工程履约保函

工程履约保函（共11篇）

工程履约保函 篇1

建设工程履约保函

开具日期 ：年月日

致

地址 ： ：

鉴于贵方与承包人于年月日就工程签订的编号为号的建设工程合同（下称“主合同”）履行需要，应承包人的申请，我行特开立以贵方为受益人、金额不超过人名币（币种）（大写）的 履约保函：

一、本行无条件地且不可撤销地承诺：一旦贵方向本行提出书面索偿通知，本行将在收到该索偿通知后七个银行工作日内无条件地将贵方索偿的款项一次性付给贵方。

二、三、本保函不得转让，我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。本保函自主合同生效之日起生效，有效期至工程竣工验收合格后一个月止。书面索赔通知必

须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责任自动解除。

四、本保函的效力以及本行在本保函项下对贵方承担的义务和责任是完全独立的，并不取决于任

何交易、合同/协议、承诺（包括但不限于主合同）的存在或有效性，也不取决于本保函中未列明的任何条款或条件，并且不受对主合同及/或贵方与申请人之间的任何协议所作的任何变更、补充、终止或提前/延迟终止的影响。

工程承包合同按期履行完毕、保函超过有效期或我行的承担义务履行完毕，保函即行失效，请将本保函退回我行注销。

出证银行名称：

签

公 字：_________ 章：

银行经办人：

联系电话：

工程履约保函 篇2

但是,一些企业在办理银行保函过程中对保函本身的特性,开具保函重要性缺乏防范风险意识,运用不当会给企业造成很大损失。例如:外单位开来保函,如不认真审核,就会给企业经营留下风险和隐患。又如由于在国内外工程承包业务的具体实施中,保函受益人凭保函向银行索偿的情况时有发生,其中除因承包商违约而导致业主要求索偿外,也有由于业主无理提款,甚至采取欺诈行为骗取款项,而导致承包商无端遭受损失的事情发生。

因此,我们应清醒认识各种保函所具有的风险,并在投标决策、办理保函和保函管理中采取相应的防范措施,以应付可能出现的保函风险。现就开立履约保函重要性及其风险和一些常见保函开具时应注意的事项做简要论述。

1 目前我国银行保函的种类及适用范围

银行保函又称“担保”,是银行应申请人的要求向受益人开出的,保证申请人或被担保人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。目前我国银行保函的种类及使用范围:

1.1 银行保函的种类

银行保函种类有:(1)履约保函;(2)投标保函;(3)预付款保函;(4)融资保函;(5)海事保函;(6)预留金保函;(7)诉讼保函;(8)质量/维修保函;(9)ATA单证册保函;(10)加工贸易税款保付保函;11租赁保函;12转开保函;13延期付款保函;14即期付款保函;15认沽权证保函这;16对外劳务合作备用金保函。与此相关的业务还有网上支付税费担保、加工贸易进口料件保证金台账业务、对外承包工程保函风险专项资金、为境外投资企业提供的融资性对外担保。

在工程建筑类项目中使用最多的还是投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函。

1.2 适用范围

1)资金借贷中的融资工具:借款保函、透支保函。

2)活动执行中的支付工具:付款保函、延期付款保函。

3)商品或工程质量的保证工具:质量保函、维修保函、滞留金保函。

4)解决海事纠纷、运输纠纷或其他贸易合同纠纷:海事保函、保释金保函。

5)解决临时进口的关税问题:海关保函、关税保付保函。

6)适用于招投标、贸易或工程劳务承包:投标保函、履约保函、预付款、还款保函。

7)适用于租赁业务:租赁保函、融资租赁保函。

8)适用于三来一补贸易:补偿贸易保偿、来料加工保函。

9)其他:费用保付保函、提供担保保函等。

2 开立履约保函风险

承包工程项目的保函,实质上是承包商在特定条件下交给了业主一笔可向银行兑换为货币的保证金,是由第三方(金融机构)为业主提供的书面承诺形式的一种货币担保。所以说,银行保函就是金钱。保函一经开出,在其有效期内承包商不能撤销,并且要承担银行开出的保函之全部风险。

实务中遇到问题最多,比较有代表性的是“履约保函”。工程招标时,发包人通常要求投标人出具履约保函作为项目竞标的实质要件,展示竞标人的经济实力,更重要的是对中标人履约行为的一种约束。中标人在签订建设工程施工合同后,为避免履约保函项下款项不因发包人索赔而丧失,就必须加强建筑工程质量、安全管理,遵守合同工期。履约保函的益处很明显,提高了承包人合同风险识别和防范能力,但同时,履约保函给承包人带来的风险也不容忽视,实务中具体表现在以下五个方面。

1)提交履约保函往往成为承包人单方的义务

在建筑工程领域,发包人的支付保函和承包人的履约保函体现了合同双方平等的担保义务,但实际中激烈的竞争使多数承包人不敢主张发包人向其提供支付保函,或是发包人在招标文件中就已经剥夺了承包人的该项权利。因此,合同内容并非是完全平等的。通常履约保函金额一般为合同金额的5%-15%,有些承包人以现金或其他物权抵押向银行提供了担保,同时还要承担一定的担保费用,而承包人整个工程的利润可能就仅限于此,或是更少。承包人将同时面临施工过程风险(尤其是没有调价条款的总价合同)、延迟付款风险和丧失保函金的风险。

2)见索即付履约保函加重了承包人的履约风险

随着见索即付履约保函在国际建设工程项目中越来越多地被使用,由此产生的争议也日渐增多。是否只要发包人提出要求就可获得银行的支付,或是需要满足的条件是什么?是否只需提供某些文件或要以事实证明承包商已经违约?显而易见,如果发包人将无条件保函作为承包商履约保证的一项基本要求,承包人履约风险将会很大。

3)面临被第三方恶意索赔的风险

有些业主为了落实项目资金,将保函转让或抵押给银行等金融机构,通过发行企业债券来筹集资金,此保函的行权人如果也一同转让给与工程合同无关的第三方的话,那么,此保函的申请人即承包商就面临着恶意索赔的风险。

4)没有完善的法律来保护承包人履约保函风险

现行的法律比较重视保护发包人的利益,对承包人履约风险的保护缺少必要的法律依据。

5)银行欠缺审查义务给承包人带来的风险

虽然银行作为连带责任保证人,但通常不审查发包人索赔文件的实质性内容,一般按照发包人提供的格式出具履约保函,按发包人索赔通知支付保函项下款项,为发包人欺诈或滥用权力的索赔提供了极大的方便。

3 案例

下面的案例充分显示在国际业务中见索即付保函的重要性及其巨大的风险:

1994年中国A公司为进入阿联酋市场,与阿联酋B公司合作,利用B公司的牌子参与阿联酋阿布扎比市某排水工程的投标。最终B公司中标并与业主签订了合同。A公司与B公司签订了分包协议,由A公司实际承包此项目,B公司只是从中收取代理费。作为主合同条款之一,总包商B公司必须向业主开出相应的履约保函和预付款保函。B公司为了转嫁风险,指示A公司为其开立上述两个保函提供反担保。在A公司的要求下,中国银行同意A公司使用其在银行的授信额度,向B公司的往来银行G银行开出了两份反担保,委托G银行以B公司名义向业主出具该合同下的两份保函。由于当地银行惯例的要求,我行在该两份反担保中,均承诺了无条件的偿付义务:

“Your claim will be honored by us,despite any contestationwhatsoever made by any party,upon receipt of your first demand stating that you have been called upon by the Beneficiary(I.E.Government of Abu Dhabi Sewerage Project Committee)to effect payment under the guarantee issued by you.”

