银行行长自我评价

银行行长自我评价（共6篇）

银行行长自我评价 篇1

中国银行安徽省分行派驻业务经理（运营内控副行长）

考核评价细则（试行）（2013年版）

第一章 总则

第一条 为加强派驻业务经理（运营内控副行长）管理，真实反映和客观评价经营性分支机构派驻业务经理工作成效，根据总行《中国银行股份有限公司派驻业务经理（运营内控副行长）考核评价办法（2012年版，试行）》（中银发„2012‟1129号），特制定本办法。

第二条 考核评价目标

（一）强化条线垂直管理。通过制定统一的考核评价指标，加强省分行对派驻业务经理的条线垂直管理，使其运营内控管理内容进一步做实，保证管得住、管得好、管到位。

（二）提升履职效果。通过制定考核评价指标，加快业务经理向网点内控副职与运营管理者的转型进度，专注核心职责的履行，切实把控网点重大风险、保障网点正常运营，发挥制度重检、流程评估、系统功能完善、反馈信息的第一时间、第一现场作用。

第三条 考核原则

派驻业务经理考核遵循客观性、统一性和双线考核原则。

（一）客观性原则：考核应遵循公平、公正、公开的原则，考核结果应真实反映派驻业务经理及其管理部门的工作成效，实事求是。

（二）统一性原则：派驻业务经理实行统一考核评价机制。总行统一制定考核评价指标体系，省分行在此基础上，形成辖内统一的细化考核指标。

（三）双线考核原则：派驻业务经理应接受来自委派机构和派驻机构的双线考核，从而全面、客观地评价派驻业务经理履职情况。

第四条 考核主体和对象

考核主体是业务经理的委派机构和派驻机构，考核对象是基层经

营性机构派驻业务经理（运营内控副行长）。

第五条 考核管理部门职责

（一）省分行运营控制部，负责依据总行统一的业务经理考核评价指标体系，制定考核评价办法细则和细化指标；负责督导委派机构和派驻机构开展业务经理考核工作，定期抽查考核结果，对发现考核结果与掌握信息不符的进行重点督察，增加考核的严肃性和公正性。

（二）各二级分行运营服务部、合肥管理部监察与内控团队作为委派机构，负责依据本办法组织实施考核工作，收集分析考核信息，计算汇总考核得分，沟通反馈考核结果。

（三）省分行人力资源部、合肥管理部人力资源团队和二级分行人力资源部负责指导、协助实施派驻业务经理考核管理工作。

（四）各级经营性分支机构负责提供派驻业务经理考核管理所需的资料信息，并按规定实施所负责考核项目的评价工作。

第六条

考核期内，轮岗流动的派驻业务经理，原派驻机构和现派驻机构均应对其进行考核评价。其中，8月31日前到位的（以调令或正式发文日期为准，下同），以现派驻机构考核为主，征求原派驻机构意见；９月１日以后到位的，以原派驻机构考核为主，征求现派驻机构意见。

第七条 考核期内，受到免职或停职处理的派驻业务经理，其考核管理不适用本细则规定。

第二章 派驻业务经理履职考核评价

第八条 委派机构应定期对辖内派驻业务经理进行考核，客观评价派驻业务经理的履职情况，促进其持续提高网点内控管理和运营管理质效。

第九条 考核内容

实行基础分与附加分相结合的考核架构。基础考核内容包括派驻

业务经理核心职责履行情况和行为能力等两项，满分100分；附加考核内容包括附加价值和其他加分项等两项，满分20分。

核心职责履行情况，主要考查派驻业务经理把控网点重大风险、保障网点正常运转的工作成效。把控网点重大风险（即：内控管理），包括交易监控、实物核查、信息反馈、内控质量和问题整改等五方面，合计35分；确保网点正常运转（即：运营管理），包括履职督导、柜员协管、培训传导、运营自查和质量等四方面，合计35分；两项合计70分。核心职责履行情况，由委派机构和派驻机构共同评定。原则上，不划分委派机构和派驻机构的考核权重，实行“委派机构最终审定制”，即：委派机构依据考核指标，结合派驻机构对业务经理的履职评价，实施对派驻业务经理的综合考评。各行（部）因管理需要，确需划分考核权重的，委派机构的权重应不低于80%，且保证委派机构享有考核结果的最终审定权。

行为能力，主要包括工作纪律、派驻机构满意度、委派机构满意度等三项，合计30分。工作纪律，主要考察业务经理对“独立性”、“坐班制度”和离岗顶班制度的执行情况，合计15分，由委派机构评分。派驻机构满意度，是派驻机构内部对业务经理服务效率、态度、协作精神等进行评价，由派驻机构人员打分，满分5分；委派机构满意度，是委派机构对业务经理的业务水平、临时工作完成情况、工作日志报送质量等进行评价，由委派机构打分，满分10分。三项合计30分。

附加价值，是指业务经理在履职过程中发现的系统功能重大缺陷、制度重大漏洞、流程重大疏漏等，满分10分；其他内容包括（但不限于）提出的合理化内控建议、积极清理历史遗留问题等，满分10分。两项合计20分。

（详细考核项目及各项赋分情况，见附件二）第十条 考核周期

各行（部）以本行（部）绩效考核频率为准，对辖内派驻业务经理进行考核，客观评价派驻业务经理的履职情况，促进不断提高网点内控管理和运营管理质效。

第三章 派驻业务经理履职期满考核评价

第十一条 派驻业务经理履职期满（包括业务经理在原派驻机构已满任职期限拟轮岗时，以及派驻业务经理聘期届满拟任职其他岗位等情形），委派机构和派驻机构应对业务经理任职期间的工作成效进行综合评价。

第十二条 考核内容

派驻机构，主要就业务经理的专业素质、服务效率、服务质量、团结协作精神、工作纪律、内控管理成效等方面进行综合评价。

委派机构，主要就业务经理任职期间内的绩效考核情况、业务水平、上下间沟通协调关系等方面进行综合评价。

第十三条 考核方式

业务经理履职期满，由委派机构和派驻机构共同填写《业务经理履职期满综合评价意见表》（见附件二）。

第四章 考核结果运用

第十四条 派驻业务经理日常履职评价结果，作为业务经理绩效考核等级评定、绩效薪酬分配、岗位调整、奖惩、晋级与职务晋升的主要依据。

此外，委派机构应及时将考核结果反馈至业务经理，分析其取得的成绩和存在的不足，确定绩效改进目标和手段。对考核排名靠后的派驻业务经理，委派机构应通过诫勉谈话、在岗或离岗培训等方式，督促其改进绩效、提升履职能力。

