
所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。
2、外出就餐费用报销标准：
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。
3、业务招待费报销标准：
礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
4、通讯费等费用报销标准：
主管以上人员每月每人150元通讯费。
5、采购额度：
采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。
五、审批流程
1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料
2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。
4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批
5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；
6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。
六、报销所需原始记录
各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。
1、对报销单据的总体要求：
（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。
（2）、发票类型：
原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。
服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。
2、具体成本、费用申请所需单据：
（1）零星采购申请单
A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；
B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；
之后。
（2）维修费用申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；
D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。
（3）固定资产申请单
A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单
A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；
B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；
D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。
（7）通讯费申请单
A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。
（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）
A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；
B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；
C、合同复印件。（9）招待费申请单
A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；
B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。
（10）机票费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
(12)外出就餐费用申请
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。
（13）广告费用申请
A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；
B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请
A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；
B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；
C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；
D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；
E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请
A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；
B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。
（16）会议费用申请
A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；
B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；
C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；
D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请
A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请
A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请
A、保险单复印件附于费用申请单之后；
B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；
C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请
A、申请人需提供邮递物品的详情单；
日常各项费用报销制度 篇4
第二章 管理职责 第四条财务部职责：
财务管理部是公司整体费用控制的归口管理部门，负责公司整体费用管理的组织协调、总量控制、动态发生额跟踪、报销审核及核算、效能分析、考核等工作。第五条 行政办公室职责：
行政办公室负责业务招待费、车辆费用、通讯费用、会议费等的前置审核及定额标准归口管理部门，控制公司日常费用的发生。第三章 费用管理手段及措施 第六条 预算管理：通过预算管控手段，设定预算期间的费用总体目标，将预算期间公司整体费用控制在合理水平范围内。第七条 效能分析管理：通过经营分析或财务分析手段，分析各项费用发生效能，促进各部门降低低效费用投入。第八条 费用标准化管理：对于符合标准化管理条件的费用，设定费用标准，将费用发生额控制在标准范围内。第九条 专项审批管理：对于不符合标准化管理条件的、且单笔金额较大的费用，采用业务发生前立项审批并进行费用专项控制。第十条 审批权限管理：针对各项费用设定合理的权限审批人和审批流程，保证单笔费用真实、准确、合理。第十一条 财务监督管理：一是进行业务实质的审核，审核费用发生的立项
文件、合同、发票等原始单据，确保费用的真实性；二是权限审核，审核费用报销是否经过了正确的权限审批。第四章 业务招待费 第十二条 业务招待费应本着合理、节约、最小支出、最大成果原则进行开支。
第十三条 业务招待费用包括：因公司业务需要发生的餐费、考察费等交际应酬费用。第十四条 业务招待费用实行“归口管理，对口接待”原则。各部门应根据本部门的业务范围、次年工作目标等编制年度业务招待费预算，并纳入部门预算控制。第十五条 业务招待费实行预算单项控制，各部门业务招待费预算一旦审定，须严格按照预算控制执行，不与其他预算混淆使用。第十六条 除公司董事长、总经理安排或直接接待客人或在公司所在地以外接待客户外，在公司所在地接待客人原则上应由公司行政办公室统一指定接待单位及地点。第十七条 公司行政办公室应在公司所在地确定不同级别接待酒店或饭店，并签订协议，每年度根据公司评分结果对接待各接待点进行更新或淘汰。第十八条 业务招待申请审批规定：
1、接待工作前经办人员应填写“业务招待申请表”，列明客人来公司的目的、人员、职务、时间、活动安排、费用标准，经公司总经理同意后方可实施。“业务招待申请表”见附件一。公司原则按1—3级标准接待客人，超标准需由总经理审批。业务招待申请表需报行政办公室审核，并由行政办公室统一指定消费地点和消费级别，并统一由行政办公室定期与酒店进行结算。
2、业务招待申请以书面形式进行审批，特殊情况不能填写申请表的，须事先电话请示公司总经理同意（事后需补充相关签批手续），事前未申请或超过标准的接待费用，财务部门有权拒绝报销，超支部分由经办人承担。第十九条 业务招待费报销规定：
1、业务招待等级及费用报销标准见附件，单次接待费用1000元以上的，必须附上消费清单。
2、业务招待费用报销要件：业务招待费发票、消费清单、纪念品清单、接待申请单。
3、报销业务招待费时，经办人应填制费用报销单，经部门负责人、分管领导审签确定真实性后、经总经理签字后在财务部门审核报销。招待内容只能在接待申请单上注明，不能在发票上明示招待内容。
4、报销业务招待费时必须按月严格控制在业务招待费标准范围内，超支自理。
5、特殊情况超出业务招待费标准的，必须总经理审批同意后，方可报销。第二十条 接待任务完成后（或出差返回后），经办人员应在七个工作日之内到财务部门履行报销手续。超过报账日期必须说明理由，经总经理批准后方可报账。第二十一条 业务接待申请单由财务部门单独存放，妥善保管。未经财务负责人或总经理审批，任何人不能查阅、拍照或复印。严禁遗失、泄密。第二十二条 为降低费用，烟、酒、茶等由运营管理部实施统一规范采购，对口领用。由各部门向行政办公室提出需求申请，行政办公室收集整理后提出采购申请，经总经理审批后由行政办公室统一采购入库。第二十三条 各部门使用烟、酒、茶时，按《纪念品管理办法》相关规定执行。第二十四条 不需要相关人员陪同的客人，由归口业务部门凭业务招待申请向行政办公室申请，由运行政办公室统一安排就餐地点及费用标准，费用由各申请部门承担。第二十五条 在业务招待费开支审计中，如发现弄虚作假、违背原则，擅自开支或变相隐瞒业务招待费的实际开支，一经核实，金额在500元以下的，对当事人以及主要责任人给予违反金额的3倍至10倍的经济处罚；金额在500元以上的，除对当事人以及主要责任人给予经济处置的同时，还将给予取消绩效或降级等行政处罚。
第五章 纪念品管理 第二十六条 公司各部门因业务需要使用纪念品的，一律由行政办公室采购，任何部门不得私自采购，否则财务部门不予报账。第二十七条 公司纪念品是指经公司领导批准由行政办公室直接购置的烟、酒、茶叶以及批量购置或订制用于对外公关、业务交往等，以公司名义向有关单位、个人赠送的纪念物品。第二十八条 公司纪念品由行政办公室指定专人负责管理。第二十九条 纪念品管理员必须严格按照纪念品管理办法执行，纪念品的领用必须履行审批、登记手续。
第三十条 纪念品领用金额低于1000元（含1000元），由领用人填写申请单，分管行政办公室的副总签字审批，由纪念品管理员登记后，方可领用；金额大于1000元的，由领用人填写申请单，部门领导审核，分管领导审查，总经理审批、由纪念品管理员登记后，方可领用。第三十一条 申请人领取纪念品后因故未使用或送出的纪念品，应及时退回行政办公室，由纪念品管理员进行销账。
第三十二条 如遇特殊情况，审批领导不在公司时，可由上一级领导审批或电话请示相关领导，获得批准后，由纪念品管理员登记后，方可领用。以电话方式办理的领用，需在领用后三个工作日内补齐相关手续。第三十三条 部门需要纪念品数量比较大、有特别要求，需提前报批，由行政办公室按要求进行采购。第三十四条 公司纪念品领用必须严格履行审批手续，建立登记制度。对不符合纪念品领用管理办法的，纪念品管理员有权拒绝发放。第三十五条 每月月初由纪念品管理员对各部门上个月所领纪念品数量及金额进行汇总，由部门领导签字确认后，交财务部门划入部门费用。
