拟上市公司员工转正申请-zx

拟上市公司员工转正申请-zx（共2篇）

拟上市公司员工转正申请-zx 篇1

转正申请

尊敬的领导：

我于2011年12月5日成为公司的试用员工，到今天2个月试用期已满，根据公司的规章制度，现申请转为公司正式员工。

作为一名在读硕士生，曾担心不知如何与人共处，如何做好工作；但公司宽松融洽的工作氛围、团结向上的企业文化，让我很快完成了角色转变。

在岗试用期间，我在上市办学习工作。这个部门的工作涉及到法律、金融、财务、商业等方方面面的知识，在部门领导的耐心指导下，我在短时间内适应了工作环境，并对公司及行业有了较为清楚的认识。

在本部门的工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧；专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，希望能尽早独当一面，为公司做出更大的贡献。当然，初入职场，难免出现一些小差小错需领导指正；但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更细致，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中出现的失误的提醒和指正。

经过两个月的学习和锻炼，我已经能够独立处理公司的某些法务事务，当然由于知识结构和工作经验的局限，我还需要不断学习以提高自己的综合能力。

目前，公司正迈步走在上市的大道上，公司的迅速发展，让我深深感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和公司一起成长。

在此我提出转正申请，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来！

拟上市公司员工转正申请-zx 篇2

一、创业板拟上市公司IPO申请基本情况

根据2009年5月1日正式施行的《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》 (以下简称《暂行办法》) 规定, 拟上市公司在创业板IPO需经过保荐人上报申请材料、证监会受理、相关部门初审、发审委审核、证监会发放核准文件等一系列程序, 其中证监会受理和发审委审核是两个至关重要的环节。

1. 拟上市公司IPO申请受理情况。

具有高成长潜质的中小企业一直受到资金匮乏的困扰, 特别是金融危机爆发后, 这种矛盾变得更加突出。因此, 创业板市场推出伊始, 就受到了广大中小企业的认可和推崇。2009年7月26日, 证监会正式开始受理创业板IPO申请当日, 就有38家保荐人推荐的108家公司申请在创业板上市。2009年11月15日, 证监会副主席刘新华在“北京国际金融论坛2009”上表示, 证监会已经受理了191家企业的创业板上市申请。由此可以看出, 创业板拟上市公司的IPO申请基本得到了证监会的受理。需要关注的是, 当前申报企业主要集中于新能源、新材料、电子信息、生物医药、环保节能、现代服务等具有创新特质的行业, 基本符合国家产业结构调整战略关于加快发展新兴产业的政策导向。

2. 拟上市公司IPO申请审核情况。

鉴于创业企业规模小、风险大、创新强等特点, 证监会专门设置了创业板发行审核委员会, 在发行初审基础上审议公司公开发行股票的申请。创业板拟上市公司IPO申请的审核情况可以通过上会数量和过会率反映。所谓上会是指拟上市公司IPO申请通过初审进入发审委审核程序, 过会率则指一定时期内通过审核的IPO申请占上会IPO申请总数的比率。

统计数据显示, 2009年9月17日创业板拟上市公司IPO申请首次上会以来, 截止到同年12月1日, 创业板发审委共审核52家上会公司的IPO申请, 有41家公司过会, 11家公司经审核后IPO申请被否决, 总过会率为78.8%, 另有2家公司在上会前夕审核资格被取消。其中, 9月份创业板发审委密集审核了31家公司的IPO申请, 仅2家冲关失利, 过会率高达93.5%;10月份停审, 11月2日续审, 至12月1日共审核21家上会公司的IPO申请, 有9家遭否, 过会率仅为57.1%。过会率的大幅走低, 反映出审核的日趋严格和谨慎。

二、创业板拟上市公司IPO申请失利原因

1. 融资理由不充分。

从1971年世界第一家创业板市场———美国纳斯达克 (NASDAQ) 开设以来, 为具有高成长性的中小企业和高科技企业提供融资服务就成为创业板的基本定位。换而言之, 创业板是以提供融资渠道的形式为处于高速成长期、资金缺乏但并未成熟的中小企业提供服务, 这也是创业板和中小板的重要区别。

