财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法

2024-07-05

财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法（精选4篇）

财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法篇1

关于做好地方政府专项债券发行工作的意见

财库〔2018〕72号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司，上海证券交易所、深圳证券交易所，有关金融机构：

为加快地方政府专项债券（以下简称专项债券）发行和使用进度，更好地发挥专项债券对稳投资、扩内需、补短板的作用，现就做好专项债券发行工作有关事宜通知如下：

一、加快专项债券发行进度。各级财政部门应当会同专项债券对应项目主管部门，加快专项债券发行前期准备工作，项目准备成熟一批发行一批。省级财政部门应当合理把握专项债券发行节奏，科学安排今年后几个月特别是8、9月发行计划，加快发行进度。今年地方政府债券（以下简称地方债券）发行进度不受季度均衡要求限制，各地至9月底累计完成新增专项债券发行比例原则上不得低于80%，剩余的发行额度应当主要放在10月份发行。

二、提升专项债券发行市场化水平。省级财政部门应当根据专项债券发行规模、债券市场情况等因素，选择招标（含弹性招标）、公开承销等方式组织专项债券发行工作。承销机构应当综合考虑同期限国债、政策性金融债利率水平及二级市场地方债券估值等因素决定投标价格，地方财政部门不得以财政存款等对承销机构施加影响人为压价。对于采用非市场化方式干预地方债券发行定价的，一经查实，财政部将予以通报。

三、优化债券发行程序。省级财政部门应当不迟于发行前7个工作日，与发行场所协商地方债券（包括一般债券、专项债券，下同）发行时间，发行场所原则上应当按照“先商先得”的方式给予确认。各发行场所要加强沟通，避免不同省份在同一时段窗口发行地方债券，防止集中扎堆发行；需财政部进行协调的，请及时与财政部联系。本文印发前，省级财政部门已向财政部备案发行时间的，按既定时间发债。各地可在省内集合发行不同市、县相同类型专项债券，提高债券发行效率。财政部不再限制专项债券期限比例结构，各地应当根据项目建设、债券市场需求等合理确定专项债券期限。当债券发行现场不在北京时，财政部授权发债地区省级财政部门不迟于发行前3个工作日，书面通知当地财政监察专员办事处派出发行现场观察员。

四、简化债券信息披露流程。省级财政部门应当及时在本单位门户网站、中国债券信息网等网站披露地方债券发行相关信息，不再向财政部备案需公开的信息披露文件。省级财政部门对信息披露文件的合规性、完整性负责，要严格落实专项债券对应项目主管部门和市县责任，督促其科学制定项目融资与收益自求平衡方案。信息披露情况作为财政部评价各地地方债券发行工作的重要参考。

五、加快专项债券资金拨付使用。各级财政部门应当及时安排使用专项债券收入，加快专项债券资金拨付，防范资金长期滞留国库，尽早发挥专项债券使用效益。有条件的地方在地方债券发行前，可对预算已安排的债券资金项目通过调度库款周转，加快项目建设进度，待债券发行后及时回补库款。

六、加强债券信息报送。为监测地方债券发行情况，请省级财政部门于今年每月底前，向财政部报送下月分旬新增专项债券发行计划，8月发行计划于8月20日前报送；不迟于债券发行前6个工作日报送地方债券发行时间、规模、品种和期限结构等计划安排。

财政部

2018年8月14日

财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法篇2

财库[2016]22号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局、委），中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司，上海证券交易所、深圳证券交易所：

根据《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《财政部关于印发〈地方政府一般债券发行管理暂行办法〉的通知》（财库〔2015〕64号）、《财政部关于印发〈地方政府专项债券发行管理暂行办法〉的通知》（财库〔2015〕83号）等有关规定，现就做好2016年地方政府债券（以下简称地方债）发行工作有关事宜通知如下：

一、科学合理设定地方债发行规模

（一）省、自治区、直辖市、经省政府批准自办债券发行的计划单列市人民政府（以下统称地方政府）依法自行组织本地区地方债发行、利息支付和本金偿还。地方债发行兑付有关工作由地方政府财政部门（以下简称地方财政部门）负责办理。