第六章 车辆费用 第三十六条 车辆费用开支原则为：有效地安排使用公司车辆，最大限度的发挥车辆的使用效能，提高工作效率及管理效率，确保行车安全，达到节约增效的目的。第三十七条 车辆费用定额及预算管理
1、公司的车辆费用实行预算总额控制，并由行政办公室统一管理。
2、公司车辆由行政办公室统一管理，负责这类车辆的日常维护保养、维修、加油，派出、回收及记录运行相关数据。
3、公司各部门可根据业务需求，使用由行政办公室管理的公用车辆。使用时由使用部门提出申请，并填制派车单。派车单上需记录初始里程、车况、油量位置等信息，并经车辆使用部门签字确认，车辆返回时应添写行驶里程、车况、油量位置等信息，并双方签字确认。车辆使用期间形成的车辆非机械性损害，由使用部门承担相关维修费用。车辆的机械性故障维修由行政办公室统一管理，费用纳入行政办公室预算。
4、行政办公室应对公司车辆建立使用台账，登记车辆里程、油耗、路桥费、使用部门等信息，每月定期将相应费用分摊至使用部门。
5、公司车辆原则上应在公司指定油站加油，指定4S店或指定修理厂维修保养。行政办公室按月提供合规油票、修理费、停车费、过路费等票据到财务部门报销，车辆保险费由行政办公室统一购买报销，并由财务部门核算到各车辆，记入各车辆费用总额。
6、公用车发生所有费用统一由运营管理部统一建立台账归集，按派车单记录里程及费用与车辆使用部门结算，将费用划归用车部门。
7、由行政办公室按月建立车辆行驶里程台账及派车单台账，车辆行驶里程与派车单里程差异率在10%以上的，应查实责任人，除赔偿公司损失外，还将对绕行司机处以300-500绩效罚款；每月根据车辆实际耗油总量/实际行驶里程合计，对单位油耗进行分析，对存在单位油耗超过正常水平10%以上的车辆进行调查，对虚报油费等司机除赔偿公司损失外，还将处以300-500元罚款，各辆车的单位正常油耗由行政办公室、财务部进行认定。第三十八条 私车公用
1、私车公用是指员工个人车辆因公司业务需要，在公司车辆不能满足公司业务用车需求的情况下，使用员工个人车辆而发生的费用。
2、公司因业务需要临时使用员工个人车辆，应报总经理审批后同意后，按标准给予1.5元/公里予以补贴，报销人需注明起始地、到达地、里程、事由，并提供税务局代开发票。
3.私车公用费用包含油费、修理费、过路费、停车费等，凡记录车牌号及车主的票据如保险费等均不得报销。
4.如员工临时因公出差，但公司无法提供公车的情况下使用私车办公的，按公差交通车费标准报销；
5.私车公用由行政办公室进行统一按次审批并进行登记管理。第三十九条 保险费管理 公司车辆保险管理由行政办公室统一负责，每年由行政办公室根据车辆情况，提出保险方案，包括每辆车险种、保费测算、3-5家备选保险公司保险方案等，由行政办公室、财务部共同讨论确定保险方案，报公司总经理审批后执行。第四十条 公司车辆发生所有费用统一由行政办公室指定专人汇总、归集相关合规票据，经部门负责人审核签字、总经理签字后，在财务部门规定时段内按月报销。
第七章 邮电通讯费 第四十一条 移动话费报销及管理 报销移动话费人员的范围包括： 1.各工作岗位根据工作需要报销部份移动话费，移动话费的报销范围为月基本费、语音通信费、增值业务费。2.原则上各职能部门人员不得报销移动话费。3.各部门移动话费报销人员范围、定额标准由行政办公室、财务部门制定后，经公司总经理审批后执行。具体标准如下： 序号 移动话费报销人员范围 话费标准 1 董事长、总经理 500元/月 2 分管销售副总 400元/月 3 副总经理、总工、副总工、采购总监、销售总监、财务300元/月 总监 4 部门第一负责人 200元/月 5 其他经公司批准的话费报销人员 100元/月 4.移动话费报销： ① 公司移动话费报销由行政办公室统一管理，经行政办公室负责人审签、财务审核后报销。② 公司移动话费实行限额管理，超支部分自行承担。
③ 一人兼多职的，按就高不就低的原则报销，只能按一岗位标准执行。
第四十二条 办公座机及费用管理 1.座机费用由行政办公室统一交费并建立费用台帐，对电话费用进行月度对比分析与核实，并定期通报。2.所有通话必须遵守“长话短说，节约费用”的原则，不得用于与工作无关的通话，严禁使用公司电话拨打国际长途和语音电话（因公除外）。
3.如有座机月度费用异动（过高）情况，应查明原因，如查实为公话私用，相关费用由责任人承担，并根据情况减发当事人50-500元/人/次的绩效。第八章 办公用品费 第四十三条 为了控制费用支出,办公用品由公司行政办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。
第四十四条 购置申请: 公司行政办公室每月根据各部门提出的采购需求及库存情况按采购管理制度规定办理购置申请。第四十五条 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第四十六条 办公用品领用：行政办公室应建立办公用品领用台账，在办妥领用手续的情况下，发放办公用品，并将领用统计表折算为价值金额，按规定时间报财务部门。第四十七条 费用归集：财务部按月根据公司行政办公室提供的各部门领用办公用品金额统计表，归集核算各部门相关费用。第九章 会议费 第四十八条 公司委派参加各种会议的费用开支，按会议通知上注明的交费标准报销，并附经公司领导签批的申请报告或会议文件、通知。参会人员自行承担的住宿费用、伙食补贴在差旅费中报销，已包食宿的，住宿、伙食补贴不
得报销。第四十九条 公司组织的行业会议、交流会议，按事项进行费用预算，事前报总经理审批后按预算进行控制。第十章 日常费用的审批流程 第五十条 公司经营日常费用开支实行总经理“一支笔”审批制度，总经理可以书面授权给副总经理在一定范围内审批部分财务开支，但授权不替代和削弱财务监督。第五十一条 日常费用所有财务开支，均须附上合法、完整的原始凭证和其他相关票据，按照规定程序逐级审签，最终经总经理或者按总经理的授权签批后方可付款。
