平安银行贷款问题

平安银行贷款问题（共9篇）

平安银行贷款问题 篇1

平安银行贷款业务流程

一、主贷人及配偶的基本信用条件

1、信用良好无不良信用记录

★ 不受理对象包括：服刑人员、无房产原则上不贷

2、具有稳定的职业和稳定的收入来源、能够支付规定比例的首付款

3、能够提供银行认可的担保条件、能够提供真实清晰的证明资料

二、需要提供的申请资料清单及填写贷款申请表及授权书

1、主贷人及配偶的身份证复印件

2、主贷人及配偶户口本复印件（第1、2、3联必须要有）

3、结婚证复印件；单身证明原件；离婚证及离婚协议书或法院判决书复印件

4、主贷人及配偶个人收入证明原件（单位盖公章有效）

5、房产产权证明文本复印件（房产证、购房合同及发票、预售合同及发票）

6、近期水电煤帐单原件（三种缴费单据可任选其一）

7、主贷人驾照复印件（本人或直系亲属驾照均被银行认可）

8、资产证明：⑴与收入证明相对应的工资明细（最近3个月的银行卡明细或税单）⑵主贷人或配偶的存款明细、股票基金保单凭证 ⑶供多套房屋产证或租凭收入⑷工作证或胸卡（提供多种资产证明材料复印件便于银行审核效率提高）企业

1、企业法人需提供公司营业执照及近三个月公司主要帐户对账单（股东还需提供公司企业的验资报告）

2、外地人：另需在海口有公司和房产，年限在一年以上。

★ 担保人也应提供上述证明资料

三、汽车贷款金额期限规定

贷款金额：4-500万

申请贷款金额一般是净车价的70%期限5年，优质客户可以最高申请净车价的80%期限3年或净车价的70%限期5年（两者选一）；贷款申请金额应在7万元以上

★ 优质客户：本行VIP客户、国家公务员、教/律师、医生、事业、金融、民航、新闻、广电等公认优质行业或知名企业正式员工

四、贷款利息及手续费用

深圳发展银行月利率8‰。

公证费：以公证处收费为准 ；抵押费： 0元

五、汽车贷款保险规定

1、保险年限为贷款年限再加3个月、保单收益人：必须是平安银行股份有限公司海口分行

2、保险种类：第三责任险不低于20万、车损险、盗抢险、不计免赔险、交强险

六、抵押资料

1.车辆登记证原件（需为海口牌.琼北牌）2.购车发票原件 3.保单发票原件 4.保单原

件

5保单批单原件6.行驶证复印件（含车相片）

七、放款

1、收到抵押材料后2个工作日内放款

八、其他

1、在收到贷款申请材料后，2~3个工作日内给予答复

平安银行贷款问题 篇2

20世纪80年代, 银行合并在美国开始盛行并一直方兴未艾, Bergeretal. (1998) 提到从1979年到1994年美国大约发生了3600起银行并购案例。而到了20世纪90年代, 银行合并的浪潮席卷至日本和欧洲, 成为一种世界性的趋势。1990年至1999年可以说是银行合并的高发期, 银行合并的直接结果是银行数量的减少和规模的扩大, 在组织规模的渐变过程中必然伴随着银行业结构的调整, 进而带来整个资本市场的相应变化。中国在十年后的2009年发生的A股历史上最大规模的并购——中国平安收购深发展, 可以说也是银行合并的问题, 因为平安并购深发展主要是看重其银行业务, 在国内分业经营向混业经营的转型时期, 这无疑是平安扩大自身银行业版图的一个战略性行动。银行为何对于合并乐此不疲, 合并能否增加股东财富和企业价值?作为资本市场上资金的主要供给方, 银行合并对于贷款公司又会产生什么样的影响?这些一直是困扰学界多年的难题。对于第一个问题, 国内外学者经过长期研究大致得出如下两类论点:一类认为企业合并能够降低成本、节约费用, 从而产生协同效应, 增加企业价值。如波士顿咨询集团的大卫·罗德兹在比较跨国界合并产生的价值与国内合并产生的价值时提到, 跨国界合并可以使总成本削减5%-7%, 而国内合并能削减15%-18%;另一类研究则提出了截然相反的观点, 认为合并双方难以实现在包括客户、渠道、产品等方面的资源共享和有效整合, 因而合并只是一个协同陷阱, 不会增加企业价值。对于第二个问题, 目前学界研究较少, 并且未得出一致结论, 而国内关于银行合并对贷款公司的影响研究基本未见涉及。基于此, 本文拟以中国平安收购深圳发展银行为例对银行合并带给贷款公司的影响进行研究。

二、文献综述

(一) 合并后银行市场势力对贷款影响

W illiam son (1968, 1975) 提到任何行业的合并都能够通过规模经济降低成本和通过增强市场力量而提高价格, 合并的净福利是模糊的, 取决于效率收益和市场势力的对比。这已经给我们一个很大启示, 本文对银行合并的经济后果的研究很多也是从这个角度打开。PaolaSapienza (2002) 将银行合并做了重要的区分:市场内的合并和市场外的合并。划分市场内外的依据是合并双方在合并前是否在同一个地理区域内运营, 因为这两种合并很可能产生不同的市场结构和效率影响, 进而影响价格和信贷供给量, 通过研究得出结论:市场内的合并如果涉及的收购银行只有小的市场份额, 合并银行收取的利率下降, 客户将从此次合并中获益, 也即产生了效率收益;但是随着合并银行的市场份额的增加, 这种效率收益会被市场势力逐渐抵消, 合并银行将收取更高的贷款利率, 对贷款公司而言是不利的。同时指出小的异地合并所引起的利率下降不如相应规模的同城合并的下降幅度大, 也即市场内的合并比市场外的合并产生更大的效率收益。Isil Erel (2009) 进一步提到银行合并带来了市场重叠, 在一定范围内的重叠度越高越是能带来成本的节约, 直接的协同效应和重新优化贷款组合使得规模或范围经济引起边际成本的下降和风险的相对分散, 进而导致利率下降, 有利于贷款客户;但当市场重叠变得相当明显时, 合并会造成相应的垄断效应的产生, 银行市场势力的显著增加对贷款公司造成不利影响, 这种不利影响包括利率的上升、贷款条件、期限的恶化。因而合并产生的净福利取决于二者的对比。而之前的研究如BergerandH annan (1989) 发现在更为集中的市场上运营的银行支付更低的存款利率, 并且H annan (1991) 进一步指出这类银行往往收取更高的贷款利率。虽然这些研究都未能明确指出怎样的市场集中度会导致类似于垄断效应的结果, 但是他们的研究基本有一致的思想启示:银行合并对贷款客户的影响取决于合并后的银行市场势力, 或者说是市场重叠的情况, 以及合并前的竞争状况。

