成本会计对生产部门日常费用报销的核算

成本会计对生产部门日常费用报销的核算（精选4篇）

成本会计对生产部门日常费用报销的核算 篇1

生产部门管理看法

制度再多，关键是落实。谁也知道，怎么落实，不是交待一句话就能完成的，管理的提升需要部门全体员工的努力，不是部门经理一个人的事，只有让员工都知道了，我该做什么，应该怎么做，那些事情是对的，哪些事情是错的，怎么做是最安全的，要有一个传、帮、带的过程，要有一个使员工团结一心的凝聚力、向心力，当员工明白了自己的职责，掌握了一定的工作技能，有了以厂为家想法、为厂奋斗行动，管理也就只剩下了目的。

1、考核、奖励制度：我们厂刚毕业的大学生一同进厂，经过的学习锻炼一样，但技能确有天壤之别，有的人什么都不会，也不用心学习，来了就是混日子，每个班就那么几个能干活的，有责任心的，受考核的也就是这几个能干活的，不能干的一说我不会，“我不会”为了安全就不能让他干活，还要分心照顾他，可是岗位级别确一样，工资待遇差不多，多个二、三百谁在乎？本来各个岗位上人就少，这样，能干的忙不过来干不动了，出差错了，被考核了，也没干劲了，因为一个月下来由于考核力度大，还不如不干活的工资拿得多。不能干的心安理得我不是负责的也不用干了。（让每位员工必须掌握工作技能，人人都能独挡一面，你的岗位级别是根据你的实际操作一步一步升上来的，你不会干就按学徒待遇，现在就连大武口的检修工都不给好好干活，挣得高工资却不肯出力，考试不及格扣不了他们的钱，一不高兴不答了怎么管理他们。企业必须做到干和不干不一样，形成末位淘汰制度。）

2、公平激励原则：做事公平最具说服力。还说待遇问题，下面的专工、班长，他们的岗位还是班长、主值的岗，他们操的心要比一个主值多得多，但工资却和主值差不多，他们每天加班延点，周六、周日没有休息，应该的不谈报酬，有这么多高尚的人吗，时间久了，挫伤了他们的积极性，管理自然下滑，因一个部门单靠一个经理能管过来吗，且不说每天的会议就把他们拴住了，只能是督促个啥，应付个啥，哪里有时间、精力去考虑管人的事。

3、人尽其才，能者上庸者下：将合适的人放在合适的岗位上。这要看一个人的a责任心b凝聚力c业务水平，没有责任心就干不好一件事情，没有凝聚力就带不好一个团队，不懂业务就完不成一项工作。

4、工作有计划，有落实：制定目标，解决问题，检查落实。关键是在解决问题，这就需要一定的人员配备，必要的协调沟通，一定财力、物力支持，否则就是一句空话，因巧妇难为无米之炊，我们的人员都配不齐，一人的精力毕竟是有限的，干这个就干不了那个，一人身兼几职，不可能事事都做得好。

5、沟通：沟通能发现员工潜在的问题，找到解决问题的途径，并能增进凝聚力和向心力。

羽佳

2012.02.08

日常费用报销的一般规定及流程 篇2

1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员签字，注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。2.金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖

（二）报销原始凭证的要求

1、采购物品报销：采购员应当充分取得采购物品的相关单据，合法的票据，连同采购物品一同交由库管员入库，库管员根据实际采购物品数量、单价、金额等填写入库单，采购员根据库管员填写的入库单填制费用报销单方能进行报销手续。

2、车费：所有的车票都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期

3、打车时凡是报销的数额都必须有发票，同事金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

4、报销车票时，若有同行者，须注明同行者是谁

5、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期，招待的对象及 招待人数。

6、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途

7、外出公差的需附有外出公差申请单，外出公差申请单上需有相关领导签字

8、当月费用当月报销

9、原始发票单据及附件的粘贴须整齐，不要将票据颠倒放置粘贴

10、不要用订书钉把原始单据和费用报销单钉在一起，用回形针或者胶水把原始发票单据及附件别在或者粘在费用报销单后面，11、对不符合上述要求的费用报销单退回经办人本人

12、财务部门复核后将报销票据送总经理进行最后的审查和签字(三)、费用报销单的审核流程

经办人按上述要求整理好报销单据以后签字确认，然后由本部门的负责人审查签字，本部门负责人审查确认后，交由财务部门审核，财务部门审核无误后将票据送总经理进行最后的审查和签字，只有总经理签字后的报销单，出纳方可予以报销。