该反担保使用阿联酋当地法律并且效期敞口:

“Our counter guarantee in your favor will remain valid until your original guarantee is released by the Bene.and the same is confirmed to us by you by tested telex.This transaction will be governed and construed in accordance with the laws of Abu Dhabi and UAE.”

担保人G银行随即开出了见索即付的履约保函和预付款保函,履约保函在签发最终完工验收证书后失效,预付款保函金额随工程进度款的抵扣而自动递减。

合同执行过程中,因B公司私自变更付款帐户等原因,双方发生纠纷,矛盾不断激化,最终于1995年5月双方中止分包合同,A公司将B公司告上法庭。该官司由于阿法庭程序繁琐,至今仍无结果。在双方诉讼过程中,B公司将工程转包,因此工程没有停止,并最终于1998年2月取得了业主签发的最终完工验收证书。至此,履约保函应在签发最终完工验收证书后失效,预付款保函的金额随工程进度款的抵扣完毕也应没有余额。但B公司此时陷入与另一分包商的纠纷之中,该分包商起诉B公司欠付其分包款,B公司向法院表示可以工程保函来偿付,于是阿联酋阿布扎比法庭在不明实际来源的情况下,做出了没收工程履约保函和预付款保函的判决,并通过阿联酋最高执委会向阿布扎比市政府财政厅下文,由市政府财政厅通知G银行执行,G银行随即要求中国银行在两份反担保下付款。

最终处理经过及结果:

中国银行于1998年10月第一次接到G银行的索赔电后迅速通知了A公司,A公司表示震惊,因为与B公司的官司仍在进行之中,且该两保函涉及的工程已经竣工。A公司希望中国银行能迟滞索赔进程,以争取时间申请止付庭令。在审核了保函条款及索赔电后,中国银行向G银行提出了两处不符点:(1)索赔电上提及索赔由阿布扎比市政府财政厅(Emirate of Abu Dhabi,Finance Department)提出,而保函受益人为阿布扎比市政府排水工程委员会(The Government of Dhabi,Sewerage Project Committee);(2)要求赔付的履约保函的金额超过反担保金额。同时,中国银行要求G银行邮寄两保函的副本和受益人的索赔函。11月份,中国银行收到G银行寄来的市政府财政厅索赔声明和保函副件,G银行一方面更正了索赔金额,另一方面解释了由市政府财政厅提出索赔符合当地惯例,应视为由受益人提出。11月底,A公司在我国驻阿联酋使馆经商参赞处帮助下,设法取得了保函受益人阿布扎比市政府排水工程委员会于1997年2月15日和1998年2月15日分别签发的初步完工证明和最终完工验收证书的复件。至此,中国银行的被动地位有了根本扭转,因为根据保函条款,在最终完工验收证书签发后,两保函已失效。12月1日,中国银行发电进一步阐述了拒付理由:(1)坚持受益人不符是不可接受的;(2)从签发最终完工验收证书之日起,两保函已失效,担保人可据此拒付保函下的索赔。同时向G银行寄出最终完工验收证书复印件。此后,G银行虽然在中国银行的第一点抗辩理由上极力反驳,但对第二点抗辩理由的重要证据给予了默认。因此,G银行坚持抵制了市政府财政厅的多次索赔,至今没有付款。但迫于政府和法庭的压力,G银行不肯来电撤销中国银行的反担保。面对中国银行的多次发电催促,G银行仍坚持自己的理由:(1)G银行的保函是根据中国银行的反担保而开立的,G银行虽然至今仍未付款,但始终处于受益人要求赔付的压力之下;(2)反担保条款规定,反担保一直保持有效,直到受益人退回保函正本并由G银行向中国银行确认撤销。在现实的情况下,显然受益人不肯退回保函正本。基于以上两点,G银行明确答复不能撤销,“we are not in a position to comply with your request to release you from the liabilities.”于是形成了这样一种局面,即转开行的保函已失效,而指示方银行的反担保仍然有效。指示方银行的拒付理由很充分,转开行不同意解除指示方银行反担保的理由也很充分,双方处于一种僵持阶段。此案久拖至今未决,A公司虽不必被迫付款,但该保函长期占用了授信额度,对其继续开拓国际工程承包市场产生了不良的影响。

4 开立保函实务中应特别注意的事项

正是由于保函的风险性,因此开立保函时应当尽量规避和控制风险。

根据以往预付款保函的操作实务反馈的情况看,为有效控制和防范该保函风险,需在管理实务中特别注意如下两大事项:

4.1 预付款保函减额管理

1)保函减额条款的设定不可少,而且要具体、明确。保函开立之前,商务谈判人员必须重视,应在保函中明确规定减额规则,明确递减时间安排、递减比例以及递减程序,以逐步降低保函金额和释放保函额度,达到降低保函风险,确保公司银行授信额度得到充分合理的运用。

2)保函担保责任应锁定在预付款还款担保范围内,尤其注意避免与履约保函的担保责任重叠。

3)在不影响中间进度收款的情况下,预付款保函的失效越早越好,尽量缩短与履约保函有效期限重叠的情形。在预付款保函同时担保承包商履约的情况下,尤其要避免预付款保函与履约保函并行有效直至PAC,如果对预付款保函的有效期作如此规定,则无异于将预付款保函变成了第二个履约保函,其不利结果不言自明。

4)保函减额的后期管理要及时。保函一经开立,后续跟踪管理的重点就是在减额管理上,跟踪人员要根据保函本身设定的减额规则,及时按预定程序完成减额手续。

4.2 履约保函管理中需特别注意的事项

实际工作时,为同一个国际工程承包项目开出的各种保函中,国际承包工程本身所固定的风险性和不确定性决定了履约保函项下的风险最大,最容易遭业主没收。因此,履约保函的风险控制是保函风险管理工作的重中之重。我们可以采取以下两个措施控制风险。

1)履约保函的担保金额应争取不超过合同金额的10%。

2)履约保函的失效期应争取在业主签发PAC之日,为了避免业主无限期推迟签发PAC,可根据合同推算出PAC加一段时间的宽限期(建议不超过一个月为宜)锁定一个具体的失效日期,同时避免与质保金保函有效期发生重叠,否则会增加承包商的风险。

综上所述,在国际工程承包项目中,银行预付款保函与银行履约保函二者存在很多相似之处,但在担保功能、索赔条件、生效条件及减额条款方面存在重大区别,因此,在实际应用上要区别管理,避免出现两保函在同一项目下的担保责任或有效期重叠或交叉,以尽可能降低和控制保函的风险。

参考文献

[1]周辉斌.银行保函与备用信用证法律实务[M].北京:中信出版社,2003.

