高校银行贷款

高校银行贷款（通用12篇）

高校银行贷款 篇1

一、高校贷款成本分析

1. 允许高校贷款的政策法规。

(1) 政策规定。主要有: (1) 《中国教育改革和发展纲要》 (1993) 第48条规定“运用金融、信贷手段, 融通教育资金”; (2) 《中共中央、国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定》 (1999) 提出“积极运用财政、金融和税收政策, 不断完善多渠道筹措教育经费的体制”; (3) 中国人民银行办公厅1999年印发《关于转发教育部办公厅关于部属高校“银校合作”问题有关意见的通知》 (银办发[1999]197号) 要求“各行在通过贷款积极支持高校发展的同时要规范操作, 维护银校各方的利益”。根据上述政策规定, 教育部在2001年7月印发的《全国教育事业第十个五年计划》中明确提出“适当运用财政、金融、信贷手段发展教育事业, 合理利用银行贷款。”以上政策规定为高校向银行贷款提供了政策依据。

(2) 教育法规。主要有: (1) 《教育法》 (1995) 规定:除继续依靠财政支持外, 还要运用金融信贷等手段筹集教育经费。 (2) 《高等教育法》 (2002) 第60条规定:“国家建立以财政拨款为主、其他多种渠道为辅的筹措高等教育经费体制。”这为高校向银行贷款提供了法规依据。

(3) 会计制度。《高等学校会计制度》 (财文字[1999]280号) 引入负债概念, 增加了“借入款项”会计科目和“负债管理”项目。会计制度规定:“负债是指高等学校所承担的能以货币计量, 需要以资产或劳务偿还的债务”。“高等学校的负债包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等”。这为高校向银行贷款提供了制度依据。

(4) 担保法规。《最高人民法院关于适用担保法若干问题的解释》第53条规定:“学校以教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的, 人民法院可以认定抵押有效”。这为商业银行在公立高校开展围绕教学的有偿贷款提供了法律依据。

2. 高校银行贷款成本。

在上述政策、法规和制度的允许下, 我国高校开始不断向银行贷款。目前, 高校向银行贷款虽然没有一个权威的统计, 但从一些权威部门披露的信息中可以了解一个大概。这些信息来源:一是中国社科院在2007年3月发布的《2007年中国教育蓝皮书》中披露2006年底全国高校贷款规模在4 500亿~5 000亿元。二是《南方都市报》在2010年5月21日报道了《国家中长期教育改革和发展规划纲要》, 其估计“当前全国高校负债高达5 000亿~6 000亿元”。尽管负债不全是贷款, 但其中90%是贷款肯定无疑, 由此可估计我国高校贷款规模在4 500亿~5 400亿元, 与中国社科院《2007年中国教育蓝皮书》披露的数据大体一致。

(1) 重点高校贷款成本。由于重点高校在全国特别是在当地得天独厚的优势, 决定了它们的贷款成本仅包括利息一项, 且是优惠贷款利率。以吉林大学与南昌大学为例, 吉林大学2007年3月下旬在校园网站上发布通知, 银行贷款30亿元, 每年支付银行的贷款利息高达1.5亿~1.7亿元, 也就是说, 吉林大学的银行贷款利率是5%~5.67%/年。南昌大学2007年3月披露贷款20亿元, 每年支付1.1亿元银行的贷款利息, 南昌大学的贷款利率是5.5%/年。2007年3月18日中国人民银行发布的人民币贷款利率是一年期贷款基准利率为6.39%。由于吉林大学和南昌大学都是重点高校, 所以, 它们享受到了普通高校无法享受的比基准利率低的优惠贷款利率。我们以吉林大学和南昌大学平均利率5.42%/年来推算重点高校贷款成本, 而重点高校贷款总额我们采用北京大学在《高等院校负债问题的专题研究》报告中披露的336亿元为依据, 则全国重点高校贷款成本为18.21亿元/年。

(2) 普通本科高校贷款成本。普通高校贷款成本虽然也仅包括利息, 但高于重点高校贷款成本。如重庆市38所高校贷款总额为30多亿元, 尽管根据学校与银行实际约定不同而无确定的债务利率水平, 但多数高校贷款利率为6%/年。甘肃省高校贷款总额51亿元, 每年支付利息4亿多元, 贷款利率为7.8%/年。综合以上, 普通本科高校贷款成本为6.9%/年。如果我们以《国家中长期教育改革和发展规划纲要》主要起草人、教育部教育发展研究中心主任张力估计的全国高校贷款规模在4 500亿~5 400亿元为据, 减去重点高校336亿元的贷款总额后, 假定普通本科高校贷款与专科高校贷款为2∶1时, 则普通本科高校贷款为2 776亿~3 376亿元, 全国普通本科高校贷款成本为191.54亿~232.94亿元/年。

(3) 专科高校贷款成本不仅包括利息, 而且包括中间业务费、担保费、承兑汇票贴现费等。其利率一般在基准利率水平上再上浮10%~20%/年, 中间业务费1%/年, 若虚开承兑汇票, 还需支付0.5%左右/年的净贴现费, 而专科高校贷款还要为提供担保的企业或担保公司支付1.5%~2%/年的担保费。根据江苏省某专科高校的统计, 该校2008~2010年贷款平均综合成本率为11.43%/年。可见, 专科高校贷款成本要明显高于重点高校贷款成本和普通本科高校贷款成本。若以此为据, 假定普通本科高校贷款与专科高校贷款为2∶1时, 则普通本科高校贷款为1 388亿~1 688亿元, 全国普通本科高校贷款成本为158.65亿~192.94亿元/年。

由上述分析可知, 我国高校向银行贷款的成本每年大体在368.4亿~444.09亿元。如果2010年在校生按3 000万人计算, 则每年每生负担银行贷款成本1 228~1 480元。而根据崔世泉等 (2011) 的计算, 我国高校2010年在校生均学杂费为6 112元, 这意味着平均每年每生学杂费20.09%~24.22%用于支付了银行的贷款成本。2010年国家财政性教育经费为14 683.99亿元, 如按刘丹等 (2005) 的观点将其中1/3用于高等教育就是4 894.66亿元, 那么, 我国高校银行贷款成本就占到了国家投入高等教育财政性经费的7.53%~9.07%。

二、控制我国高校银行贷款成本的对策与建议

1. 充分认识高校银行贷款并导致高额成本的危害性, 从思想上增强还债止息的迫切性。

严峻的高校债务已引起了各方的关注和担忧。一些地方政府的教育官员指出, 巨额债务已成为制约高校发展的重要因素, 个别高校资不抵债, 破产隐患凸显。这些问题如果不能很好地解决, 将有可能给我国的高等教育带来一场深刻的危机。因此, 应充分认识高校高额贷款成本的风险性, 从思想上增强还债止息的迫切性。

2. 落实政策规定增加财政性教育经费, 提高高校还债经济实力, 逐步归还银行贷款。

我国高校形成银行贷款并导致高额成本的主要原因是国家没有做到法定投入, 如《中国教育改革和发展纲要》 (1993年) 指出:“逐步提高国家财政性教育经费支出占国民生产总值的比例, 在本世纪末达到4%”。而根据教育部、国家统计局、财政部《关于2009年全国教育经费执行情况统计公告》披露, 2009年全国国内生产总值 (GDP) 为340 507亿元, 国家财政性教育经费占GDP的比例为3.59%, 仍未能实现投入4%的目标。如果2009年国家财政性教育经费占GDP的比例达到4%并将其中的1/3用于高等教育, 则从1999~2009年的历史欠账分别是330.7亿元、336.76亿元、259.02亿元、201.38亿元、281.4亿元、644.84亿元、720.13亿元、695.87亿元、556.01亿元、465.36亿元, 合计4 491.17亿元。略低于负债下限4 500亿元, 与负债上限5 400亿元相差908.83亿元。可见, 国家对教育的财政投入没有达到法定标准。因此, 首先要落实政策规定, 增加财政性教育经费。

(1) 严格落实教育经费法定增长要求。要按照《教育法》等法律法规的规定, 在年初安排公共财政支出预算时增加教育经费预算, 保证财政教育支出增长幅度明显高于财政经常性收入增长幅度, 并努力实现按在校生平均教育费用逐步增加, 保证生均公用经费逐步增长。

(2) 切实提高财政教育支出比例。要调整优化财政支出结构, 压缩一般性公务支出, 新增财力着力向教育倾斜, 优先保障教育支出, 确保财政教育支出占一般预算支出比例明显提高并达到或超过规定标准。

(3) 提高预算内基建投资用于教育的比重。切实把支持教育事业发展作为公共投资的重点, 在编制基建投资计划、规划城镇公共基础设施建设、实施基建投资项目时, 充分考虑教育的实际需求, 确保用于教育的预算内基建投资明显增加。

3. 严格控制新增贷款, 完善债务化解机制。

(1) 控制新增贷款。将教育债务纳入政府性债务, 以从行政角度加强监管。举债要通过政府融资平台实施, 并严格执行高校借贷款和基本建设项目审批制度, 严格审批程序, 控制新增贷款规模, 将债务风险控制在合理区间。

(2) 积极筹措资金。政府每年从预算内新增财力、教育费附加和地方教育附加资金、土地出让收益中计提教育资金, 并从学校非税收入等渠道积极筹措资金, 用于偿还教育债务。债务总规模较大和生均债务水平较高的学校, 要加大从学费、住宿费及其他收入中筹措偿债资金的力度, 切实加强高校银行贷款及成本的监控分析, 严格防范债务风险。

4. 调整负债结构, 降低贷款成本。

(1) 调整付息债务与非付息债务的结构。高校债务由付息债务与非付息债务构成, 付息债务通常为银行贷款, 非付息债务通常为供货方与施工方的欠款。对非付息债务首先在签订合同时就要注意付款的时间问题;其次是在无力付款时要尽量求得供货方与施工方的谅解, 避免违约诉讼而将非付息债务转化成付息债务, 以致增加贷款成本。

(2) 调整在不同银行间的贷款结构, 选择与优惠银行合作, 降低贷款成本。在银行贷款总额一定的条件下, 要科学分析不同银行的贷款成本, 逐步将高成本的贷款银行置换调整到低成本的贷款银行, 从而降低贷款成本。