（四）、供货商货款结算流程

分公司日常费用报销规定 篇3

日常费用报销规定

一、日常报销内容种类 日常费用主要包括差旅费、一般市内交通费、探亲交通费、电话费、网络费、车辆使用费、低值易耗品及备品备件、餐费或餐饮服务、食品、生活用品或日用品、培训费、资料费、打印费、印刷装订费、设备维修费、水费、电费、图书报纸杂志、绿化费、会务费、住宿费、广告宣传费、有形动产租赁费、固定资产等。

二、日常费用报销的一般规定(一)报销人必须取得合法完整的票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质分别填写单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)行政后勤物资由综合办公室统一采购。

三、各项报销注意事项： 1.发票自开具日期6个月内必须交于财务处，过期不收； 2.通过网银报销给个人必须在“收款单位”栏写明收款人与银行信息。3.地税发票不可用（地方税务局监制），必须为国家税务局监制的发票。

（一）需附加商家出具的清单或明细的有：a.）生活用品、日用品、办公用品、水电费、统一订购的图书报纸杂志；b.）报销金额1000元以上：办公设备维修费、材料费、消防器材、电器。连续或者多次出现的同一家开票单位（如：食品、日用品开票单位）须注明报销原由、用途、单品金额、数量等明细。：

（二）需附加相关通知文件的有会务费、培训费、广告宣传费、会务用餐。会务费必须附会议通知及参会人员签到表，涉及会务用餐的，餐费标准参照八项规定中的标准。

（三）需附加合同类文件的有：房屋及附属设施租赁、房屋及附属设施维修、车辆租赁。

（四）发票以及付款单中出现以下任何词不予以报销：香烟、酒水、业主、监理、外协、副食品、水果（除食堂用途外）、鲜花、百货（除有清单外）、风 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 景名胜区、健身娱乐场所（KTV）、旅游公司、俱乐部、会所、沐浴公司等。

（五）外地发票：a.浙江省内城市和上海市发票均可报销。b.较远城市发票一般不可报销（出差除外），如：新疆、北京等。c.较远地区发票若报销，说明详细理由或者清单。

（六）一般发票种类：餐饮、食品、生活用品或日用品、差旅费（不包括住宿）等事项不可抵扣，必须为增值税普通发票，不得开增值税专用发票。

（七）交通费报销规定：a.分公司所有员工高铁动车火车一律只能报销二等座与硬卧（报销凭证中不得出现一等座火车票）；b.乘坐飞机标准为经济舱，飞机票为公司携程网统一预定，自行预定需总公司总经办签字；c.公务引起的交通费，在本规定范围内都可以报销；除部分员工享有车贴外，公司不承担员工上下班的交通费用。

（八）史泰博采购：办公家具、日常用品等由综合办公室在史泰博网站采购，否则需总公司总经办签字；日常采购报销需附上采购申请单，并有收货人签字。

（九）携程订房：住宿一律由综合办公室专人根据公司标准在携程上预订，非携程订房需总公司总经办签字。

（十）探亲交通费：探亲交通费报销见相关制度，探亲请假需提早申请，审批后方可探亲休假；探亲交通费报销需附上探亲申请单。

（十一）招待费：招待费用报销需在报销单后附上费用明细，包含以下内容：费用发生时间、地点、人物、用途等。且单次事件不得分开报销(特殊情况除外)。（十二)采购费：采购需严格依照《后勤类物资采购管理办法》执行。采购费用报销需附上采购申请单、收货人签收单。

四、费用标准 2

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

（一）出差费用报销：

1、出差之前需填写出差申请单，审批后方可出差；

2、出差住宿一律由综合办公室专人预订，未经办公室负责人同意不可自行住宿付费事后报销；非携程订房，需在发票上写明几人几间几晚；

3、出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担；出差交通费在事后携有效票据报销，如有大额出租车票据（超过50元），需写书面报告；

4、出差餐费为50元/餐，不可超额，事后携有效票据报销；绕道旅游地或回家产生的餐费不得报销。

5、出差费用报销需附上审批通过的出差申请单。

（二）外派员工费用报销：

1、外派员工指常驻异地工作超过1个月的员工，可以报销餐费、交通费；

2、外派员工餐费报销额度为1100元/月；

3、外派员工交通费报销额度为300元/月，特殊情况需写书面报告至总经理审批；

4、如果外派工作地与家庭地址在同一县市（如同在台州城区、同在天台县等），公司不提供住宿。

（三）日常因公外出费用报销：未乘坐公车公出，报销公交车、出租车费用时，需填写《交通费登记表》贴在票据最后，据实按月报销。

（四）通讯费：（1）上海在册员工每月报销标准：分公司、项目公司、项目部正职400元，副职300元，部门正副经理200元，管理员、办事员150元；（2）属地化员工每月报销标准：项目公司、项目部正职350元，副职250元，部门正副经理150元，管理员、办事员100元； 通讯费每季度报销一次，每人各自将发票交到所在单位综合办公室，由综合办公室填好报销单据审批后统一交至财务报销。

