兴业银行个人贷款

2024-09-18

兴业银行个人贷款（共10篇）

兴业银行个人贷款篇1

关键词：兴业银行,流动性风险,防范

一、兴业银行概述

2013年发生的“钱荒”危机, 其中一个导火索便是广大银行由于头寸紧张, 不能偿还兴业银行到期的同业拆借资金, 进而兴业银行的65亿到期资金无法收回[最后央行“故纵钱荒”, 采取了“用好增量, 盘活存量”的方案解决了此次事件]这一事故正式引发了金融市场关于流动性的恐慌。

兴业银行成立于1988年8月, 是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份商业银行之一, 总行设在福建省福州市, 2007年2月5日正式在上海证券交易所上市, 注册资本190.52亿元。

那么, 作为一家全国性的股份制银行, 其流动性管理存在那些风险?在新的经济形势下其流动性管理又面临怎样的挑战?为维持金融系统的稳定、增强自身的生存能力又该怎样加强流动性风险防范?

二、兴业银行流动性风险分析

流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。引发兴业银行此次流动性风险的原因大致有以下几方面。

1. 贷款信用不足

在金融业日益发展的今日, 企业股票、债券等直接融资方式所占的比例日渐扩大, 各地城市商业银行的数量也越来越多, 其它非银行金融机构对传统银行业务的挤占, 还有类似余额宝等互联网理财产品的异军突起, 股份制商业银行所面临的竞争压力日益加大, 在抢占业务的同时, 贷款信用审查不足。在2013年兴业银行发生的流动性危机中, 就因对光大银行的信贷审查不足而盲目贷款, 最后因其头寸紧张而损失了几十亿的资金。据统计, 2012年、2013年、2014年兴业银行的不良贷款率如表1所示。

资料来源:根据兴业银行实际数据整理。

从上表可以看出, 兴业银行的不良贷款率有逐年上升的趋势, 这会打击公众的信心, 也会降低兴业银行应对风险的能力。

2. 资本金相对不够雄厚

兴业银行的最大股东为福建省财政厅, 其资本金的来源并不充足。资本金是商业银行抵御流动性风险的最后一道防线, 若资本金来源不足, 当发生不可预测的风险时, 资本金可以发挥的作用受到限制。资本金也是树立公众信心的重要保证。资本金不足会导致商业银行吸收社会公众存款的能力受到限制, 而社会公众存款是中国商业银行流动性的主要来源, 因此会引起流动性不足的风险。同时, 兴业银行的前十大股东还包括恒生银行有限公司等外资银行, 外国资本存在不稳定性, 一旦出现外资撤资现象将会引发振荡, 进而引发流动性风险。

3. 存在“借短贷长”的状况, 引发流动性不足风险

所谓的“借短贷长”就是银行的短期贷款被企业长期占用, 流动性负债的数量大于流动性资产的数量, 一部分流动性负债用来支撑非流动性资产, 资产错配, 存在流动性不足风险。可能出现流动性资产不足以偿还到期流动性负债的情况, 这时就需要举借新债偿还旧债, 而且一旦发生贷款坏账, 则更会加剧银行的流动性风险。根据兴业银行2012年、2013年末的资产负债, 其流动性资产、流动性负债及流动性缺口如表2。

资料来源:根据兴业银行实际数据整理。

由以上数据得出结论兴业银行存在“借短贷长”的资金错配现象。

三、兴业银行流动性风险防范的对策

1. 加强信用管理

信用管理是指银行为保证借款者按合同要求偿还贷款本息而做的工作。信用风险是银行的主要风险之一。在贷款给客户时, 做好信用调查, 对抵押品做好价值评估, 在贷款给客户后, 做好信用跟踪, 严格控制贷款的资金流向, 保证企业与个人不会挪作他用, 必要时可以终止对客户的贷款, 从而降低兴业银行的不良贷款率。较低的不良贷款率会树立公众、股东对兴业银行的信心, 那么就可以通过多种渠道拓宽银行的流动性来源———利用资本市场通过股权、债权等方式融资, 或者吸引大量公众存款。

2. 扩大资本金来源

兴业银行目前的资本金来源主要有福建省财政厅和外资银行, 但民营资本和中央国有资本所占比例较少, 民营资本是中国特色社会主义市场经济的重要组成部分, 是带动中国经济增长的重要动力, 也是最具发展前景的部分, 因此兴业银行应该积极探索寻找资本雄厚的民营战略投资者。当然, 只有民营资本的参与是不够的, 兴业银行更应该获取中央国有资本的支持, 可以尝试着与中国人寿保险公司、中国人民财产保险股份有限公司等由中央直管的特大型金融机构或非金融机构进行战略合作。同时, 作为一家上市银行也可以通过再次发行股票募集个人投资者的资金。

3. 加强流动性缺口管理, 增强资产的流动性

做好银行流动性需求预测, 将一定区间的资产和负债按到期日的长短和金额的大小, 进行“递次”排列, 而后进行分析监测, 以便到期的负债可以顺利地由到期资产偿还。如果到期负债不能偿还, 需根据银行的具体情况, 以出售未到期的贷款或者向央行进行再贴现获得资金, 还可以增加存款或者发行新股。

参考文献

[1]戴国强.商业银行经营学[M].高等教育出版社, 2011 (, 03) .