第五十二条 公司日常费用开支审批流程如下： 1.预算内及2万元以下：经办人-经办部门部长-分管副总经理-会计-财务部部长-总经理-出纳； 2.预算外和2万元以上费用：经办人-经办部门部长-分管副总经理-会计-财务部长-财务总监-总经理-出纳。第十一章 罚则 第五十三条 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据,财务有权不予报销。第五十四条 财务有权对费用事项向相关单位直接核实，如有虚假行为，公司将视其情节予以处罚。第五十五条 利用虚假票据虚报冒领者，一经查实，责令其退回虚报金额，并按虚报数额处以三至五倍的绩效罚款。第五十六条 部门负责人和分管领导故意包庇、纵容员工虚报或弄虚作假的，一经查实，部门负责人和分管领导按其虚报数额处以三至五倍的绩效罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。第五十七条 各级审签人员把关不严，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。
第五十八条 财务票据稽核人员和出纳擅自受理未经领导审签的票据，一经查实，分别减发当月绩效100元——500元/次。第十二章 附则 第五十九条 本制度由财务部负责制订与解释，自发布之日起执行。第六十条 本制度与以前发布的相关规定相抵触的，按本制度执行。
经办人： 年 月 日 单位：元 接待时间： 接待内容： 备 注 接待地点： 接待目的： 本公司出席人数：
接待负责人: 预算金额： 接待级别： 接待客户名称： 接待客户人员： 其他： 行政办公室审核： 部门负责人审核: 分管领导审批： 总经理审批: 董事长审批: 实际报销金额： 报销时间： 本表一式两份，一份本部门留存，一份财务部门备查，由行政办事统一指定的，本表由行政办公室留存，接待部门不留存。注：除公司级领导接待客户以外，上表中1-3级标准接待，接待地点和接待级别统一由行政管理部统一指定。附件1： 业务招待审批表 经办部门: 附件2： 业务招待等级及费用标准 人均标准级别 接待对象 负责接待人员 公司陪同人数 /餐 1.国家部委（省）领导； 2.与公司业务相关联1.公司董事长、总经理 3人以下(含3的重要客人； 300-500对外一级标准 2.与接待任务相关的公司副人)或不超过客元/人 3.地方政府主要领总经理 人人数1/2 导； 4.公司级外审、认证、项目验收人员。1.政府非主要领导及主管部门； 2.重要销售项目非主2人以下(含2要负责人； 200-300对外二级标准 公司分管领导或部门负责人 人)或不超过元/人 3.其它项目验收人客人人数1/3 员； 5.其它对公司产生影响人员。对外三级标准 涉及与公司业务相关1.部门负责人及与业务相关100-2002人以下(含2的一般工作人员 人员 元/ 人)对外四级标准 其它一般业务人员 1.与业务相关人员 工作餐在2人以下(含2公司食堂人)安排,在外接待50-100元/人
注：上述接待费包括餐费、烟、酒、茶及其他开支，但不包括住宿费，住宿费标准参照接待人员差旅费中住宿标准执行。
附件3： 纪念品领用申请单
领用部门：
年 月 日 序号 用途 纪念品名称 份数
单价（元）小计 1 2 3 4 5 合计 部门领导签 经办人签字 字 分管领导签字 总经理 备注:第一联 行政办公室留存 第二联 领用部门留存 第三联 财务部留存
附件4： 公司车辆使用里程台账
车型 车牌附件5： 派车单台账 日期 车型 车牌号 用车部门 附件6： 派车单里程与实际里程差异分析
附件7： 单位油耗比较分析
年月 车型 车牌号
实际发生油费 派车单里程 单位油耗 正常单位油耗 单位油耗号 年
月
日 里程数 年 月
日 里程数 当月里程
里程数 核定费用单价 费用小计
年月 车型 车牌号 实际里程 派车单里程 差异率
差异
附件8： 派车单
用车部门(人)用车时间
销售费用报销制度 篇5
第一章
总则
为加强销售部费用管理，控制无效费用支出，提高资金利用效率，根据公司《费用支出管理制度》，特制定此规定。第二章 差旅费报销程序
差旅费是指公司员工外出期间为完成特定工作事项，所发生的合理必要支出，其中包括在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
第一条
员工因工作需要出差，必须先填写《出差申请表》，以及做好出差计划，写明出
差时间、客户名称、预期目的，在征得上司同意后方可成行。
第二条
出差交通工具的选择应该将工作效率和经济效益相结合，出差交通工具的选择需在出差申请表中备注。
第三条
业务人员出差在特殊情况下（陪同客户、经销商，或者晚间达到异地）可以选择出租车方式，单次金额不超过20元，每天不超过2次，华南和华东每月上限为100元，北方、西部、东北每月上限80元。
第四条 如需住宿按以下标准执行：
城市
房价
一线城市
180元/日（如：北京、上海、广州、深圳等）二线城市
150元/日（如：重庆、杭州、宁波、南京等）三线城市
100元/日（如：贵阳、徐州、南通、烟台等）
1、如超过规定标准部份将不予报销，标准以内根据发票实报实销。
2、在出差的外省市有住家者，公司一律不提供住宿。
3、两人同时前往一地出差，住宿按一间标准进行报销。
4、往返途中在车船、飞机上住宿的，不再给予住宿补贴，补贴时间以24小时为一天计算。
第五条
出差期间交通票据必须真实反映实际行程，交通费车票连号、交通费金额虚高等弄虚作假行为，如有发现，予以重罚。
第六条
出差报告在出差结束后3个工作日内持出差申请单和相关发票进行费用报销。出差期间的产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
第七条
以上内容属于短期出差，时间不超过一周，如有特殊情况可以申请延期。第八条
销售人员出差期间的市内交通应使用公交车、中巴、轨道交通等，凭票报销。销售人员和非销售人员在特殊情况下，如陪同客户、晚间达到出差地点可选择出租车，且单张金额小于20元，每天不超过2次。
第三章 餐费报销程序
第一条 发生客户宴请需求，需提前填写餐费申请单，需征得经理同意方可宴请 第二条 宴请标准一般情况下在人均消费金额方面应控制在50元/人
费用报销制度 篇6
费用报销制度及报销流程
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相
关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。
③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。