(二) 银行业“尺寸匹配效应”对贷款影响

N akam ura (1994) , Berger, K ashyap, and Scalise (1995) , Bergerand U dell (1996) , Peek and R osengren (1996) , Strahan and W eston (1996) 等发现银行业存在“尺寸匹配效应”, 即大银行倾向于给大中型企业贷款, 而小银行专注于小企业贷款或者说小额贷款。这一发现启发后来的研究者在研究银行合并的经济后果时思考合并是否会造成小企业与银行贷款关系的终止, 因为银行合并往往带来规模的扩大, 从而可能改变银行对客户的选择标准。PaolaSapienza (2002) 发现合并的目标银行的小客户相比那些贷款银行没有卷入合并的小客户, 在未来从先前贷款银行继续带到款项的可能性更小。收购了小银行的大银行比其他银行更倾向于切断小客户的贷款。BergerandU dell (1996) 发现合并银行会大量削减给小企业的贷款。对于存在规模匹配的原因理论界也未能达成共识, 争论主要分为两类, 一类认为这种匹配源于小银行对小客户的贷款存在诸多优势, 另一类认为是大银行没有更多的利益动机去维持与小客户的关系。Petersen and R ajan (1994, 1995) 指出给小企业贷款往往是关系的驱动, 因为那些小的和刚成立不久的公司还未建立一定的声望, 加之本身的公开信息较少, 从大银行获得贷款的可能性很小, 因而更可能是获得小银行的贷款。而BergerandU dell (1995) 进一步指出小银行给小企业贷款是因为面对这样的客户小银行比大银行更有技巧。对于具体的技巧方面, N akam ura (1993) 提到小银行在处理与小客户关系时更为灵活, 他们拥有信息优势, 因为他们对当地经济状况有更为详细的信息。而且小银行的贷款人员拥有更多的自主权, 并不像大银行的贷款人员被要求必须遵守标准的规则按部就班。Cole, G oldberg, andW hite (1999) 认为给小客户的贷款, 小银行比大银行的操纵更有效率, 因为大银行在做贷款决议的时候硬性指标——定量指标更多, 因而倾向于给大型和透明度高的公司贷款, 并不像小银行的贷款人员会依据更多的软信息——定性指标。但是PaolaSapienza (2002) 提出相反的观点, 认为也可能是小银行本身比大银行缺乏效率, 在客户的竞争上缺乏优势, 并且这些小额贷款中的大多数都没有开始的价值。如果银行贷款真的看重“门当户对”, 那么银行合并后终止与某些公司的贷款关系是很有可能的, 一旦银行合并后终止了的贷款关系, 对贷款公司的负面影响将更大。Em iliaBonaccorsidiPattiand G iorgioG obbi (2007) 发现银行合并对公司贷款产生负面影响, 特别是银行合并后公司与银行贷款关系的终止, 将带来更大的不利影响。这种消极的影响会在持续三年后消失, 认为公司最终有能力消除关系终止带来的这种冲击。M assim oM assa (2009) 用三个指标来衡量贷款关系的强度:银行和公司之间的地理区位、贷款对公司的重要程度、银行的内在潜能。银行合并对其客户, 即贷款公司而言究竟产生怎样的影响, 虽然很多文献提到了类似市场重叠度的影响, 但是并未明确指出市场势力和效率收益在怎样的市场重叠度上进行划分, 本文也未能对贷款公司所受影响进行详细具体划分, 考虑到目前公司贷款的利率、期限、条件等信息披露还不是十分充分, 因而主要运用累计异常收益率来讨论贷款公司在此次银行合并活动中所受影响。

三、研究设计

(一) 研究方法及模型设定

深发展在其2009年年报中披露了相关合并事宜, “2009年6月深圳发展银行与中国平安人寿保险股份有限公司 (“平安寿险”) 签署《股份认购协议》, 深发展拟向平安寿险非公开发行股票, 发行数量不少于3.70亿股但不超过5.85亿股。而与此同时, 深发展的第一大股东N ewbridgeA siaA IV III, L.P. (“新桥投资”) 与平安寿险的实际控制人中国平安保险 (集团) 股份有限公司 (“中国平安”) 签署《股份购买协议》, 中国平安可以在不迟于2010年12月31日前收购新桥投资所持有的深发展的所有股份。此次发行及此次股份转让完成后, 中国平安和平安寿险将成为深发展前两大股东”。基于以上信息, 选取2009年6月12日作为事件发生日, 虽然在这一天我们还不能从持股比例上来确定合并是否完成, 但是这些协议的签订已经足以产生和并购同样的影响。本文采用事件研究法, 通过计算银行并购前后贷款公司累计异常收益率分析银行并购行为对借款公司价值影响, 异常收益是指股价对所发生事件的反映程度。累计异常收益率 (CA R) 取自窗口期的日异常收益率 (A R) 相加之和, 而日异常收益率又是实际收益率和预期收益率之差。本文选取了5个窗口期的累积收益率来进行分析: (-1, 1) 、 (-2, 2) 、 (-5, 5) 、 (-10, 10) 、 (-20, 20) 。我们通常说的实际收益率由下面的公式计算而来:实际收益率= (当天收盘价-当天开盘价) /当天开盘价;预期收益率的计算我们取自CA PM市场模型:RI=B*RM+ε。采用最小二乘法对市场模型的参数进行估计。

注:在95%置信水平上, 检验各个窗口期的累积异常收益率均值是否显著异于0, 其中 (-2, 2) 期间的t值为-1.869, 相应P值为0.067, (-5, 5) 期间的t值为-2.436, 相应P值为0.018。***, **, *分别表示在1%、5%和10%水平下显著。

(二) 样本选取

本文所取样本来自沪深两交易所的所有上市公司中于2008年和2009年从平安银行和深圳发展银行取得借款的公司, 共选取了58家公司, 其中有极少数几家公司是为其子公司等关联公司的贷款进行担保, 本文将此类公司视同为从合并银行取得贷款款的公司进行研究。通过比较这些贷款公司在并购前后公司价值的变化来分析此次银行并购对贷款公司的影响。

四、实证结果分析

(一) T检验分析

58家样本公司在5个窗口期的累积异常收益率情况:均值、中位数、最小值、最大值, 同时检验了均值是否显著异于0.结果如 (表1) 所示。从 (表1) 可以看出, 样本公司在5个窗口期的累计异常收益率的均值和中位数均为负数, 通过均值t检验, 发现在95%置信水平上, (-2, 2) 期间和 (-5, 5) 期间的累积异常收益率均值显著异于0, 尤其在 (-5, 5) 期间。可以初步判断平安银行与深发展的此次合并对贷款公司而言产生了消极影响, 从合并产生的净福利而言, 市场势力的增加带来的垄断效应超过了效率收益。虽然国内四大国有商业银行占主导地位的银行金融体系较为稳定, 其他金融市场主体对市场不可能产生绝对的垄断效应, 但是其他金融市场主体的行为对市场结构仍可能产生微妙影响。