（二）地方政府发行新增债券的规模不得超过财政部下达的当年本地区新增债券限额；发行置换债券的规模不得超过财政部下达的当年本地区置换债券发行规模上限，执行过程中可以根据实际情况减少当年置换债券发行规模。对于根据地方政府债务限额管理规定，利用腾出的债务限额空间发行债券的，以及通过发行新的地方债偿还到期旧的地方债的，应当在置换债券发行规模上限内统筹考虑。

（三）地方财政部门应当根据资金需求、存量债务到期情况、债券市场状况等因素，按照各季度债券发行量大致均衡的原则，科学安排债券发行。对于新增债券，地方财政部门应当根据对应项目资金需求、库款情况等因素，合理确定发行进度安排。对于置换债券，在满足到期存量债务偿还需求的前提下，各地每季度置换债券发行量原则上控制在当年本地区置换债券发行规模上限的30%以内（累计计算），即截至第一季度末发行量不得超过30%，截至第二季度末发行量不得超过60%，截至第三季度末发行量不得超过90%。

二、按照市场化、规范化原则组织债券发行

（一）2016年地方债通过公开发行和定向承销方式发行。地方财政部门、地方债承销团成员（以下简称承销团成员）、信用评级机构及其他相关主体在地方债发行中应当遵循市场化原则。

（二）地方财政部门应当按照财政部有关制度规定，结合本地区实际情况，规范完善本地区地方债发行有关制度。各地制定的债券招标发行规则、发行兑付办法等制度文件在一个自然内原则上不得更改。

（三）地方财政部门应当严格执行财政部和本地区制定的地方债发行有关制度，认真做好地方债发行工作。

三、规范有序开展地方债公开发行工作

（一）公开发行的地方债主要通过承销团面向全国银行间债券市场、证券交易所债券市场发行。地方财政部门与承销团成员签订的地方债承销协议仍在有效期之内的地区，可继续沿用此前的承销团；承销协议已到期的地区，应当按有关规定重新组建承销团。地方财政部门如需增补承销团成员，应当提前公布增补通知，按照有关规定择优确定增补成员，并及时公布增补结果。

（二）公开发行的地方债应当进行债项信用评级。地方财政部门与信用评级机构签订的信用评级协议仍在有效期之内的地区，可继续沿用此前选择的信用评级机构；信用评级协议已到期的地区，应当按有关规定重新选择信用评级机构，合理设定评级费用标准，避免信用评级机构采用压低评级费用等方式进行恶性竞争。信用评级机构应当严格遵守有关制度规定和职业规范，不得弄虚作假。

（三）地方财政部门应当按照政府信息公开和债券市场监管有关规定，切实做好债券发行前信息披露、债券发行结果披露、债券存续期信息披露、重大事项披露、还本付息披露等相关工作。同时，应当逐步扩大地方债信息披露内容范围，在2015年财政部对地方债信息披露相关要求的基础上，结合实际情况更新有关信息，并增加披露以下内容：

1.披露本地区财政收支状况时，按照地方政府本级、全辖（不含省级政府辖区内单独发行地方债的计划单列市）口径同时公布近三年一般公共预算收支、政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支。其中，2014年数据按决算口径公布，2015年数据在决算编制完成之前按预算口径公布，在决算编制完成之后按决算口径公布，2016年数据按预算口径公布。

2.披露本地区地方政府债务状况时，公布经清理甄别确定的截至2014年底、2015年底的地方政府债务余额情况，以及2015年、2016年地方政府债务限额情况。

地方财政部门应当按规定及时披露相关信息，并对信息的真实性、准确性、完整性负责。

（四）公开发行的地方债可通过招标和公开承销两种方式发行。单一期次债券发行额在5亿元以上（含5亿元）的应当通过招标方式发行。

采用招标方式发行地方债时，地方财政部门应当制定招标发行规则，并合理设定承销团成员最低投标限额、最低承销限额、最高投标限额、债券投标利率区间上下限等技术参数，其中单个承销团成员最高投标限额不得超过每期债券发行量的30%，投标利率区间下限不得低于发行日前1至5个工作日相同待偿期记账式国债收益率平均值。竞争性招标时间原则上为40分钟。