（五）招待餐费：单次招待餐费不得超过2000元。

（六）探亲交通费：根据探亲交通费报销制度报销。如因工作需要，不能按 规定次数探亲的，未使用部分按照核定的费用（往返火车动车二等座车票或高速

巴士的票价）予以补贴。该补贴每年

12月底统一结算。入职满1年的员工，直 3

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系家属可安排1次驻地探亲，根据员工探亲交通费报销制度报销来回路费、不超 过7天的住宿费（350元/天以内）、伙食费（60元/天以内）。家属探亲费用据 实报销。

五、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写《银行付款通知单》、《费用报销流转单》

报销人→办公室合规审核员审核登记→财务部门审核→部门负责人签字→分管负责人复核→主要负责人审批→出纳处报销（报销人拿到出纳处报销）

六、其它

日常费用由综合办公室统一进行管理，每月初做好汇总报表，递交总经理。

本办法由分公司综合办公室拟订和解释，经分公司总经理办公会

讨论通过后，于2017年月日开始执行。4 行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 交通费登记表（年 月）

姓名

部门 职位 日期 日期 日期 日期 日期 日期 起点 起点 起点 起点 起点 起点

终点 终点 终点 终点 终点 终点

金额 金额 金额 金额 金额 金额

日期 日期 日期 日期 日期 日期

起点 起点 起点 起点 起点 起点

终点 终点 终点 终点 终点 终点

金额 金额 金额 金额 金额 金额

合计： 费用报销流转单 报销单日期： 登记日期： 台账编号： 单位 内容或发生月份 发票内容 金额 备注 用途 公交车 出租车 明交通费 细 过路费 停车费 报销经办人 办公室登记人 5

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

费用报销流转单 报销单日期： 登记日期： 台账编号： 单位 内容或发票日期 发票内容 金额 备注 用途 明餐费 细 报销经办人 办公室登记人（在备注栏据实填写招待用餐的人员、地点）费用报销流转单 报销单日期：

登记日期： 台账编号： 单位 内容或发票日期 发票内容 金额 采购申请单号 收货人 用途 明采购 细 报销经办人 办公室登记人 6

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 日常费用报销登记台账

台账编号 登记报销单报销人 内容或用交通费 差旅费 餐费 探亲交采购 公车油公车过修车费 房租费 水电费 住宿费 其它 日期 日期 途

通费 费 路费

R1711001 附费用报销流转单 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 员工费用报销登记台账

工号 姓名 职级 入职日通讯费 探亲地 核定路可报销1季度2季度3季度4季度探亲探亲  探亲探亲 ④ 期 标准 费 次数2 通讯费

通

讯

费

通

讯

费

通

讯

成本会计对生产部门日常费用报销的核算 篇4

一、目的

为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门管理运营费用的报销，包括办公费用（含通讯费、交通费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等）、员工费用（含培训费、招聘费、工作餐费）、车辆费用（含车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等）、应酬费（含会务费）、差旅费所有费用等。

三、部门职责

1、财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2、营销部：由营销部文员对公司各个部门相关费用的申请及报销进行初审，再交财务部直接审核报销。

四、费用报销

1、审批权限：费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门先进行申请审批；

2、在公司营运中所产生的各项相关支出及费用、由公司总经理最终审批；

3、费用申请需办理现金预借的，需填写《借支单》；各部门负责人或总经理签字审核，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理借款。

4、差旅费：员工出差回来需填写《差旅费报销单》，将相关票据粘贴好后交由前台文员初审，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理报帐。

5、餐费住宿费：员工对外发生的餐费和住宿费，应将发生时间、事由、就餐或住宿人签名、分项金额列明附在报销单据后面。

6、汽车油费：汽车加油必须注明车牌号、公里数及事由等。

7、其他费用：报销单上必须有经手人，证明人签字，注明用途。

五、报销凭证

费用项目应明确、填写齐全、不得混报；

差旅费报销应填写《旅差费报销单》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。3

其他日常费用报销应填写《费用报销单》，附相关费用的发票原件； 4

借款申请应填写《借支单》，附相关批件报告；