[2]熊璞娴.也说流动性风险——从兴业银行流动性问题出发[J].时代金融, 2014, (03) .

[3]王滕.试论商业银行流动性风险防范对策[J].金融研究, 2013, (09) .

兴业银行存贷款激增的推手篇2

去年下半年存贷款激增

据报道，兴业2012年底本外币存款较年初“新增量达到4600多亿元”，在股份制银行中“远高于第二名的招行”，按此计算，存款增速约34%。“就人民币存款新增量而言，兴业新增量达3000多亿元”，本外币贷款较年初增“2300多亿元，增幅达24%”，不过就人民币贷款增量而言，“兴业则以1300多亿元位列第四，这显示兴业本外币贷款的‘胜’出很大程度上是靠外汇贷款带动”。

结合兴业各季度报告以及业绩快报，可以看出，首先，下半年本外币存款暴增，且外币存款增量占一半。上半年存款新增量并无突出之处，而下半年本外币存款新增量占了全年新增量的约2/3，其中，外币存款年初余额只有区区100多亿元（折算成人民币，下同），上半年新增量也只有200亿元出头，但下半年新增量激增约1400 亿元，占下半年本外币存款新增量的一半。其次，下半年贷款暴增。新增量占全年新增量约70%，其中，新增量约75%为外币贷款，全年新增外币贷款约1300亿元，且基本为下半年新增，而年初外币贷款余额只有100亿元左右。

做大外币业务

按理说，传统外币存贷业务净息差较低，如果不是靠国际结算综合优势带来丰厚的非息收入，资本消耗可能较高。

兴业传统上并无国际结算优势，如果它发力传统外币存贷款业务，势必拉低加权风险资产收益率（RORWA），进而拉低净资产收益率（ROE）。参考近年来兴业引人注目的同业业务，尽管净息差不及传统存贷业务，并因此降低了整体资产净息差，但由于兴业的高效运营，其同业业务资本占用低，RORWA高，进而可以进行总资产高杠杆运营，拉高ROE。所以由此来推测，兴业的外币业务，也并非传统的存贷业务，该外币业务尽管净息差可能较薄，但资本消耗也应该较低，总体对RORWA以及ROE的贡献应该是正面的、有提升效应的。

众所周知，自2005年汇改以来，尽管有波动，但人民币兑美元长期处于单边升值通道。在升值预期强烈的某些期间，人民币兑美元的远期汇率升水明显，而在美元量化宽松的大背景下，境内外美元贷款利率要远低于境内人民币贷款利率，在这种情况下，境内许多银行过去数年开办了不少基于利差、汇差的套利型贸易融资业务。

比如，客户需要即期购汇用于支付进口款项，在本外币存在利差，即远期汇差的情况下，银行建议客户质押原来打算用于即期购汇的人民币，获得定期存款利息，由银行发放一笔外币贷款，客户支付贷款利息，同时签订远期购汇合约锁定汇率，到期用质押的人民币进行远期合约交割，所得外汇用于归还外币贷款。

只要人民币定期存款的利息收入与汇差收入能够覆盖外币贷款利息支出，这样的业务就有套利空间，客户因此获得了一笔额外收入，银行不仅可以从中赚取手续费、外币贷款利息收入，还带来了质押保证金存款，而保证金质押贷款的资本占用又较低，对银行来说，这样的业务综合效益可能非常高。

结合了解到的实际情况，兴业2012年下半年大做上述产品的可能性极大。首先，兴业不太可能去做高资本消耗的传统外币存贷业务。其次，2012年下半年兴业外币贷款激增，而人民币贷款增量不明显，但人民币存款也同样激增，正常存贷业务很难产生这种结果。另外，2012年下半年，虽然人民币对美元远期升水不明显甚至贴水，但由于美联储宣布了第三轮货币宽松政策，境内银行美元贷款加点数多次下调，人民币与美元的利差空间较大，即便没有汇差，远期合约仅用于锁定汇率（防范贷款到期日人民币贬值风险），仅凭利差也可能有套利空间。

实际上，除了质押人民币定期存单，不排除银行建议客户购买收益率较高的理财产品，并以理财产品作为质押以提高套利空间的可能。另外一种可能是建议客户做人民币对外币的掉期交易，如果即远期汇差收入与掉入的外币定期存款利息收入能够覆盖贷款利息支出，也具有套利空间。

为何存款增量远超贷款

按照兴业2012年半年报的披露，存贷比为69.77%，并不存在压力。下半年新增了大量外币贷款，按照监管指标增加稍多的外币存款，这个解释得通，但增加大量人民币存款而人民币贷款新增很少，显然并非存贷比的约束。而且，下半年新增的人民币存款，即便按等额新增外币贷款剔除质押保证金部分，再剔除新增人民币贷款的匹配部分，仍然多出1000多亿元的人民币存款增量，这也是排除存贷比约束和质押人民币放外币业务后的增量。

一种可能是，不排除兴业做了不少境内存款质押、境外合作银行放贷支付的表外业务，这可以解释为何存款增量大幅超过贷款增量。尤其最近兴业银行香港分支机构获批，更可见兴业此前在这方面的筹划。

实际上，境外外币贷款利率比境内低，而且近年人民币国际化进程加快，境外人民币快速增加而境外人民币贷款需求较少，因而境外人民币贷款利率也较境内要低得多，若企业贸易对手接受人民币付款或者企业本身有出口收汇业务的，完全可以接受境外人民币贷款，这样存在套利空间，最后用质押款项还清贷款后，客户还能赚取一笔收入，为客户节省费用。