(二) 累积异常收益率变化趋势

(图1) 和 (图2) 显示, (-2, n) 和 (-5, m) 的累积异常收益率总体上呈现下降趋势, 特别是越接近事件发生日及之后其值变化越剧烈。 (图1) 显示CA R (-2, 1) 到CA R (-2, 2) 有明显的下降, (图2) 显示CA R (-5, -3) 到CA R (-5, -1) 也有明显下降, 事件发生时日异常收益率明显低于其他日期。

(三) 原因分析

PaolaSapienza (2002) 认为合并对贷款者福利的最终影响取决于合并决议的动机。因为合并是银行进入新市场的一种方法, 为了实现潜在的规模经济, 获得与更大规模相关的金融势力和声誉, 或者去约束目标银行的“无价值最大化”的管理者, 合并银行新的管理层会根据合并动机设定贷款政策。银行业务在中国平安的混业经营中一直不算很突出, 近年来中国平安也在积极加强这一板块的势力, 2003年收购了福建亚洲银行、2006年收购了深圳市商业银行, “平安银行”由此组成但其银行网点较少, 而收购深发展是中国平安的一大手笔;而深发展被收购后, 其资本充足率由2008年年底的8.58%上升到2009年年底的8.88%, 核心资本充足率也由5.27%上升到5.52%, 而到了2010年年末, 这两个指标分别达到10.19%和7.10%。从这一点来说, 中国平安和深发展是双赢的, 随着市场势力的增强, 贷款政策也势必有所调整, 对贷款公司而言无疑是不利影响居多。

五、结论

本文通过对深发展和平安银行贷款公司在合并前后的累计异常收益率的计算分析, 发现此次合并对贷款公司产生了消极影响:在5个窗口期内的累积异常收益率的均值和中位数均为负, 通过均值的t检验发现 (-2, 2) 和 (-5, 5) 期间的均值显著异于0, 这初步表明了此次银行合并产生的净福利中, 市场势力的增强带来一定程度的垄断效应并超过了效率收益, 因而给贷款公司带来负面影响。这可能是由于银行合并后市场势力增强, 对贷款公司的贷款条件更为苛刻, 有可能带来利率上升、期限缩短或者授信额度减少等诸多不利影响, 特别是合并银行一旦终止给某些老客户的贷款, 可能对这些公司的消极影响更大。银行合并对贷款利率、贷款期限、授信额度的影响, 以及贷款关系的维持和贷款担保条件的调整将是未来进一步研究的重点。

摘要：银行合并对贷款公司的影响, 取决于合并后银行市场势力增加带来的影响是否超过合并带来的效率收益。本文通过计算分析平安银行和深圳发展银行的贷款客户在银行合并前后一段时期的累积异常收益率, 发现此次合并产生的净福利对贷款公司而言是消极的, 并分析了产生这种消极影响的原因。

关键词：银行合并,市场势力,效率收益

参考文献

[1]Isil Erel, The Effect of Bank Mergers on Loan Prices: Evidence from the United States, The Review of Financial Studies, 2009.

[2]Paola Sapienza, The Effects of Banking Mergers on Loan Contracts, Journal of Finance, 2002.

[3]Emilia Bonaccorsi di Pattiand Giorgio Gobbi.Winners or Losers, The Effects of Banking Consolidation on Corporate Borrowers.Journal of Finance, 2007.

[4]Peek, Joe, and Eric S.Rosengren, Bank Consolidation and Small Business Lending:It's not just Bank Size that Matters, Journal of Banking and Finance, 1998.

平安银行贷款问题 篇3

面向中小企业主的小微金融服务是平安银行這两年来力推的战略重点业务，也是行长邵平为平安银行设计的发展规划中最重要的部分。随着其组织架构调整、流程再造、产品创新，以及综合金融优势的逐步显现，截止8月末，平安银行的小微业务取得了爆发式增长，企业客户超过20万，贷款余额较年初增长45%，存款余额增长51%，小微客户提供了优质的金融服务。

聚焦小微 荟萃智囊

去年，平安银行一方面积极践行小微业务新模式，通过创新营销模式和品牌投放、完善产品体系，加大系统建设，优化统一业务流程，增强了整体营销能力和市场竞争力。

另一方面，业务经营管理体系逐步夯实，全方位的立体营销体系、嵌入式风险管理体系、综合性产品体系、专业化考核体系、进阶式培训体系等已搭建完善，为业务的进一步规模发展做好了准备。

此外，依托集团资源，小微金融业务加大了渠道建设和整合力度，经过探索搭建，寿险综拓、汽融等新渠道已初步打通，交叉销售业务实现了零突破。

在小微金融业务上渐入佳境的平安银行，将2013年定义为小企业金融事业转变年。本次举办小企业金融服务推介会，更是邀请了不少业内知名的专家学者为到场的中小企业主答疑解惑，帮助中小企业主解决在企业经营过程中遇到的疑难杂症。

综合金融 科技领航

8月底，平安银行召开了事业部启动大会，小微金融事业部正式宣告成立。平安银行行长邵平曾表示，事业部是平安银行实施专业化、集约化经营最重要的组织架构，也是目前在国际银行业界非常通行的组织形式。

小微金融事业部的成立，标志着平安银行在组织架构上完善了小微金融战略，通过事业部制的专业化、集约化经营优势来整合平安集团综合金融资源。

背靠平安集团获得的综合金融资源是平安银行最让同行羡慕的地方，而事业部制的专业化、集约化经营的首要目标就是把平安集团8000多万价值客户迁徙到平安银行来。

另一方面，随着近年互联网经济的迅速发展，电子商务已成为我国经济生活中的重要组成部分。活跃在互联网电子商务平台上的卖家和商户，绝大多数都为小型、微型企业。平安银行在加大扶持小微企业力度的发展过程中，自然不会放弃对该类群体的覆盖。

如何借助互联网平台为中小企业主提供创新金融服务，一度成为困扰各家银行小微金融业务的难题。平安银行在本次会上推出的“贷贷平安商务卡”，作为转型期间平安银行推出的首个创新产品，完美的解决了这个问题。这款产品将小额信用循环贷款与借记卡功能及权益相结合，同时直接和电商平台对接，构建了一种全新的小微金融商业模式。

“贷贷平安”助飞梦想

小微型客户的银行融资满足度相对较低，且资金需求“小、频、急”，平安银行在充分调研、了解客户需求的基础上，新近推出的“贷贷平安商务卡”创新性地将小额信用循环贷款与借记卡功能及权益相结合，构建了全新的小微客户服务模式。该卡“借贷合一”、小额信用循环授信具备申请方便、审批高效、随借随还、按日计息等特点，力求使小微客户更便捷地获得集结算、融资、理财、保险等多功能为一体的综合金融服务。