对于履职评价排名长期靠后或没有达到规定的考核评价分值（由各行部根据当地总体考核情况确定），且未做显著改进的业务经理，应予以退出，取消其任职资格。

第十五条 派驻业务经理履职期满考核结果，作为其下个履职期岗位留任、调整、退出和晋级的依据。

第五章 附则

第十六条 本办法是对《中国银行安徽省分行经营性分支机构业务经理派驻管理实施细则（2012年版）》中派驻业务经理管理评价考核相关条款的细化和补充。如有与《中国银行安徽省分行经营性分支机构业务经理派驻管理实施细则（2012年版）》不符之处，以此为准。

第十七条 本办法由省分行运营控制部负责解释。

第十八条

本办法适用于中国银行安徽省分行各级经营性分支机构。

第十九条 本办法自下发之日起执行，试行期一年。

银行行长自我评价 篇2

一、分行行长业绩评价体系改进的必要性

H股份制商业银行是一家在全国多个省市拥有500多家营业网点的全国性商业银行, 机构遍布珠三角、长三角、环渤海等地, 连续多年入选全球银行500强。在引入战略投资者进行重组之后, 2010年H银行在国际知名咨询机构帮助下, 全面导入实施基于平衡计分卡、适用于一级分行、分行管理层、营业网点的全面的绩效管理体系。

一级分行行长是总行战略目标推行实施的中坚力量, 是总行年度经营目标的重要执行者, 分行行长的领导力, 包括变革管理能力、目标市场分析能力、执行决策能力、人际沟通能力等, 直接影响着分行机构经营的成败。H银行对一级分行行长的绩效考核非常重视, 改变以往简单的经营计划考核方式, 建立了基于平衡计分卡的商业银行分行行长业绩评价体系, 充分发挥了绩效考核对一级分行“令旗”、“指挥棒”作用。

二、分行行长业绩评价体系构建

1、财务维度的行长绩效评价。

财务指标是平衡计分卡必不可少的重要组成部分, 它是从股东的角度来衡量组织经营绩效, 其目标是实现股东价值的最大化。H银行设置分行行长财务维度指标, 主要包括效益类指标 (如净利润、EVA、中间业务收入等) 、资产质量和风险控制类指标 (如不良贷款率等) 、业务发展类指标 (如本外币存贷款增量、个人业务评价、对公业务评价等) 。

对于财务维度指标计分方法, 具体结合计划完成率 (实际指标值占计划指标值的比例) 、贡献度 (指标实际值) 和进步率 (较上年的增长率) 等角度进行考核。计划完成率的计分方法可采用分级描述法, 针对不同指标, 设置不同计划完成率下限作为启动计分标准, 如超额完成计划最多可得权重分的1.2倍, 未完成计划最多可得权重分的90%。贡献度的计分方法, 可采用与标准值相比较的方法, 或采用在同类分行相比较的方法。

另外, 在实际指标设定中, 由于新开分行不良贷款情况一时不会凸现, 故对于开业未满三年的分行行长业绩评价指标中, 一般可不设置“不良贷款率”指标, 相应地可上调经济增加值、考核净利润、中间业务收入等其他项指标权重。

2、客户维度的行长绩效评价。

H银行设置的客户维度评价指标, 主要包括重点客户增长率/数、内/外部客户服务满意度等指标。根据指标特性确定合适的考核办法, 如对于重点客户增长率/数, 可采用计划完成率方式进行考核;对于内/外部客户服务满意度指标, 可采用满意度调查方式考核等。其中, 对外部客户满意度指标的考核, 一般在年度现场考核时, 以问卷方式征询当地银监机构对分行的评价意见。如因特殊原因不能及时获取当地银监机构评价数据的, 将结合关键事件法评价, 以参评分行的平均分为基准分, 根据监管机构对被考核分行的奖惩情况进行相应的加减分。这是H银行督促分行积极配合当地外部监管的一个工作创举, 并将其纳入对行长的绩效评价中。

3、内部业务流程维度的行长绩效评价。

内部流程维度的绩效评价, 主要依据分行行长关键职责及年度总行对分行关注的管理重点来设定考核指标。业务发展指标主要考核分行行长在推动各项业务健康快速发展, 加强产品营销等方面制定的政策制度、采取的工作措施及其实施效果, 由总行公司银行部、个人银行部等相关前台部门评价。体制改革与机制建设评估主要考核分行行长在深化改革和完善经营机制, 新战略推行与执行、品牌建设等方面制定的政策制度、采取的工作措施及其实施效果, 由总行战略管理部、办公室等相关职能部门评价。风险管控评估考核分行行长在加强全面风险管理, 提高资产质量等方面制定的政策制度、采取的工作措施及其实施效果, 由总行风险管理部、资产管理部等相关职能部门评价。企业文化建设考核分行行长在加强企业文化建设方面采取的工作措施及其实施效果, 由总行党群工作部等相关职能部门评价。班子建设与队伍建设考核分行行长在加强各级领导班子建设、后备人才培养方面制定的政策制度、采取的工作措施及其实施效果, 由总行人力资源部等相关职能部门评价。

工作进程维度指标的评分方法, 可采用等级评定法, 例如各等级的标准和系数:显著超出绩效目标或期望 (A+, 系数1.1-1.2) ;超出绩效目标或期望 (A, 系数1.0-1.1) ;完成绩效目标或期望 (B, 系数0.9-1.0) ;部分达成绩效目标或期望 (C, 系数0.6-0.9) ;完全未达成绩效目标或期望 (D, 系数0-0.6) 。

对于有足够数据和信息支持、经常发生且能清楚描述级别的工作进程指标, 采用分级描述法, 对指标完成情况进行分级, 并对各级别的考核标准进行具体描述, 以减少主观打分的误差。

4、学习与成长维度的行长绩效评价。

学习与成长维度指标主要包括员工敬业度、培训计划完成率、核心人才流失率等指标, 对于员工学习与成长维度指标, 一般结合实际采用计划完成率、等级评定法等方法进行考核。

5、附加类评价指标。

银行是从事风险经营的行业, 在对分行行长业绩评价时, H银行根据实际情况增加了附加类评价指标。主要设置了内控与合规类扣分项, 新增重大任务等加减分指标。

综上所述, H银行在导入使用平衡计分卡绩效管理体系中, 分行行长的绩效评价指标可建立如表1所示的评分样表 (以总分100分为例) 。

三、业绩评价结果的运用

将分行行长的绩效评价结果划分为五个等级:显著超出绩效目标 (优秀A+) 、超出绩效目标 (良好A) 、达成绩效目标 (称职B) 、离绩效目标有一定差距 (一般C) 、离绩效目标有很大差距 (较差D) 。总体上, “优秀A+”的人数占全行同级职位参加考核人员总数的5%左右;“优秀A+”和“良好A”的人数总和占全行同级职位参加考核人员总数的30%左右。