④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。
⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。
⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据，可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；
三、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
四、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符
合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对
审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。
五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。
六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对
报销金额再次复核，复核金额只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行
审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
二、本规定自发布之日起执行。
第一部分 总则
第一条 为了加强湖南冶金有限公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工及总公司采购人员。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报
销还款手续。
其他临时借款，如业务费、周转
金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款必须在本月内结清，不允许跨月借支，特殊情况下经副总经理及相关部门负责人签字后可以跨月，但必须说明跨月报销的原因。
各项借款应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经副
总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
借款本着“前款不清，后账不借”的原则，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个
人借款从工资中一次性扣回。特殊情况由副总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
第二条 借款流程
借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额。
审批流程：部门主管审核签字→财务经理复核→1000元以上副总经理审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训
费、资料费等，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。固定资产购置、维修保养费用支出适用《固定资产管理制度》，银行支出款项适用《款项支付制度》
第二条 费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面须有经办人
签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大
小写须完全一致；简述费用内容或事由，可另附费用内容说明。
第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应
附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务经理复核→1000元以上副总经理审批→到出纳处报销。
第四条 费用报销时间：每周二、周五。借支及银行支出款项不受此限制。
第五条 费用报销单据填写要求：
报销人填单：报销人应如实填写费用报销单，报销项目栏填写费用类别，摘要栏填写报销费用的详细
内容。公司秉持“谁经手、谁报销”的原则，经办人即为报销人。
对原始凭证粘贴的要求：1.报销人应按费用性质分类后将正式发票粘贴在“费用粘贴单”上，且“费
用粘贴单”须注明附件张数及金额，报销人不得将不同种类的费用粘贴
在同一张费用粘贴单上；2.费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。
对原始凭证合规性的要求：1.原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。包含客户全称、开票日期、所购物品品名、规格、数量、单价、金额等，且大小写金额必须一致，不得涂改。2.发票应加盖开票单位发票专用章或财务专用章。3.报销人在取得原始凭证时，一定要对该原始凭证进行认真审查，包含该原始凭证各素填列是否齐全、正确、大小写金额是否一致、开票单位是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错、以及过期发票、假发票及未盖章发票导致不能报销等，后果一律由报销人负责。
报销所需凭证：
基建项目：1.项目审批表； 2.施工合同； 3.材料发票及施工劳务发票； 4.收、领料单；
5.项目竣工决算表
修理费：1.维修申请单；2.维修合同；3.修理费发票；4.维修项
目清单。
汽车费用：1.发票； 2.出车记录：货车司
机复印工厂货车行驶记录表作为凭据。
业务招待费：1.外出就餐申请单；2.发票；3.说明：招待客户名称、人数、事由、金额及陪同人员姓名、人数。
差旅费：1.出差申请单；2.发票；3.说明：其他事由请说明。
运输费：1.运输合同；2.运输费发票；3.收款人收据；4.说明：所运输物品名
称、对应的收料单、请购单号、运输路线。
物料用品采购：1.请购单；2.收料单；3.发票；4.送货单。5.收款收据。
食堂费用：1.原始小票；2.统计表。