上述套利产品的前提是，境内银行根据质押存款对境外合作放贷行作出担保承诺，如此一来，境内质押存款增加的同时，对应的贷款也表外化了，体现为担保承诺等表外项目。这与境内同业业务已被规范化的同业代付有相似之处，但由于有足额质押存款作为风险缓释，几乎不占用资本金。

套利产品“一箭多雕”

如果兴业的确在2012年下半年做了大量上述外币、跨境人民币套利产品，那么综合贡献度很高，可谓“一箭多雕”。

一是带来了大量存款特别是人民币存款，不仅使得存贷比压力减轻（尤其是表外业务部分），而且对兴业这种同业业务做得很大的银行来说，质押的这些人民币存款，在外币贷款或跨境人民币贷款还贷日之前，还可以用于同业资产或高息债券资产的流动性补充。二是带来了外币贷款，虽然净息差很薄，但由于有存款质押，占用的资本很低，对RORWA和ROE反而是正面拉动的。三是带来大量非息收入，包括汇兑收益、各类手续费收益，兴业2012年三季报已经显示，第三季度手续费及佣金收入同比增长约75%，快于前三季度整体66%的增速，尤其汇兑收益方面，第三季度同比增长约10倍，单季汇兑收益约6亿元。

不过，仍有几个疑问的地方。第一，一家原来外币业务并无优势，外币存贷款余额都很少的银行，究竟是如何用半年的时间，瞬间放量，外币存贷余额飙升近10倍，并且直接进入该业务的创新领域？第二，在人民币汇率日趋市场化，尤其央行2012年将中间价单日波幅从0.5%调高到1%之后，对年化套利空间本就只有1个百分点左右的业务来说，操作、经营、合约风险是否加大？第三，随着外汇市场的变化以及套利交易的增多，套利空间并非持续均衡存在，从过往来看，外币套利产品就表现出机会性而非持续性，而且套利机会的出现时间往往比较集中，对本来已经高居国内同业业务前列的兴业来说，提出了更高的流动性风险管理能力的要求，比如因产品集中到期面临大量保证金存款流失（尤其是表外贷款对应的保证金部分），存贷比突然压力巨大需要短期大量主动吸收存款的情况。最后，其竞争力较强的同业业务曾因误判市场利率而出现季度亏损及微利，对波动性更大的外币业务，尽管有套利空间作为安全垫，但又能否稳操胜券？

兴业银行个人贷款篇3

兴业银行成立于1988年，总行设在福建省福州市，是中国首批股份制银行之一，位居全球银行300强之列。兴业银行信用卡中心成立于2004年7月，是总部设在上海的总行直属机构，全面负责兴业银行零售业务的运作和管理。2004年7月发行符合国际标准的双币卡，同年12月，与战略合作机构香港恒生银行在全国推出带恒生标志兴业银行信用卡。优秀的员工是企业最宝贵的财富，兴业银行将为每位员工提供广阔的发展空间。现因业务发展需要，我们诚挚地欢迎有志于金融创新、勇于接受挑战、德才兼备的各类人才加入我们的行列，为铸造百年兴业而共同奋斗，为推动零售业务的发展而努力。

兴业银行汉武分行招聘客户经理

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兴业银行自助贷篇4

2012-02-08 10:39本文由经钱网编辑整理，融资贷款、投资理财就找经钱网！

兴业银行贷款——“自助贷”，是兴业银行贷款产品中得特色产品，具有“自助借还，省心省息”的特点，授信期限最长为一年。

兴业银行贷款——“自助贷”，是指兴业银行在借款人提供自助额度贷款用途的前提下，在个人综合消费额度或个人经营额度范围内核定一定的额度，供借款人通过网上银行或电话银行渠道自助办理借款和还款手续的业务。“自助贷”具有“自助借还，省心省息”的特点，授信期限最长为一年。

兴业银行贷款——“自助贷”产品特色

1、自助支用、手续便利：通过兴业银行的网上银行和电话银行实现自助借款，款项瞬间到账，无须逐笔出具书面借款申请，无须逐笔签订借款合同，支用方便又快捷!

2、自助还款、省息无限：客户有闲余资金，便可通过兴业银行的网上银行和电话银行自助还款，并可灵活选择提前部分偿还本金或全额提前结清，早还多省，最大限度为您省息!

3、额度循环、反复使用：自助额度可随借随还，贷款支用后，借款人的自助可用额度随之减少；贷款归还后，借款人的自助可用额度随之恢复，一次申请额度，可多次支用贷款!

4、用途多样、满足需求：“自助贷”可以用于个人或家庭消费、经营创业等用途，但不得进入证券市场、期货交易、外汇买卖和委托理财等违反国家信贷政策的领域。

5、自助查询、信息全面：客户可以通过兴业银行的网上银行和电话银行渠道，便捷地查询本人自助额度项下的所有贷款信息，让您轻松掌握最新的资产负债状况！

兴业银行贷款——“自助贷”适宜客户群

兴业银行贷款——“自助贷”适用人群广泛，尤其适用于近期有贷款需求，但用款时点或资金回流时间不定的客户，例如准新婚夫妇或营业主、个体工商户等人群。对于经常出差或前往银行网点办理业务较为不便的客户，“自助贷”也是帮您免除繁琐的贷款手续、体验自助式便利的好帮手!