“贷贷平安商务卡”的申请非常简单，客户无需提供任何担保，仅凭个人信用就可获得最高达100万元、期限10年的循环额度，还可以申请临时调高贷款额度。用款时可以通过网银、电话银行等渠道方便地进行提款和还款，真正做到随借随还、用一天贷款付一天利率，有效降低客户成本。

长达10年的授信期限意味着贷贷平安商务卡将伴随中小企业主整个创业进程，在企业发展的不同阶段提供急需的资金支持。另外，贷贷平安商务卡客户直接享受金卡贵宾服务权益，在结算方面将享受到更优惠的转账免费等服务。

在对接电商平台方面，“贷贷平安商务卡”目前与eBay合作，将金融服务渠道直接延伸至互联网阵地。在试点阶段，已有数百家eBay的线上商户受益于该产品。

贴心服务 共赢未来

2013年年初，邵平就表示：“网络业务举足轻重，我们的架构改造、业务整合、发展目标以及战略部署都在朝这个方向努力。”

更是直言，“我们要把线下的业务，全部开到线上，未来几年发展战略的实现，很大程度是通过线上金融实现。我们架构的调整，业务的整合，未来的发展目标，都是朝着这个方向。不久的将来，大家会看到平安银行在这方面的经营业绩。”

业内人士指出，客户管理是平安银行从平安集团继承下来的优势，借助“相伴成长、赢在未来”小企业金融服务推介会，平安银行将为小企业客户提供从企业管理到个人财富，从企业管理到家庭保障，从融资服务到综合金融的多维知识服务体系，为小企业搭建全新的金融服务平台。

平安银行举办此次活动，始终围绕以客户为中心的宗旨，不仅帮助客户解决“融资”问题，提供一揽子金融服务，更会帮助企业主“融智”，全面提升经营，想客户所想，与客户共赢未来。（特约通讯员 万俊峰 姜欣言）

平安银行二手车贷款申请攻略 篇4

平安银行二手车贷款是为了满足消费者购买二手车时申请的消费贷款。那么平安银行二手车贷款有哪些优势？怎样申请呢？详情如下：

平安银行二手车贷款优势

1、额度高：可贷4-500万；

2、门槛低：材料简单，不限户籍；

3、评估准：专业评估车价。

产品详情：

贷款金额：4-500万，不高于车辆认定价值的50%；

贷款期限：12-36个月（1-3年）；

还款方式：按月等额本息或等额本金还款方式。

申请条件：

1.年龄≥ 18 周岁，且（借款人年龄＋贷款年限）≤ 70 周岁，须具有完全民事行为能力；想了解更多车贷资讯，请下载融360app。

2.具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产。

3.申请人购买车辆使用年限不超过5年（以首次上牌登记日为准），车辆行驶里程不超过8万公里；

4.车辆认定价值8万（含）以上。

准备资料：

1.身份证明，如二代身份证等；

2.居住证明，如房产证或房屋租赁合同等；

3.收入证明，如银行流水或公司出具的收入证明等；

平安银行贷款问题 篇5

深圳平安银行新一贷申请条件、手续

额度范围：3~50 万元

受理地区：广东-深圳 还款方式：分期还款

费用说明：参考月利率 1.49%

贷款期限：12～36 个月

放款时间：3个工作日（审批为3个工作日）产品特点：无需担保

3天放款

贷款申请条件 1、25-55周岁

2、月工资打卡4500以上

3、有保单、公积金、按揭房、满足工资要求均可申请

贷款所需资料

1、二代身份证

2、收入证明

3、工作证明

4、贷款用途证明

5、贷款相关证明

贷款特别说明：正规贷款成功前不要支付任何费用

主要针对于小额消费类信贷群体，贷款额度最低3万元，最高50万元。只要您是拥有稳定工作和收入的工薪阶层

国家企事业单位等人群参考月利率是1.49%，一般上班族是1.69%，做生意的加速贷官网

是1.89%，等额本息还款法

平安银行深圳罗岗支行地址：深圳市龙岗区布吉街道罗岗路春梅园大酒店西侧一、二楼

银行贷款收入证明常见问题 篇6

个人贷款时，银行通常都会要求贷款人提供个人收入证明。收入证明是个人经济收入的一项证明，是银行审核贷款人是否具有还款能力的重要依据。可是关于银行收入证明，很多人会遇到这样那样的问题，比如没有工作无法提供银行流水等。今天汇小贷网小编就来说说开具银行收入证明时的一些常见问题。

1、开具虚假收入证明

一般收入证明作为购房者按揭购房的重要手续，也是银行鉴定个人收入及后期还款能力的重要凭证，很多人为了获得银行房贷企图开具假证明蒙混过关，这将会给购房者带来巨大的风险，高额的月供，将极大的挑战购房者的经济压力，如果后期被识破，购房者将会面临撤销贷款合同的风险。

2、开具过高收入证明

到银行申请贷款，并不是收入证明开得越高就越好，当开具的收入证明过高，而个人的银行卡流水和收入证明有一定的出入，就会被银行以为资料不实，银行就会拒绝贷款申请的。而且个人若开了较高的收入，假使成功申请了较大额度的贷款，不过若申请了贷款后，申请人没有足够的还款，导致还款逾期，这样会产生不良的信用记录。有了不良的信用记录，以后就很难再在银行申请贷款了。

3、没有单位开收入证明

若是私营企业主没有办法开具收入证明，则需提供的资料有：工商营业执照、税务登记证、完税证明（连续缴税时间各地规定有所不同）或近六个月的银行存款流水单。若是自由职业者，如果有存款，可以提供存款证明；如果没有，要前往有收入进账的银行办理流水单，流水单可以证明你有持续收入。

4、夫妻双方贷款

平安银行贷款问题 篇7

2011年11月19日, 甘肃银行股份有限公司正式挂牌营业。近几年, 甘肃银行在惠农贷款方面的发展具有一定优势:第一, 地方法人优势。为支持涉农和县域等实体经济发展, 甘肃银行发挥其地方法人银行的优势自主开发符合惠农需求的贷款产品, 将宝贵的信贷资源大力向惠农这个群体倾斜;第二, 政策优势。为进一步深化和推进甘肃省金融扶贫工作, 2016年5月12日甘肃银行在惠农贷款方面特制定《甘肃省扶贫贷款专项统计制度 (试行) 》, 主要包括贫困地区扶贫贷款、扶贫贷款及相关普惠贷款、精准扶贫贷款、贫困地区金融基础设施和货币政策支持情况等五个方面。截至2015年末, 全行涉及惠农贷款的余额达300.63亿元;创新金融产品和服务方案30多项, 已累计向152户龙头企业、合作社、专业大户投放贷款9.93亿元, 在农村土地经营权抵押贷款上迈出实质性步伐, 在庆阳、陇南、天水、金昌、兰州等地区发放该类贷款1.36亿元。 (表1)