[2]孙高峰.浅析见索即付银行保函的法律风险防范[J/OL].www.crfeb.com.cn:2009-1-12

国际工程承包公司涉外保函的应用 篇3

关键词：国际工程；承包公司；涉外保函

一、涉外保函的概述

保函是指金融机构应商业交易一方当事人的要求，以其自身的信誉向交易的另一方担保该交易项下的某种责任或义务的履行而作出的具有一定金额、一定期限的书面付款保证承诺。保函多为银行保函，但也可以由保险公司、担保公司等其他金融机构开具。本文主要站在国际工程承包公司对外开立保函角度，分析在实际应用中的注意事项。这类保函通常具有抽象性、独立性、无条件性、不可撤销性等特征，且属于一种非融资性担保。

保函的实质是将银行信誉用于商业交易中，是申请人对受益人提供的一种保障，即“他违约我付款”的承诺。银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证，易于被受益人接受，并且灵活性强，已被广泛应用于国际贸易和国际工程承包项目中。

本文讨论的保函，贯穿了国际工程承包的各个环节：项目投标（投标保函），签约生效（预付款保函），施工建设（履约保函），完工验收（质量保函、留置金保函），有些特殊环节还会涉及到付款保函、关税保函等。近几年我国涉外保函业务呈现出：国别风险较高、业主要求苛刻、工程承包合同与保函文本中的条款多不利于我国企业等特点。由此产生的主要风险包括：

（一）无条件见索即付。通常情况下，业主为了增强保函的效力及保护程度，要求申请人承诺“无条件见索即付”，即只要受益人提出索赔，在不需要其提供任何证明违约的证据的情况下，开立方就要无条件支付以保函金额为限的金额。这种标准条款，对受益人有利，但加大了申请人被恶意索赔的风险。

（二）效期敞口。这种保函要求常见于投标保函的格式规定中，例如“开标后120+28天以内有效”。该条款可以使保函到期日随着开标日期的变化而相应变化，但是带来便利的同时却造成了保函效期“未封口”的缺陷，继而给保函撤销造成麻烦，使开立方承担更长时间的担保责任和更高的担保费费用。

（三）适用法律。通常情况下，保函适用担保人开立保函的机构所在地法律，反担保函适用反担保人开立反担保函的机构所在地法律。但有的强势业主在保函格式中要求遵循受益人当地法律，在信息不对称的情况下，加大了申请人（承包商）被恶意索赔或无法撤销保函的风险。例如，笔者曾经遇到一个保函是要求遵循加拿大（受益人所在国）当地法律，造成了无法撤销的严重后果。虽然经过无数手续，停缴了担保费，但是担保责任仍在。

（四）语言。涉外保函使用的语言除了常用的英语以外，还常常涉及西语、法语等。要格外注意翻译过程中可能造成的词不达意的风险。

（五）幣种。涉外保函涉及的币种除了人民币以外，还常常涉及美元、欧元等，甚至有时会用到孟加拉塔卡、乍得西法、安哥拉宽扎、肯尼亚先令等。银行为了规避汇率风险，常常以开出保函当日汇率上浮20%转为美元计价。保函申请人要尤其注意开立小币种保函时所额外承担的汇率风险。

二、保函的开立、修改与撤销常用流程

国际工程承包公司对外开立保函通常采取的流程：收到业务部提交的开立保函申请书后做初步审核，依据金额权限向财务相关领导申请批准。根据开立要求选择适当的银行，与银行人员及业务人员沟通，及时将保函开出。保函的延期或修改流程与开立流程基本一致，此处不再重复。需要强调的是，随着涉外业务的不断发展，对保函开立的要求也越来越高，开立的银行、时间、格式和费率都需要提前沟通协商，不能忽略细节。比如，笔者参与的某国公路项目的预付款保函，由于没有跟银行讨论保函费收取方式的细节，银行在开立时一次性收取了费用，而项目组提出提前撤销或保函减额的可能，造成双方意见不一致的被动局面。再如，开立投标保函尤其要求及时性，而所需的报价评审、投议标许可证等资料可能尚未取得，为了不影响投标应预先准备或在风险可控的基础上与银行协商解决办法。

涉外保函的管理：应做好保函登记与统计工作，对即将到期的保函通知业务人员联系业主办理撤销或延期相关手续。待接到可以撤销或延期的通知后尽快联系银行办理。由于业主或其他原因造成保函正本无法退回的，要及时与银行进行协商，寻求其他途径撤销，以避免风险。

三、涉外保函应用时的注意事项

本文站在申请人（承包商）角度，结合上文提到的风险，分析保函应用时的注意事项：

（一）在初审保函格式时，要避免出现银行不可接受的条款。包括：1、保函中没有明确保证责任的最高限额：未明确金额或担保责任包含了除本金外其他无法计算的金额。如保函约定：保证范围包括XX（本金）及相关利息（利息的计算时间没有约定）2、保证范围涉及道德风险的条款。银行承担的是经营风险和法律风险，不承担被担保人的道德风险。如投标保函中的“投标人通过不正当手段中标”或“投标人在投标过程中有弄虚作假行为”等 。3、保函中约定的保证期间起始日早于银行出具的保函日期。4、被担保人违约事项描述不清。

（二）从风险角度考虑，保函应当选择明确的到期日为宜。如果只规定到期条件，将视为无固定效期保函，只能通过业主发撤销电方式撤销，风险很大。1、若难以确定一个准确的到期日，应该仔细定义保函停止生效的时间点。应该对诸如“直到运行满意”、“至合同条款规定的质量保证期满之日”、“至工程竣工验收之日”、“本保函在工程验收合格之前一直有效”等用词非常小心，要让事件的发生时间单据化，如“依据合同规定出具质量验收证明之日”、“出具完工证明之日”。2、如果保函有两个或两个以上不同的保证期间或效期，建议至少修改为到期日和到期条件较早发生时保函失效。如“本保函有效期至《XX合同》规定的质量保证期满后X天或X年X月X日，二者以先到时间为止”。3、“自动展期”、“不延期即付款”等可展期条款，应尽量规避。若无法规避，则需在履行基础合同时注意延期的情况。如果在保函到期前，合同还没有履行完毕，应注意及时将保函进行延期，以避免“断档”风险。4、如遇仲裁（诉讼）则保函延期条款，需注意依据仲裁（判决）结果来履行赔付责任。

nlc202309021608

（三）预付款保函应有收到预付款后生效条款及减额条款，以避免恶意超额索赔。有效期限应匹配合同项下预付款抵扣期限，一般应短于履约保函；金额应随着工程进度或货物交付而递减。如“保函金额随XX合同项下履行金额递减”等。减额要注意及時性和可操作性，应规定适当的减额方式，包括减额的条件和所需单据等，否则URDG758视同无减额条款，即使是其他规则项下减额也同样很难实现。