分行行长的业绩评价结果确定后, 上级管理者在规定期限内向被考核对象进行反馈。反馈内容包括其年度业绩评价结果、成绩与不足、绩效改进建议。面谈反馈后, 填写《绩效考核与反馈情况登记表》, 双方签字确认后报送总行考核办公室存档。分行行长如对业绩评价结果有异议, 可提出书面申诉, 总行考核领导小组根据具体情况进行调查处理, 并在20个工作日内向申诉者反馈处理意见。其考核结果, 与分行行长的薪酬调整、职务变动、培训发展等密切挂钩。

总之, 目前国内关于平衡计分卡在商业银行的应用研究还没有涉及到对分行行长的业绩评价方面的具体探讨, 更多的是关注平衡计分卡在分支机构的应用问题。从财务、客户、内部业务流程、学习与成长、附加类指标五个方面创造性的、灵活构建H银行分行行长的绩效考核评价指标, 并且在实践中应用进一步证明, 新的绩效管理体系, 既客观全面评价了分行行长的工作业绩, 促进绩效进步, 又促使分行行长履职能力和经营管理水平得到了提升。当然平衡计分卡是一个动态管理活动, 在今后运用中还需要不断调整和改进, 从而建立更科学更合理商业银行分行行长的评价体系, 充分有效地实现银行总体发展战略。

摘要：商业银行引入平衡计分卡, 不仅有助于完善绩效管理、实现战略目标, 也能促使管理者提升领导力水平。本文以H股份制商业银行为例, 深入探讨了平衡计分卡在商业银行分行行长业绩评价中的实际应用。

关键词：平衡计分卡,分行行长,业绩评价

参考文献

[1]毕意文、孙永玲:平衡计分卡中国战略实践[M].机械工业出版社, 2003.

[2]欧小利:平衡计分卡在我国商业银行战略实施中的应用[J].中国人力资源开发, 2008 (10) .

[3]方长丰:平衡计分卡在商业银行客户经理业绩评价中的应用[J].湖南财经高等专科学校学报, 2010 (12) .

银行员工自我评价 篇3

细心，学习，快乐，是我今年最大的收获。

再细心也不为过，是柜员这个岗位的箴言。

作为一名基层柜员，每天记账，结账，做表格，写账簿。虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作创造出累累的硕果，我热爱这份工作，把它作为我事业的一个起点。

细心，恰恰是我今年最深刻的体会。

今年开始学习对公业务，和对私比较而言，需要更细心的工作态度和更扎

实的业务知识。刚接触的时候觉得过于繁冗复杂，稍不留神，上收的拒票和后督的差错通知书，追着客户讨回给错的回单，让客户来回跑好几趟等等这些本不应该发生的错误，都在我脑海深深的刻下了这样一句话：再细心也不为过。

细致认真的工作，本是优秀员工的八大习惯之一，不管今后我在什么岗位，对公或者对私，都必须把这点放在首位，提高工作效率和准确率。

学无止境，是柜员的优秀品质。

每周一题的学习，让我们学习到各种新业务各种新知识；各种培训完善了工作技能；各种考试更是强化了业务知识掌握程度。

在今年的几季度考试中，我都以认真的态度优秀的成绩完成。三八技能比赛取得了分行全能前十名好成绩，每个季度的考试成绩都居前列。我深知作为柜员，过硬的业务知识与技能不仅是必备的要求，也是职业发展的首要条件。

活到老，学到老。要变得更优秀，只有更积极主动的广泛涉猎各种知识。今后，并不能局限于银行内部业务知识，争取通过各种学习途径来完善自身，没有最优秀的员工，只有更优秀的员工。

快乐的工作，快乐的生活，是柜员工作的保证。

只有拥有的快乐的心态，我们的真诚才能感动每一位客户；只有露出快乐的笑容，我们的微笑才能感染每一位客户；只有道出热情的话语，我们的真心才能赢得更多的客户。没有挑剔的客户，只有不完美的服务。而完美的服务需要我们用快乐的心态去对待，这样我们的客户才会越来越多，市场则更为广阔。

这一年，我们用微笑绘出了满天霞光，用键盘敲出了动人音乐，用汗水换来了不俗成绩，用真诚赢得了更多信任。

回首这一年，光大也给了我别人羡慕不已的报酬---幸福感与归属感，让我继续在光大的舞台上燃烧吧。

工作总结

2014年在全行员工忙碌紧张的工

作中又临近尾声，在这一年中，我始终严格要求自己，在工作岗位上兢兢业业，勤奋自律，为了给明年工作打下良好的基础，希望通过总结，对自己有一个正确的认识，也请领导，同事对我的工作进行监督。

光阴似箭，我在**银行工作已有八年多了，在备岗柜台经理这个岗位已是第五个年头，作为一名老员有值得骄傲的工作成绩，也有不足的工作缺点。作为一名备岗柜台经理需做的事比较多，如每天的传票整理与审核，每日反洗钱系统的补录，每日的票据交换。按照自助设备的管理要求，每周对我支行三台自助设备进行二至三次的清机，如有客户填写自助设备查询查复书时，我会及时为客户进行自助设备的清机，发现长短款及时上报分行运营管理部进行查询，并尽快为客户处理好长短款账务。每月按时上报月报表及装订报表等。因我支行与深圳市野生动物园有限公司签定了清点营业款的协议，所以我支行的

现金量较大，特别是节假日，在今年国庆假期之间，现金量高达到900万左右，在人手不够的情况下，我会主动帮助清点营业款的柜员，减少清点时间，并及时将超出我支行的现金款项上介分行金库，合理安排支行现金库存。在前台业务量较大的时候，为柜台同事提供最好的后援支持，科学的分流客户，为客户减少办理业务的时间。在柜台经理外出公干或参加会议时，履行好营业部的所有事情，并严格按操作规程办事,认真细致,扎实投入,一步一个脚印。

每一位客户，都是我们辛辛苦苦开拓来的。每一位客户都值得我们留住他，这不仅要求我们具有熟练的业务技能,更要求我们能针对每一位客户的不同个性和需求,为他们提供快捷优质的服务。在服务过程中我始终保持着饱满的工作热情和良好的工作态度，耐心细致的解答客户的问题,面对个别客户的无礼,巧妙应对,不伤和气;而对客户的称赞,则谦虚谨慎,戒骄戒躁。在日常工作中，从不对

客户轻易言“不”,在不违反原则的情况下尽量满足他们的业务需要。把客户的事情当成自己的事来办,换位思考问题,急客户之所急，想客户之所想。针对不同客户采取不同的工作方式,努力为客户提供最优质满意的服务。