租赁费：1.租赁合同；2.租赁费发票；3.收款人收据。
第五条 差旅费
费用标准:
交通工具
职 务交通工具
一般员工火车硬卧
部门负责人火车软卧或高铁
总经理助理飞机
副总经理及以上飞机
差旅费标准：出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费、电话费实行“总额包干、节约归已、超支不
补”的原则；
出差地点标准
经济特区及北上广300元/人/天
外省省会250元/人/天
外省地级市、县、镇200元/人/天
本省地级市、县、镇200元/人/天
费用标准的补充说明：
差旅费中交通费与住宿费必须提供实际发票。
特殊情况下要超过标准乘坐交通工具的，须通过副总经理的审批，否则
只能按标准规定的交通工具价
格报销。
包干报销天数以出差之日至到达之日为依据，算头不算尾。
出差人员由对方单位接待的补助标准50元/人/天；出差外省当天能返回的100元/人/天；出差省内当天能返回的50元/人/天；
到长沙地区办事不享受补助，只享受误餐补贴，且发生的交通费必须提供发票实报实销。
差旅费报销必须附带经审批的出差申请表复印件。
凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变
化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需副总经理签署意见后方可报销。
出差人员如未经审批自行安排差旅行程、无充分理由延长出差时间或无差旅报告可作为佐证说明当次
出差情况的、当次所发生的差旅费用一律由个人承担，公司不予报销。
所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费。
员工利用出差之机绕道回家办事的，事先须经领导同意，其绕道回家办事的一切费用由个人自理。其
回家时间应按交通票据上所列时间从出差时间中扣除；
员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理；
带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报
销。由个人违章所造成的罚款以及个人开支费用等一律不得报销。
在出差过程中，因业务工作需要使用招待费，应征得副总经理同意，并经副总经理签署意见后财务部
方可审核报销。
第六条 电话费
费用标准
报销流程
固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情
况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
第七条 市内交通费报销
费用标准：据真实发票实报实销。
报销说明：
员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政人事部文部长同意后
可以乘坐公交或出租车;
市内因公公交车费和出租车费应保存相应车票实报实销。
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定
专人负责。
报销说明：
报销人先填写费用报销单，按日常
费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第九条 招待费、培训费、资料费及其他费用报销
费用标准
招待费：为了规范招待费的支出，招待费应预先填写外出就餐申请单经副总经理批准，特殊情况下可
先电话审批，事后再补单。
培训费: 为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部统一管理，各部门培训需求应及
时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要编制培训计划报副总经理审批。
资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前应书面呈副
总经理批准。报销时须提供副总经理审批的呈批件。
其他费用：根据实际需要据实支
付。
公司费用报销制度
为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。
一、凭有效票据报销
有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收
入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。
二、填制报销单
填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：
报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。
三、报销内容规定
报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证
明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。
1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。
2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。
3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。
a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。
d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。
e)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。
4）、汽车费用及运输费、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车
辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予