兴业银行贷款——“自助贷”操作流程

1、“自助贷”网上银行操作流程

您只要登陆兴业银行网站，进入个人网银，点击“贷款”页签，便可在“个人自助循环贷款”子模块轻松实现个人自助额度的支用与偿还，更有详细贷款信息供您查询，让您足不出户尽享兴业银行贷款的乐趣!

2、“自助贷”电话银行操作流程

您只要拨打兴业银行客户服务热线95561，根据语音操作提示，依次按“2个人业务”，按“7贷款业务”，在输入卡号及密码验证后，便可在“4个人额度循环贷款”子模块轻松实现个人自助额度的支用与偿还，更有详细贷款信息供您查询。

兴业银行个人贷款篇5

美国公众公司会计监管委员会 (PCAOB) 的审计准则将“实质性漏洞”定义为“如果一项或若干项缺陷有能致使年度或中期财务报表存在重大错报而不能有效预防或及时察觉的合理可能时, 该缺陷就构成实质性漏洞 (materialweakness) ”。内部控制体系的运行需要有效的设计和有力的执行。根据内控缺陷的影响程度和重要性将缺陷划分为:一般缺陷、重要缺陷和实质性漏洞。鉴于实质性漏洞是更为严重的重要缺陷, 识别实质性漏洞并进行分析至关重要。Ge和Mcvay (2005) ) 将内部控制实质性漏洞划分为九大类型:账户特定式、培训、期末报告与会计政策、收入确认、职责划分与授权、对账、子公司特定式、高级管理层及技术问题, 对兴业银行的后续研究, 将以此9种类型作为标准。本文以兴业银行为例, 通过对披露的审计报告进行手工整理, 研究公开披露的实质性漏洞的现状, 并对改进相关问题提出对策。

二、兴业银行内部控制实质性漏洞披露现状分析

(一) 内部控制信息披露状况分析具体如下:

(1) 内部控制信息披露分布状况。兴业银行 (股票代码:601166) 成立于1988年8月20日, 2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市。由于内部控制的信息比较分散, 本文对兴业银行自上市以来的5份报告进行整理, 并对年报的“公司治理结构”, “董事会报告”, “监事会报告”, “重要事项”, “报表附注”, 以及“附件”部分进行统计和分析。

本文采取5级量表对年报中披露的内部控制信息进行衡量, 其中:“0”表示没有披露与内部控制有关的信息, “1”表示公司只用一句话概括说明内部控制情况, “2”表示公司对有关内部控制信息仅仅做出简单的说明, “3”表示公司对内部控制建立健全的工作计划、董事会对内部控制有关工作的安排、内部控制检查监督部门的设置及运行情况等至少一项做出较为详细说明的情况, “4”表示公司对内部控制的建立健全情况做出详细的说明。包括内部控制制度体系的构成、对关键领域采取的内部控制措施、公司对内部控制的完善计划及拟采取措施等。

表1是兴业银行自上市以来披露的内部控制信息分布情况。从表1可以看出, 兴业银行披露的年报中“公司治理结构”部分, 对内控信息的描述比较简单。这部分对内控的描述从简单到复杂, 说明公司结合不断变化的内部和外部环境, 有针对性地进行调整, 探索适合公司发展和完善的内控机制。

“董事会报告”部分详细披露了公司的内部控制情况。2007年的董事会报告中, 单独列示了对内部控制的完整性合理性以及有效性的说明, 自我评价报告, 审计机构的核实评价意见。从2008年开始, 审计报告增加了与公允价值计量相关的内部控制制度情况, 可能是由于2007年新增加了“交易性金融资产”这一科目, 为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易, 董事会根据宏观政策和经营环境的变化, 调整了应对风险的管理机制和对策。“监事会报告”简单披露了公司的内部控制信息, 这在某种程度上反映了监事会对公司内控不予重视。公司在境内审计报告和境外审计报告的“报表附注”部分笼统地披露了内部控制的一些情况, 包括各类风险的管理措施, 金融工具的使用和管理情况, 资本管理情况。自上市以来, “股东大会情况简介”及“重要事项”部分一直没有披露公司的内部控制情况。公司的内部控制“三性”说明书和内部控制自我评估报告, 详细地说明了内控制度的现状, 以及公司为完善内控所采取的措施。从2008年开始, 公司的内控自评报告更趋规范, 评价范围从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素和公司层面、业务流程、信息系统三个层面展开。公司聘请的事务所出具的“内部控制的审计报告”只是简单地对财务报表审计的内部控制情况做了说明, 主要针对内部控制自我评价报告发表意见。

注:1.“内控自评”栏中, 包含:《对内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明》, 内部控制自我评价报告披露的内部控制信息。2.会计师事务所针对内部控制出具的报告叫法不一。如2008年和2011年出具的报告为《对兴业银行股份有限公司董事会关于公司内部控制自我评估报告的评价意见报告》, 2011年出具的报告叫《针对兴业银行股份有限公司母公司内部控制的审计报告》, 本文将此类报告统称为“内部控制审计报告”, 并将其统计到“内审报告”栏中。3.注册会计师的审计意见, 1-标准无保留意见, 0-其他类型审计意见。