参考文献

[1].肖刚.51亿贷款压得高校喘不过气.兰州晨报, 2008-01-25

[2].王凯.南昌大学负债20亿元, 每年光利息就要1.1亿元.中国青年报, 2007-03-09

[3].张先国, 茆琛.高校“负债运行”问题突出, 盲目扩张酿苦果.半月谈, 2006;18

[4].张英.加强对高校贷款办学的风险管理.学习月刊, 2007;16

[5].崔世泉等.中国地方普通高等学校学杂费地区差异研究.中国高教研究, 2011;1

[6].刘丹等.我国4%教育投入目标从未达到.新京报, 2005-07-28

[7].赵善庆.我国高校学杂费标准的合理取向及实现途径.江苏高教, 2012;1

高校银行贷款 篇2

2011年6月1日起，国家助学贷款必须使用支付宝方式进行还款，具体步骤如下：

一、申请提前还款：借款学生必须于1月—10月的每月1—10日登陆国家开发银行高校助学贷款学生在线服务系统（https://.cn），提出提前还款申请（系统会自动计算还款金额），并于20日前将足额资金充值进支付宝账户。每月10日后提出的还款申请无效，须在下月1—10日（含10日）前重新提出还款申请。

二、支付宝账户充值

1、支付宝账户的获得：已贷款学生登陆国家开发银行高校助学贷款学生在线服务系统（用户名默认为12768+身份证号，密码默认为8位生日数字），查看个人支付宝贷款专用账户，并登陆支付宝网站（http://）修改密码；

2、首次登录支付宝必须修改密码：支付宝账户密码默认为学生身份证号去掉前六位之后的剩余部分（如身份证号为：***234，则密码为：199009011234）；

3、充值方式：支付宝提供了网上银行充值、支付宝卡通充值、网点充值、消费卡充值和手机支付宝充值等充值方式。

三、系统在20日进行资金自动扣划，学生可在20日后登陆系统查看资金扣划情况，若当次提前还款失败，下次需重新提交申请。

高校银行贷款 篇3

摘要：文章立足于北京市，考察近三年银行小微企业贷款，研究银行业市场结构和贷款环境对小微企业贷款的影响，并与津沪渝三个直辖市进行对比分析。研究发现，北京市小微企业贷款增速高于其他城市，但小微企业贷款在全部贷款中的比重却处于垫底位置；北京市银行业市场结构集中度下降，但垄断程度仍高于其他城市；此外，法制与社会信用环境建设相对落后。促进北京市小微企业金融服务的可持续发展需要改善银行业市场结构外，还需加快法制与社会信用环境建设。

关键词：小微企业；银行贷款；银行业市场结构

银行业金融机构为我国千万户中小微企业提供了万亿元的资金规模，不仅超过小额贷款公司和融资租赁公司，而且也超过创业投资、股权交易市场和债券市场（史建平，2015）。正是基于银行贷款对于缓解小微企业融资困境的重要作用，本文立足于北京市，考察近三年银行小微企业贷款，研究银行业市场结构和贷款环境对小微企业贷款的影响，并与津沪渝三个直辖市进行对比分析，以期发现北京市银行小微企业贷款方面存在的问题与原因，从而进一步推动银行小微贷款的健康发展。

一、 四直辖市银行小微企业贷款比较

1. 小微企业贷款绝对规模比较。

（1）小微企业贷款余额比较。从绝对规模来看，上海市小微企业贷款连续三年领先，贷款余额从2012年的6 953亿元上升到了2014年的8 885亿元。2012年贷款规模排列第二位的是天津（2 745亿元），其次是北京（2 546亿元）和重庆（2 245亿元）。到2014年，北京市的贷款规模上升到了第二位（5 106亿元），天津（3 476亿元）和重庆（3 377亿元）位列第三和第四。

自2013年起，全国银行小微企业贷款由高速增长转为趋于稳定增长，越来越多的银行从单纯追求“贷款余额”增长转变为追求“金额”与“户数”双增长（史建平，2014、2015）。2013年～2014年上海和重庆的银行小微企业贷款增速在相对平稳中有所下降。而2013年北京市银行小微企业贷款在较低基数的基础上加速到25.88%，2014年增速达到惊人的59.31%。

这反映了竞争压力下银行在开发小微企业贷款时粗放的经营模式。在经济增速下降的背景下，小微企业贷款规模如此高的增速难以持续。

（2）个人经营性贷款余额比较。个人经营性贷款是银行等金融机构向个人借款人发放的用于合法经营活动的人民币贷款。小微企业主以自然人的名义申请贷款，只要贷款用于所在企业的经营活动，其目的与企业贷款无异。因此，以小微企业主（包括个体工商户）为对象的个人经营性贷款是广义的小微企业贷款中的一部分。

与小微企业贷款余额的表现不同，北京市个人经营性贷款（包括个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额的绝对规模连续三年领先于其他三个城市，到2014年达到2 198亿元，分别是上海（1 083亿元）、天津（555亿元）和重庆（1 458亿元）的2.03倍、3.96倍和1.51倍。从需求方面来看，北京留学回国人员达10万人，占全国四分之一。他们中相当一部分人在北京市政府各类优惠政策的激励下在京创业，北京市个人经营性贷款需求可能更高。从供给方面来看，近年来越来越多的银行将小微业务与个人贷款、个人与家庭理财业务相结合而进行大零售管理。北京市作为四大国有银行、民生银行、中信银行、华夏银行和光大银行的总部，银行大零售的发展进展更快。这可能是北京市连续三年个人经营性贷款余额高居榜首的原因。

2. 小微企业贷款相对规模比较。

（1）小微企业贷款与个人经营性贷款之和/GDP比较。为了更好地分析和比较四直辖市小微企业贷款规模，有必要计算广义的小微企业贷款余额（即小微企业贷款+个人经营性贷款）在地区GDP的比重。在金融发展理论中，金融机构贷款/GDP是衡量金融发展深度最经典的指标（？觬ihák et al.，2012），故广义的小微企业贷款规模/GDP可以看作是衡量各地小微企业金融服务深度的指标。上海的GDP最高，但其广义的小微企业贷款规模也最大，2012年～2014年中其广义的小微企业贷款的相对规模均在40%上下。而2012年北京市广义的小微企业贷款余额/GDP只有21.20%，处于垫底位置。但此期间北京市广义的小微企业贷款增速惊人，到2014年，北京市广义的小微企业贷款/GDP上升到34.24%，提高了10多个百分点，超过重庆（33.89%）和天津（25.64%）。

（2）小微企业贷款/企业贷款比较。另一个比较小微企业贷款相对规模的指标是小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重，这一指标可以反映银行小微企业贷款相对于全部企业贷款的投入，以及小微企业贷款与全部企业贷款相比的变化。上海该指标在2012年以27.68%排在第一并连续三年保持首位，到2014年已经上升到了29.19%。北京市该项比例一直是四个城市中最低的，2012年为9.49%，仅为上海市当年水平的三分之一，此后虽有所提升，但到2014年也只有13.75%，约为上海市和重庆市同年水平的一半左右。

北京市小微企业贷款在企业贷款中的比重连续三年低于其他三个城市，说明近年来北京市银行的主要贷款资源用于支持大中型企业，与其他三个城市相比，北京市的银行业对小微企业的支持远远不足。

二、 四直辖市银行业市场结构比较

银行业市场结构对于小微企业贷款可获得性有重要影响。小微企业信息不透明的特征及中小银行在处理“软信息”方面的优势使之有更大的激励发放小微企业贷款，而大银行由于更加复杂的组织结构导致更高的代理成本，对小企业贷款时会出现规模不经济的问题（Berger & Udell，1995；2002；Stein，2002；李志赟，2002）。因而，高度集中的银行业市场不利于小微企业贷款的发展。为此，有必要探究四地银行业市场结构的特点及其与小微企业贷款之间的关系。

1. 国有商业银行市场份额比较。资产的市场份额是传统的银行业市场结构的指标。而小微企业信息不透明、贷款成本高等特征还要求银行离小微企业尽可能近。中小银行机构数量太少、市场份额太低则意味着它们距离小微企业的太远，贷款成本过高对小微企业贷款造成不利影响。此外，小微企业贷款需要投入大量的人力资源收集和处理各种渠道的软信息，即使银行开发基于供应链的小微企业批量贷款模式，也仍然需要一定的人力在后台对信息进行核实。如果中小银行从业人员数量不足、市场份额太低，也不利于小微企业贷款的发展。

2012年～2014年，四城市五大国有银行机构和从业人员数量的市场份额均呈下降趋势，其中北京市五大国有银行机构和从业人员的市场份额分别下降4.74个百分点和3.2个百分点，前者降幅居首位，后者降幅仅次于重庆（3.37个百分点）。此期间北京市中小银行机构和从业人员的市场份额快速增长，对于推动银行小微企业贷款产生了积极影响。但横向比较，由于五大国有银行中有四家总部设在北京，因此，北京市银行业的集中度仍然比较高。截至2014年底，北京市五大国有银行机构的市场份额为41.45%，仅次于上海（42.29%）。而从业人员数量仍占据了银行业市场一半的份额，比位居第二的天津（45.10%）高出5.13个百分点。

从资产总额的市场份额来看，2012年～2014年间除上海外，其他三个城市五大国有银行的市场份额均不同程度下降，其中北京五大国有银行资产的市场份额下降2.5个百分点。但横向比较，北京市银行业市场集中度仍然最高。

综合以上三点可知，无论以机构、从业人员，还是以资产的市场份额来衡量，2012年～2014年期间，与其他三个城市一样，北京市的银行业市场集中度总体呈现下降趋势，但银行业市场的集中度仍然高于其他三个城市。

2. 城市商业银行市场份额比较。城市商业银行（以下简称城商行）作为我国银行业的“第三梯队”，以服务小微企业、服务地区经济为市场定位，它们的户均贷款规模多在100万元以下，不仅远远低于国有银行千万元的水平，而且也低于股份制银行数百万元的量级，真正服务于更多以小商户、小业主为主体的小微金融受益群体（史建平，2014、2015）。因而，城商行市场份额的提升有利于小微企业，特别是微型企业贷款的发展。