在反洗钱形势日益严峻的今天，我对每笔大额资金的流向都非常注意，每日对涉及大额资金的业务都逐笔进行登记，分析其发生频率和真实性，按规定上报人民银行，保证客户资金的安全性，防范银行资金风险。

银行工作需要的是集体的团结协作,一个人的力量总是有限的。作为一名老员工,我不仅仅满足于把自己手中的工作干好,还注意做好传、帮、带的作用，主动、热情、耐心地帮助新来的同事适应新环境，适应新岗位，适应新工作，使他们更快地熟悉相关业务，较好地掌握业务技能。结合我自己做新人时的经验，将经验毫无保留地告诉他们。为了能使他们尽快上岗，我对新同事耐心进

行操作章程的培训，特别是要严格按照规章制度、业务流程办事，人走章收、锁屏、锁箱等等，养成良好的工作习惯。通过一段时间的双向努力，新同事已能熟练进行单人上岗操作了，为景田支行打下扎实的基础，只有整体的素质提高了，支行的业务水平才能上一个台阶。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的**行员工，更好地规划自己的职业生涯是我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，以“阳光在心，服务在行”的服务理念鞭策和完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，将优质服务工作落到实处，在将要到来的一年里，我不会有任何松懈，只会更加努力的工作，将自己的过去一年的不足之处

和优点之处认真总结，积极为**银行创造更高价值！

银行业务员的自我评价

今年工作以来，在单位领导的精心培育和教导下，通过自身的不断努力，不管是思惟上、学习上仍是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收成。我对自己今年的自我评价是比较满足的。

思惟上，积极参加政治学习，坚持四项基本原则，拥护党的各项方针政策，自觉遵守各项法规。

工作上，本人自xxxx年工作以来，先后在某某部分、某某科室、会计科等科室工作过，无论走到哪里，都严格要求自己，耐劳钻研业务，争当行家里手。就是凭着这样一种坚定的信念，我已纯熟把握储蓄、会计、计划、信用卡、个贷等业务，成为xx行业务的行家里手。

记得，刚进xx行，为了尽快把握xx行业务，我天天都提前一个多小时到

岗，训练点钞、打算盘、储蓄业务，固然那时住处离工作单位要坐车1个多小时，但我天天都风雨无阻，特别是冬天，雪窖冰天，怕挤不上车，我经常要提前两、三个小时上班，就是那时起我养成了早到单位的习惯，现在天天都是第一个到行里，先打扫卫生，再看看业务书或预备预备一天的工作，也是这个习惯，给了我充足的时间学习到更多的业务知识，为我几年来工作的顺利开展打下了良好的基础。

我工作过的岗位大部门在前台，为了能更好的服务客户，针对不同层次、不同需求的客户，我给予不同的匡助和服务，记得有一位第一次到我行客户，当我了解到他要贷款买二手房时，因为他不知该怎么办，只是有个想法主意，我便具体地向他先容了个贷的所有手续。除了在服务客户上我尽心尽力，在行里组织的各项流动中我也积极响应，常常参加单位组织的各项竞赛，展示自我，并取得了优异的成绩，受到了单位 的嘉奖。

学习上，自从参加工作以来，我从没有抛却学习理论知识和业务知识。因为我毕业财校属于中专，刚工作我就利用业余时间自学大专，并于xx年毕业，但我没有知足于现状，又于xx年自修东北大学金融本科，因为学习勤奋耐劳，成绩优良，学习中受到老师充分肯定，目前正在积极预备论文答辩。不但把握和进步了金融知识，也有了一定的理论水平，完全达到了本科生所具有的水准。学习理论的同时，更加钻研业务，把学到的金融知识融会到工作中去，使业务水平不断进步，并于xx年参加全国中级经济师资格考试，顺利通过同时被行里聘为中级师。在多年的业务知识考核当中，每次会计业务资格考试都达到1级水平。

最后，我想说的是，上面只是我工作中取得的一点成绩，这与单位的领导和同事们的匡助是分不开的。我始终坚信一句话”一根火柴再亮，也只有豆大的

光。但倘若用一根火柴去点燃一堆火柴，则会熊熊燃烧”.我但愿用我亮丽的青春，去点燃附近每个人的激情，感召激励着同事们一起为我们的事业奉献、进取、立功、建业。

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范文一：

非常荣幸我能够进入xx银行，并已经进行了几个月的实习，这次机会对于我这个刚毕业学生是非常宝贵的。实习的几个月，是让我认识到我的选择是非常正确的，银行金融行业确实是我的兴趣所在，在这并不算长的时间里我却学会了很多很多，我对这几个人的实习自我评价如下：

刚进xx行，为了尽快掌握xx行业务，我每天都提前一个多小时到岗，练习点钞、打算盘、储蓄业务，虽然那时住处离工作单位要坐车1个多小时，但

我每天都风雨无阻，特别是冬天，冰天雪地，怕挤不上车，我常常要提前两、三个小时上班，就是那时起我养成了早到单位的习惯，现在每天都是第一个到行里，先打扫卫生，再看看业务书或准备准备一天的工作，也是这个习惯，给了我充足的时间学习到更多的业务知识。通过这次的实习，我对个人金融业务有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的个人金融业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行个人金融业务的流程提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。

针对银行职员这个职位的特点，具体到挫折时，我主动调整心态来舒解压力，遇到挫折时应进行冷静分析，从客

观、主观、等方面，找出受挫的原因，采取有效的补救措施。树立一个辩证的挫折观，经常保持自信和乐观的态度，要认识到正是挫折和教训才使我们变得聪明和成熟，正是失败本身才最终造就了成功。学会自我宽慰，能容忍挫折，要心怀坦荡，情绪乐观，发奋图强。善于化压力为动力，改变内心的压抑状态，以求身心的轻松，重新争取成功，从而让目光面向未来。

通过实习的几个多月里，我深感自己的不足，我会在以后的工作学习中更加努力，取长补短，需心求教。相信自己会在以后的工作中更加得心应手，表现更加出色！不管是在什么地方任职，都会努力！

范文二：

自本人工作以来，在单位领导的精心培育和教导下，通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获，现将如下：

思想上，积极参加政治学习，坚持四项基本原则，拥护党的各项方针政策，自觉遵守各

项法规。

工作上，本人自xx年工作以来，先后在某某部分、某某科室、会计科等科室工作过，不管走到哪里，都严格要求自己，刻苦钻研业务，争当行家里手。就是凭着这样一种坚定的信念，我已熟练把握储蓄、会计、计划、信用卡、个贷等业务，成为xx行业务的行家里手。