(2) 内部控制信息披露连续性。兴业银行自2006年上市以来, 不间断地披露公司的内部控制自我评估报告和内部控制审计报告。2010年, 财政部制定的《企业内部控制应用指引第1号———组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》出台, 要求自2012年1月1日起在上海和深圳证券交易所主板上市的公司对内部控制的有效性进行自我评价, 同时披露年度自我评价报告, 聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告。根据此规定的要求, 兴业银行2011年出具的审计报告内容更为全面和完善。可以看出, 上市后的兴业银行按照国家的政策法规及相关部门的要求, 积极对内部控制信息进行披露, 良好的行业形象得以树立。

(二) 实质性漏洞披露情况分析

银行作为高风险的行业, 对实质性漏洞应给予格外关注。根据实质性漏洞概念和类型的划分, 笔者发现兴业银行披露的内部控制缺陷集中在内控“三性”说明书, 内部控制自我评价报告和内部控制审计报告中, 之后通过对这些缺陷进行鉴别, 识别出属于内部控制的实质性漏洞。

(1) 实质性漏洞披露的数量。表2是兴业银行披露的实质性漏洞情况。通过表2可以看出, 董事会在2007年没有披露任何内部控制缺陷, 2008年到2010年对实质性漏洞的披露及表述都比较模糊, 在2011年披露了4种不同类型。由此可见, 兴业银行披露的实质性漏洞的数量越来越多, 这似乎说明兴业银行面对的内部控制问题也越来越突出。2007年年报是兴业银行上市后的第一份报告, 其内部控制自我评估报告中只是对内部控制制度的建立和健全机制做了陈述, 并未提到相关的内部控制不足。这可能是上市第一年, 兴业银行要给监管机构和投资者留下较好的印象。随着经营环境的不断变化, 企业业务的不断拓展, 2008年到2010年的内控自我评估报告中, 公司的内控体系不断完善, 但对具体的内控缺陷并未做出明确说明。然而, 这并不能说明公司的内控是完美的。2011年, 财政部出台的关于企业内部控制的相关规定, 兴业银行才开始披露了一系列的实质性漏洞, 通过对这些漏洞分析, 可以发现兴业银行的内控问题由来已久, 但是可能由于相关法规的要求不够严格、违规成本比较低由此造成了其对此类问题不够重视也就未进行披露。随着严厉的监管制度的实行, 上市银行从违规成本角度和投资者对内控信息的重视角度考虑, 开始披露更多的内部控制信息并报告所发现的问题。

(2) 实质性漏洞披露载体。兴业银行实质性漏洞的披露完全集中在“内部控制自我评估报告”, 共披露了13项实质性漏洞, 并且2007年到2010年对实质性漏洞的描述比较模糊, 可见, 从某种角度上说, 董事会有避重就轻之嫌。在2011年国家内控规范出台后, 董事会详细披露了内部控制存在的缺陷和整改情况, 更加积极地对公司的内部控制信息进行披露。而事务所披露的内部控制审计报告, 仅仅流于形式, 既没有对内控的情况做过多说明, 也没有对内控的实质性漏洞进行披露, 只是对财务报告内部控制有效性做了说明。

(3) 实质性漏洞披露类型。关于实质性漏洞的9种分类, 兴业银行披露了其中的5种类型:职责划分与授权, 子公司特定式, 高级管理层, 技术问题和培训。职责划分与授权类缺陷达4项, 2008年和2010年各披露了1项, 20111年披露了2项。职责划分与授权是有效内部控制的一个关键组成部分, 从披露的实质性漏洞中可以发现, 由于近几年金融行业的快速发展, 银行业之间的竞争日趋激烈, 为了抢占某些客户, 获得高利润, 银行职员对某些放款检查不够审慎, 除了职责划分的缺失和不恰当的授权有关外, 也可能是由于员工的数量和素质的缺乏, 不足以关注到业务的方方面面。加之各种新兴业务的不断涌现, 兴业银行内控的修订和执行速度赶不上新业务的变化, 导致公司新的内控问题不断显现。但董事会根据经营环境及宏观政策法规变化, 不断完善公司的内部控制体系。

子公司特定式这一实质性漏洞缺陷的披露出现在2009年和2011年, 说明总行制定的内控制度以及业务规范落实程度差, 从而导致了信用风险。这里要特别说明的是, 国家相关政策规定, 银行业金融机构从2011年7月1日起取消人民币个人账户密码挂失费, 但兴业银行呼和浩特分行个别柜面人员在具体业务办理过程中仍继续收取密码挂失手续费, 给客户造成了不便和额外的密码挂失费支出。2011年8月2日国家发改委通报兴业银行呼和浩特分行, 并对兴业银行总行做出罚款200万元的行政处罚。董事会的内控自评报告中, 只是简单地说个别机构授权操作存在不规范环节, 也并没有对这一行政处罚进行披露, 事务所的内部审计报告更是丝毫未提及。可见, 兴业银行分支行控制信用风险力度不够, 事务所对内部控制审计报告的重要性认识不到位, 流于形式。