2012年～2014年，无论机构、从业人员或是资产的市场份额，城商行市场份额排列前位的均是天津，到2014年，天津市的城商行在机构数量、从业人数和资产三个方面市场份额分别达到10.70%、12.14%和17.76%。同年，上海城商行机构与资产的市场份额排列第二，重庆城商行从业人员数量的市场份额排列第二，而北京城商行机构与从业人员数量的市场份额排在第三位，而资产的市场份额则排在最末。值得注意的是，与其他三个城商行的市场份额基本呈增长态势不同的是，北京城商行从业人员和资产的市场份额却分别下降了2.05和0.74个百分点。

自2006年中国银监会放开城商行跨区经营限制以来，一些在总部城市具有良好表现的城商行纷纷开始在其他重点城市、特别是四个直辖市设立分支机构，在一定程度上改变了入驻城市的银行业市场结构，也促进了当地小微企业贷款的发展。根据各城商行官方网站提供个数据计算，截至2014年底，已有11家异地城商行在北京设立82家营业网点，占北京银行业营业网点中的市场份额仅为2.07%，低于上海和天津。北京市城商行市场份额不高，与异地城商行引进数量不足有关。

三、 四直辖市小微企业贷款环境比较

1. 地方政府改善贷款环境的举措比较。在改善贷款环境方面，除了按照中央的部署将担保公司分期分批接入中国人民银行的征信体系外，各地方政府还建立小微企业信用信息系统，完善抵质押物评估机制。但四直辖市政府工作的重点和推进速度有显著的差异。北京市除了推动相关部门为融资性担保机构担保业务快速办理各类抵押物和质押的登记外，2011年还提出推广中小企业信用报告，2012年要求整合工商、税务、海关等部门的基础信息，建设中关村信用信息平台和科技企业信用信息数据库。2014年再次提出加快建立小微企业评级发布和信息通报制度。

天津市从2010年开始就建立地方中小企业信用信息系统，实现信用信息的全面共享。2013年底开始小微企业信用评级工作，2014年市政府每年在财政预算中安排一定比例的资金，重点用于中小企业服务体系、公共服务平台、信用担保体系建设。上海市更是制度建设先行。早在2010年就出台了地方性的知识产权评估标准，对知识产权评估师的基本要求、职业责任、评估操作程序、评估方法、评估参数等方面进行全面的规范，为促进银行向科技和文化创意产业小微企业贷款创造了良好的外部环境。此外，上海市有关部门按照规定可向社会公开的企业信用信息，都向各类融资担保机构开放，支持融资担保机构开展与担保业务有关的信息查询。同时也于2014年初以科技型中小企业为对象，试点开展中小企业信用评级工作，将信用评级与开发信贷产品相结合。而重庆市于2012年依托人民银行重庆营业管理部和市工商局建立恶意欠款人“黑名单”制度，为银行等金融机构提供借款人征信服务。

综述所述，在改善贷款环境的举措中，北京市没有像上海那样着力建设知识产权评估标准，在地方小微企业信息系统建设方面也落后于天津和重庆。除了在中关村高科技园外，北京市在全市小微企业法制和社会诚信环境建设方面并没有突破性的进展。

2. 小微企业贷款环境比较。为了量化和评价京津沪渝四直辖市的法制环境和社会诚信环境，我们利用王小鲁、余静文、樊纲主编的《中国分省企业经营环境指数2013年报告》中的数据。其中的“法制环境”由“司法公正与效率”、“经营者合法权益的保障”两个指标组成，衡量地区司法系统执法过程中的公正程度及效率水平；“社会诚信环境”指适合企业经营的地区社会诚信环境。数据来自对全国4 000多家企业的问卷调查，评分以5～1表示（数值越大表示该方面表现越佳）。

天津市在法制环境和社会诚信环境两方面均表现优异，分别以3.63和3.56分位列全国首位；上海市法制和诚信环境分值分别为3.36和3.42，均排在全国第二位；重庆和北京的法制环境分别排在全国第四和第五名，分数为3.33。社会诚信方面，北京以3.31分排在天津、上海之后，位列全国第三；而重庆社会诚信得分为3.17，排在全国第11位。通过比较可知，北京市的法制环境与其他三个城市相比较为薄弱，而社会诚信环境也有进一步提高的空间。

综合来看，当度量从正规金融部门融资难易程度的指标（包括从银行贷款的难易程度和除贷款利率外的额外费用两个分项指标）时，北京市的得分只有3.02，排在全国第16位，不仅低于天津和上海，而且低于重庆。

四、 结论与政策建议

总结全文，可以得到这样的结论：首先，北京市小微企业贷款规模高速增长，2014年绝对与相对规模仅次于上海。但北京小微企业贷款在全部企业贷款余额中的比重一直低于其他三个城市，银行的贷款对小微企业的支持远远不足。其次，北京市银行业市场结构集中度下降，但垄断程度仍高于其他城市，中小银行还有进一步发展的空间。最后，北京市法制与社会信用环境建设相对滞后，小微企业从正规金融部门融资比其他城市更难。

为此，本文提出以下政策建议：

第一，改善银行业市场结构、提高中小银行的市场份额。除了鼓励在京中小银行发展外，还应该有针对性地选择一些在小微企业金融服务方面技术先进、业绩突出的外地城市商业银行加以引进，并支持已经进入北京市场的外地城市商业银行增设营业网点，以强化它们的示范效应和鲶鱼效应，进一步推动北京市小微企业金融服务的发展。

第二，进一步完善法制环境和社会信用体系建设，为小微企业金融服务的发展创造良好的外部环境是政府不可推卸的责任，尽管任务艰巨，但一旦完善，则可促进小微企业金融服务可持续发展。为此，应将完善法制环境与社会信用体系建设放作为各项工作的重点。可以借鉴上海的经验，制定《知识产权质押评估办法》和《知识产权质押评估技术规范》，从评估对象、知识产权评估师的基本要求、职业责任、评估操作程序、评估方法、评估参数等方面制定知识产权评估标准，使知识产权质押的评估有法可依，促进高科技与文化创意产业小微企业贷款的发展。还应该进一步整合金融、工商、税务、法院、海关、质检等部门信息，建立北京市小微企业信用信息网，实现信用信息“一站式”查询，并扩大小微企业信用信息的使用范围（例如：可作为政府招标采购时考虑的一个重要标准），构建完善的失信惩戒、守信受益的信用约束机制。更重要的是，完善融资担保公司的考核机制，制定P2P平台的考核管理办法。对于违规、跑路和诈骗的担保公司和P2P平台，其法人代表和高层管理人员一律列入“黑名单”，终身禁止在京进入金融业。

第三，完善小微企业金融服务考核、鼓励差异化竞争和精细化管理。应该更注重小微企业贷款质量考核，注重贷款笔数、户数、贷款期限和实际需求的匹配程度，鼓励银行主导“下沉”客户对象，并进行精细化管理、规范竞争。

参考文献：

[1] 李志赟.银行结构与中小企业融资[J].经济研究，2002，（6）：38-45，94.

[2] 史建平.中国中小企业金融服务发展报告2014[M].北京：中国金融出版社，2014.

[3] 史建平.中国中小企业金融服务发展报告2015[M]. 北京：中国金融出版社，2015.

高校银行贷款 篇4

关键词：高校,银行贷款,管理

高等院校办学经费主要是依靠财政拨款, 由于渠道单一, 高等院校的办学经费一直不足。尤其1999年高等院校扩招后, 这一现象更加突出, 高校扩招对高等院校的办学条件提出了更高的要求, 2004年教育部颁布的《普通高等学校基本办学条件指标合格标准》也明确提出了本科办学的各项指标。为了改善办学条件, 提高高校的教学质量, 达到高校本科办学评估的要求, 各高等院校只有通过向银行贷款, 筹集资金进行发展。高等院校的银行贷款规模越来越大, 有些个别高等院校的银行贷款已经几十个亿, 还本付息的压力已经严重影响了学校的正常运转, 这引起社会各方面的高度关注。

2010年, 国家颁布了《国家中长期教育改革和发展规划纲要 (2010-2020年) 》, 随后, 财政部、教育部出台了《财政部教育部关于减轻地方高校债务负担化解高校债务风险的意见》 (财教[2010]568号) , 对切实减轻地方高校债务负担, 化解债务风险, 解决地方高校债务问题做出安排。化解债务后, 如果政府、高校对银行贷款管理制度和措施不到位, 将会产生新的高校债务危机。

一、化债后高校存在债务危机的原因

1.政府化债只化解高校部分财务风险。

《意见》指出:“2010-2012年, 中央财政在锁定截至2009年底地方高校为完成扩招任务必须进行建设而从金融机构取得的尚未还清的贷款余额的基础上化债, 2012年以后的高校化债工作, 由各地自行开展。”政府化债政策只是化解了高校2009年之前的银行贷款, 并没有化解高校的全部银行贷款。而部分高校在化债后, 银行贷款余额仍然很高, 就目前高校的财务状况, 偿付贷款利息还可能做到, 偿还本金一般需要借新债还旧债。

2.政府化债后高校的生均拨款标准尚未明确。

2010年, 在化债的同时, 《教育部财政部关于进一步提高地方高校生均拨款水平的意见》 (财教[2010]567号) 明确指出“各地要根据高校合理需要, 制定本地区地方高校生均拨款基本标准”。要求各级地方政府应制定与化债相对应的生均拨款标准。但到目前, 各级地方政府并没有出台新的生均拨款标准, 主要原因是各级地方政府目前对高校的化债资金都是以中央奖补专项为主, 地方财政配套为辅, 以专项的形式对高校补助。地方政府财政如无中央资金的支持, 对高校的提高标准进行投入是无法实现的。各级地方政府为了避免化债政策结束后单独承担对高校的财政投入, 大都暂不制定与化债相适应的生均拨款标准。对高校来说, 化债结束后, 没有了化债专项资金, 仍按旧的生均拨款标准, 政府投入是没有实质性的提高的, 办学经费仍然短缺, 高校发展仍需依赖银行贷款等资金。