（四）履约保函的担保期限一般到初验结束，目前许多境外承包工程项下履约保函期限覆盖质量维修期，因此需注意不要重复出具质量保函，避免双重担保。

（五）工程类的留置金保函主要注意以下几点：留置金保函的生效应该以尾款的支付为前提条件。应该避免在业主还未交付尾款的情况下，承包商的留置金保函提前生效。金额不应超过工程尾款，通常最多不超过合同的10%。保函的失效应当争取不迟于最终接受证书签发之日。为了避免业主无限期推迟签发最终接受证书，也可以争取规定：“本留置金保函在消缺项目完成之日或者最终接收证书签发之日起失效，以早发生者为准，但无论如何不迟于XX年XX月XX日”。

（六）基础合同方面。1、合同双方应注意及时沟通，才能保证互相信任，避免产生不必要的误会；在产生误会时，应注意用和平、友好协商方式解决，避免问题严重化。2、在合同执行中如遇延误，需注意将相关保函进行延期；将合同进展告知银行并及时向银行提交保函展期申请。3、应注意严格按照合同规定执行，避免出现违约行为。4、保函为担保方式，并非支付方式，要力争避免被索赔。如确实违约需支付款项，应与对方协商直接将违约款项支付给客户，尽量避免使用保函。5严格遵照合同执行，必要时拒绝对方的无理要求。6、合同中未规定需要出具保函的，应审慎办理。7、随时注意交易对手的动态信息。

（七）明确保函遵守的国际惯例。常用的有URDG458/758、 UCP600/ISP98（备用信用证）。与URDG458相比758具有如下特点：1、更注重单据化要求。明确保函如有非单据化或者无法通过担保人自身记录来判断的条款，则视同未有该条款。2、时间要求更加明确。①审单时间为5个工作日，拒付也要在5个工作日内提出，否则丧失拒付机会。②对未规定到期条件的敞口保函，则保函自开立之日起3年后终止，反担保在保函终止后30个日历日终止。3、明确了保函修改的规则。4、明确了担保人在收到“不延期即付款”要求时的处理，在索赔支付上可以推迟付款的时限，即不超过自收到索赔起30个日历日。5、保函撤销。URDG758规定退回保函正本不是保函责任终止的必要条件，只有受益人签署并提交解除保函责任的文件，才是到期前撤销仍有余额保函的必要条件。

工程项目银行履约保函格式 篇4

履 约 保 函

致：黄河勘测规划设计有限公司(以下简称“受益人”)地址：郑州市金水路109号

本保函是黄河明珠水利水电建设有限公司(以下简称“承包方”)将与受益人就黄藏寺水利枢纽工程施工第8标段（1号道路工程施工）签订合同（以下简称“合同”）项下的履约担保。

中国银行股份有限公司河南省分行(以下简称“我行”)以及他的继承人、受让人无条件地、不可撤销地并放弃追索权地，保证支付受益人金额为CNY2248212.74（大写:贰佰贰拾肆万捌仟贰佰壹拾贰元柒角肆分）的款项，并以此约定如下：

（1）当承包方未能忠实地履行合同项下的义务及此后合同双方同意的对合同的有效修改、补充和变动(以下简称“违约”)，我行将在收到受益人签署并加盖公章的声明承包方违约的书面索赔通知纸质原件及本保函正本纸质原件后，按受益人要求的方式支付给受益人累计总额不超过上述担保金额的款项。

（2）按上述约定支付的金额将是净数，不得扣除现在或将来应付的任何税捐、关税、费用、手续费或任何性质的由任何人加予的保留款。

（3）本保函的规定是我行无条件的、不可撤销的直接义务。合同条款的修改以及受益人所允许的时间改变或其它任何让步，除非此项变更会减轻我行担保责任，否则不能改变我行在本保函项下的责任。

（4）本保函自开立之日起至受益人颁发缺陷责任期届满通知前一直有效（以下简称“有效期”）。本保函项下的任何书面索赔通知纸质原件及索赔时需提交的本保函正本纸质原件必须在本保函有效期内我行营业时间结束前送达我行。

（5）本保函不可转让。

担保人：中国银行股份有限公司河南省分行

履约保函说明 篇5

致：（中国第七建筑工程有限公司）

我公司于2014年7月初受中国第七建筑工程有限公司东高路1#标项目部邀请参与该标段剩余道路工程的施工投标，经现场堪踏，东高路1#标当时面临前分包大量工人讨薪，社会黑恶势力在工地阻工闹事，施工场地拆迁未解决等多方面问题，施工阻力很大，且1#标项目部给我公司的分包单价较低，进场无预付款等，我公司考虑到公司与东高路1#标项目部管理人员在很多项目有很好的合作，且中国第七建筑工程有限公司是知名大公司，愿意与中国第七建筑工程有限公司东高路1#标项目部共同面对困难，参与该标段剩余工程的施工。由于施工难度大且单价低，当时项目部承诺我公司：

1、无须交履约保函/履约保证金；

2、进场一周后给我公司50万预付款；

3、每月按完成工程量的60%支付进度款；

4、完工后付至总工程款的80%，验收合格按结算付至总工程款的95%，余款作为保证金保修期满后支付。2014年7月15日，由于业主方对东高路1#标项目部施工很大压力，且为配合业主计量工程款的支付，在项目部承诺保证下，我公司虽未签合同仍进场配合施工，全力支持中国第七建筑工程有限公司东高路1#标项目部的工作。

但是至今四个月过去了，我公司一直在积极施工且完成了大量的工程，但是合同一直没签下来，项目部承诺我公司的条件一件也没有落实，我公司在投入大量人力财力后，已无力再支撑项目实施，希望中国第七建筑工程有限公司考虑工地实际情况，支持我公司完成剩余工程。

由于项目部承诺了我公司无须提交履约保函/履约保证金，且我公司施工至今已垫了大量资金，我公司无法提交履约保函/履约保证金；公司同意贵公司的要求，将进场预付款定为150万元，履约保证金可以从第一次工程预付款内扣除。

履约保函 篇6

：

本保函编号：

根据贵方与（以下简称“申请人”）于 年 月 日在 签订的第 号合同（以下简称“合同”），我行兹开立以贵方为受益人的履约保函，本保函项下最大担保金额不超过币种： 大写金额： 即合同金额的 ％，担保申请人按期履行合同项下的义务。

申请人未按期履行其合同义务时，我行将在收到符合下列条件的文件之日起7个银行工作日内，向贵方支付索赔通知书记载的金额，但索赔通知书中单次索赔的金额或各次索赔的累计总额均不能超过本保函的最大担保金额，我行在本保函项下的责任以最大担保金额为限。