从实践来看, 提出IPO申请的部分公司并不符合创业板的这一要求。以创业板发审委第19次会议否决的北京福星晓程电子科技股份有限公司为例, 福星晓程财务数据显示, 2006年公司的负债合计为2 475万元, 2007年为9 224万元, 2008年为8 992万元, 2009年上半年为6 690万元, 而公司在上述四个时期的货币资金分别是1 912万元、5 316万元、7 006万元和3 388万元, 流动资产更是分别达到6 150万元、12 853万元、14 216万元、15 182万元。同时, 福星晓程2006年和2007年既没有借款也没有利息支出发生。福星晓程招股说明书表明, 公司本次募集资金项目计划投资总额为22 517万元。由此可以看出, 福星晓程的资产负债率较低, 资金相对充裕, 自身应有能力解决项目的融投资问题, 其在资本市场融资的理由并不充分。另外, 赛轮股份被认为是股本规模过大、募集资金过多而不适于在创业板进行融资。

2. 成长特征不突出。

良好的成长性意味着企业有较强的生命力和值得期待的发展前景, 也是国家通过资本市场予以扶持的依据。因此企业是否具有成长性就成为创业板上市审核环节的关注重点。

根据《暂行办法》第十条的规定, 申请IPO拟上市公司盈利能力应符合以下规定:最近两年连续盈利, 最近两年净利润累计不少于一千万元, 且持续增长;或者最近一年盈利, 且净利润不少于五百万元, 最近一年营业收入不少于五千万元, 最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。显然, 部分申请企业没有满足这一条件。如IPO申请遭否的上海奇想化工, 其招股说明书中披露的主要财务数据显示, 公司2007年、2008年的营业收入分别为1.24亿元和1.28亿元, 2009年上半年为0.61亿元。即便以2009年上半年的营业收入简单翻倍计算年营业收入, 营业收入增长率也远远达不到30%的要求。

另外, 《暂行办法》第十四条对不具有持续盈利能力的六种情形予以列举, 符合六种情形之一或以上的也不会顺利通过审核。如南京磐能电力就因公司设立第一年的销售收入、利润主要来自控股股东的输送, 公司又未能把该问题说明清楚, 最终成为创业板IPO申请第一家被否决的公司。部分发行人的经营成果对税收优惠存在严重依赖, 也不符合《暂行办法》关于IPO申请的规定。

3. 行业优势不明显或发展前景不明朗。

有些拟上市公司申请IPO时在所处行业中并不具备技术或市场优势, 其未来市场发展空间受到很大制约, 也因此在审核环节被淘汰出局。如南京磐能电力, 其主要产品为110KV及以下电压等级的变电站综合自动化系统, 投放于中低端市场, 技术门槛相对较低, 竞争激烈。同在南京本地的占据大部分市场份额的国电南瑞、国电南自等龙头企业相比, 其成长空间受到明显压制。再如武汉银泰科技的主要产品为通信用阀控电池, 属于传统的铅酸蓄电池, 是目前使用最普遍的化学电源。在技术含量更高的镍氢电池、锂离子电池逐步兴起的状况下, 公司业务很难体现“三高六新”的创业板特征, 行业优势难以显现。

还有部分公司IPO申请被否则是因产品成本受外部环境制约明显, 导致业绩波动剧烈, 经营不够稳定, 发展前景不明确, 容易给公司持续盈利带来重大不利影响。

4. 股权结构不完善。

《暂行办法》第十三条规定:发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化, 实际控制人没有发生变更。第十七条规定:发行人的股权清晰, 控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。股权结构不清晰, 或过于复杂, 或存在权属纠纷, 或变动频繁, 很容易引发利益争执, 从而对企业的未来经营产生不利影响。

5. 财务数据存疑点。

按照规定, 创业板拟上市公司财务报表的编制应符合企业会计准则和相关会计制度的规定, 在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量, 并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。真实、准确应是财务数据编制的基本原则, 但从招股说明书披露的情况看, 个别公司有粉饰财务数据的嫌疑。如某公司招股说明书显示, 2008年的非经常性损益小计达到1 010万元, 而显示的当年非经常性损益净额却只是256万元, 加上企业所得税也只有301万元。这就难免引起人的猜测, 该公司非经常性损益小计与企业所得税和非经常性损益净额之间的差距, 是否就是2007年的实缴税金与计提所得税之间的差额, 是否其将2007年越权豁免的税收计入2008年的非经常性损益, 以达到掩盖公司净利润大幅下降的目的。

三、创业板拟上市公司IPO申请主要应关注的问题

1. 积极打造符合新兴产业要求的主营业务。

2009年12月, 中央经济工作会议召开, 再次提出发展战略性新兴产业、推进产业结构调整的要求。这说明加强产业结构调整将是今后一个时期国家经济工作的重点, 其中发展新兴战略产业是解决产业结构矛盾的突破点。基于创业板市场开设的初衷, 显然属于新兴战略产业领域的企业将得到优先考虑。因此, 拟在创业板融资的中小企业, 应首先具有符合新兴产业要求的主营业务。具体来说:一要根据自身特点, 在新能源、新材料、生物、医药、第三代移动通信、三网融合、节能环保、现代服务业等行业选择适合自身的主营业务方向, 以确保得到国家政策的鼓励和扶持。二要组织优秀的科研团队, 加大科技研发投入, 拥有自主创新的核心技术, 以提高企业的市场竞争力和内生增长能力。三要充分凸显其主营地位和未来市场的发展空间, 切忌多头主营, 顾此失彼。