地方债缴款日为招标日（T日）后第一个工作日（即T+1日），承销团成员不迟于缴款日将发行款缴入发行文件中规定的国家金库XX省（自治区、直辖市、计划单列市）分库对应账户。债权登记日为招标日后第二个工作日（即T+2日），地方财政部门于债权登记日按约定方式通知登记结算机构办理债权确认。地方债上市日为招标日后第三个工作日（即T+3日）。

四、积极采用定向承销方式发行置换债券

（一）对于地方政府存量债务中的银行贷款部分，地方财政部门应当与银行贷款对应债权人协商后，采用定向承销方式发行置换债券予以置换；对于地方政府存量债务中向信托、证券、保险等其他机构融资形成的债务，经各方协商一致，地方财政部门也应积极采用定向承销方式发行置换债券予以置换。

（二）地方财政部门应当积极与存量债务债权人协商，尽早确定采用定向承销方式发行债券置换的存量债务范围，并加强负责债务预算管理与债券发行管理等内设机构之间的沟通协调，同时，应当与当地中国人民银行分支机构、银监局密切配合，共同推动定向承销工作顺利开展。相关金融机构应当按有关规定积极参与地方债定向承销工作。

（三）地方财政部门应当合理设定债券发行时间。拟采用定向承销方式发行债券置换的存量债务，如在债券发行时尚未到期，地方财政部门应当提前与相关各方协商确定原债务结息时间、计息方法等，做好相关准备工作。

（四）地方财政部门应当与簿记管理人协商合理确定簿记建档规则。簿记管理人负责簿记建档具体运行，簿记建档竞争性申购时间原则上为40分钟。

五、进一步加强债券发行现场管理

（一）财政部授权中央国债登记结算有限责任公司（以下简称国债登记公司）为财政部国债发行招投标系统技术支持部门，授权上海证券交易所、深圳证券交易所为财政部证券交易所国债发行招投标系统技术支持部门。技术支持部门为发行现场提供技术支持、信息安全维护及现场保障等服务。

（二）地方债发行现场区域包括操作区和观摩区。发行现场应当与其他区域严格隔离，并在债券发行全程实施必要的无线电屏蔽。

（三）各地应当派出监督员负责监督发行现场相关工作合规有序进行，其中至少有一名非财政部门监督员在操作区监督。财政部可派出观察员现场观察发行情况，财政部观察员由财政部国库司或财政部国库司委托发债地区当地财政监察专员办事处派出。采用招标方式发行时，金融机构人员不得进入发行现场；采用定向承销方式发行时，除簿记管理人外，其他金融机构人员不得进入发行现场。地方财政部门应当严格控制发行现场人数，并不迟于发行日前两个工作日，将进入发行现场的发行人员、簿记管理人、监督员、观察员名单提供给技术支持部门并抄送财政部。

（四）发行人员、簿记管理人、监督员、观察员应当于发行开始前进入发行现场，不得携带任何有通讯功能的设备，并履行登记手续。债券发行过程中，进入发行现场的人员均不得离开，不得违反规定对外泄露发行信息。技术支持人员应当于发行开始前离开发行现场。发行过程中如需技术支持人员帮助，发行人员或簿记管理人在征得监督员同意后，使用专用固定电话通知技术支持人员进入发行现场。

（五）发行人员应当如实填写发行现场情况记录表，详细记录进入操作区人员、进入时间、竞争性招标（或申购）期间有无离开、通讯设备是否已交、固定电话使用情况等，并由监督员签字确认。

（六）技术支持部门应当核对实际进入发行现场的人员与报备的人员名单，妥善保管进入发行现场人员的通讯设备，并做好发行现场技术支持服务，在发行过程中安排人员在操作区和观摩区附近值守。

六、改善地方债流动性，推进地方债投资主体多元化

（一）地方财政部门应当积极推动本地区承销团成员参与地方债二级市场交易，鼓励承销团成员之间在回购等业务中接受地方债作为抵（质）押品。地方财政部门开展承销团组建和管理相关工作时，应当将相关金融机构参与地方债二级市场交易情况作为重要参考。