高级管理层问题出现在2008年, 2010年和2011年。董事会对内控的建设高度重视, 努力识别可能存在的问题和漏洞不断的完善, 显示了其在内部控制中的主体和决定作用。技术问题分别出现在2010年和2011年, 反映了科技的高速发展, 银行信息系统已经不能有效满足业务和管理的要求, 银行需要进行不断的后期运行维护。2009年出现的培训实质性漏洞, 说明随着银行业务的发展和网点扩张速度的加剧, 需要大量的新职员加入, 这同时就面临培训力度不够和执行力出现偏差的问题。可见任何公司的内部控制体系都不是无懈可击的, 董事会应根据实质性漏洞的情况, 加强内部控制管理, 及时采取补救措施, 才能保证企业的各项经营活动持续有效地进行。

三、结论与建议

通过上文的论述, 兴业银行对内部控制的描述主要集中在内控“三性”说明书, 内控自评报告和内控审计报告, 而内控自评报告是实质性漏洞披露的载体。兴业银行的内部控制实质性漏洞集中在职责授权与划分, 子公司特定式, 高级管理层, 技术问题, 培训五大类型上。从2007到2011年的年报来看, 董事会积极披露公司的内部控制自我评价报告, 没有中断, 并针对经营中的缺陷不断完善企业内部控制体系。而监事会对内控的评价和事务所出具的内部控制审计报告形式主义严重。鉴于此, 对完善内控实质性漏洞信息披露做出如下几点建议:

第一, 企业自身应构建完善的内部控制实质性漏洞披露机制。上市银行通过风险获取收益, 实质性漏洞作为公司最为重要的内部控制缺陷, 直接影响到公司的经营状况。2011年财政部颁布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》, 对上市公司内控的披露要求更为严格, 但是我国对实质性漏洞披露机制并没有做出相应的规范, 所以认定和评估实质性漏洞, 建立财务报告内部控制审核的统一标准就显得格外重要。外部宏观经济、法律和监管环境不断变化, 对公司业务和内部管理提出了更高的要求, 董事会应根据不断变化的情况, 及时修订和完善内控制度, 采取相应的内控措施。好的内部控制制度离不开公司员工的配合和参与, 要加大对员工的培训力度, 增强员工对实质性漏洞的重视。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督, 不应仅仅流于形式。监事会应对企业经营过程中发现的实质性漏洞进行更为严格的处罚, 促使全行采取更有力的整改措施。

第二, 转变内部控制报告对实质性漏洞披露方式, 明确注册会计师在内控控制审计报告中的责任。上市公司的内部控制审计是审计工作中的重要一环。虽然审计师不是万能的, 不能保证查出企业内部控制中存在的任何漏洞, 但审计质量的高低直接影响到投资者对该公司财务状况的判断。所以, 注册会计师有责任也有义务对内控中的漏洞进行披露。然而事务所出具的内部控制审计报告表明, 注册会计师执行的了解内部控制和控制测试程序是以财务报表审计为目的进行的, 而不是对内部控制的专门审核, 其披露的报告既没有对内控的情况做过多说明, 也没有对内控的实质性漏洞进行披露, 仅仅对财务报告内部控制有效性做了说明。企业内部控制的有效性与财务报表的真实性和可靠性不是独立的, 实质性漏洞的存在会对财务报表产生重大影响。所以, 应明确对注册会计师内部审计报告责任的确定, 强制其对内部控制的实质性漏洞进行披露。

第三, 科学合理的内部控制实质性漏洞信息披露离不开强有力的外部监管。首先, 企业内部控制披露的过程, 离不开政府及有关部门的大力推动, 同样, 企业内部控制信息披露的质量, 也需要政府发挥其权威性和监督作用。政府应加强对内部控制实质性漏洞信息披露的监管, 建立健全相关的处罚机制, 从而有效防范管理层的道德风险, 更好地保护投资者的利益。其次, 由于我国缺乏统一的内部控制的规范, 导致各载体所披露的内部控制信息各异, 披露内容散乱且缺乏系统性, 所以, 相关部门应尽快对内控实质性漏洞披露的内容做出规范, 强制上市银行公开披露内控中的实质性漏洞。

参考文献

[1]瞿旭、李明、杨丹、叶建明:《上市银行内部控制实质性漏洞披露现状研究——基于民生银行的案例分析》《, 会计研究》2009年第4期。

[2]黄秋敏:《上市银行内控信息披露状况分析》《, 审计研究》2008年第1期。

法国兴业银行危机启示篇6

2008年1月下旬，历史悠久的法国兴业银行（下称法兴银行或法兴）被31岁的权证市场交易员凯维埃尔（Jerome Kerviel）拖入丑闻的阴影中。在长达两年多的时间内，凯维埃尔以欺诈手段从事期货买卖，违规头寸高达500亿欧元，至1月23日被平仓，导致这家国有金融机构损失64亿欧元的巨款。

1月24日，法兴银行总稽核部受集团执行委员会委托，开始对凯维埃尔的欺诈交易行为展开内部调查。力图从丑闻和损失中逆转劣势的法兴银行，在这次以“绿色使命”命名的内部行动中，共调查了全球股权衍生工具部门与固定受益、货币和大宗商品业务部门315名员工，并对他们所持仓位进行检查，以确信凯维埃尔之举的个体性，将损失精确化，同时也对自身的风险控制流程和执行进行重新审视。

四个月后，一份《“绿色使命”总结报告》出炉。其中对凯维埃尔欺诈行为过程的还原，暴露了一再出现的管控漏洞和虚弱的风险控制执行力。对于法兴而言，报告的结论足以令其庆幸，因为欺诈行为并未蔓延，并最终得到了较妥善的处理。但观察者的目光则落于凯维埃尔事件的另一面。