索赔文件：（1）经贵方法定代表人或其授权代表签署的索赔通知书；（2）经贵方法定代表人或其授权代表签署并经申请人证实的违约声明。

本保函项下的最大担保金额随合同的完成进度而自动按比例递减，本保函项下我行的担保责任不超过申请人在合同项下未履行的义务所代表金额的 ％，合同的完成进度以我行收到的由 出具的证明书为准。本保函自签发之日生效，失效日为 年 月 日。任何索赔必须在失效日前或当天到达我行。失效日后，本保函自动失效，无论贵方是否将本保函正本退回我行，我行的保证责任解除。

未经我行书面同意，贵方与申请人修改合同或其项下附件时，我行的保证义务解除。

本保函未经我行书面同意不能转让。

本保函适用中国法律，保函项下的任何争议由我行所在地法院管辖。

交通银行 分行

工程履约保函 篇7

国际工程承包从投标到缺陷责任期结束整个过程都离不开通过各种保函对业主与承包商双方行为的约束, 特别是业主或政府部门通过投标保函、预付款保函、履约保函、保留金保函, 免税抵押保函、清税保函、质量保证保函等来约束承包商, 而其中很多是不可撤销的、无条件的见索即付保函。依据国际惯例, 见索即付保函是独立保函, 不受基础合同约束, 只要符合保函规定的索赔条件, 担保行就应当支付保函项下款项。这种独立性为受益人进行欺诈性索款提供了方便, 当遇到不良业主或在信誉度较差的国家从事国际承包工程业务时, 承包商将面临极大的恶意索赔风险。

1 当前应对业主保函欺诈方法存在的问题

应对与控制保函欺诈即业主恶意索赔的方法, 前人总结了很多, 如尽量避免开具“见索即付”保函、选择对承包商有利的适用法律条款、增加保函索赔应提交文件的条件、明确开具保函所依据的基础合同等。但这些方法往往在国际工程承包实践中缺乏实际操作性。

(1) FIDIC条款及其附件明文规定所要求的保函都是见索即付型, 不提交见索即付保函的可能性在国际工程承包中似乎不大。

(2) 保函中虽然注明依据某承包施工的基础合同而开具, 且项目确实真实存在, 业主开始也并非想故意索赔进行欺诈活动。只是在项目实施过程中当业主遇到财务困境时而不得不为之, 或是项目真实可信, 但业主方个别人别有用心等。

(3) 在选择适用法律条款上, 无论是中东还是非洲各国等传统国际工程承包市场, 各国政府均明确在当地签约并适用当地法律, 选择诸如中国法律管辖或到国内进行仲裁的可能性不大。

(4) 增加保函索赔应提交的文件等条件, 根据国际商会第758号出版物, 即《见索即付保函统一规则》 (URDG758) (Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No.758) 的规定, 保函的独立性及无条件性使承包商试图通过单据“表面不相符”给业主“找麻烦”的办法, 仅能增加其恶意索赔的难度, 如纠缠诸如签字人授权方法、文件格式要求等形式上的瑕疵, 但不可能从根本上改变被恶意索赔的情况。

2 应对保函欺诈风险时效及功效控制

通过对保函的时效控制, 即注意并重视保函生效起止时间、期限、方式等, 并在保函的条款上加以明确体现, 不失为一种有效的控制保函风险的方法。实践证明, 针对保函生效日期及生效条件、保函有效期、保函失效期及失效条件、保函被索赔后的银行支付期等进行适当的明确和控制, 可以有效地防控恶意索赔的发生, 从而较好地保护承包商的权益。具体而言, 有以下四个方面的做法。

2.1 生效日控制

理论上, 见索即付保函一旦提交, 即不可更改、不可收回, 受益方在满足保函单据“表面符合”的情况下, 可以随时随地进行索赔, 乃至欺诈索赔, 甚至工程款一分未付, 保函却赔付了。如何防止这种极端情况发生, 控制生效时间至关重要。

通过在保函中明确规定:收到业主付款后保函生效, 甚至更进一步明确收到业主付款达到一定比例后保函生效, 可以完全避免业主分文未付就进行保函欺诈。如写明“此保函在收到业主支付的等额款项后生效” (This guarantee shall become effective upon receipt of the payment of the equivalent amount by the Principal) 或“在保函受益人索赔前, 若承包商在指定银行账户上未收到等额款项, 受益人不得索赔本保函” (No claim on this bank guarantee can be done by the Beneficiary if the account of the Principal with this Bank is not credited the equivalent before the making of the claim) 。

也可以通过间接方式, 在保函上明确业主的责任, 暗示保函的生效条件。如可以表述“保函受益人收到本保函后, 等额款项应付出并汇入到承包商指定银行的账户上” (Upon receipt of this bank guarantee by the Beneficiary, a sum equivalent to the present bank guarantee will be disbursed and credited to the account of the Principal held with this Bank) 。

同样, 履约保函中也可以规定, 业主开始支付工程进度款后保函生效, 并可以进一步明确可索偿的保函金额为当期收到的合计工程进度款的一定比例 (如10%) , 且随着收款增加而相应变大, 直至基础合同载明的合同总额的一定比例 (如10%) 。

清税保函或工作准证保函也应明确, 货物到达后或劳工抵达后生效, 并随着到达货物或人数的多少变动保函金额, 直至规定金额封顶。同样, 保函金额随货物清关后或劳工离境后相应递减。

2.2 失效日控制

FIDIC施工合同条件中规定的保函失效期一般都规定为缺陷责任期后若干天, 或发出完工证书后若干天, 或竣工后若干天等, 但由于施工工期通常都是动态变化, 甚至由于若干小问题而使完全竣工拖延, 完工证书无法正常发出。或业主由于希望承包商继续维修缺陷, 而故意不发完工证书, 从而使得保函一直有效, 承包商的风险一直存在。为此, 无论如何, 在保函中一定要明确一个确切的失效日期, 无论完工证书签发与否, 保函均到期失效, 避免失效日期呈无期限开口状。

但是, 当施工工作可以提前完成时, 虽然有明确的失效日期, 但也应有适当调整的可能, 如在不迟于失效日期前, 一旦完工证书签发, 保函同样失效。如“本保函在最终完工证书发出, 或受益人书面通知承包商已按照本履约保函履行了合同后失效 (视哪个在先为准) , 但是无论怎样, 有效期自本履约保函发出后算起不超过几年, 即到 (具体日期) 为止” (The Perfor mance Guarantee shall be valid until the final Performance Certificate has been issued or until advised by the Beneficiary in writing that the Contract has been fulfilled and referring to this Performance Guarantee, whichever occurs earlier, but this validity should not be more than (年数) years from the date issuing the Performance Security, i.e.up to (具体日期) ) 。

通常, 失效的保函原件应退回给开函银行办理注销手续, 银行相应停止计算承包商的保函费用等。但实践中往往保函到期后, 因业主遗失原件, 或故意拖延不退, 有些银行视同保函依然有效, 继续收取承包商保函费, 同时造成银行授信额度和资产抵押的无故占压。为此, 保函上应明确:“在到期日, 若本银行未收到索赔文件, 无论该保函原件退还银行与否, 到期日后均应视为失效” (In the absence of notice of any claim given to or received by the Bank on or before (具体日期) , this guarantee becomes null and void notwithstanding the face that it is not returned for our cancellation) 。