记得，刚进xx行，为了尽快把握xx行业务，我天天都提前一个多小时到岗，练习点钞、打算盘、储蓄业务，固然那时住处离工作单位要坐车1个多小时，但我天天都风雨无阻，特别是冬天，雪窖冰天，怕挤不上车，我经常要提前两、三个小时上班，就是那时起我养成了早到单位的习惯，现在天天都是第一个到行里，先打扫卫生，再看看业务书或预备预备一天的工作，也是这个习惯，给了我充足的时间学习到更多的业务知

识，为我几年来工作的顺利开展打下了良好的基矗。

我工作过的岗位大部分在前台，为了能更好的服务客户，针对不同层次、不同需求的客户，我给予不同的帮助和服务，记得有一位第一次到我行客户，当我了解到他要贷款买二手房时，由于他不知该怎么办，只是有个想法，我便具体地向他先容了个贷的所有手续。除了在服务客户上我尽心尽力，在行里组织的各项活动中我也积极响应，经常参加单位组织的各项竞赛，展示自我，并取得了优异的成绩，受到了单位的嘉奖。

学习上，自从参加工作以来，我从没有放弃学习理论知识和业务知识。由于我毕业财校属于中专，刚工作我就利用业余时间自学大专，并于xx年毕业，但我没有满足于现状，又于xx年自修东北大学金融本科，由于学习勤奋刻苦，成绩优良，学习中受到老师充分肯定，目前正在积极预备论文答辩。不但把握和进步了金融知识，也有了一定的理论

水平，完全达到了本科生所具有的水准。学习理论的同时，更加钻研业务，把学到的金融知识融会到工作中往，使业务水平不断进步，并于xx年参加全国中级经济师资格考试，顺利通过同时被行里聘为中级师。在多年的业务知识考核当中，每次会计业务资格考试都达到1级水平。

最后，我想说的是，上面只是我工作中取得的一点成绩，这与单位的领导和同事们的帮助是分不开的。我始终坚信一句话“一根火柴再亮，也只有豆大的光。但倘若用一根火柴往点燃一堆火柴，则会熊熊燃烧”。我希望用我亮丽的青春，往点燃四周每个人的激情，感召激励着同事们一起为我们的事业奉献、进娶立功、建业，去闯出自己的一番事业，不断地实现自己的理想，实现人生的价值。

时间飞快，在莆田邮储银行东庄支行已经进行了2个月的实习工作。在实习过程中，我不仅体会到学校里没有的

社会工作的繁杂和压力，也确确实实感悟到邮储银行为客户着想的经营理念以及此理念所带来的竞争优势。以下是我对本次实习所做的实习鉴定。实习的过程内容

在邮储银行我的工作是普柜。因为是服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。众所周知，储蓄是最忙的，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。

在正式学习银行业务前,我在实习指导老师的指导下首先学习学习储蓄业务，这似乎给了我一个下马威,本来自以为银行业务相当的简单,因为以前都看过，却没发现我原来离银行的要求还差远着呢！

经过一个星期的”跟班”,我虽然还不能及的上师傅他们,但比刚进来好多了，手法也比以前快了,后来实习指导老

师便让我上柜.该支行处的储蓄业务实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,挂失,解挂,大小钞兑换,受理中间业务等.对于每一笔业务,我都学习了其邮储银行系统的交易代码和操作流程,业务主要可分为同版系统，保险字系统，外汇系统，中间系统，汇兑系统五两类.此外我还学习了营业终了时需要进行的系统轧账和中间业务轧账,学习如何整理凭单,写交接，重要空白凭证明细核对表，金额是否准确,凭证要素是否齐全等.在银行实习,学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的,对账时除了要核对现金账实是否相符外,还要查看重要空白凭证是否缺失等等.而柜员间对账也是很有程序的,一般先清点现金,然后再是清点重要空白凭证如存折,银行卡,存单等.我所工作的支行位于东庄，银行的周围有很多村落。由于出外谋生的年轻人较多，所

以我们服务的对象以老年人居多。我时刻提醒自己要从细节做起。把行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化。让客户在这里感受到进步与您同步。实习的收获和体会

在这2个月里，领导和同事给予了我许多学习和锻练的机会。、强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要。我从事储蓄工作以来，十分注重个人业务能力的培养学习。为储户提供规范优质服务的同时，刻苦钻研业务技能，在熟练掌握了原业务流程的基础上，积极认真地学习新业务、新知识，遇到不懂的地方虚心向领导及专业科请教学习。随着银行改革的需要，我的工作能力和综合素质得到了较大程度的提高，业务水平和专业技能也随着工行各阶段的改革得到了更新和进步。

我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的

责任心.我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养,正所谓做一行就要懂一行的行规.在这一点上我从实习单位同事那里深有体会.比如,有的业务办理需要身份证件,虽然客户可能是自己认识的人,他们也会要求对方出示证件,而当对方有所微词时,他们也总是耐心的解释为什么必须得这么做.现在银行已经类似于服务行业,所以职员的工作态度问题尤为重要,这点我有亲身感受.在我实习快要结束时,基本业务流程我也算是掌握的差不多了,也上岗操作一个月多了.没想到,看似简单的业务处理,当真正上岗时却有这么多的细节需要注意。

我觉得到了实际工作中以后,学历并不显得最重要,主要看的是个人的业务能力和交际能力.任何工作,做得时间久了是谁都会做的,在实际工作中动手能力更重要.因此,我体会到,如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一

起,用实践来检验真理,使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识,这才是我们实习的真正目的.在将来的日子里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以

饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。征取更好的工作成绩。

银行员工自我评价模板 篇4

银行员工自我评价1

参加工作已有一年，一年里，我努力学习，勤奋工作，顺利完成了由一名学生到一位银行员工的主角转变。下头我将自我一年的工作情景评价如下：

我所在的岗位是__支行现金服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象。我的工作中不能有一丝的马虎和放松。__支行位于市中心繁华地带，每一天接待很多的客户，工作量很大，所以这样的工作环境就迫使我自我不断的提醒自我要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。一年中始终如一的要求自我。

由于我是新来的，在业务上还不是异常熟练，为了尽快熟悉业务，当我一遇到问题的时候，我会十分虚心的向老同志请教。行里的大哥哥姐姐们也都热情的给与帮忙和指导，令我很快地得到提高和提高。刚开始的时候，我还由于不够细心和不够熟练犯过错误，虽然赔了钱，可是这并不影响我对这份工作的进取性，反而更加鞭策我努力的学习业务技能和理论知识。

在金融市场激烈竞争的今日，除了要加强自身的理论素质和专业水平外，作为网点的一线员工，更要注意自身的服务，提升核心竞争本事，将行里下发的各种精神与要求落实到实际工作中，细微化，平民化，生活化。尊重客户，设身处地的替客户着想，真心真意为客户服务。为广大客户供给方便、快捷、准确的服务，赢得客户的信赖。让客户在那里感受到温暖的含义是什么。