从表1中可以看出:甘肃银行的资产总额、一般性存款和各项贷款总额在逐年增加, 尤其是在2014年和2015年这两年的时间里, 其增加的幅度更为突出。

二、甘肃银行惠农贷款存在的问题

(一) 运营环境有待提升。

甘肃银行成立仅五年时间, 在惠农贷款的运营环境方面还有待提升。首先, 惠农贷款对象的范围有限。就目前而言, 惠农贷款的对象主要是农民及个体工商户, 而在农业和农村方面的涉及较少;其次, 惠农贷款的贷款对象缺乏创新。当下惠农贷款对象多为合作社、农民等, 在乡村道路建设、水利以及乡村文化传承及发扬等方面的惠农贷款较少;最后, 惠农贷款对象的部门职能还不完善。由于部门职能分工尚不明确、风险管理部门欠缺、审核部门不完善等一系列问题, 很难为甘肃银行惠农贷款的对象提供相应的配套服务。

(二) 金融服务能力较低。

甘肃银行自身的限制因素以及其服务创新力度的不足, 制约了其惠农贷款的发展。第一, 没有专业化的服务团队, 在惠农贷款服务需求的回应上, 由于服务的零散化, 对惠农贷款的发展缺乏针对性支持;第二, 惠农贷款操作技术落后, 随着当地经济的不断发展, 传统的惠农贷款技术支持难以满足客户的需求, 出现信息不对称、信贷风险大等问题;第三, 在惠农贷款服务范畴的推广上, 由于服务主体单一, 不能及时在广大客户群体中予以快速推广;第四, 贷款产品的塑造上, 由于品牌意识的缺乏, 相关宣传仅仅侧重于某单一的产品和服务。

(三) 缺乏系统监管体系。

甘肃银行惠农贷款的发展还不够完善:第一, 监管体系不健全, 甘肃银行惠农贷款缺乏风险监督管理组织制度的保障和有效的运作机制, 并且其独立性原则的体现还不够, 加之决策执行体系的不完善和风险评估等受其他干扰因素比较多, 存在模糊化、粗略化等现象;第二, 内控制度不健全, 甘肃银行内部职员人数少, 县域支行职工平均仅有12人, 难以实现明确的职责分工, 出现控制力低和控制成本高等问题;第三, 缺乏激励机制, 因甘肃银行惠农贷款现处于初期, 相应的激励机制还不完善, 从而难以调动员工的工作积极性, 其服务质量与同业相比较低。

三、甘肃银行惠农贷款发展对策

(一) 完善运营环境

1、扩展惠农对象。

首先, 将惠农贷款对象的范围链条化发展, 即将同一链条上的贷款对象衔接起来, 根据其设计符合要求的贷款产品, 以便在运行的时候进行专业化管理;其次, 拓展惠农贷款对象。在原有的惠农贷款对象的基础上, 应对乡村道路、水利以及对土生土长的乡村文化等方面进行惠农贷款对象的拓展, 从而推进惠农贷款对象向新型化发展;最后, 延伸惠农贷款对象。即在原有的以农业为代表的惠农贷款的前提下, 将惠农贷款的对象延伸至以传统农作物生产周期为贷款期限的农村肥料、种子等小额贷款, 从而为甘肃银行惠农贷款的发展营造一个完善的运营运境, 为地方经济的发展提供优质服务。

2、创新惠农产品。

首先, 甘肃银行在进行惠农产品的创新时, 要加强与客户之间的联系, 随时了解农民对惠农贷款产品的需求偏好、习惯和动向。例如为农民提供贷款便捷、风险小、效率高的“惠农扶贫贷款”, 以此来解决农民和农业间的相应问题;其次, 甘肃银行惠农贷款产品的创新要注重将新科技融入到其中, 且把握好产品创新的重点和突破口, 并重点支持网络银行、电话银行等现代化电子银行的应用进而促进惠农产品创新的步伐;最后, 惠农产品的创新特色化, 也就是说根据惠农贷款服务对象的不同, 研发出适合该对象的特色产品, 为客户提供无需担保、信贷成本低的网贷产品“富村贷”, 以此为客户提供道路、水利等基建设施方面的贷款, 同时推出品牌服务, 从而更好地为其提供专项的、优质的服务。

3、完善部门职能。

为了更好更快地开展惠农贷款业务, 要完善以下部门的职能:第一, 在甘肃银行内部成立专业的部门, 负责惠农贷款业务的研究、开发、管理以及协调工作, 同时应当建立岗位责任制度, 分离不相容岗位。例如:交易、财务、结算等业务的办理, 应当由不同部门和人员分开办理;第二, 甘肃银行应当设立惠农贷款的风险评估与管理部门及岗位, 负责预防、管理和控制甘肃银行惠农贷款的经营性风险, 从而为惠农贷款业务的发展提供安全宽松的环境氛围;第三, 甘肃银行应当设立审核部门及岗位, 来审查和稽核甘肃银行在惠农贷款经营管理方面的合法性与合规性。

(二) 提升服务能力

1、构建专业团队。

首先, 要培养员工良好的服务理念和技术, 所以甘肃银行要尽可能多地为其员工提供进修机会, 让他们到发达的国家或地区学习先进的理念及技术, 提高其员工的整体水平;其次, 指导和调整员工的服务方式, 使员工能够更好地满足市场和客户的需求, 同时指导员工善于发现客户的多样化需求, 并强化客户群的建设, 使甘肃银行提供给客户的惠农产品价值能够与客户所需要的价值衔接起来;最后, 要培养员工的服务创新思维, 强化在服务实践过程中的发现和探索能力, 把握在与客户互动过程中的服务良机, 通过实践、观察和学习不断提高惠农贷款的服务水平。因此, 拥有一批专业性强、素养高的员工团队, 会更有力地推动惠农贷款的持续发展。

2、实施技术创新。

甘肃银行在惠农贷款方面应着重从两方面进行技术创新:其一, 构建“往贷网”网膜技术, 该创新是以技术为支撑, 以惠农贷款信息为实体, 来跟踪和掌握客户在惠农贷款业务下的全貌, 实现相应账户下的对照检索, 由此既能牢固老客户的关系又能发掘潜在客户, 进而在具体操作惠农贷款的业务时, 可以为客户配备优质的服务, 以满足贷款者的需求;其二, 研发数据追索工具。通过研发数据追索工具, 主要是将惠农贷款的数据加以汇总和分析, 目的是明确客户的资金运用状况, 并通过汇总的数据将惠农贷款的风险情况进行相应的监测与评估, 进而稳定并拓宽惠农贷款的客户群体。