2.3 索赔后银行支付期控制

见索即付保函被索赔后, 银行只要核对单据“表面相符”且在有效的时间段和金额内, 就必须予以支付。除非承包商向仲裁机构或当地法院提出紧急诉讼, 利用“欺诈例外原则”, 申请暂时冻结保函, 向银行发布止付令, 拒绝对业主付款。承包商要想仲裁机构或法院受理保函冻结请求, 必须在有限的时间内收集并提交一定证据, 证明业主存在恶意欺诈和滥用权利行为, 或哪怕只是存在一定的“公说公有理、婆说婆有理”的争议。为此承包商一定要求开函银行在保函条款中加上在收到业主提供的保函原件及相关要求索赔文件后的一段特定时间内支付款项, 尽量争取留有多一点缓冲时间给承包商收集证据, 并进入司法程序, 力争冻结保函。对于此缓冲时间段的表述尤为关键, 用工作日 (business day or working day) 取代公历日 (day) 效果截然不同。否则业主恶意索赔得逞后, 承包商再打官司就非常困难了。如写明“本银行将在收到受益人按照后附的索赔要求格式提供的书面索赔要求10个工作日内支付受益人相关款项” (The Bank shall pay the Beneficiary within ten (10) business days of the date on which it receives the written demand from the Beneficiary in a recorded manner, in accordance with the attached model Payment Demand) 。

2.4 功效控制

除了在保函中明确保函的金额动态调整、有效期动态调整等外, 笔者曾尝试过把预付款保函与履约保函结合成一个保函的做法, 即向业主提交保函后, 业主支付预付款, 但随着工程进度款的逐步支付, 预付款逐步被扣还, 保函金额不递减, 成为履约保证金, 履约保证金额随着工程进展逐渐变大, 直至与预付款比例等同。这是一个此消彼长的过程, 保函的预付款担保功能由大变小, 而履约担保功能随着工程进展由小变大, 优点在于减少承包商银行授信额度占用、资产抵押占用和保函费, 更降低承包商遭受保函欺诈风险。笔者在西非地区实施的数个欧洲业主、欧洲监理主持的项目均选择此种保函。

此外, 也有履约保函在有效期内, 通过降低保函金额自动变成保留金保函, 覆盖整个缺陷责任期。反之, 也可在履约保函中规定, 一旦承包商提交保留金保函, 则履约保函自动失效。这同样可以起到降低承包商保函风险的作用。

3 结语

风险防控在任何时候都是承包商的第一要务。国际工程承包是一项竞争日趋激烈的行业, 绝大多数业主都会要求承包商提供见索即付保函来保障自身利益, 这也给承包商带来了很多风险。通过保函的时效及功效控制等技术手段来防范保函欺诈风险具有积极作用。但承包商要想避免保函被恶意索赔, 除了用技术手段来应对和防范外, 在选择业主时还是要高度重视其资信状况, 选择自有资金充足、融资能力强、商业信誉佳的业主作为合作伙伴。

参考文献

[1]国际工程师联合会.FIDIC施工合同条件[M].北京:机械工业出版社, 1999.

履约保函格式 篇8

（发包人名称）：

因被保证人（承包人名称）（以下简称被保证人）与你方签定（合同 名称）合同（合同编号：），我方已接受被保证人的请求，愿就被保证人履行上述合同约定的义务向你方提供如下保证：

1、本保函担保的范围（担保金额）为人民币（大写）元。

2、本保函的有效期自上述合同生效日起至 年 月 日止。

3、在本保函的有效期内，如被保证人违约，你方要求赔偿时，我方将在收到你方符合下列条件的提款通知后7天（日历天）内凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方要求提款的金额。

（1）你方的提款通知必须在本保函有效期内以书面形式（包括信函、电传、电报、传真和电子邮件）提出，提款通知你方法定代表人（或委托代理人）签字并加盖单位公章。

（2）你方的提款通知应写明要求提款的金额，并附有说明被保证人违约造成你方损失情况的材料。

4、你方和被保证人双方经协商同意在上述合同的《通用合同条款》第39条规定的范围内变更合同工作内容时，我方承担本保函规定的责任不变。

保证人：（名称）

（盖单位章）

保证人的法定代表人（或委托代理人）：（姓名）

（签名）

年 月 日

篇二：履约保函格式

致______________：

鉴于_________公司（以下简称_________）就油田地面设施施工、试运和移交与_________（以下简称承包商）于_________年_________月_________日签订了_________号合同（以下简称合同），我们_________是遵照_________法律组建的一家公司，总部设在_________，（以下简称担保人），在此向_________提供以下担保：

（a）保证承包商全面完整地履行和完成合同项下的义务以及由更改通知单和合同修改可能引起的需要承包商适时完成的工作。

（b）如果承包商在某方面未能履行合同项下义务或违约，我们作为担保人将执行或采取必要的措施来按照合同的规定履行义务，由于承包商未能履行合同或违约所造成的损失、赔偿、花费和费用将由我们担保人承担。

（c）担保人不会因_________放弃或节制对支付、工期、履约或其他方面的要求而解除自己承担的责任。

（d）一旦担保人承担合同项下承包商的义务，在此期间，担保人应享受合同授予承包商的所有权利和利益。

（e）为了履行保函和合同的目的，担保人同意接受英国 法庭的唯一管辖。

（f）该保函保护_________及其继承人、受让人的利益，对担保人及其继承人、受让人具有约束力。

（g）该保函从_________年_________月_________日起生效。

有鉴于此，担保人授权其代表于_________年_________月_________日对本保函签字。

担保人（盖章）：____________公司

代表人（签字）：________________

职务：__________________________

见证人（签字）：________________

职务：__________________________

篇三：履约保函格式

编号：

致：（受益人）

鉴于：本保函的申请人（以下简称“申请人”）与贵方于 年 月 日签订了编号为 的《 》或申请人收到 项目的《中标通知书》，即将与贵方签订（以下均简称“基础合同”）。为了保证申请人充分履行其在基础合同项下的义务，应申请人的申请和指示，我行，即（以下简称“本行”），兹出具以贵方为受益人的本履约保函，其性质为见索即付的独立担保函。本行于此无条件地、不可撤销地保证本行向贵方承担偿付总额最高不超过币种：、金额：（此数额即为本保函的担保限额）的担保责任，并约定如下：

一、本行无条件地且不可撤销地承诺：一旦贵方向本行提交符合下列全部条件的索偿通知，本行将在收到该索偿通知后个银行工作日内无条件地将贵方索偿的款项一次性付往贵方在该索偿通知中指定的贵方账户：（1）贵方在索偿通知中声明申请人未能完全适当地履行基础合同项下的义务及/或责任，并引述申请人所违反的基础合同条款原文；（2）索偿通知由贵方以书面信函（须注明作成日期并加盖贵方公章）方式出具，注明基础合同的编号（如有）和名称及本保函的编号。