总之，这是我人生主角转变的一年，是我不断成长的一年。新的一年里我为自我制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自我，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。坚持良好的职业操守，服从我行上级的决定与指令，并认真执行。工作一丝不苟，进取主动、负责尽力把工作做到最好。

20__年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自我鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每一天都有新的东西出现、新的情景发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自我的履岗本事，把自我培养成为一个业务全面的银行员工，更好地规划自我的职业生涯。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在必须的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自我，在领导和同事的指导帮忙中提高自我，发扬长处，弥补不足。

银行员工自我评价2

2014年，在银行的正确领导下，我立足自身岗位实际，发挥银行个人业务顾问的作用，进取服务客户，扩大银行营销业务，较好地完成自我的工作任务，取得了必须的成绩，获得客户的满意。现将2014年工作情景具体评价如下：

一、认真学习，提高业务水平和工作技能

作为一名银行个人业务顾问，我意识到金融业不断发展和业务创新对银行个人业务顾问提出了更高的要求，必须认真学习，提高自我的业务水平和工作技能，才能适应工作的需要。为此，我进取参加上级组织的相关业务培训，认真学习银行业务操作流程、相关制度、资本市场知识、银行理财产品知识以及如何与客户沟通交流的技巧等等，做到在与客户的沟通中，当客户问起营销产品和其他有关问题时，能够快速、正确地答复客户的提问，给客户供给提议和处理方法，用自我的专业知识构架起与客户沟通的桥梁，促进银行个人业务的发展。

二、细致入微，努力做好服务工作

作为一名银行个人业务顾问，要经过对客户的优质服务，扩大银行理财产品的销售。我做到在全面掌握银行业务和银行产品知识的基础上，充分了解客户的基本情景，针对不一样客户的特点，细致入微，努力做好服务工作。由于掌握了客户的基本情景，了解客户的性格特点与爱好，在银行新产品推出的时候，我会按照产品的特点第一时间给可能对该产品感兴趣的客户打电话，在营销工作上做到有的放矢，给客户供给差别化，个性化的服务。我细致入微，努力做好服务工作，不仅仅效率高，为银行争取了一大批忠诚客户，创造了可观的经济效益，并且也赢得了客户由衷的赞许。2014年，我全年销售银行理财产品万元，其中：基金万元，保险万元，银行卡万元。

三、真诚服务，做好大堂管理工作

我真诚服务，努力做好大堂管理工作，一是经常提前上班，打扫和整理大堂的卫生，整理大堂的沙发、座椅，始终坚持大堂的整洁，给客户一个礼貌高雅的感觉。二是对客户做到用心服务，微笑服务，用自我的音容，用自我的情感，用自我的行为，让客户感到亲切、愉悦和满意。我在日常工作中服务好每一位客户，包括单项填写，各项咨询事宜，主动和客户建立良好的感情关系。存取款过程中，有些用户不会写凭单，我主动帮忙，一项一项的教，一次不会就教几次，直到教会为止。

2014年过去了，我虽然完成了任务，取得良好成绩，但不能以此为满足。在新的一年里，我要更加努力学习，创新银行个人业务顾问的工作方法与服务形式，争取创造优良业绩，为银行的发展作出努力与贡献。

银行员工自我评价3

20__年，我满怀着对金融事业的向往与追求走进了____支行，在那里我将释放青春的能量，点燃事业的梦想。时光飞逝，来__支行已经一个年头了，在这短短的一年中，我的人生经历了巨大的变化，无论是工作上，学习上，还是思想上都逐渐成熟起来。

在__支行，我从事着一份最平凡的工作——柜员。也许有人会说，普通的柜员何谈事业，不，柜台上一样能够干出一番辉煌的事业。卓越始于平凡，完美源于认真。我热爱这份工作，把它作为我事业的一个起点。作为一名农行员工，异常是一线员工，我深切感受到自我肩负的重任。柜台服务是展示农行系统良好服务的“礼貌窗口”，所以我每一天都以饱满的热情，用心服务，真诚服务，以自我进取的工作态度羸得顾客的信任。

是的，在农行员工中，柜员是直接应对客户的群体，柜台是展示农行形象的窗口，柜员的日常工作也许是繁忙而单调的，然而应对各类客户，柜员要熟练操作、热忱服务，日复一日，用点点滴滴的周到服务让客户真正体会到农行人的真诚，感受到在农行办业务的温馨，这样的工作就是不平凡的，我为自我的岗位而自豪!为此，我要求自我做到：一是掌握过硬的业务本领、时刻不放松业务学习;二是坚持良好的职业操守，遵守国家的法律、法规;三是培养和谐的人际关系，与同事之间和睦相处;四是清醒的认识自我、胜不骄、败不馁。

参加工作以来，我立足本职岗位，踏实工作，努力学习业务知识，向有经验的同事请教，仅有这样，才能确确实实干出能经得起时间考验的业绩。点点滴滴的小事让我深刻体会到，作为一名一线的员工，注定要平凡，因为他不能像冲锋陷阵的战士一样用满腔的热血堵枪口，炸碉堡，留下英雄美名供世人传扬，甚至不能像农民那样冬播夏收，夏种秋收，总有固定的收获。有的只是日复一日年复一年的重复那些诸如存款、取款，账务录入，收收放放，营销维护，迎来送往之类的枯燥运作和繁杂事务。在这平凡的岗位上，让我深刻体会到，伟大正寓于平凡之中，平凡的我们一样能够奉献，奉献我们的热情，奉献我们的真诚，奉献我们的青春。平凡的我们一样能够创造出一片精彩的天空，没有根基哪来高楼，没有平凡哪来伟大!人生的价值仅有在平凡的奉献中才能得到升华和完善。

在为客户服务的过程中，我始终坚持“想客户之所求，急客户之所需，排客户之所忧”，为客户供给全方位、周到、便捷、高效的服务，做到操作标准、服务规范、用语礼貌、举止得体，给客户留下了良好的印象，也赢得了客户的信任。实际办理业务时，在保证遵守我行各项规章制度的前提下，灵活掌握营销方式，为客户供给必须的方便，灵活、适度地为客户供给个性化、快捷的服务。

完美源于认真。在做好柜面优质服务的基础上，我们想方设法为客户供给更加周到的服务。因为，没有挑剔的客户，仅有不完美的服务。在日常工作中，我进取刻苦钻研新知识，新业务，理论结合实践，熟练掌握各项服务技能。我从点滴小事做起，在办理业务时，尽量做到快捷、准确、高效，让客户少等、少跑、少问，给客户供给及时、准时、定时、随时的服务。

青年时期是人生最宝贵的时光，因为踌躇满志，精力充沛，因为敢闯敢干，活力四射，因为有太多的梦想和期望!但在我看来，青年的宝贵还在包括不懈的追求与团队的融合，崇高的道德修养，以及坚强的意志，更要耐得住平凡，立足于平凡，淡泊名利，勇于奉献!