（二）鼓励具备条件的地区开展在上海等自由贸易试验区发行地方债试点工作，在符合有关规定的前提下吸引外资法人金融机构参与自由贸易试验区地方债发行，积极探索积累可复制、可推广的经验。

（三）鼓励地方财政部门在合法合规、风险可控的前提下，研究探索面向社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者发行地方债。

七、切实做好债券资金管理和还本付息工作

（一）采用公开发行方式发行的置换债券资金，只能用于偿还清理甄别确定的截至2015年12月31日地方政府债务的本金，以及清理甄别确定的截至2014年12月31日地方政府或有债务本金按照《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）规定可以转化为地方政府债务的部分，对违规改变置换债券资金用途的行为，依法依规严肃处理。本级财政部门、存量债务债权人、债务人、有关主管部门应当共同签订协议，明确还款金额、还款时间及相关责任等，由地方各级财政部门按照财政国库管理制度有关规定、协议约定和偿债进度直接支付给债权人。地方各级财政部门应当提前与存量债务债权人、债务人等沟通协商，做好偿债相关准备工作，尤其是置换未到期存量债务的，必须提前与债权人协商一致。置换工作要及时组织执行，防止债券资金在国库中沉淀。

（二）拟在2016年采用公开发行方式发行债券置换的存量债务，如在债券发行前到期，在严格保障财政支付需要的前提下，库款余额超过一个半月库款支付水平的地区，地方财政部门可以在债券发行之前在债券发行额内予以垫付。置换债券发行后，要及时将资金回补国库。

（三）地方财政部门要高度重视，强化债券偿还主体责任，制定完善地方债还本付息相关制度，准确编制还本付息计划，提前落实并及时足额拨付还本付息资金，切实维护政府债券信誉。

（四）国债登记公司等登记结算机构应当加强对地方财政部门还本付息工作的服务，及时准确提供地方债还本付息相关信息。

八、加强组织领导，确保地方债发行工作顺利完成

（一）地方财政部门应当于每季度最后一个月15日之前，向财政部报送下季度存量债务分月到期量和地方债发行初步安排（包括季度计划发行量和初步发行时间等），财政部汇总各地情况后及时反馈地方财政部门，作为地方财政部门制订具体发行计划的参考。2016年第一季度存量债务分月到期量和置换债券发行初步安排，地方财政部门应当于1月31日前向财政部报送。报送格式详见附件。

（二）财政部将做好地方债发行与国债发行平稳衔接，对各地区发债进度做必要的组织协调。地方财政部门应当不迟于发行日前7个工作日将债券发行具体安排报财政部备案，财政部统筹把握地方债发行节奏和进度，按照“先备案先得”的原则协调各地发行时间等发行安排。同期限地方债与记账式国债原则上不在同一时段发行，不同地区同期限地方债原则上不在同一时段发行，同期限一般债券和专项债券原则上不在同一时段发行。

（三）地方财政部门要高度重视，完善地方债发行管理相关制度，充实债券发行管理力量，明确岗位职责，加强内部控制，规范操作流程。组建承销团、开展信息披露和信用评级、组织债券发行等制度文件原则上应当在对外公布前报财政部备案。在地方债发行兑付过程中出现重大事项应当及时向财政部报告。

（四）债券发行完毕后，地方财政部门及财政部驻各地财政监察专员办事处应当及时对债券资金使用情况进行跟踪监控。

地方债发行其他相关事宜，按照《财政部关于做好2015年地方政府一般债券发行工作的通知》（财库〔2015〕68号）、《财政部关于做好2015年地方政府专项债券发行工作的通知》（财库〔2015〕85号）、《财政部中国人民银行银监会关于2015年采用定向承销方式发行地方政府债券有关事宜的通知》（财库〔2015〕102号）等有关规定执行。

财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法篇3

【发布文号】津政发〔2004〕7号【发布日期】2004-01-20 【生效日期】2004-01-20 【失效日期】【所属类别】地方法规【文件来源】中国法院网

天津市环境保护专项资金收缴使用管理暂行办法

(津政发〔2004〕7号)