凯维埃尔的真实交易头寸于2007年7月31日扭亏为盈，11月20日他靠违规头寸盈利15亿欧元并成功保持长达两个月。假如他落袋为安并及时改变投资方向，或者市场继续按他的预期发展，今天盈利有可能已超过30亿、60亿欧元！如果事实如此，“滥权”和“欺诈”可能被人们抛诸脑后，凯维埃尔将成为法兰西的英雄，成为继巴菲特、索罗斯、罗杰斯、彼得·林奇之后又一颗冉冉升起的金融巨星。

然而，假如凯维埃尔盈利，必定有另外的“法兴”在世界的其他角落为他的违规头寸埋单。衍生品市场都是“零和游戏”，金融交易只能转移财富却不能创造财富。诚如凯维埃尔对检查官让-克洛德·马林提供的证词——“其他交易员也以相似的方式操作，并超越了他们的交易额度”。

凯维埃尔既非始作俑者也非终结者。谁能保证这种心存侥幸的冒险不会蛊惑人心？或今后再也不会发生？或现在已经通过自查和监管而全部清仓呢？

在“凯维埃尔事件”中，一再出现的监管空白或许正表明，金融机构风险防范思维已到了更新的时候了。

盈亏天平颠覆机构风控能力

创建于拿破仑时代、经历了两次世界大战并最终成为法国商界支柱之一的法兴银行，一直以全球风险监控最出色著称。尤其在股权衍生品方面，该银行连续五年被《风险》杂志评为第一或第二。而全球知名的英国《银行家》杂志，更授予法兴银行2007年度股权衍生品最佳奖。法兴银行长期扮演世界衍生品交易的领导者角色，是全球另类投资（包括保本基金）领域最大的提供商，被金融界公认为防范风险的典范。

正由于长期形成的相当完善的内部风险监控体系，交易员凯维埃尔的欺诈行为其实早就有迹可寻。

从2006年6月到2008年1月，法兴银行的大多数风控系统自动针对凯维埃尔的各种交易75次拉响报警，其中2006年5次，2007年高达67次，随着交易量的膨胀，警报日趋频繁，平均每月超过5次以上。这75次警报分别出自包括运营、股权衍生品、柜台交易、中央系统管理等28个部门的11种风险控制系统，其中由运营部门和衍生品交易部门发出的警报最多，高达35次。

这11种风控系统几乎是法兴银行后台监控系统的全部，涉及经纪、交易、流量、传输、授权、收益数据分析、市场风险等各个流程和环节。

“绿色使命”调查最终认定其中38次警报与欺诈有直接联系，25次有间接关系。可惜，之前的预警都石沉大海。尤其不可思议的是2007年5月，一个负责监控交易和流量的系统发现，某个星期六有一笔交易居然没有交易对手和经纪人的姓名。直到2008年1月连续三次警报的最后一次——当法兴银行因次贷危机被迫收紧对一家大银行客户的贷款时，才发现凯维埃尔曾盗用该银行客户的账户，做过至少1次最多8次虚拟交易，造成30亿欧元亏损，于是通过电子邮件与对方进行核查。谁知当天核查部门就收到该银行客户的电子邮件，称该项虚拟交易是“真实”的。核查部门立即展开紧急调查，骗局才终于败露。

与其指责风险控制系统的漏洞，不如感叹老牌金融机构风险控制执行力的孱弱。凯维埃尔的许多交易看似套利，实为单边投机的交易，且交易金额高达500亿欧元，这些无任何相应实质交易的伪造数据都记录在法兴银行的系统中，风控人员却仅仅关注了净持仓，而没有仔细研判双向持仓；只关注了总头寸，而没有关注每个交易员的边际头寸……

然而，最要害的原因正如凯维埃尔所供述，是自己以往高达15亿欧元的盈利业绩令上司对其违规行为视若无睹——

“我不相信上级主管没有意识到我的交易金额，小额资金不可能取得如此巨大的利润……日常交易中，一个交易员根本无法用正常的投资规模赚那么多钱。这让我相信，只要我能盈利，我的上司就会对我的交易手段和交易金额睁一只眼闭一只眼。”可惜这一原因，却不幸被调查报告“忽视”。这类“忽视”恐怕也是所有“完美”的调查报告所共有的现象。

实际上，金融机构无不为交易员盈利设立了诱人的奖励和提成比例——凯维埃尔案发时仍念念不忘30万欧元的年终大奖，此外还有晋级和提升。虽然这些激励机制完全无可厚非，但奖惩不对称，事实上也起到鼓励铤而走险的潜在作用。

而且，在利益驱动的机制下，交易员在机构业务中实权日益膨胀。随着金融机构对政府监管部门和交易所的渗透，交易员们依靠手中的客户权益和交易筹码，对期货交易所、监管者甚至外国政府拥有强大的影响力，所在机构的高层管理往往被他们推到一个“边缘化”的境地。因为机构需要他们来保持市场份额，故而不知不觉受交易员左右，变得越来越容易受制于短期机会而非长期稳定性的影响。