今日，我们正把如火的青春献给平凡的农行岗位，中国农业银行正是在这青春的交替中，一步一步向前发展。在她清晰的年轮上，也将深深的烙下我们青春的印记。富兰克林有句名言：“推动你的事业，不要让你的事业来推动你”。今日我正是为推动我的事业而来，这源于我对人生价值的追求，对金融事业的一份热情。因为我明白作为一名成长中的青年，仅有把个人梦想与农金事业的发展有机结合起来，才能充分发挥自我的工作进取性、主动性和创造性，在开创农业银行完美明天的过程中实现自身的人生价值。

银行员工自我评价4

20__年，在银行的正确领导下，我加强学习，端正工作态度，切实按照银行的工作要求，在自身工作岗位上认真努力工作，真诚服务客户，较好地完成自我的工作任务，取得了必须的成绩。现将2014年工作情景具体评价如下：

一、完成工作任务，取得良好成绩

20__年，我作为一线前台柜员，把工作任务定为两方面，一是做好前台柜员工作，二是进取销售银行理财产品。在前台柜员工作中，我做到认真、细致，合规合法，基本实现零违规零差错;在销售银行理财产品中，我进取宣传，努力推荐，共销售银行理财产品万元，其中：基金万元，保险万元，银行卡万元。

二、进取拓展业务，认真做好新老客户工作

我在工作中始终树立客户第一思想，在做好一线前台柜员工作的同时，不忘进取销售银行理财产品，做到以客户为中心拓展银行理财产品空间。为争取新老客户购买银行理财产品，我急客户之所急，想客户之所想，用细节打动新客户，用真情维护老客户，取得了较好的工作成效。在服务老客户的过程中，我用心细致，引入关系营销，让老客户对我们银行的服务和产品坚持足够的信心和好感，巩固老客户的忠诚度，鼓励老客户持续购买，使老客户始终和银行坚持信息协调的一致性，实现银行与客户的双赢。我还利用老客户的关系介绍新客户，以老客户为链条来带动新客户，以此扩大银行理财产品销售量，使自我既完成银行的理财产品销售任务，又促进银行经济效益的提高。

三、树立服务意识，真诚服务客户

在日常一线前台柜员工作中，我以实事求是、求真务实的精神，以诚信履约，诚实待客为客户供给贴近的服务，提高对客户的吸引力;把真情融入对客户的一言一行之中，坚持以人为本，以客为尊，一切为客户着想，切实在服务过程中多一点微笑、多一份理解、多一些热情;做到服务从微笑开始，始终给客户明亮的笑容，真诚把客户视为朋友，用心服务，为客户排忧解难;始终坚持以客户为中心，坚持把客户利益作为第一研究，真心真意展示我行优质服务形象，做到真诚服务关爱无限，为不一样客户供给增值服务与贴心关怀，提高客户的忠诚度。

20__年，我切实按照银行的要求，认真做好一线前台柜员工作，进取销售银行理财产品，完成了任务，取得较好成绩，服务态度与组织纪律性明显提高。我要在取得成绩的基础上，继续加强学习，提高工作业务技能和服务水平，更加刻苦勤奋，更加认真努力，做好自我的本职工作，创造优良工作业绩，为银行的又好又好发展，做出自我应有的努力与贡献。

银行员工自我评价5

我是__支行的一名基层员工。自参加工作以来，勤恳工作、吃苦耐劳，把青春和热血都散在了我深爱的工作中。

一、不断学习业务知识，努力提高业务技能

在工作中，我始终把业务和知识放在首位，新系统上线以来，作为一个银行老员工，我努力学习新业务，在短时间内掌握了新系统德操作方法。娴熟的技能、过硬的理论知识，为做好日常工作供给了有力的支撑，也为自我赢得了同事和顾客的认可。

二、严于律已，完成本职工作

我从事会计工作多年，始终坚持一种平常心态，不争名，不计利，任劳任怨。作为对公会计，肩上的职责不言而喻。我除了要做好本职工作外，还要把防范风险作为重点，对核算严格把关，按照规章制度办理每笔业务。

三、努力提高自身服务和业务素质，进取为客户服务

201_年是银行业务转型的一年，培育核心客户的关键是增强客户忠诚度。要增强客户忠诚度，就必须把客户关系摆上重要位置，在提升客户满意度和忠诚度的基础上，获取应有的回报。所以，这就要求我们在推出每项产品、每项服务时，在制定每项制度、流程时，要从以银行内部工作要求为标准，转变为以客户需求为标准，异常是要针对不一样层次的客户，制定差异化的服务规范，为高端客户制定并落实整体服务方案;要树立服务无小事的观念。不断改善服务;要坚持拓展与维护并重，深度挖掘客户价值。要经过强化客户关系管理，进取促进营销服务从单向服务向互动服务转变，由粗略化服务向精细化服务转变，由普遍性服务向个性化服务转变，真正与客户构成利益均沾、双赢互利、唇齿相依的关系。

四、工作中存在的不足及今后的打算

一是学习不够。时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每都有新的东西出现、新的情景发生，应对这种严峻的挑战，还缺乏一点学习的紧迫感和自觉性。学习新的知识，掌握新的理论基础、专业知识、工作方法以之适应周围环境的变化，这都需要我跟着形势而改变，提高自我的履岗本事，把自我培养成为一个业务全面的建行员工，是我所努力的目标。

二是对银行一些业务还不够精通。在今后的工作中，我将发扬成绩，克服不足，朝着以下几个方面努力：

1、加强学习，我将坚持不懈的努力学习行里的新业务知识，并用于实践，以更好的适应建行发展的需要。

2、努力提高工作效率和质量，进取配合行领导和同事们把工作做得更好。

银行招聘简历自我评价 篇5

本人为人诚恳、积极上进且自学能力较强，业务技能水平较高(五笔：600字/10分钟，点钞单指：16把/10分钟，传票：85分/10分钟)在职期间从事过运营各个岗位业务知识水平扎实，且有参与分行组织的各类检查的经验，风险把控能力较强，能辅助网点主管管理网点的日常运营，培养和辅导新员工工作，在年终考评中获得优秀的成绩。