各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：

市人民政府同意市财政局、市环保局拟定的《天津市环境保护专项资金收缴使用管理暂行办法》，现转发给你们，望遵照执行。

二ＯＯ四年一月二十日

天津市环境保护专项资金收缴使用管理暂行办法

第一章总则

第一条第一条为加强我市排污费资金收缴管理，规范环境保护专项资金使用行为，发挥资金使用效益，提高污染防治能力，改善我市环境质量，根据《排污费征收使用管理条例》（国务院令第369号）和《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环保总局令第17号），结合我市实际，制定本办法。

第二条第二条市环境保护行政主管部门负责本市排污费征收管理工作。

第三条第三条直接向环境排放污染物的单位和个体工商户（以下简称排污者），必须按照国家和我市的有关规定缴纳排污费。

第四条第四条收缴的排污费，纳入财政预算管理，作为环境保护专项资金，全部用于环境污染防治，任何单位和个人不得截留、挤占或者挪作他用。

第五条第五条环境保护专项资金，坚持量入为出、专款专用的原则，由市、区县两级财政部门会同同级环保部门统筹安排。

各级环保部门所需的经费列入本部门预算，由同级财政部门予以保障。

第二章排污费资金的收缴管理

第六条第六条排污费由市或区县环保部门按月或者按季属地化核定和收缴。

装机容量30万千瓦以上电力企业的排污费，由市级环保部门核定收缴，其他排污费由区县级环保部门核定收缴。

第七条第七条排污费数额确定后，由负责污染物排放核定工作的环保部门向排污者送达《排污费缴费通知单》，作为排污者缴纳排污费的依据。环保部门根据《排污费缴费通知单》建立排污收费台账。

第八条第八条排污者应当在接到《排污费缴费通知单》 7日内，填写财政部门监制的《一般缴款书》（五联），到财政部门指定的商业银行缴纳排污费。

对于未设银行账户的排污者以现金方式缴纳的排污费，由执收的环保部门使用市财政部门统一印制的行政事业性收费票据，向排污者收取款项，并填写《一般缴款书》，于当日将收取的款项缴至财政部门指定的商业银行。

第九条第九条市级环保部门收缴的排污费收入，按国家规定，10％缴入中央国库；90％缴入市级国库，作为市级财政预算管理的环境保护专项资金。区县环保部门收缴的排污费收入，10％缴入中央国库；40％缴入市级国库，作为市级财政预算管理的环境保护专项资金；50％缴入区县国库，作为区县级财政预算管理的环境保护专项资金。

商业银行应当在收到排污费的当日将排污费资金按照前款所规定的比例解缴国库。

第十条第十条收缴排污费的环保部门应当根据《一般缴款书》回联核对排污费缴库数额，及时与国库对账，并将《一般缴款书》回联与对应的《排污费缴费通知单》存根一并立卷归档。

第十一条第十一条各区县财政、环保部门应于每季度终了后20日内，将本区县的排污费资金收缴情况书面上报市财政、环保部门。

第三章环境保护专项资金的支出范围

第十二条第十二条环境保护专项资金应当用于下列污染防治项目的拨款补助和贷款贴息：

（一）重点污染源防治项目，包括技术和工艺符合环境保护及其他清洁生产要求的重点行业、重点污染源防治项目；

（二）区域性污染防治项目；

（三）污染防治新技术、新工艺的推广应用项目，包括污染防治新技术、新工艺的研究开发以及资源综合利用率高、污染物产生量少的清洁生产技术、工艺的推广应用；

（四）国务院和市人民政府规定的其他污染防治项目。

环境保护专项资金不得用于环境卫生、绿化、新建企业的污染治理项目以及与污染防治无关的其他项目。

第四章环境保护专项资金的使用和管理

第十三条第十三条市财政部门、市环保部门根据财政部、国家环保总局编制的环境保护专项资金申请指南，结合我市环境保护政策和环境污染防治工作重点，编制我市环境保护专项资金申请指南，指导环境保护专项资金的申报和使用。

第十四条第十四条申请使用环境保护专项资金的单位，应按照以下程序及要求进行申报。

（一）申报程序。申请由区县财政预算管理的环境保护专项资金资助的治理项目，项目单位应向所在地区县环保、财政部门提出申请。申请由市级财政预算管理的环境保护专项资金资助的治理项目，原则上由各区县环保、财政部门或项目单位的主管部门向市环保部门、市财政部门提出申请。