二、索偿通知应在本保函的有效期内送达本行。索偿款项应以（币种）计算并表示为确定不变的数额。在本保函的有效期内及担保限额内，贵方可以一次或分多次提出索偿，但贵方提出索偿的累计余额不得超过本保函的担保限额。本保函的担保限额根据本行向贵方履行的偿付金额而自动递减。

三、本保函项下已经签订基础合同的，自开立之日起生效，即将签订基础合同的，自签订基础合同之日起生效；至 年 月 日（该日为非银行营业日时则以该日之前的最后一个银行营业日为准）本行对公营业时间结束时或正本退回我行之日（以两者之较早的日期为准）有效期届满。在有效期届满时本保函即自动失效，对本行不再具有任何约束力。

四、本保函的效力以及本行在本保函项下对贵方承担的义务和责任是完全独立的，并不取决于任何交易、合同/协议、承诺（包括但不限于基础合同）的存在或有效性，也不取决于本保函中未列明的任何条款或条件，并且不受对基础合同及/或贵方与申请人之间的任何协议所作的任何变更、补充、终止或提前/延迟终止的影响。贵方有权以书面通知本行的方式解除本行在本保函项下的全部/部分的义务和责任，该等通知一经本行收到即发生效力。

五、本保函项下的任何权利、利益和收益均不得转让也不得转移。

六、本保函适用中国法律。有关本保函的一切争议均应由本行住所地的人民法院管辖。

保函开立银行：

（盖章）

法定代表人/主要负责人

（或委托代理人）：

常见的履约保函 篇9

我们双方现于 年 月 日在本保函上签字盖章。

有鉴于：

1. 被担保人根据建设单位于 年 月 日签订的《 工程施工承包合同》(简称合同)，被担保人需向建设单位提供本保函，以保证被担保人将会如约履行合同内所述的义务。

2.根据合同条款，并应被担保人要求，担保人同意向建设单位提供承担被担保人承包合同金额10%，即人民币 (RMB )的履约担保，以保证被担保人完全履行合同中的义务。

本保函的条件为：

1. 假如被担保人正确履行及遵守合同及保函内所有条款、条文、条件、规条、工程规范，则本保函自动终止无效。

2. 假如被担保人履行合同违约，担保人应在收到建设单位的有关通知后，无需对违约事宜作进一步证明便立即以本保函所订明的保证金为限额赔偿建设单位的损失。若累计的赔偿金达到该保证金限额，则此后本保函的义务即告终止无效，否则本保函仍应完全有效;同时，即使被担保人承包合同内有关条款指明的设计、承建、完成、验收及维修的范围及性质有任何变更，又或建设单位或工程师对被担保人承包合同作出缓期或减免、又或被担保人承包合同的`任何事项对被担保人作出纵容、容忍、宽恕、赔偿、让步的行为，又或被担保人未能管理妥善以防止错漏出现，又或任何令被担保人或其它任何人受到法律限制以使乙方无法履行被担保人承包合同，均不能使担保人免于承担上述保函规定的责任。

3. 本保函应由建设单位严格执行而不需要进行有关步骤以获得被担保人的任何认可和确认。

4. 本保函应共同和个别地对被担保人和担保人及他们的继任者和受让者有约束力(但被担保人及担保人不得在取得建设单位的书面认可前，将其有关被担保人承包合同的权利和责任转让)， 并应确保建设单位及其继任者和受让者的利益。建设单位有全权及自由转让本保函的利益，建设单位毋须取得被担保人及担保人的确认或通知被担保人及担保人。而当转让情况发生时，被担保人及担保人仍会受本保函的所有条文及条件绝对约束，并将受让人视为建设单位。

5. 即使被担保人承包合同内任何一条被担保人承包合同条款出现不合法、失效或作废，担保人对本保函的责任亦不能避免及作废。

6. 在工程师发出总承包合同的缺陷责任证书前，本保函有关的任何索偿事宜仍完全有效。

7. 本保函将受中华人民共和国法律约束及按中华人民共和国法律解释。

履约担保-即付保函 篇10

致：*******房地产开发有限公司（雇主名称）

鉴于作为承包人的****工程股份有限公司（法定地址：********路552号）与作为指定分包人的*****装修有限公司（法定地址：成都青羊区八宝街111号）

就****************精装修专业分包工程指定分包工程的承包事宜，于2012年02月29日签订合同协议书（下称为“合同”）。根据该合同的规定，指定分包人需向雇主提供一份履约保函保证其将按合同规定及要求履行约定的义务及责任。

又鉴于我方，即担保人 成都*******支行（法定地址：成都）接受指定分包人的委托，同意按下述条款以总金额人民币壹拾叁万壹仟肆佰柒拾贰元柒角肆分（“保证金额”，即：¥,131,472.74），对指定分包人根据合同履行全部约定的义务和责任向你方承担连续的、不可撤销的、无条件的担保：

1.在我方收到你方的书面的付款赔偿要求及合同中的工程师就如下事项的书面说明（但

不要求任何证明）后,于14天内向你方支付总额不超过保证金额的任何一笔或几笔款项：

a.b.承包商违反合同约定的义务及责任，以及 承包商违反的事项。

2.根据本担保提出的任何付款要求的函件必须在根据合同颁发最后一个分项工程的接收证

书（合同完工日：2012年8月29日）之日后21天（‘本担保期满日期’：2012年9月求及说明必须有经你方银行或公证机构确证为你方及工程师的签字及盖章。

我方的送达地址以为准，除非事先已经通知相关当事人，否则送达该地址的文件可视为已送达我方。

3.4.5.6.你方在本担保的权益可以依照合同转让的条款转让，但需书面告知我方认可。合同变更，并不影响我方在本担保下的担保义务。若合同无效，担保人的责任依据我国相关法律法规承担。本履约担保自担保人签章之日起生效。本担保应受中华人民共和国的法律管辖。

本担保于2012年月日签署及盖章

担保人盖章：

担保人代表签字：

履约保函业务的风险点 篇11

履约保函作为承包人履约保证的一种形式，是现在建筑工程领域中的通行做法。建设工程类履约业务在我国的担保行业中是除融资性担保以外开展较多的一类担保业务，从国家到地方有关招投标的各种规定，都预示着建筑市场会越来越规范，要求进行规范性招标的范围将越来越广，建筑企业对担保公司信用保函的需求量也会越来越大。保函业务已经从过去的以银行保函为主，逐步向担保公司信用保函和银行保函齐头并进发展，因此担保公司必须重视保函业务的开展。