3.政府化债没有明确高校应承担的责任。

政府化解高校债务, 是承担其公共职责。但政府在化债中没有对高校应该承担的化债责任进行明确, 也没有对化债的范围进行明确, 只对化债的年限进行了限定。部分院校在2009年之前的银行贷款余额中, 由于化债责任不明确, 超出发展需求的超贷情况是存在的, 但在化债相关规定中没有对超贷情况进行区别对待, 淡化了高校的化债责任, 反而是银行贷款贷得越多, 受益越大。这将使高校管理者产生误会, 认为高校始终是国家举办的, 贷款责任也应由国家来承担, 这会对高校管理者形成误导, 高校管理者在申请银行贷款不会考虑自身应承担的责任, 产生新的债务危机。

4.对高校起引导作用的一些指标存在不合理性。

一是普通高等学校基本办学条件指标 (试行) 中“生均占地面积”设置的不合理, 一是学校的土地面积是国有划拨的, 二是学校扩招也是按照政策来执行的, 因此“生均占地面积”考核对象不应是学校。二是《高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型》存在一定的缺陷。该模型中非限定性净收入在实际中不能按固定的规律变化, 有可能会因政策或其它原因有的年份会使非限定性净收入增长较多, 则年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和/2则会发生很大的变化, 结果并不能真实地反映年均非限定性净收入, 从而影响n年期累计贷款控制额度的准确性。虽然模型要求剔除不确定因素选成的收入变化, 但从模型使用者角度来看, 的确存在可操作空间, 并不能真实反映高校的贷款能力。“生均占地面积”的指标将引导高校购买土地建设新校区, 风险评价模型的缺陷, 降低了高校风险预警的水平。指标设计的不合理, 对高校的发展进行了错误的引导, 在实际表现上将引发新的债务危机。

二、化债后对高校银行贷款管理的对策

为了保持住高校化债的成果, 降低高校的债务风险, 政府及相关部门应完善制度措施, 从源头上遏制高校贷款无序增长的势头, 将高校的贷款管理制度化、规范化。

(一) 扩大财政支持的力度

1. 建立化债后的高校生均拨款标准。

财政部教育部在2010年 (财政[2012]567号) 文提出要建议生均拨款标准后, 教育部在2013年《教育部关于开展“教育经费管理年”活动进一步用好管好教育经费的通知》 (教财[2013]3号) 再次重申:“建立和完善各级各类学校生均拨款制度”, 要求各地在2-3年内建立生均拨款基本标准。由于各地经济发展水平的不同, 尤其是地方高校, 教育投入全部由地方政府投入目前是难以实现的。应充分利用教育投入要达到国民生产总值的4%的要求, 从整个教育经费中切出一块专门用于地方政府对高校的投入, 并督促各地尽快出台生均拨款新标准, 使高校的经费投入制度性, 并建立动态调整机制, 在政府财力、社会物价水平以及高校学生人数进行变动时, 及时对地方方高校生均拨款标准进行调整, 逐步提高生均拨款水平。

2. 激励高校通过社会力量筹措办学经费。

根据《中央级普通高校捐赠收入财政配比资金管理暂行办法》的通知 (财教[2009]275号) “为引导和鼓励社会各界向高等学校捐赠, 拓宽高等学校筹资渠道, 从2009年起, 中央财政设立配比资金, 对中央级普通高校接受的捐赠收入实行奖励补助。”2011年中央配比资金达到20亿元。这些举措调动了中央部属及教育部直属高校的筹资的积极性, 部属院校都基本成立了教育基金会。但地方院校由于没有财政支持, 筹资积极性不高。各地政府应参照中央设立配比资金的方式, 对地方高校接受捐赠的收入实行配比奖励补助, 激励高校积极向社会筹资办学经费, 并引导和鼓励社会各界向高等学校捐赠, 拓宽高校资金筹集渠道。

(二) 加强对高校的银行贷款的引导

1. 加强高校是化债主体的责任意识。

《高等教育法》明确规定“高等学校自批准设立之日起取得法人资格, 高等学校在民事活动中依法享有民事权利, 承担民事责任”。财政部教育部在化债文件中也提出“谁贷款、谁负责”的原则, 这都明确高校即是银行贷款的主体, 同样也是偿还银行贷款主体。高校要加强责任主体的意识:一是银行贷款的偿还责任是需要高校来承担的, 二是应按自身发展的需求来进行贷款, 三是要应加强自身偿债的能力, 开源节流, 提高资金使用率, 积极拓宽资金来源渠道, 扩大资金规模, 增加自身的抗风险能力。

2、完善高校本科办学评估指标体系。

我国高等教育办学有其历史原因, 高等院校的校园是行政划拨的, 国家也对高校的校园很少进行调整, 也就是高校的校园面积不是高校自主决定的, 而是应由政府来解决。因此, 高校本科办学的评估指标体系中的生均占地面积, 应考核地方政府, 而不应考核高校。转嫁考核主体的结果就是高校为了达到目标, 就只能进行新校区建设。因此, 应将评估指标体系中的生均占地面积的指标完善为地方政府为主, 高校为辅的考核体系。

3、完善高校财务预警机制。

在《高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型》的基础上引入其它指标, 形成综合指标来确定高校的贷款规模。如引进资产负债率指标、负债率指标 (债务余额与当年高校总收入比率) 、偿债率指标 (年度还本付息总额与当年高校可支配收入比率) , 来确定高校贷款的规模, 尤其资产负债率指标应不能超过50%。

(三) 加强对高校银行贷款的监管

1、加强高校银行贷款审批制度。

教育部《关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》 (教财[2004]38号) “我部决定从2005年1月1日起, 建立直属高校银行贷款审批制度”, 相应地各地方财政部门和教育部门也下发了相关的高校银行贷款审批制度。地方政府应贯彻执行高校银行贷款审批制度, 高校向银行申请贷款必须符合审批制度的规定, 并经地方财政部门、教育部门的批准。并由财政部、教育部商中国人民银行, 加强金融机构对高校银行贷款的发放条件, 高校无财政、教育部门批准的、高校不符合贷款条件的, 商业银行不能对高校进行放款, 违者追究商业银行的相关责任。

2、建立高校新校区用地审批制度。

地方政府应该在化解债务后控制高等学校购置新校区用地的力度, 建立相关的审批制度。由教育主管部门和财政部门联合对高校新校区用地进行审批。对于由于历史原因校区确实达不到办学要求, 或因办学定位发生变化确购置新校区的予以支持外, 其它的一律从严控制。

3、地方教育主管部门要做好本地区的教育发展规划。

各地方教育主管部门要对本地区的高等教育发展做出规划, 对于本地区高等教育的发展, 按轻重缓急进行安排, 可以分批对本地区的高校进行支持, 并将支持体现在对学校的财政投入上, 重点支持一批高校后, 再选择一批院校进行重点扶持。适度的规划可以避免各高校一窝风地进行超出自己承受能力的发展, 一窝风地进行新校区购置, 也可以避免政府事后承担偿还贷款的压力。

参考文献

[1]财政部教育部关于减轻地方高校债务负担化解高校债务风险的意见 (财教[2010]568号)

[2]樊瑶高等院校债务化解之思考.江苏警官学院学报.2008;05

[3]陈力勃对江苏省化解高校债务问题的再思考.会计之友.2013;12

高校银行贷款 篇5

国家开发银行生源地信用助学贷款

高校鉴定证明样本

县（区）教育局学生资助中心：同学（身份证号），系我校级学院（系）专业学生，学制年。在校学习期间，该生思想积极上进，遵守校纪校规，无任何违纪现象，学习成绩（合格/良好/优秀）。

该生学年应缴纳学费和住宿费共计人民币元（大写：元整）。现经学校审查，该生在校未申请高校助学贷款，现前往你处申请办理学年国家开发银行生源地信用助学贷款。请根据相关政策规定，给予办理生源地信用助学贷款审批手续。

特此证明！

所在高校学生处或学工处（资助办公室）

（盖章）

银行微小企业贷款问题分析 篇6

关键词：经济；小微金融；贷款；问题分析

一、绪论

小微企业是拉动国民经济增长，推动社会发展，解决就业问题的主要力量。据网络数据，随着国家针对小微企业一系列优惠政策的出台和2013年1月起小企业会计准则的即将实施，小微企业的发展越来越受到政府和社会的广泛关注。由于小微企业规模小、自有资本少、可供抵押资产少、抗市场风险能力弱及信用等级偏低等原因，银行不愿冒险放贷。如何破解小微企业融资难的问题已经引起各方关注。

二、权责分布不规范

说到权责分布，这个问题就比较普遍，权力的集中与发放不管在哪个行业都是一个大难题，据我所知至今还没有一个完美的权力分布体系。在小微企业贷款部门工作期间，我所见到的是贷款审批部门与放款部门是在同属一个分支机构里的，以部门主管为分支机构最高领导，这就导致了贷款的审批与发放都在同一个领导的监督中，说得直接点就是都在部门主管的控制中。一开始这样安排也有他的道理，首先则是有关人员成本方面的考虑，成本需得控制在一个合理的范围内才能让公司或者机构正常运营，所以这是一个不能避免的问题；其次则是工作效率上的考虑，小微企业贷款的特点之一就是速度快，这个速度快是指贷款审批以及放款的速度，现在各个商业银行推出的小微贷款产品广告都是突出速度快，为了配合产品特点便进行了如此的人员配置。时间一长就体现出弊端，贷款审批和贷款发放在同一负责人监管下，就会导致权利过度集中，这为某些不良行为提供了便利通道，最严重的可能导致机构内部人员与外部勾结进行骗贷，随时会让公司或机构承受巨大的损失。