3、扩大服务范畴。

第一, 将惠农贷款的服务对象扩展到包括符合规定的移迁或定居的其他经济主体, 而不再局限于本地区的农民、农业等经济主体。例如, 有符合相关规定的外地商要承包本地土地进行农作物生产时, 可为其提供相适应的惠农贷款产品鼓励其进行生产活动;第二, 服务产品特色化和多样化, 随着当地经济的不断向前发展, 具有鲜明特色的惠农产品不断出现, 为客户提供了不同的选择, 包括线下服务产品和线上服务产品;第三, 服务方式网络化, 在提供柜台服务的基础上, 普及并优化网络服务, 例如手机银行、微信银行等等。为广大惠农贷款客户提供便捷、高效率的优质服务。

(三) 加强监管

1、完善监管体系。

甘肃银行在应对惠农贷款的发展问题上要建立专业的、独立的和垂直的风险监督管理体系, 具体包括监督管理组织体系、决策执行体系和风险评估体系等方面。首先, 在监督管理组织体系方面, 接受上级及相关机关的监管的基础上, 加强惠农贷款内部的分层监管, 完善来自广大惠农对象的监督渠道, 优化公众平台及媒体机构的监管, 通过对监督管理组织体系的完善, 进而提高监管力度和监管功效, 从而更好地履行对惠农贷款的监管职能;其次, 在决策执行体系方面, 除了股东大会、董事会、监事会之外, 应额外增设惠农贷款经理和惠农贷款顾问, 前者是惠农贷款的主要管理人、设计者和决策者, 负责惠农贷款的运行方式等。后者主要是为客户提供咨询服务, 执行惠农贷款经理的决策, 管理惠农贷款的具体操作人员等;最后, 在风险评估体系方面, 建全科学的风险识别体系, 为惠农贷款业务活动中存在的风险提供指导;风险识别方法规范化和制度化, 便于对风险识别结果进行描述;引进风险预警先进技术手段, 防范惠农贷款业务活动中易出现的风险。

2、加强内控制度。

首先, 完善岗位应采取轮换制, 要明确规定并控制每一位员工的在岗履职时间, 并在其保质保量完成相应工作的前提下, 进行轮换以便惠农贷款工作的顺利进行。其次, 强化其内部稽核制度, 制定全面的惠农贷款稽核制度。成立惠农贷款的稽核小组并明确其分工, 实现职责分明;明确稽核程序, 以适当地稽核方法进行作业;将惠农贷款稽核的结果上报上级并进行公告。最后, 完善内控监管技术系统, 主要包括:完善惠农贷款产品运用的技术监管和完善惠农贷款的操作流程的技术监管, 从而更好地促进甘肃银行惠农贷款的发展, 为当地经济提供优质服务。

3、建立激励机制。

甘肃银行要逐步构建完善的激励考核机制的框架, 形成统一的、有特色的制度体系。首先, 建立绩效激励机制。在满足甘肃银行惠农贷款员工基本需求的基础上, 应根据员工业绩划分“绩资等级”, 进行激励奖励。同时应将薪酬进行统筹管理, 合理确定各员工的收入差别, 在注重员工业绩和贡献的同时, 也应将员工的工作表现与惠农贷款效益挂钩, 从而既调动员工的积极性, 又可以实现贷款的效益性;其次, 确立荣誉激励机制。根据员工在惠农贷款方面所做出的业绩, 实施荣誉激励机制。即针对惠农贷款业绩突出的员工给予荣誉称号或荣誉奖章, 来鼓励其员工的工作积极性和工作热情;最后, 建立“软”激励机制。“软”激励其实就是文化方面的激励, 即在尊重员工的基础上, 使员工体会其存在的价值。将其个性化的员工和整体的单位有机的融合在一起, 促进甘肃银行惠农贷款的发展。

摘要：甘肃银行是一家地方性商业银行, 主要为本土经济提供服务。五年来, 甘肃银行在惠农贷款过程中出现了运营环境、金融服务能力和监管体系等方面的许多问题。本文对其展开分析, 并研究制定相应的发展对策。

关键词：甘肃银行,惠农贷款,存在问题,发展对策

参考文献

[1]严存义.甘肃银行成立四年资产总额突破2000亿[N].甘肃日报, 2016.4.26.

[2]窦虹艳.甘肃银行2013年工作会议成功召开[N].兰州晨报, 2015.5.1.

[3]顾金宏.商业银行业务与管理[M].北京:人民邮电出版社, 2014.

[4]曹龙骐.金融学 (第4版) [M].北京:高等教育出版社, 2013.

平安银行贷款问题 篇8

【关键词】金融企业；印花税；筹划

在许多银行类金融企业财务人员的眼里，印花税是极不起眼的小税种，且税率低，因而经常忽视了节税。信贷业务是银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，信贷是商业银行的主要赢利手段。对银行类金融企业来讲，在经营中总是频繁的订立各种各样的借款合同，且合同金额巨大，因而印花税的筹划不仅是必要的，而且是重要的。

一、当前银行业金融企业在印花税申报时存在的问题

1.相对于营业税、所得税等主营业务税种，印花税对银行类金融企业来说几乎是微不足道，不值一提

因而金融企业管理层、经营层也未加以重视，抓大放小，对主营业务税种进行尽力筹划，而对小税种—印花税等却放之任置，未预重视。

2.对印花税条例理解不透、不深，对相关优惠政策也懒得理会

财政部、国家税务总局于2011年10月17日下发了《财政部国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2011〕105号），该通知明确规定“经国务院批准，为鼓励金融机构对小型、微型企业提供金融支持，促进小型、微型企业发展，自2011年11月1日起至2014年10月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。”如银行类金融企业对此优惠政策不熟悉，势必造成印花税成本的增加。

3.银行贷款业务的深刻变化

相对于传统信贷业务，商业银行贷款几经创新，已发生了深刻变化，仍然按财务报表中贷款借方发生额为计税依据计算印花税，势必造成印花税成本的增加。

银行传统信贷业务是一借一还，即一笔贷款合同规定了借款日，到期日，客户只有在还清此笔贷款后，才可以再和银行重新签定借款合同，取得银行贷款。举例，张某与银行签定了一份借款合同，借款日2013年1月1日，到期日2013年10月10日，金额10万元。张某只有在还清本笔贷款后，才能和银行重新签定借款合同，取得贷款。随着贷款业务的创新，银行贷款越来越多的是授信贷款，即对客户在一定期限内授予一定的信贷额度，客户在此期限内可多次还清后再借款，借款合同只需签一次，可随还随贷。举例：张某与银行签定了一份授信借款合同，授信期限2013年1月1日至2014年1月1日，授信金额10万元。则张某在此授信期限内，可随时取得银行贷款，还清后，还可以多次重新借款，而不必再与银行签定借款合同。按税法规定：