2. 着力增强企业的持续盈利能力。

持续盈利能力集中体现了中小企业的高成长特征, 是IPO申请审核环节关注的核心指标之一。因此, 企业应通过科技创新、管理创新、市场开拓、成本控制等来提高盈利能力, 以满足创业板IPO关于持续盈利的硬性要求, 并确保不存在以下情形:发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化, 并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化, 并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险等。另外, 拟在创业板提出IPO申请的很多公司已被认定为高新技术产业, 享受国家提供的税收优惠政策, 但税收优惠占企业净利比重不宜过多, 否则会让人产生经营成果对税收优惠存在严重依赖的印象, 进而做出盈利能力不强的判断。所以, 这里增强企业持续盈利能力的要求主要是对主营业务而言。

3. 充分重视企业经营、运作和管理的合规性。

合法经营管理是企业长远发展的前提, 对拟上市公司而言更是如此。一般来说, 根据相关法律法规, 企业合法经营应遵循以下几点要求:在法律核准的范围内从事经营活动, 不得经营核准范围外的事项;经营业务要符合国家产业政策和环保政策等的规定;依法照章纳税, 依法享受税收优惠政策, 不存在偷税、漏税、抗税情况等。

从IPO申请审核的情况看, 股权结构、关联方交易、财务数据编制、主要管理人员变动等方面存在的问题比较突出。在股权结构方面, 要做到权属明确, 股东人数合理、背景清晰;股权变更不宜过于频繁, 尤其是实际控制人IPO申请前两年内不能发生变动;尽可能防止因股权过于集中或分散对公司未来经营决策产生不利影响。在关联方交易方面, 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不能存在同业竞争, 以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联方交易, 尤其注意不能为求IPO申请成功而通过关联方交易大幅输送利润, 造成公司盈利能力突出的假象。在财务数据的编制方面, 要严格按照财会法律法规和证券管理相关法律法规进行规范制作, 不能凭空编造或蓄意变更。在董事、监事和高级管理人员的变动和管理方面:一要注意最近两年内不要发生重大变化。二要促使他们合法履行职责, 在IPO申请期间, 不能出现如下情况:被证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期;最近三年内受到证监会行政处罚, 或者最近一年内受到证券交易所公开谴责;被证监会立案调查尚未有明确结论性意见。

4. 科学编制IPO申请的申报材料。

递交IPO申请前, 拟上市公司一定要做好充分准备, 尤其对IPO申请的申报材料要科学编制。申报材料由保荐人与各中介机构分工制作, 然后由保荐人汇总并出具推荐函, 最后由保荐人核定后将申报材料报送证监会审核。其中, 会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据。所谓科学制作是指:一要合规制作, 即按照证监会发布的样本形式和规定内容规范制作;二要在真实客观的基础上讲求具体内容编制的技巧, 尽可能反映出公司在核心竞争能力、持续盈利能力、自主创新能力、成长前景和发展空间等方面的优势。譬如企业作为高新技术企业, 其自有核心技术力量遥遥领先于其他同类企业;企业主营业务和募投项目为国家产业政策所提倡和鼓励;企业本身在行业中处于领先地位;企业近三年主营业务收入占总业务收入的比例较高;企业 (包括下属子公司) 近三年所享受的税收优惠占净利润的比例较低, 对税收优惠不存在严重依赖等。

摘要：本文首先分析了一些拟在创业板上市的公司IPO申请相继失利的原因, 然后根据我国创业板设立的目的和相关制度规定, 结合当前拟上市公司IPO申请审核的实际情况, 建议未来拟在创业板上市的公司应重点关注主营业务的打造、持续盈利能力的增强、企业经营管理的合规性、IPO申报材料的编制等方面。

关键词：创业板,上市公司,IPO申请

参考文献

[1].李成.证监会副主席刘新华:已受理191家创业板上市申请.广州日报, 2009-11-16

[2].张欢, 秦菲菲.创业板申报企业已近200家成长性是企业的关键.深圳商报, 2009;11

[3].王海燕.南京磐能创业板IPO被否因股东输送利润.现代快报, 2009-10-28