对于权责分配过于集中的解决办法，简单来说就是权利分散。这个分散却不是那么简单的，根据工作中所受到的启发，个人认为可以借鉴某些部门开设一个放款集中中心，将管辖区域分成几个大的片区，每个片区设置一个后台集中中心，设置一位集中中心主管，主管之下则是原本分散于该片区的其他后台人员。主管拥有管理集中中心各种事宜的权力，最主要是拥有监管贷款发放的权利，这样一来贷款审批和贷款发放的监管权利就区分开来，大大降低了不良贷款行为发生的几率，在内部提高了所批贷款的质量；而且在人员成本方面也没有增加太多的负担，只是将原本分散的后台人员集中到一起，而且集中中心在将后台人员集中后反而能提升工作效率，原本每个分点所办理业务在集中中心可以进行集中分配后统一处理，这样就节省了时间，提高了效率。个人觉得设置集中中心可以较为合理的分配权力，提升了风险控制与合规控制的质量。

三、放贷后监控不到位

贷后管理是很多商业银行的在信贷管理上的薄弱环节。一方面，是因为很多经营机构和信贷人员普遍存在着“重贷轻管”的思想，粗放经营，以规模取胜，或疏于管理，流于形式。另一方面，传统商业银行贷后管理的模式是“面面俱到”的，包括借款人经营活动情况、财务状况、非财务因素、担保情况等。而一般商业银行规定，贷后管理的第一责任人是管户客户经理，客户经理既是信贷营销人员，又是信贷管理人员，角色本身就存在着混淆。再加上客户经理随着管户数量的增多，平时要完成营销任务，承担五级分类和各种临时性的检查任务，慢慢会发现按照制度要求的时间去进行“面面俱到”式的贷后检查几乎是“不可能完成的任务”，因此最后的结果就是管户客户经理“偷工减料”，贷后管理质量下降。商业银行重贷轻管的现象，往往把原因都归罪于基层机构客户经理不执行制度，而很少从商业银行制度本身的合理性去找原因。

应对方法：1.加强贷后资金动向监控，制定风险应急处理方案，及时建立信贷退出机制。银行可以要求企业提供他行对账单和相应的划款凭证，从而进一步跟踪资金的走向，同时注意企业资金的回笼速度以及回笼资金的用途。首先要确定企业贷款中风险较大且将给银行信贷带来较大损失的业务，以及损失的大小及程度；其次，要有分散风险的业务计划以及应对突发事件的应急措施、应急方案。信贷退出应把握适度的原则，考虑到成本、风险最小化，对于每一笔信贷业务，应在公平效率的前提下，权衡信贷退出的成本和效益，使成本达到最小化，效益达到最大化。

2、分岗管理。分岗管理是传统贷后管理的一种颠覆，也是贷后精细化管理的一种体现。商业银行的管户客户经理虽然仍然有贷后管理的责任，并承担风险的最终责任，但分岗管理后，其日常的贷后管理工作有专门的贷后管理岗承担，体现了商业银行风险管理“制约与专业”的发展趋势。贷后管理岗与管户客户经理形成制约，并形成专业化的体系和专业能力，这必将大大提高商业银行的贷后管理能力。

四、结论

小微企业在拉升国民生产总值、增进就业、增强市场活力以及促进国民经济发展上的作用越来越重要。然而由于我国的市场经济起步较晚，造成了我国小微企业发展历史也极其短暂，小微企业在国民经济中占有的比例相对国外发达国家来说还有一定的差距。但是可喜的是政府已经看到了小微企业的发展潜力与发展作用，并且开始加大了对小微企业的扶持力度。同时整个社会上也逐渐呈现一种积极的态度。

小微企业的信贷风险管控不仅仅要依靠银行，还要企业、政府、市场共同努力，打造一个良好的信贷环境，通过四方对政策、体制和制度的建立和完善，为小微企业的融资创造良好的条件，促进小微企业的健康、持续、快速发展，从而带动我国国民经济的发展。（作者单位：广东工业大学华立学院）

参考文献：

[1]乔瑞 .金融机构对民营企业融资现状调查. 合作经济和科技，2010 ，386， 96-97.

[2]李卫东.银行视角下的中小企业融资问题研究. 青海金融， 2010 .1， 36-40.

[3]邱俊如，金广荣.商业银行授信业务[M].北京：中国金融出版社，2009.

[4]农高俭.小微企业信贷风险管控研究[J].区域金融研究，2013（4）.

高校银行贷款 篇7

敏感性分析是研究、分析项目的投资、成本、价格等主要变量发生变化时经济效益主要指标发生变动的敏感程度,通过敏感性分析在诸多不确定因素中找出对经济指标反应敏感的因素,并确定其影响程度,计算出这些因素在一定范围内变化时,有关效益指标变动的数量,从而建立变量因素与经济效益指标之间的对应定量关系,求出各因素变化的允许幅度(极限值),计算出临界点,评估其是否在可控范围之内。

对于一般地方普通高等院校而言,基建投资额大小、新生报到率、学生缴费率、学费标准升降率、财政拨款递增率、贷款利息变化率是影响学校办学收益很重要的因素。在高校银行贷款风险管理中,敏感性分析侧重于对最敏感的关键因素(最不利因素)及敏感程度进行分析。通常是分析单个因素变化(必要时也可以分析两个或多个不确定因素的变化)对偿还高校银行贷款的影响程度。

某高校是一所多学科的普通省属院校,根据本省的招生计划,2007年准备发展到本科生15 000人,硕士生600人,函授、夜大生10 000人。2007年以后学校规模不再改变。从2003年开始建设新校园,项目投资总额为60 786.7万元,其中学校自筹16 786.7万元,其余申请银行贷款,建设期四年。2004年至2006年共申请银行贷款44 000万元,2007年起开始归还银行贷款。由于2007年以后学校招生规模不变,假设2008年以后每年现金净流量不变。

我们对该校2007年的财务情况采用单因素分析法进行分析,分别采用二个因素:学生缴费率、银行贷款利率(因为该校招生情况比较乐观,新生报到率变化不大,故不采用此因素;另外,基建基本完成,基建投资额已定,此因素也不采用)。

贷款归还期=(贷款总额-2007年现金净流量)÷2008年现金净流量+1

根据下表资料,采用投资回收期方法计算可知,当在校学生缴费率为100%时,贷款总额为44 000万元,贷款归还期为:(44 000-5 333.66)/5 580.03+1=7.93(年),再加上贷款建设期3年,贷款期应为10.93年。

当在校学生缴费率为90%(下降10%)时,贷款总额为44 000万元,贷款归还期为:(44 000-4 222.66)/4 469.03+1=9.9(年),再加上贷款建设期3年,贷款期应为12.9年,比缴费率100%时多了1.97年。偿债能力下降1-(4 222.66+4 469.03)/(5 333.66+5 580.03)=20%。

当在校学生缴费率为80%(下降20%)时,贷款总额为44 000万元,贷款归还期为:(44 000-3 111.66)/3 358.03+1=13.18(年),再加上贷款建设期3年,贷款期应为16.18年。比缴费率100%时多了5.25年。偿债能力下降40%。

当在校学生缴费率为70%(下降30%)时,贷款总额为44 000万元,贷款归还期为:(44 000-2 000.66)/2 247.03+1=19.69(年),再加上贷款建设期3年,贷款期应为22.69年。比缴费率100%时多了11.76年。偿债能力下降60%。

。 通过以上计算分析可知,在校学生缴费率的变化对贷款归还期具有很大的敏感性。该校在校学生缴费率一般在70%至80%之间。可见该校应该重视学费的收缴工作。首先,应做好收费信息的收集与整理工作,搞清学生的学籍、专业、班级,学生的升、 留、病、转、退、休等情况,以及学费、 住宿费、代办性收费的收费标准。其次,做好应收学费的核算工作,有必要采用“权责发生制”代替“收付实现制”进行核算,以全面反映学生交费和欠费信息。再次,财务、学工、教务等部门应密切配合,做好催收工作。

最后,学校应积极与相关银行配合, 采取各种可能的措施,降低助学贷款风险,增加银行的助学贷款额度,努力为学生争取更多的助学贷款,加速学校资金回笼,争取学生缴费率达到100%。

贷款利率的可能变化对贷款归还期的影响(30%、20%、10%)与上述分析相同,其结果是当银行利率上升30%时,偿债能力下降9.6%;当银行利率上升20%时,偿债能力下降6.4%;当银行利率上升10%时,偿债能力下降3.2%。通过计算分析可知, 利率的可能变动对银行贷款期敏感性不大,该校可以不把主要精力投入到这方面。

高校银行贷款 篇8

一、中小企业自身原因分析

(一) 中小企业规模小, 实力弱, 收益低

中小企业在产业结构中处于相对弱势地位。一般来说, 多为劳动力密集型, 常常处在高附加值产业链的下端, 造成其市场竞争力差, 市场影响力小。

(二) 中小企业的发展前景不确定性

以目前来看, 现阶段经济形势不稳定, 国际出口不容乐观, 国内经济也处于相对低速期, 而多数中小企业都是依靠生产和销售大企业的产品生存, 依靠大企业辐射, 相应的经营风险过高, 风险可控性较差, 从而导致其发展不具有确定性。

(三) 一些中小企业的企业管理水平和经营者素质较低, 信用意识淡薄

当经营出现困难时, 不是在改变产品结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫, 而是想方设法拖欠贷款利息, 这不仅给金融机构信贷资金安全造成很大的威胁, 而且极大地降低了企业的信誉度, 加剧了中小企业贷款难度。

(四) 中小企业资本充足率低, 资本金少

多数中小企业缺乏可用于担保抵押的财产, 且资产负债率一般都较高, 固定资产规模小, 存货和应收账款的比重高, 大部分财产都已抵押, 导致申请新贷款抵押物不足。

(五) 中小企业财务制度不健全

企业信息透明度差, 导致其资信不高。据调查, 我国中小企业5O%以上的财务管理不健全, 许多中中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录;另据有关调查, 我国中小企业6O%以上信用等级是3B或3B以下, 中小企业管理不够规范, 普遍存在机构设置混乱、财务状况不透明甚至财务监督缺失现象, 从而造成中小企业信用意识缺乏。