（1）一次信贷业务既签订合同，又一次或分次填开借据的，只就合同所载借款金额计税贴花。

（2）流动资金周转性借款合同，规定最高限额，借款人在规定期限和最高限额内随借随还，该合同一般按年签订，以规定的最高限额为依据，在签订时贴花一次；在期限内不签订合同的，不再另贴。如按借款多次发生额计算印花税，势必造成多缴印花税款。

4.按《印花税暂行条例施行细则》第十三条规定，无息、贴息贷款合同免纳印花税

银行类金融企业发放了无息、贴息贷款（一般是承担国家委托贷款），一般在申报印花税时如不加区分，则会多缴印花税款。

5.未按每笔贷款单独计算印花税，按《印花税暂行条例》第三条规定，应纳税额不足一角的免纳印花税

因此，发放2000元以下的小额贷款（按万分之零点五的税率计算，应纳税额不足一角），应免纳印花税。如按贷款合同总额计算，也会造成多缴印花税款。

二、银行类金融企业加强对印花税的筹划，应从以下几个方面着手

1.统一思想，提高认识

银行类金融企业管理层、经营层应对印花税加以重视，做到“莫以善小而不为”，把印花税筹划工作放到重要位置，合理避税。“谁知盘中餐，粒粒皆辛苦”，财务人员只有准确地按国家规定计算印花税，避免多纳印花税，才不会让“盘中餐”白白浪费。

2.加强对印花税条例及国家相关规定的研究和学习，对国家给予的优惠政策要充公运用，合理节约印花税成本

对于财政部、国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2011〕105号）文件，要加强学习和研究，在2014年10月31日前，银行类金融企业与小型、微型企业签订的借款合同属于免征印花税范围，因此在申报印花税时应减去此类合同的印花税。举例：某银行2013年共与小微企业签定借款合同10亿元，按此规定，则可少缴印花税5万元。

3.对银行贷款业务的深刻变化，改变以往按财务报表中贷款借方发生额为计税依据计算印花税方式（注：这种方式对财务部门数据很容易统计），以借款合同金额为依据计算印花税

银行类金融企业信贷部门每季度对借款合同进行统计，然后将相关合同报财务部门，财务部门依每笔借款合同金额计算印花税进行纳税申报。举例：某银行2013年签定授信贷款合同金额共计30亿元，客户在2013年多次还清后再借款，此类授信贷款在财务报表中借方发生额90亿元，按借款合同30亿元计算印花税为15万元，如按贷款借方发生额90亿元计算印花税为45万元，势必造成多缴印花税款30万元。

4.无息、贴息贷款合同不纳入印花税申报范围

按《印花税暂行条例施行细则》第十三条规定，无息、贴息贷款合同免纳印花税。因此对于银行类金融企业承担了国家委托贷款（无息），贴息贷款时，在申报印花税时应加以区分，不纳入申报范围，否则会多缴印花税款。

5.每笔贷款单独计算印花税，按《印花税暂行条例》第三条规定，应纳税额不足一角的免纳印花税

因此，发放2000元以下的小额贷款（按万分之零点五的税率计算，应纳税额不足一角），应免纳印花税。银行类金融企业对于此类小额借款合同，应单独统计，避免按贷款合同总额计算，多缴印花税款。

参考文献：

[1]国务院.中华人民共和国印花税暂行条例.国务院令[1988]第11号

[2]财政部.中华人民共和国印花税暂行条例实施细则.财税字[1988]第225号

[3]2012年全国注册税务师执业资格考试教材.中国税务出版社，2012

平安银行贷款问题 篇9

■ 柯芳/重庆市审计局交通审计处

内容摘要：由于国内目前社会信用环境欠佳，银行信用贷款大量减少，担保贷款发展较快，虽然担保贷款从风险补偿方式来看似乎要比信用贷款风险小，但是在实际工作中也存在一些问题，造成银行信贷资产风险和损失。本文旨在根据金融审计的实践，对担保贷款存在的问题进行归纳浅析，对其审计方法进行一些探讨。

关键词：银行担保贷款问题审计方法

银行贷款按有无担保，分为信用贷款和担保贷款。信用贷款是指以借款人的信誉为依据而获得的贷款，借款人取得这种贷款，无需以财产做抵押。担保贷款依据担保形式不同，可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时．按约定承担保证责任而发放的贷款。抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。目前各银行为防范信贷风险，降低不良贷款比例，普遍采用担保方式发放贷款，特别是自我国《商业银行法》中明确了商业银行开展信贷业务应以实行担保为原则以来，担保贷款在商业银行各项贷款余额中的占比迅速提高,某些基层商业银行担保贷款在贷款总额中的比例高达100%。虽然从风险补偿方式来看担保贷款似乎要比信用贷款风险小，但由于我国担保体系的滞后、银行担保贷款监管体系不完善以及抵质押物价值衰减等原因,使得担保贷款存在诸多的问题和风险，也对担保贷款的审计提出了更高的要求。

一、担保贷款业务存在的问题

（一）保证人不具备担保资格。《担保法》规定保证人必须具备一定的资格，国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。然而在审计中发现部分贷款，特别是城市基础设施、工业园区、学校等建设项目贷款，保证人为当地政府、财政局或教委等国家机关，由于他们不具备担保资格，当发放的贷款出现逾期、欠息时，银行将丧失对担保人实施法律追偿的资格。另外部分关联方担保资格也存在问题。相关法律法规对关联方担保审批程序、担保对象等有明确规定，例如：最高人民法院《关于适用<担保法>若干问题的解释》规定董事、经理违反旧《公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保的，担保合同无效。新《公司法》规定公司董事、高级管理人员不得违反公司章程规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，以公司财产为他人提供担保。除《公司法》外，上市公司对外担保还有国家监管机构其他的严格限制，如《关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定上市公司对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经股东大会审批。但在贷款担保中，银行未注意担保双方的关联关系，未审核公司担保审批文件，未分析关联方对外担保数额，从而使不具备担保资格的关联方进行担保，结果导致担保无效。

（二）保证人保证能力不足。银行发放贷款时，借款人的保证人应具有代为清偿债务的能力，该能力是贷款安全的关键。实际工作中却存在不具备代为清偿债务能力的保证人进行担保。例如：保证人在多个银行担保、相互担保、连环担保而超出自身保证能力；担保企业经营恶化，丧失保证能力；担保企业通过改制、注销等方式恶意逃废债务。在这些情况下，如果借款人不能到期清偿债务，银行追究保证人的保证责任时由于其保证能力不足或者丧失，将导致银行对保证人的债权落空，形成信贷风险。