（二）申报材料。申报材料分为正文和附件两部分。正文为申请项目补助经费的正式文件，附件为每个项目的可行性研究报告，包括项目的目的、技术路线、投资概算、申请补助金额及使用方向、项目实施的保障措施以及预期的社会效益、经济效益、环境效益等。

申请使用贷款贴息的单位，还应当提供经办银行出具的专项贷款合同和利息结算清单。

第十五条第十五条市级财政预算管理的环境保护专项资金资助的项目，采取市级资助、区县配套、项目单位自筹资金相结合的筹资方式。对申请的项目，经市环保部门进行形式审查后，由市财政部门、市环保部门组织有关专家进行论证，按项目的轻重缓急及专家论证结果排序，统一纳入项目库管理，并根据项目先后顺序及市级专项资金状况下达项目预算。

区县级财政预算管理的环境保护专项资金资助的项目，应结合本区县实际情况，参照上述规定执行。

第十六条第十六条环保项目的实施，应当严格执行国家有关招投标管理规定，实行公开招标。

第十七条第十七条使用环境保护专项资金的项目，实行项目法人责任制和合同制，项目承担单位须与环保部门签订《天津市环境保护专项资金项目合同》，确保治理项目完成。

第十八条第十八条财政部门根据资金使用计划和项目进度拨付资金。环境保护专项资金的拨付，按预算资金管理有关规定执行。项目承担单位收到环境保护专项资金后，应当严格按照有关规定组织项目的实施。财政部门会同环保部门或委托相关部门对项目的实施及资金使用情况进行定期、不定期检查。

第十九条第十九条各级环保部门应当根据项目进度，检查治理技术方案的实施以及污染物总量削减措施的执行情况。项目完成后，环保部门、财政部门根据国家有关规定及时组织验收。

第二十条第二十条各区县财政、环保部门，应于终了后20日内，将本地区环境保护专项资金使用情况上报市财政、环保部门。

第五章附则

第二十一条第二十一条财政部门对收取的排污费资金，在一般预算收入科目中“排污费收入”核算；对支出的环境保护专项资金，在一般预算支出科目中“排污费支出”核算。

项目承担单位对申请取得的环境保护专项资金，应当按照国家统一的财务、会计制度的规定进行相应的财务、会计处理。

第二十二条第二十二条对违反本暂行办法的行为，按照《排污费征收使用管理条例》和《排污费资金收缴使用管理办法》的有关规定予以处罚。

第二十三条第二十三条本办法自批准之日起施行。

财库2015-83号-专项债券发行管理暂行办法篇4

事项的通知

财库[2009]135号

各民口科技重大专项牵头组织单位，国务院有关部委、有关直属机构，各中央财政授权支付业务代理银行：

为了保障民口科技重大专项组织实施，规范和加强中央财政安排的重大专项资金支付管理，根据《国务院办公厅关于印发组织实施科技重大专项若干工作规则的通知》（国办发[2006]62号）以及《财政部科技部发展改革委关于印发〈民口科技重大专项资金管理暂行办法〉的通知》（财教[2009]218号，以下简称《办法》）有关规定，现就民口科技重大专项资金国库集中支付有关事项通知如下：

一、总体原则和要求

中央财政预算安排的民口科技重大专项资金，按照《办法》规定纳入国库单一账户体系，实行国库集中支付和财政国库动态监控管理。重大专项资金国库集中支付工作具体实施过程中，牵头组织单位目前已在执行的国库集中支付基本业务流程不变。牵头组织单位要切实履行预算执行主体责任，及时规范办理重大专项资金国库集中支付有关业务，加强对项目（课题）承担单位资金支付有关工作的组织指导。项目（课题）承担单位应当严格按照《办法》和本通知规定，以及牵

头组织单位有关要求，做好特设账户开立、资金支付与会计核算管理等各项工作，主动接受财政国库动态监控管理。

二、特设账户的开立

特设账户是指由财政部门为项目（课题）承担单位开设的，专门用于接收、使用和核算项目（课题）经费的银行账户。

（一）代理银行选择。项目（课题）承担单位的特设账户，应当统一在财政部通过招投标选定的中央财政授权支付业务代理银行范围内开设（具体包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国光大银行、中信银行）。项目牵头单位应将中央财政授权支付业务代理银行范围及时通知各项目（课题）承担单位，由项目（课题）承担单位结合本单位承担的项目（课题）管理需要，在中央财政授权支付业务代理银行范围内，自行选择一家银行（经营网点）作为本单位特设账户开户银行。