二、银行难贷款原因分析

近年来, 我国强调“抓大放小”、“扶优限劣”, 使得经济成份呈现出多元化态势时, 经济结构与金融结构、信贷结构与需求结构的不对称性就日益显露出来, 以民营经济为主体的中小企业在融资体制中自然处于不利地位。尽管国家开始重视中小企业金融服务问题, 不少银行也都成立了中中小企业信贷部, 但收效甚微, 矛盾的焦点主要集中在信贷的风险、成本和效率上。

(一) 中小企业贷款成本高、风险高、管理难

中小企业贷款较大中型企业贷款额度而言, 虽然额度小, 但同样存在道德风险和逆向选择问题。银行对企业的了解远远小于企业自身, 当企业想要获得银行贷款的时候就会提供有利于贷款的资料和有意地回避不利的信息。对于信息不透明的中小企业而言, 商业银行要想控制上述风险。需要在贷款发放前进行更多的调查, 来核实企业的实际状况, 这同时也意味着更多成本的付出和更多的贷款发放经验。

而中中小企业从商业银行得到资金之后, 对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目。无形中加剧贷款的风险。中小企业普遍存在管理不规范, 内部制约机制不足的现象, 资金的使用所受到的制约更少、随意性更大, 这要求商业银行在货款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风险状况, 对银行的贷后监督要求加大。

(二) 信贷审批人员经验不足

对于商业银行来讲要有效地控制中小企业贷款风险, 就必须有一批经验丰富、长期与中小企业打交道的信贷人员, 他们能够通过对中中小企业的了解来判断贷款风险的大小, 对贷款风险较小的中中小企业提供贷款, 拒绝风险较大的中小企业的贷款要求。但是, 在我国。长期以来银行的贷款主要面向大企业, 而与大企业相比, 中小企业的融资需求频率高、时间短、金额小。要求商业银行有较强的流动性管理能力, 要求银行的信贷员有较高的操作水平。但由于历史原因导致商业银行普遍缺乏这方面的人才, 造成了当前有经验的中小企业信贷人员严重缺乏, 信息不能得到充分的沟通, 商业银行对中小企业的经营状况和融资需求不太了解。无法适应中小企业贷款的特点。进而导致商业银行中小企业贷款风险重生, 举步维艰。

(三) 中小企业贷款权、责、利不匹配, 信贷人员积极性不高

在当前信贷管理模式下。各商业银行的中小企业贷款存在不同程度的权、责、利不匹配的情况。信贷人员负责中小企业贷款的具体操作, 但无权放贷;贷款运转良好, 效益高。但与他们的收入不挂钩;贷款一旦出现风险、发生损失。他们又要承担大部分责任, 甚至是下岗, 结果是“多放贷多担风险。少放贷少担风险, 不放贷不担风险”。加之中中小企业不像大企业那样注重对自身信誉的维护, 对银行贷款能拖则拖。致使银行形成大量的不良中中小企业贷款。中小企业贷款实行严格的责任追究制, 有时甚至是终身追究责任制。中小企业信贷业务人员普遍认为中小企业贷款风险和收益不匹配, 丧失对中小企业的信心, 工作积极性主动性不高。

三、完善商业银行中小企业贷款的思路

目前, 破解中小企业融资难问题, 社会各方已达成共识。无论是取消商业银行的信贷额度限制———如, 近期各地纷纷建立的小额贷款公司, 还是近日银监会力推中小企业金融服务专营机构, 都表明了这一点。

(一) 放宽中小企业客户准入条件

银行可以在确保风险的前提下, 放宽抵押资产的范围。在贷款方式上除了以抵押贷款和少量的担保贷款为主外, 应采取

商业银行如何提升客户满意度

赵希华

一、引言

客户是银行利润的来源, 因此银行业非常注重对客户关系的管理。随着客户关系管理理念越来越受到重视, 我国商业银行的经营思想也开始由以往的以业务为中心逐渐转向以客户为中心。在这种竞争激烈的环境中, 银行业界无不全力以赴地争取客户, 特别是高端客户, 客户满意已经成为我国商业银行在新经济环境下的经营目标。通过发现和消除产生客户不满意

灵活的方式, 积极探索中小企业采用无形资产、股权、出口退税税单、商业汇票、应收账款、在建工程、土地发包权、人工林地、存货、出租车营运证等多种抵押方式, 或以项目本身作抵押, 解决中小企业抵押资产不足的问题。同时, 拓宽担保渠道, 探索新的贷款担保形式, 允许自然人、企业法人、核心股东、主要经营责任人提供的以其个人财产或权利为抵押的担保。开办联保协议贷款业务, 由多个中小企业进行联保, 对其中一个或部分企业发放贷款, 以此解决中小企业抵押担保难的问题。

(二) 加快完善贷款信息管理工作

首先, 应重视对中小企业“软”信息的监测。在对企业财务指标等“硬信息”进行监测的同时, 要特别重视中小企业账户资金流、企业税务申报以及经营者个人情况等“软信息”的监测, 特别关注企业法人的逃废债等不良信用记录, 从而在一定程度上规避中小企业贷款风险。

其次, 建立客户信息平台。尽可能扩大征信体系对中小企业和个人的覆盖面, 提高征信系统的效率, 逐步扩大中小企业信息采集的范围和信息服务的范围, 逐步为没有金融机构信用记录的中小企业建立信用档案, 帮助中小企业树立信用意识和完善内部管理。不断扩充个人征信系统收集的数据范围, 加快从非银行部门采集个人信息的步伐, 力争实现和非银行部门的联网运行。

第三, 建立和推行不良信用客户内控名单制度, 将逃废债、擅自改变贷款用途、提供虚假财务报表的中小企业纳入内控名单。

第四, 建立合理的中小企业信用评级体系, 有效地规避贷款风险。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法, 将现金流量分析, 特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点, 加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式, 用于不同的客户群。在这一方面, 中国工商银行的做法, 值得借鉴。2006年该行推出新的中小企业评级办法, 建成了覆盖全行中小企业评级业务的信用风险评级体系, 并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法, 将定性与定量评价置于同等重要的地位, 并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中, 形成了以担保能力评价为中心, 突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系, 既能充分考虑中小企业的成长性、收益性等特点, 又注重其经营和财务风险评价, 使信用等级能够合理地反映中小企业的信用状况和偿债能力。

(三) 增强风险定价能力

中小企业的最大特点是成长性, 具有持续挖掘利用资源的能力。如何针对中小企业自身的特点, 开发切合实际的风险定价模型是银行要尽快改进的问题之一。

的根源, 提升客户的满意水平与忠诚度, 这成为了银行提升竞争力的一个重要手段, 是银行取得长期成功的必要条件。满意的客户往往也是忠诚的客户, 他们会更多、更经常地选购令其满意的产品, 会主动向周围的人宣传其满意的银行和服务, 他们甚至愿意为这些产品付出比其他产品更高的价格。因此, 银行应加强对客户满意度的管理, 为自身发展赢得长期的优势, 如何提高我国商业银行服务客户的能力已经成为事关商业银

首先, 应采用成本加成定价法。针对中小企业贷款管理成本较高, 易受宏观经济走势的影响、政策风险较高, 以及受经营范围限制难以分散经营风险和实现范围经济等特点, 商业银行在对其进行定价时, 应将中小企业的贷款管理成本和信用风险溢价因素纳入考虑范围之中。成本加成定价法符合银行审慎的经营策略, 充分考虑了对该企业贷款的具体管理成本, 杜绝了不计资金成本和风险的经营行为。

其次, 银行与企业之间的合作应该是互惠互利的。在环境许可的情况下, 在定价空间内争取保持较高的利润水平的同时, 还要在定价过程中注重客户对银行附加贡献度的大小, 考虑包括资金成本、风险溢价、管理成本、客户对银行的贡献等因素, 对中小企业贷款进行综合定价。这样, 即使要降低贷款定价时, 银行仍可获取相应存款收益与中间业务收益。

再次, 商业银行应针对当地金融特点, 实行差异化定价, 避免“一刀切”。分区域对辖属支行进行利率指导, 对于市区支行, 确定其贷款利率浮动的最基本幅度。在支行的层面上, 根据自身的实际情况, 推出贷款利率定价模板, 并将该模板应用于贷款利率决策中。采用定性与定量相结合的、以定量为主的方法, 根据贷款风险、资本约束、综合回报等因素, 综合设计几大指标, 每类指标都有细化指标和细化权重, 能够具体到一个企业, 不仅不同企业的贷款有不同的价格, 甚至在同一企业中, 每笔不同的贷款也有不同的价格。通过合理定价, 覆盖风险, 提高收益。

(四) 切实推进独立核算制度的实施

首先, 可采用扁平化的机构设置, 完善有特色的审批程序, 从而达到较为理想地控制成本的目的。目前, 我国大多数商业银行基层机构的增量贷款审批权 (包括借新还旧、收回再贷) 基本上均收归省级分行, 由于贷款审批环节多、时间长、手续繁, 无法适应中小企业资金需求时间急、期限短、额度小的特点。因此, 通过改变过去大企业贷款需要层层审批的做法, 将中小企业贷款的审批权适当地下放到支行, 提高办贷效率, 并降低管理成本。例如, 交通银行在各地分支行设立专职审查岗, 对符合条件的中小企业信贷业务采用分级授权个人签批制, 提高了中小企业信贷业务的审查针对性和审批效率。例如, 民生银行设立的中小企业事业部是一个拥有人事权且在财务上独立的SBU (Strate gical Bus ine s s Unite, 战略事业单位) 。作为与该行公司业务平行的部门设置, SBU在分行采用矩阵式管理结构, 即项目管理与专业所、室呈矩阵关系, 从而更好地实现信息资源共享, 迅速解决问题。

简析银行贷款风险管理 篇9

信贷是体现一定生产关系的货币借贷行为, 是一种以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。而进行银行信贷管理是为了提高信贷资金的经济效用, 运用信贷杠杠, 对国民经济活动过程中的资金借贷关系进行组织、疏导、调节和控制。具体到商业银行内部, 信贷管理则是指商业银行在组织存款、发放贷款的活动过程中, 采取各种有效措施, 对存款进行管理, 以求其数量平衡 (规模管理) 、期限合理 (流动性管理) 、结构对称 (比例管理) 和优质高效, 最终实现安全经营和效益性、流动性的高度统一。