（三）担保法律时效丧失。《担保法》解释中规定在约定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证人责任的，保证人免除保证责任。担保权人在担保物权所担保的债权诉讼时效结束后的两年内行使担保物权的，人民法院予以支持。由此可见法律对债权人向保证人和抵

（质）押人行使追偿权利是有时间限制的，超过规定时间则会丧失贷款追偿的法律效力。审计中发现银行部分贷款就是由于自身法律和风险意识淡薄、信贷人员疏忽等原因，造成未及时在有效的担保期间内向担保人进行催收，行使或保全权利，致使担保人责任免除，债权无法实现，形成不良贷款。

（四）无效的抵押或质押。主要表现在三方面：一是抵（质）押物不合规导致担保无效。如抵（质）押物所有权、使用权存在争议；抵押人未经共有财产的全体共有人书面同意，擅自将财产抵押；学校、医院等以公益为目的事业单位将其教育、医疗卫生等设施抵押。二是抵（质）押手续不完善导致抵（质）押无效，主要是未到相关部门办理有效的抵（质）押登记。《担保法》规定用土地使用权、房产、设备等进行抵押，用公路收费权、股票进行质押时，办理抵（质）押登记是担保合同生效的必要条件。另外银行接受存单、票据质押时，为防范风险应办理止付冻结或停止使用手续。在实践中，由于信贷人员对办理程序掌握程度差异、政府建设项目贷款中政府的干预、企业为了节约融资成本等等多种原因，出现只签订抵（质）押合同而未办理抵（质）押物登记、或者银行再扣留抵（质）押物的产权证书、或者再办理抵（质）押合同公证等情况。以上几种形式虽然担保合同已签订，但由于未按规定办理有效的担保登记，该合同实际并未生效，对抵（质）押人没有约束力，贷款到期后银行也无法主张抵（质）押权。三是借新还旧或转贷时未重新办理抵押登记，贷款变为信用贷款。银行部分信贷人员在办理借新还旧时认为旧贷款已办理了抵押登记，抵押对新贷款仍然有效，因而在发放新贷款时，未与抵押人重新签订抵押合同及办理抵押登记，导致抵押无效，转贷后的新贷则变为信用贷款。

（五）抵（质）押物不足值。《担保法》规定抵押人所担保的债权不得超过抵押物的价值，银行办理该类贷款时会设定一定的抵押比率，以保障贷款的安全。在实践中抵（质）押财产却可能因为多种原因产生不足值的问题，比较集中表现在：1.抵（质）押物的价值随市场行情变化具有一定的不确定性，如汽车、机器等动产抵押就可能因其自然磨损或技术更新而贬值较大，甚至报废；2.中介评估机构不规范的业务竞争造成高估抵（质）押物的价值，已成为该类贷款的重要风险点，一旦银行处置该类高估的抵（质）押物就会面临“处置即损失”问题；3.在用土地使用权抵押时，忽视抵押人取得土地使用权的方式。如果抵押人是通过划拨方式取得其使用权的，由于未交纳土地出让金，银行在贷款到期需要将抵押物变现时，必须先补交一定的出让金，结果造成处置抵押物后实际得到的价款很少，无法实现全部债权。

二、担保贷款业务的审计方法

（一）审查银行担保贷款业务内控制度的健全性、有效性。审计中，首先查阅银行制定和执行的有关制度，熟悉担保贷款发放和管理规定，审查其是否存在违背银行监管部门、上级行等相关规定的情况；通过询问、观察等方式，了解信贷人员贷款发放操作程序、贷款管理、贷款控制等情况。然后抽查一定的具有代表性的贷款业务，对其各控制点进行测试，审查其内控制度的设计和运行情况，并结合测试结果分析制度和程序的设计是否合理，能否有效控制风险，在实际工作中是否贯彻执行，并达到预期目的。最后根据以上对内控制度的测试、分析情况确定抽查重点，对内控制度健全有效的环节，可适当降低抽查比例，反之则应重点抽查。

（二）审查保证人的担保资格和能力。按照法律法规有关规定，审核保证人是否具有合法有效的保证资格，公司对外担保是否按照其章程规定，经股东会、股东大会或者董事会审批同意。通过到工商、税务等部门走访、查阅保证人有关资料，深入企业进行实地调查等，了解其生产经营状况、偿债能力、信誉程度以及对外担保情况，掌握保证人是否具有担保能力，有无相互担保、连环担保的现象。

（三）审查抵（质）押物的合法性、真实性。一是审查抵（质）押物主体资格是否合规，是否存在超范围抵押。通过查阅贷款档案、抵（质）押物登记台帐等资料，审核抵（质）押

物是否经规定的部门或人员书面同意抵押，有无不能抵押的财产用于抵押等问题。二是审核抵（质）押物的登记、权属情况。一般抵（质）押权证由贷款行保管，审计人员应盘点其原件审核是否真实有效，抵（质）押财产是否属于该抵（质）押人所有，如抵押物权属证书上记载的全属人名称是否与抵押人名称相一致。当遇到不清楚或疑问则需要进行延伸审计，如到房产管理部门了解抵押房产情况，查询是否办理抵押登记，抵押物权属有无争议。三是审查抵（质）押物的评估价值是否比较准确，有无评估价不符合实际情况的虚高。这项工作难度相对较大，可以采用分析中介机构的评估报告和评估方法、走访了解同类或类似财产的市场价、咨询专业人士等多种方法结合进行调查和分析。另外还应审核抵押物法定应缴纳的税费手续是否完备、抵押率是否合规合理，有无潜在的抵押不足值问题。四是审查抵（质）押物的存续和保值情况。一方面要审查抵（质）押物的存续状态，特别是价值大、变动大的抵押物，是否有损毁、转让、贬值现象。如对于房产、土地、机器抵押的，要根据情况进行实地核查，对于存单或票据质押的，要进行核单。另一方面更要审查银行对抵押物在发生毁损、转移、灭失等情况下，是否行使了监督权力。如果银行已知抵押物处于损失状态，而采取不作为的态度，则应承担相应的过错责任。

（四）审查银行担保权利的有效行使。当借款方第一还款来源出现问题不能偿还债务时，银行及时、正确行使担保权利是降低贷款风险的重要途径。所以在审计中，审计人员应关注银行在贷款借新还旧、展期、重组等特殊情况下是否继续办理和完善了担保合同、担保手续，避免无效担保的风险。审查贷款逾期后银行是否及时追偿，是否在法定期间内向担保人保全或行使权利，有无存在因追索不力，把一些可以通过诉讼等方式追回的欠款变成不受法律保护的债权问题。审核银行对收回的抵债资产管理、处置情况，是否已取得抵债资产的产权，产权有无瑕疵，是否按规定的期限、方法处置抵债资产，有无任意处置、低价出售、违规自用等问题。

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