（二）账户开设申请。项目（课题）承担单位要按照《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号）要求，结合选择的代理银行情况，提供账户开设的申请审批材料，由牵头组织单位审核汇总后，统一向财政部提出特设账户开户申请。

（三）账户审批管理。财政部对牵头组织单位提交的开户申请审核批准后，通知代理银行为项目（课题）承担单位开设特设账户。代理银行应当在账户开设后，按规定将有关账户信息报财政部备案，并

由财政部通知牵头组织单位。牵头组织单位收到通知文件后，应及时通知项目（课题）承担单位到开户银行具体办理预留印鉴等手续。项目执行到期后，项目（课题）承担单位应及时办理撤户手续。

（四）账户动态管理。财政部通过特设账户开户银行，对特设账户开立、变更和撤销等情况实行动态管理。开户银行应通过客户服务系统，主动向财政部提供特设账户变动等相关信息。

三、资金支付管理

（一）国库集中支付方式的划分。民口科技重大专项资金实行国库集中支付，具体包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。其中，预算安排给牵头组织单位等管理部门使用的重大专项管理工作经费实行财政授权支付方式，预算安排给项目（课题）承担单位使用的项目（课题）经费原则上全部实行财政直接支付方式。各项目（课题）资金具体支付方式，由财政部在每年的国库集中支付范围划分文件中予以明确，其中2009年各项目（课题）资金支付方式，由财政部在下达预算文件时明确。

（二）用款计划管理。牵头组织单位根据批准的预算和项目（课题）实施进度，按季分月向财政部提出重大专项资金用款计划申请。财政部审核同意后，及时批复用款计划。

（三）资金支付。重大专项管理工作经费，由相关管理部门在财政部批准的用款计划额度内，按财政授权支付方式办理资金支付；项

目（课题）经费等其他资金，由牵头组织单位按照批准的预算、用款计划和项目实施进度，向财政部提交财政直接支付申请书，以及相关合同材料（加盖财务专用章的复印件），财政部审核同意后直接将资金支付到项目（课题）承担单位特设账户，由项目（课题）承担单位具体支付使用。

（四）支付指令填写。牵头组织单位和项目（课题）承担单位办理重大专项资金支付时，支付指令（支票、汇兑凭证等）中除了填写付款人、付款人开户银行、付款人账号、收款人、收款人开户银行、收款人账号、付款日期、付款金额等信息外，还要在“用途”栏填写具体用途，在“附加信息”栏填写项目名称、项目编号和国库集中支付附加信息码。

其中：用途应当严格按照《办法》核定的经费使用方向填写，如直接费用-差旅费-机票款、间接费用-管理费-电费、XX项目－XX费用等；项目名称、项目编码按照预算文件内容填写；国库集中支付附加信息码为包括预算管理类型、功能分类、经济分类、支出类型的12位连续代码，其中预算管理类型1位代码（基本支出填

1、项目支出填2）、功能分类7位代码（按照项目所属的功能分类的类、款、项顺序填写），经济分类3位代码（按照经济分类的类级科目填写），支出类型1位代码（货物政府采购填

1、工程政府采购填

2、服务政府采购填

3、货物非政府采购填

4、工程非政府采购填

5、服务非政府采购填

6、转移支出填

7、人员工资支出填8）。

四、动态监控管理

（一）报送基础信息。牵头组织单位在与项目（课题）承担单位签订项目（课题）合同协议后，应在5个工作日内将项目协议报财政部备案，并要同时提供项目预算管理信息、财务联系人及联系电话等信息。

（二）传输动态监控信息。牵头组织单位零余额账户代理银行和项目（课题）承担单位特设账户开户银行，要按财政部要求如实、完整、准确录入相关单位重大专项资金支付信息，并通过专线实时传输至财政国库动态监控系统。