信贷管理是一项庞大复杂的系统工程, 如何做好信贷管理工作, 从大的方面来说, 涉及到社会在生产的各个层面, 对国民经济和社会发展具有十分重要的推动作用;从小的方面来说, 有利于促进银行内部的信贷管理规范化, 使信贷决策科学合理, 并最终提高信贷管理效率, 而只有确立了明晰、科学的管理目标才能合理组织其他环节, 建立起完善的管理机制, 取得最佳管理绩效。

银行信贷管理从根本上讲就是遵循信贷资金循环周转规律, 协调信贷资金流动性、安全性和效益性, 实现价值最大化目标。所以, 银行信贷管理具有广泛的内容, 具有系统工程的性质。如果按照制度、体制、机制和支持技术加以归纳, 大体上包括信贷关系的基础管理、市场定位和营销管理、风险防范与控制管理、资金定价管理和规模与结构配置管理等五个方面的内容。

其中, 贷款风险管理是银行信贷管理的核心。贷款风险是指银行在业务经营管理过程中, 由于各种事先无法预料的不确定因素影响, 使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离, 从而使银行有蒙受损失的可能性。

贷款风险主要存在于业务经营管理过程中, 由于各种事先无法预料的不确定性因素影响, 银行的信贷资金不能按期收回和正常周转, 导致资金出现呆滞、呆账和坏账损失的一种可能性。如, 银行向企业发放贷款后, 由于市场供求变化、价格调整、体制改革等因素影响, 使贷款不能按期归还和正常周转, 出现预期贷款、挤占挪用贷款等, 是信贷资金难以收回和出现损失。

商业银行贷款风险管理包括贷款风险识别预警、贷款风险分析测定和贷款风险防范处理三个环节, 构成贷款风险管理的基本内容。

(一) 贷款风险的识别。

是指银行在各种贷款风险发生前, 对贷款风险的成因、类型及其程度进行分析、判断, 以此为基础, 准确预测可能发生的贷款风险, 并及时采取有效措施的贷款管理活动。贷款风险最常见的表现是企业违约, 因此银行信贷管理部门、客户部门可以通过日常的信息积累和对企业财务报告的分析, 对贷款作出预警。

1、企业资产负债比例过高, 将影响其真实偿债能力, 如果出现贷款大量集中到期不能及时清结, 银行贷款风险就会随之增加。

2、企业应收账款的账龄过长;存货所占流动资产的比重偏高;营业周期过长;资产的流动性不足等。

3、应了解企业账款抵押财产是否参加应有保险;在抵押期间内, 抵押物市场价格是否发生重大变化, 特别是由于技术进步、产品更新换代等原因造成的影响。

4、企业经营成本提高, 收益水平降低, 效益滑坡, 甚至严重亏损, 将直接危及银行信贷资金安全收回的物质基础。

5、应关注企业因分立、合并、兼并、改制等法律地位的变化或转包、租赁等经营方式的变化对银行贷款产生的影响。

(二) 贷款风险分析测定。

形成贷款风险的主客观因素是多方面的, 但从银行信贷管理的角度, 可将其分为贷款对象选择失误、贷款方式运用不当及货款期限确定不合理等几个方面, 并量化为贷款决策的一个基本依据, 即通过综合考虑共同影响贷款风险的多种因素, 包括贷款对象、贷款方式、贷款形态和贷款期限对贷款资产风险的影响, 测定贷款风险度。

从世界各国的金融监管实践看, 目前对贷款风险分类主要有以下三种做法:

第一种是以美国为代表, 把贷款分为五类。分别是:1、正常类, 借款人能够履行合同, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;2、关注类, 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;3、次级类, 借款人的还款能力出现明显问题, 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失;4、可疑类, 借款人无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也肯定要造成较大损失;5、损失类, 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分。

第二种是澳大利亚和新西兰的做法, 即按照贷款是否计息把贷款分为正常和受损害两类, 这种模式可以看成是以期限为依据的分类方法。

第三种是欧洲发达国家的做法。这些国家的监管当局一般不对金融机构的资产分类做出规定。

长期以来, 我国对贷款的分类一直沿用财政部1988年《金融保险企业财务制度》中“一逾两呆”的分类规定, 主要依据借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类, 后三类合称为不良贷款。这种分类方法表面上是以期限为基础, 实际上也包含了风险因素。

(三) 贷款风险防范处理。

在识别、测定贷款风险的基础上, 银行信贷管理部门应进一步选择最佳对策, 采取转嫁、分散、补偿等有效措施及时处理各种贷款风险, 包括事前防范、事中化解、事后救济等三个方面。

1、事前防范。

银行在信贷经营管理中, 对低效、无效企业或高风险项目拒绝发放贷款, 以免发生贷款风险。事前防范的主要方法有:对企业进行信用等级评定, 并根据客户不同的信用等级给予最高综合授信额度;严格银行信贷登记与咨询管理制度, 充分运用金融系统贷款卡网络技术, 防止借款人多头贷款、设置套贷、骗贷等;慎选贷款方式, 严格控制信用贷款, 积极推广担保贷款等。

2、事中化解。

面对不可回避的贷款风险, 各国商业银行普遍采用的风险管理方法, 就是分散策略和风险转移。 (1) 分散风险的基本途径是实现贷款结构的多元化, 避免将信贷资金集中投放于某一类贷款、某几家客户等, 而是有选择地将贷款分散开来, 以降低贷款的风险程度。首先, 将贷款分散投放于各个地区、各个行业和多家客户, 可以防止某一地区发生重大自然灾害, 某一行业因外部环境发生变化导致效益普遍大幅滑坡, 或某一客户的破产、倒闭等不利变化给银行贷款造成严重损失;其次, 在贷款总规模一定或资金有限的情况下, 单个客户的平均贷款规模越小, 客户经营失败对银行贷款安全的冲击越小, 因此在同等条件下, 银行应控制大额贷款的发放;第三, 一般的, 采取信用方式发放贷款的风险要高于同等条件下采取担保或抵押方式发放贷款的风险要高于同等条件下采取担保或抵押方式发放贷款的风险。因此, 尽量减少信用贷款比重, 相应扩大担保贷款比重, 是降低银行贷款风险的有效对策。另外, 由于贷款期限越长, 受各种不确定性因素的影响就越大, 贷款的安全收回就难以确定, 因此, 银行应使长、中、短期贷款的比例保持一个适度、合理的结构; (2) 转移风险常用的方法有三种, 分别是贷款担保、贷款利率浮动和贷款证券化。

3、事后救济。

有贷款风险, 就有可能发生风险损失, 贷款风险发生后, 贷款银行应积极采取救济措施, 对即将发生或已经发生的损失最大限度地予以补偿, 贷款风险补偿的形式主要有: (1) 贷款定价。在贷款利率水平确定的前提下, 贷款除以成本作定价基础外, 还要考虑可能发生的风险损失, 贷款定价应加进风险因素, 预计补偿将要产生或已经形成的风险损失; (2) 提取呆账准备金。我国《商业银行法》关于商业银行财务管理制度规定, 商业银行应按贷款余额的一定比例, 从利润中提取呆账准备金, 用以补偿呆、坏账损失; (3) 抵押权的实现。银行贷款以客户部分或全部合法、有效的资产作为抵押或质押, 当借款人违约时, 贷款行可以通过合法途径, 依法对抵押物或质物进行占有、折价、拍卖或变价, 补偿贷款损失; (4) 保险。贷款行可以对一些风险大的贷款直接向保险公司投保, 也可以要求客户以其资产或抵押物向保险公司投保, 一旦贷款遭受损失, 可以向保险人要求赔付或补偿。

摘要：随着2008年金融危机横扫全球, 银行贷款管理的不足暴露无遗, 这也引发政府加大对银行贷款的监管力度。本文主要概述银行贷款风险管理过程, 希望能够对相关人员的研究有所裨益。

银行贷款风险防范与控制 篇10

对于银行贷款来说, 其风险是与收益是并存的。当银行将款项放出, 那么风险也就随之产生了。如果出现到期后借款人不能按期偿还, 就成了银行货款的风险所在。其具体现表现包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

一、银行贷款风险的主要成因分析

产生贷款风险的原因有很多。但我们可以按主客观因素大致分为以下二大类。

一类是借款人主观不愿意如期偿还贷款。有些借款人并不是没有偿还能力, 而是主观上对于信贷的法律认知不够, 甚至弄虚作假, 用假账来欺骗银行相关部门, 最终达到有钱不还的目的, 或者以新货偿货的情况。当然也有些小额个人贷款, 如学生助学金等, 也会出现有借无还的情况, 而对于这些个人案例来说, 动用法律程序固然有可能达到缴账的目的, 但未免太劳民伤财。所以, 一直以来, 愿借不愿还的情况还是时有发生。

第二类是货款人由于客观实际情况所致无力如期偿还货款。出现无力偿还的机率高低与银行客户经理的风险防范素质有着十分重要的关系。如果能够大批放出货款又如期收回, 说明这部分客户经理风险意识强, 且进行正确而科学的分析, 有责任心。而相反, 如果客户经理责任意识不强, 风险防范意识不够, 那么可能会出现高比例死账、烂账。当然, 出现贷款人无力偿还的原因也并不都出在贷款专员个人的素质与意识方面。与借款人在贷款期间的经营或生活个方面都有着十分密切的风险, 有些是可预见的, 有些是不可预见的。另外, 借款人最初提供的资质、财务报表等的真实性也都会对贷款风险产生一定的影响。

二、防范银行贷款风险的主要策略

无论是以上哪种原因, 这种风险的主要来源都处于借款人一方, 但是, 对于银行货款风险的防范, 不能只从借款人的偿还能力与意愿方面进行合理的预测, 更重要的是加强银行自身的管理与监控能力。

(一) 加强人的培养

无论各行各业, 人的管理都是最复杂也是最有效的管理方式。对于银行货款来说, 银行自身需要加强对于处理客户贷款的客户经理的培养。一方面是专业能力的培养, 培养其对于信贷的风险防范意识与判断能力。另一方面也可培养其综合素质。爱岗敬业, 即要做到为客户服务又要做到尽量保障资金安全。银行方面也需制定人才培养的大方案, 为每一个客户经理的成长规划路线, 并实施考核机制, 以培养出更多合格而优秀的客户经理。