履约保函是保函受益人对中标人履约行为的约束，中标人在签订工程施工合同后，为避免发生受益人索赔造成损失，就必须遵守合同约定，加强建筑工程质量和安全管理。对担保公司来说，能否对工程履约保函的当事人可能面临的风险进行分析并有效控制，同时将自身的风险降到最低，关系到公司的可持续发展。有些担保公司的内部管理制度规定，保函业务的跟踪管理要对保函项下主合同所涉及工程项目的技术难度、投标人是否有意压价、项目的详细进展情况等进行审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的人员、精力、时间进行调查，也不可能有这样的能力。进行这样调查的成本会很大，且保函办理的紧迫性要求也无法提供足够的时间，结果不是业务无法开展就是规定无法得到执行。因此，担保机构是否有能力对这种独立性信用保函项下的风险进行全面的预测、分析和控制，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。我们不可能对工程建设活动中存在的所有风险点都了如指掌加以规避，只能采取更加务实和操作性更强的方法进行分析和预测。

（一）来自保函申请人的风险。

履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进行分析和判断最为重要。一是因为担保企业是根据申请人的请求开具保函的；二是因为在保函的所有当事人中，申请人是保函风险的最直接转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，直接关系着主合同的履行，直接处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险究竟有多大呢？即申请人不履约的可能性究竟有多大呢？为回答这一问题，除了需了解申请人的情况外，还得再联系市场的实际来看。

目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，一般不可能发生中标后放弃签约或随意终止履约的情况。信誉、能力等均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的测算，一般也不可能发生因中标价过低而拒绝履约的情况。在施工过程中，由于一般都需先投入一部分的建设资金，在收到进度款之后方可收回先期投资，施工企业一般不敢冒违约的风险。如此，对于在建筑市场有着丰富经验、雄厚技术力量、较强的经营管理能力和与担保企业有着多年业务往来关系的优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，比较了解，由他们申请而出具的履约保函的风险应该是比较小的。对于这样的客户，应该大力发展履约保函业务，并降低办理的要求和条件。对于资信、能力等都较差或认识、了解不清的申请人，特别是非通过招投标的工程，因风险较大或不确定而应该提高保函业务的办理门槛。

工程履约保函是担保公司为保函申请人向受益人做出的一种履约保证，时效性很强，我们想法设法做到对保函申请人的风险快速审查就显得尤为重要。实务中可以从以下几方面入手：

1、对项目的审查 在对申请人的资质、经验、信誉有较充分了解的基础上，对项目本身作大致了解即可。因为，业主在招标时就会对投标方进行严格的资格审查，在议标时更会对投标人的能力进行仔细审查，项目的中标者也即意味着他有能力从事该项工程的建设，这实际上已经替我们进行了相关内容的审查。

2、对投标报价的审查。

如果承包商的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以按照合同规定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。

3、对申请人的审查

（1）对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及管理人员与施工技术人员的素质。施工企业往往会有政府管理部门颁发的一级、二级、三级等施工资质并定期接受年检。某些省市的有关管理部门还会定期对施工企业进行考核评定，并公布结果，可以通过这些证书对企业资质了解。

（2）对申请人财务状况、履约能力的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产以及所涉及过的项目等情况。

（3）对申请人进行综合评价,确定净担保总额,其计算方法可参照现在通行的做法： 净担保总额=担保限额-未完工程总额

担保限额=(速动资产-负债)乘数+固定资产

乘数值由承包商的经营状况与工程的规模及复杂程度来确定,一般取10～20;未完工程总额=己担保的未完工程总额+未担保的未完工程总额-分包担保额

当工程总额 10%<净担保总额时,可以出具履约保函,反之则需慎重考虑。这里的工程总额是指承包商申请担保工程的中标价。

4、对反担保措施的审查

反担保措施是承包商违约后保证人的补救措施。这些措施包括承包商的保证金、反担保人偿还、变现抵押物,在担保合同中也可规定担保人赔付后,享有承接工程的权利。在要求申请人提交第三方反担保的情况下，向外赔付后，若申请人无力偿还，第三方担保人的信用和支付能力就非常重要。一般来说，履约保函的风险较常规的融资性担保风险来说要小得多，因此在反担保措施的设计上相对而言要更弱化，很多情况下为了保证保函的时效性，房地产抵押来不及，除了保证外，如应收账款质押等也是可考虑的方式。

（二）考察保函受益人的风险

考察保函受益人的风险主要看其实力和职业道德。对大多数建设工程来讲，往往有投资大、建设周期较长的特点。一个项目是否能顺利竣工，从业主方来说，就要看其资金实力和应对市场变化的能力。

（1）业主的资金实力。如果建设方自有资金充足或融资能力强，就能确保项目即使在原材料价格有较大辐度上升的情况下，也能得到充足的资金保证，使之顺利实施。否则，施工方在得不到建设方及时付款的情况下，往往会停止施工，从而拉长建设周期，打乱业主的经营计划，造成恶性循环，进而双方互相指责，产生矛盾而动用保函；

（2）业主应对市场变化的能力。市场供求状况的变化，往往会影响一个项目的效益情况。那些财务状况稳健、经营管理能力强的企业，有较强的抗市场击打能力，有利于项目按计划施行。但是，那些财务状况不良、负债经营严重、经营管理差的企业，往往不得不中途放弃或暂停在建项目，从而与施工方产生分歧，引发保函的索赔风险。如果承包方信用良好，按约履行自已的职责，而受益人却无理索赔的话，那就涉及受益人的道德品行问题。所以，担保企业应尽可能调查了解业主的实力和道德品质。在施工过程中，业主与承包商发生矛盾、发生争执是较平常、普遍的事情，一般双方都会从大局出发，通过友好协商，妥善处理好这些矛盾，业主一般不会随意动用保函，将矛盾恶化。因为一旦承包方进场施工后，可以说工程的施工进程、质量等在某种程度上就取决于承包商了，如果双方矛盾恶化，发生人为停工等事件，对业主的影响恐怕就不一定是动用保函所能弥补的。所以，没有特殊原因或困难，发生保函索赔的可能性不是太大。

（3）业主即受益人的品行。独立的、无条件的保函为受益人的索赔提供了极大方便。那么，在这种情况下碰到品行不良的受益人的欺诈性索赔，担保企业又该如何规避风险呢？尽管人们普遍接受了保函独立性的观点，但是受益人滥用权利的行为，也使得大多数信用担保企业将“欺诈例外原则”作为对信用保函独立性的限制，以对保函项下的欺诈进行防范和控制。将“欺诈例外原则”写入保函，作为保函的一项内容，即若受益人索赔时存在欺诈或滥用权利的话，担保企业有权以此作为抗辩拒绝付款，这是与法律中的诚实信用原则相一致的。我国许多立法都将欺诈规定为一种无效的法律行为。担保企业在实际索赔案例中，应充分运用这一法律原则去规避风险，在审核受益人的索赔文件中，不仅要审查其提交的单据是否表面上与保函的规定相一致，还要会同申请人判断受益人是否有欺诈行为，若能证明欺诈的存在，应该向法院提出抗辩。当然，对于欺诈行为的认识，不同人士有不同的看法，对欺诈行为的判定有时也很复杂，担保企业在实践中，应以不损害自身的信誉为前提。若保函申请人是分包商，则要关注总包商的信誉和实力。如果总包商的资信较差，当项目施工发生矛盾时，保函受业主（当分包商的保函直接开给业主时）和总包商索赔的可能性就较大。