以报销，总经理特批者除外。、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。、市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。
5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。
五、报销流程
1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行
审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。
3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。
六、附则
1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。
2）、本制度自颁布之日起生效
财 务 报 销 制 度
一、签字制度
1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后
~ 26 ~
方可报销。
二、车、油费制度
1、到市里办事实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。
2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。
三、付款制度
1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。
2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。
四、借款制度
1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。
2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。
3、借款后三日内持相应发票到财
~ 27 ~
务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。
五、请假制度
1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。
2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。
3、如领导不在，要打电话请示。
六、招待费报销制度
1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。
2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。
七、差旅费报销制度
1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。
2、异地出差多人应统一报销差旅费。
3、出差车费据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。
4、省内出差补助120元/人/天，~ 28 ~
省外出差补助150元/人/天。
5、如出差无住宿的车费据实报销，早晨饭补10元/人，中午饭补20元/人。
八、话费报销制度
1、销售人员话费元/月
2、采购人员话费80元/月
2014.5.3
东莞市***电子科技有限公司
费用报销制度
一、目的
为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，杜绝不必要的开支，根据公司实际特制定本规定。
二、适用范围
本规定适用于本公司所属各部门及各员工，用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。
三、作业内容
支出申请审批规定
1.各项支出报销必须事先提出申请，经手人以《申请报告》、《报价单》
~ 29 ~
或《申购单》的。
2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出，未经申请或申请未经批准，不得支出或报销，杜绝先支出后申请。
3.总经理审批后的必须妥善保管，报销时作附件用。
4.提报费用申请前原则上采取货比三家，询价、议价、比价，事先做好分析调查，提出合理理由，尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。
费用报销规定
1、票据要求
1)费用报销时需填制费用报销单，须注明时间、事由、金额、经办人等，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。
2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据等正本，如无则是费用收据，但报销时应将发票、收据分开核算
~ 30 ~
填报。
3)附件票据内容必须齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。
2、报销单据的填制要求
1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。
2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数，金额等,在发票背面签上经办人姓名。
3)采购类经营费用,须凭有效的《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据，必须将批准的申请单以附件形式随附报销单一起报销，财务负责人审核。
3、报销时限
原则上是先申请后报销一般应在
~ 31 ~
业务完成后3日之内到财务处报销，最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。
四、审批程序
经手人提出申请，本部门负责人审核，交总经理审批，业务经及费用支出，经手人填制报销单并附申请单，由总经理审批，财务负责人审核，财务审单报销付款。
五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。
六、本制度由总经理签准后生效实施，执行由财务处负责解释。
核准：2014年3月13日