(二) 加强贷款前的管理

在货款前, 需要做到做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限;在用信环节, 做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批, 提出行之有效的限制条件和管理措施;在审查环节, 探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款, 以加强维护和深度开发为主, 持续提供优质高效的服务和信用便利;对关注贷款, 密切关注不利因素的变动趋势, 确保担保的有效性和充足性, 抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出;对可疑贷款, 果断、依法强制清收。

(三) 加强贷后管理

贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号, 不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系, 把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴, 针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据, 促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理, 让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度, 在密切监测风险变化的同时, 做好对边缘贷款的动态跟踪和监测, 制订完善的风险监控方案, 及时化解潜在风险。

(四) 加强信货调整力度

市场经营条件下常盛不衰的企业不多, 有前瞻性地加大信贷退出力度, 才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上, 要切实实现“三个转变”:一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口, 动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势, 提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划, 尽早打算, 通过催收、核销、审批控制等手段, 主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急, 必须掌控好节奏和力度, 防止在退出中形成不良。

三、总结:

作为商业银行, 加强货款的事前、事中、事后的有效管理、控制是形成良好贷款循环的重要保障, 因此, 一定要加强自身素质, 全面做好贷款风险的防范与控制。

摘要：对于银行贷款来说, 其风险是与收益是并存的。当银行将款项放出, 那么风险也就随之产生了。文章在分析了银行货款风险成因的基础上, 提出了作为银行自身, 应加强货款的事前、事中、事后的有效管理、控制, 以形成良好贷款循环, 即一定要加强自身素质, 全面做好贷款风险的防范与控制。

关键词：银行贷款,风险防范,风险控制

参考文献

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[5]罗大勇.高校贷款风险的控制[J].企业导报.2011 (10)

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[8]彭伟.关注高校贷款风险促进教育事业发展[J].北方经贸.2008 (10)

[9]王翊, 郭凯.我国网络银行发展面临的风险与对策[J].新疆金融.2009 (03)

邮储银行小额担保贷款助推创业 篇11

据了解，“整贷直发”是小额担保贷款政策框架内的一种新型工作模式，是邮储安徽省分行结合实际、创新落实总行再就业小额担保贷款及国家贴息政策的重要举措，同时也是该分行支持地方经济发展、推动实施创业富民工程的重要抓手。

据邮储银行安徽省分行信贷业务部相关人员介绍，“整贷直发”是专门为广大下岗失业人员和愿意自主创业人员设计的特种贷款业务，针对性很强。符合条件的借款客户向该行借款以后，即享受政府的全额贴息，客户仅需按时还本即可。在保证该行基本利益的同时，最大限度的减轻借款客户的负担，真正成为了广大下岗失业人员和自主创业人员再就业的原动力。

操女士家住池州贵池区，与丈夫共同经营一家车友俱乐部，从事汽车装潢生意已经8年了，经营状况一直良好。近期，因为扩大店面急需资金周转，原本打算经担保公司办理贷款，但经咨询后得知最快也要2个月才能办理下来，一时操女士急得团团转。

不久前，经朋友介绍操女士得知，邮储银行池州市分行正在开办的“整贷直发”再就业小额担保贷款，无需任何担保且贷款审批环节少、发放快捷。这天一早，操女士就抱着试试看的态度来到邮储银行提出了贷款申请，银行工作人员了解了操女士的情况后，向其推荐了“整贷直发”再就业小额担保贷款。“整贷直发”由邮储银行与财政、人社、人民银行等部门共同开展的面向再就业、创业人员推出的一款财政贴息类贷款品种，贷款期限最长为24个月，与普通再就业小额担保贷款方式相比，该贷款的最大亮点是无需担保机构，贷款手续简便，流程快捷，真正降低了借款客户的准入门槛，扩大了受益人群。

据了解，邮储银行推出的再就业小额担保贷款受理流程主要分3步：第一步，贷款个人提出申请，并由户口或创业项目所在地社区（村）推荐；第二步，人力资源和社会保障部门对申请人基本条件、贷款用途、相关资料等进行审查；第三步，邮储银行核贷。因操女士前期打算申请担保公司模式贷款，相关申请材料已经获得当地人社部门审查批准，在贷款申请提交以后，信贷人员特事特办，兵分几路，加班加点为操女士办理贷款事宜。从业务调查、编制调查报告、审查审批到拿到贷款，操女士仅仅用了2天的时间。

商业银行并购贷款研究 篇12

关键词：商业银行,并购贷款,风险,建议

1 并购及并购贷款的相关概念

并购是指在激烈的市场竞争下,一个企业为了获得另一个企业的生产经营权,或者为了获得协同效应等有利于自身发展的条件,而采取的购买、交换或其他有偿方式控制被并购企业的部分或全部产权,以实现资产经营一体化达到自身战略发展目标的行为。

并购贷款是银行为支持国民经济结构和布局调整,运用中长期贷款支持境内优势国有企事业法人在改制改组过程中的有偿兼并、收购国内其它企事业法人建成或在建项目,及进行资产、债务重组时合理资金需要而发放的信用贷款。并购贷款实质上是商业银行在新的历史条件下对过去中长期贷款的一种创新和发展[1]。

2 银行并购贷款业务的风险

并购贷款业务是从2008年12月正式比准实行的,在禁锢了12年之后我们国家重新启动并购贷款业务,这足以证明并购贷款业务在当今这个经济时代是促进我国经济发展必不可少的一项业务。并购贷款业务比普通贷款业务的风险高,因为并购贷款业务是涉及两个企业的,而普通贷款业务只是单一企业的业务;并购贷款业务是支持企业资本运营的,而普通贷款业务只是支持企业正常生产经营的。并且,目前我国银行并购贷款业务刚刚起步,在并购贷款业务的开展方面还存在很多不完善的地方,所以我国银行并购贷款业务面临的风险也是不容忽视的。

2.1 由企业并购带来的风险

2.1.1 由并购交易带来的风险。

并购交易带来的风险主要有两个方面,一是并购交易是否真实带来的道德风险,有时候企业可能会利用银行并购贷款业务刚刚开展,有很多地方不够完善的这个契机来骗取银行并购贷款,给银行造成巨大的损失。二是并购交易是否成功给银行带来的违约风险。据统计,全球并购交易平均成功率为33%,甚至还要更低一些。这意味着,有2/3的并购交易实际上并不成功。如果并购交易的不成功仅局限于并购方本身,没有其他金融机构的介入,就会相对简单,但并购贷款把银行拉了进来,使得原来就不确定的并购交易本身变得更不确定,风险也加大[2]。

2.1.2 由并购后整合带来的风险。

银行并购贷款是否能够在规定的期限内偿还要取决于并购后企业的经营业绩,并购整合式企业并购的重要过程,并购整合分为企业文化整合和业务整合。企业合并之后,必然涉及到高层领导的调整、组织结构的改变、规章制度和操作规程的重新审订、工作人员的重新评价、定岗及富余人员的去留,这就会引起企业文化的改变和冲突[3]。忽视了这些变化,就会造成并购的失败。企业并购可以形成协同效应,有管理协同、经营协同和财务协同,能够为企业节约成本,但是很多企业并没有进行有力的业务整合,进而造成并购失败。企业并购整是否成功也会给银行并购贷款业务带来影响。

2.2 由银行并购贷款的设计带来的风险

银行并购贷款的规模和贷款合约条款是否妥当也是银行并购贷款业务的重要风险之一。如果没有控制好贷款的规模,造成银行把过多的款项贷给同一个企业,则企业违约的可能性更大。贷款合约条款是银行和企业都必须遵守的法律合约,如果设计的不合理,存在一些漏洞,就会给银行带来不必要的损失。

3 银行并购贷款业务顺利实施的建议

3.1 遵守银监会的要求开展并购贷款业务

银监会《商业银行并购贷款风险管理指引》中给商业银行设定了五道门槛:良好的风险管理和内控机制;贷款损失专项准备充足率不低于100%;资本充足率不低于10%;一般准备余额不低于同期贷款余额的1%;有并购贷款尽职调查和风险评估专业团队。目前我国商业银行绝大多数都符合《商业银行并购贷款风险管理指引》中实施并购贷款业务的要求。但是我国商业银行还是应该谨慎开展银行并购贷款业务,遵守相应的规章制度,力求把风险降到最低。

3.2 银行应该培养精通并购业务的专业人才

目前我国商业银行并购贷款业务才开展一年半,在银行内部对并购业务精通的人才还很少,所以为了银行能够顺利的开展并购贷款业务,银行应该增加对人才培训的投入。培养出并购业务的专业人才,有利于银行对并购双方的深入调查,有利于银行更了解企业并购的形式,同时有利于银行降低并购贷款的风险。

3.3 银行应该对并购双方进行深入调查

为了确保发放的并购贷款能够按时偿还,银行不仅要对并购方进行调查了解,而且还应该对被并购方进行调查。在银行发放普通贷款时银行就要对企业进行详细的还贷能力的调查,而且并购贷款的风险比普通贷款的风险高,所以银行必须要对并购双方进行深入的调查了解,了解两个企业的资产负债状况、盈利能力和偿债能力等方面,以确保发放贷款的安全性。

3.4 银行要对并购后的企业进行监督

企业并购的最后一个阶段就是并购整合,并购整合是否成功直接关系到并购贷款是否能够足额偿还。因此银行有必要对企业的并购整合进行监督和管理,如果企业忽视了并购整合这个关键的步骤,银行应该从贷款人的角度对其进行督促,这不仅有利于银行本身,也有利于企业实现战略目标。银行一定要注意企业的文化整合,因为企业文化是日积月累形成的,并购企业的企业文化很容易产生冲突。

参考文献

[1]龚舒.并购贷款[N].新华日报,2001.

[2]陈支农.商业银行并购贷款问题研究[J].行业研究,2009(5):18-23.

[3]吴志军.企业并购失败的原因分析[J].当代财经,2001(12):64-66.