所获荣誉：20xx年支行年度服务明星、20xx年分行运营部双塔人才库、20xx年分行运营园丁奖。

银行行长自我评价 篇6

1 经济责任审计风险的常见表现

1.1 审计准备阶段的审计风险

审计准备阶段的审计风险, 主要是指审计人员未按规定的审计程序开展工作, 而引发审计风险的可能性。主要表现在:一是审前调查不深入, 对被审人和所在机构的情况心中无数, 未能有效抓住重点, 责任不明确;二是审计方案未能体现风险导向, 缺乏指导性。审计准备不充分, 势必加大审计风险。

1.2 审计实施阶段的审计风险

审计实施阶段的审计风险, 主要是指审计人员在审计实施过程中因查证能力、专业技能、政策水平、综合分析能力等主观和客观原因的影响, 导致审计结果产生偏差的可能性。主要表现在:一是取证风险即审计人员所取得的审计证据不完备, 不能满足客观性、相关性、充分性和合法性, 导致审计结果偏离事实产生风险;二是检查风险即审计人员由于在实质性检查的测试过程中所造成的失误使审计结果偏离事实的可能性, 在进行审计抽样检查时, 选取样本误差较大, 特别是信赖过度产生的误受风险可能导致严重违规事项遗漏的状况。

1.3 出具报告阶段的审计风险

出具报告阶段的审计风险, 主要是指审计人员由于对审计事项把握不全面, 对责任者的经济责任评价、责任认定不准确, 未能按照规定征求被审计对象的意见, 从而带来不良影响和某种损失的可能性。

2 形成经济责任审计风险的原因

经济责任审计风险成因比较复杂, 大致归纳为以下三个方面:

2.1 审计技术方法的局限性和审计人员素质、资源的限制所形成的审计风险。

由于经营业务日趋复杂和市场风险因素的多变性, 对经济责任审计技术方法提出了更高的要求。而某些舞弊手法更趋隐蔽, 使审计难度和风险相对加大。从实践层面来看, 经济责任审计一般任务急、时间紧、工作量大, 虽然抽样审计方法和计算机技术已得到广泛应用, 但是审计抽样是否科学、适用, 样本信息能否准确反映并代表整体的情况, 如何对员工道德风险事项进行有针对性的查证, 上述难点直接影响到审计工作的质量, 形成新的风险。审计任务的综合性和问题的复杂性, 客观上也要求审计人员具有较为全面的综合素质, 审计人员作为个体不可避免地存在知识、经验和能力的不足, 以及审计资源局限等因素的制约, 从而引发诸如审计发现问题处理不当或职业判断产生偏差等方面的审计工作失误, 由此产生审计风险。

2.2 经济责任界定难度较大形成的审计风险。

经济责任的界定包括原任责任与现任责任、主要责任与次要责任、个人责任与集体责任、直接责任与间接责任等内容。如被审单位违规行为, 在某些环节上既有离任者的个人行为, 又有领导班子的集体行为, 往往使责任难以区分。而对于决策失误或管理不当造成重大的经济损失, 也无明确金额标准界定。这样, 由于责任难以界定而产生的审计风险, 往往很难避免。

2.3 审计评价失真带来的审计风险。

审计评价是经济责任审计中最重要的一项内容。作为审计过程的最终结果, 审计评价要对分支机构负责人任期内履职情况作真实、客观、准确的反映, 笔者在实践中注意到, 有些业务经营数据的增长可能存在“水分”, 资产质量的真实状况可能通过某种手段而掩盖, 不加以审慎的分析判断, 审计评价就可能偏离准确与客观, 有些审计事项虽然获取了审计证据, 但证据可靠性不强, 证明力不足而草率做评价;审计评价用词欠妥等等, 上述种种都会带来审计评价风险。

3 经济责任审计风险的规避措施

3.1 合理制定审计方案, 严格审计规范和质量控制, 规避审计风险

严格执行审计法规和审计规范, 从立项、编制审计方案、送达审计通知书、审计取证、审计报告、征求意见到最终审计结论等每个环节都要按既定程序和要求进行, 避免审计人员执行的随意性, 预防程序不当引发风险。

3.1.1 合理确定审计重点和范围, 规避风险。

经济责任审计一定要限定在审计所规定的范围和内容之内。对在审计中未涉及到或虽然已涉及到但未获得充分证据或难以分清责任的事项, 不做任何评价, 规避经济责任审计的风险。

3.1.2 注重内部控制状况的事先了解, 进行风险分析。

内部控制评价是经济责任审计的重要内容, 其本身也可起到防范审计风险的作用, 且内部控制制度的制定和执行与被审人的经济责任和管理能力是息息相关。若内部控制不合理、不健全或执行乏力, 就必须实施详细审计, 降低检查风险。为提高效率, 充分有效利用内、外部审计检查的工作成果就尤为重要。

3.1.3 运用科学有效的审计方法, 进行深入细致的查证。

对于应予披露的审计发现或易形成风险事项, 应予以充分揭示。加强审计工作底稿的复核, 对经济责任审计项目报告, 进行反复讨论修改, 力求措词得当经得起推敲, 并认真考虑被审计单位和被审计人的意见, 避免人为因素造成的审计风险。

3.2 公正、客观地进行审计评价

3.2.1 审计评价应建立在查清审计事实、准确界定经济责任的

基础之上, 充分考虑政策、市场、区域经济等主客观因素, 尽可能运用量化方法来进行。严格按照经济责任审计的内容, 以审计查明的事实为依据, 进行客观、公正的评价, 不能照搬被审计对象的述职报告和工作总结。

3.2.2 坚持审慎原则。

对于审计未涉及到或虽已涉及但审计证据不充分、证明力不足而又不可能进一步获取有力证据予以证实的审计事项说明情况;对审计过程中未涉及的具体事项和审计证据不足的审计事项只反映客观事实, 不作审计评价;对超出经济责任审计范围、审计人员无法取证的事项不作评价;责任认定应注意区分任期前还是任期内的责任、直接责任还是间接 (管理) 责任、主观原因还是客观原因造成的经济责任等, 以有效防范风险。

3.2.3 通过复核把关来减少审计风险。

审计组组长、主审应对审计取证的全面性、证明材料的充分性、审计证据的相关性、审计事实的完整性进行全面检查, 审核证明材料与审计结果之间是否存在因果关系, 是否前后一致, 有无矛盾和疑点;同时, 对使用制度、依据的正确性、准确性、时效性、实用性进行复核。

3.3 提高审计人员的自身素质

要加强审计人员的职业培训和继续教育, 提高审计人员的风险意识和风险分析与控制能力, 通过经常召开研讨会, 交流经济责任审计中审计技术和方法运用的经验与教训。在此基础上, 总结典型案例, 指导日后工作。

总之, 防范和规避经济责任审计风险, 重要的是加强审计质量控制, 严格执行审计规范, 真正提高审计工作质量, 最终目的把审计风险降到最低限度, 从而提高审计结果的可信度与权威性。

参考文献