但以明星交易员为主体的管理运营模式正面临巨大考验。历次金融丑闻事件，大多演绎了“交易员——明星——魔鬼”的三段式过程。

1月26日，凯维埃尔向巴黎警方投案自首。

法兴银行将全部责任归咎到凯维埃尔身上，两名律师则坚称凯维埃尔没有任何不诚实举动，没私吞一分钱。凯维埃尔经过48小时审讯即被保释。巴黎检控方提出的欺诈罪名也遭到法官拒绝，最终仅以违反信托约定、伪造和使用伪造文件、盗用他人电脑账户密码的罪名起诉。检查官在1月28日的新闻发布会上说，凯维埃尔只不过是想证明自己的价值，“他真的相信可以成功，而且大家都将认可他的金融天赋”。

一夜之间，凯维埃尔又从魔鬼变成另类“英雄”——他为了追求公司利益和实现个人价值而千方百计顽强拼搏——如果成功，可以一飞冲天名利双收；如果失败，也因为纯洁的动机而受到法律的宽恕。

这极富讽刺意义，也从侧面证明，经过无数次交易风险的洗礼，制度漏洞在一定程度上已经不成为当今防范风险的关键。归根结底是整个市场经营理念中的盈亏天平，暗中影响着金融机构的风险控制能力，主宰着制度执行的实际效果。这也部分解释了，为什么近年来超级机构一再成为风险之源。（见前页表：近年超级机构风险事件频发）

价值观体系的严重对立

机构的严重风险事件，也折射出金融市场中不同投资者价值观体系的偏差。

投资者是金融市场的主体，而机构投资者又是衍生品交易的主力军团。据统计，在全球最大的期货交易所CME，仅投资银行就占了买方51％、卖方38％的交易比例。可以说，机构投资者尤其投资银行的交易行为，对金融市场的稳定运行举足轻重。

去年11月和今年2月初，当欧洲最大的期货交易所Eurex提出法兴银行存在异常交易头寸的警告时，银行只回应说在针对交易所的要求进行技术调整，对凯维埃尔欺诈的蛛丝马迹却轻轻抹去。到底是交易员为了功成名就铤而走险，还是金融巨头们为了追求资本利益最大化而姑息养奸？

其实早在1月初，违规交易已在法兴初现端倪，银行董事会面对数额巨大的交易头寸，首先考虑的是如何既保住银行的信誉，又将损失降到最低。

1月9日，银行监事会成员罗伯特·戴伊抛售了市值约8570万欧元的法兴银行股票。1月10日，与戴伊有关联的两家基金抛售了市值约960万欧元的法兴银行股票。当时该股价格约为95欧元。

1月19日，当凯维埃尔终于承认其越权行为后，法兴银行紧急成立了独立调查小组。1月20日星期日，查明该项欺诈交易的账面金额高达500亿欧元，董事会主席丹尼尔·波顿立即报告了中央银行和法国金融管理局秘书长，随后于当晚6时30分召开董事会决定：对外公布推迟至完成全部平仓操作之后。

1月23日，星期三，傍晚，全部违规头寸500亿欧元在其挂牌的东京、纽约和巴黎三地通过取消或对冲完成平仓，包括在Eurostoxx、DAX、FTSE指数期货的交易头寸，其占市场交易总规模的8％左右。

直到1月24日，欺诈行为已在股市中传播，法兴银行在正常经营面临挑战时，才不得不向公众披露震惊全球的丑闻部分细节并请求停牌。当天法兴股价大幅下挫，收报71.05欧元的三年多来最低点。接着花旗银行将法兴股价预期从之前的130美元降至65美元，并由“买入”降为“卖出”级，拖累法国股市连续两天大跌。上述三指数均出现2001年以来最大跌幅。全球股市均未能幸免。

按业内人士的观点，董事会主席丹尼尔·波顿临危不乱、果断从容的应急举措堪称典范。对比巴林银行，正由于风险发生后没有采取应急措施，才招致灭顶之灾。而法兴银行董事会在事件发生后冷静处置及时斩仓，把损失降到最低，保证了公司不致破产。但130位小股东及几家公司客户却联名对法兴封锁消息、剥夺公众知情权和董事内幕交易抛售股票等行为提出控诉，法国总统萨科齐也暗示法兴集团的最高管理者应该引咎辞职。不过银行发言人却辩称，该董事抛售股票是在该行知悉丑闻的“很久之前”。

此外，值得追问的是，1月20日知情的央行和法国金融管理局等监管机构，对于延迟披露是否应当负责？

在这里，面对同样的法律法规，投资银行、监管机构和深受其害的广大投资者，其价值观已形成严重对立。法规制度曾经是滴水不漏，而现在人为的越轨证明它们形同虚设。

此外，如果银行等金融机构由于货币贬值、通货膨胀、利率下降，或者监控失效而将资金大量投入金融衍生产品的投机性炒作，是否意味着金融系统为国民经济发展服务的功能严重退化？意味着银行资金不再拥有安全边界？

利益驱动扭曲市场监管格局

如果说机构和个人要靠追逐利润来生存，则安全边界最终需要政府来守卫。包括法国在内的欧洲金融市场无论内部风险管理还是市场监管方面，都已经相当严密和健全，但其为何仍会像薄纸一张，被中级交易员凯维埃尔等轻而易举击破呢？我们不妨审视当下的市场监管格局。

在欧美和亚洲成熟的金融市场，大多由政府部门的国家宏观监管、行业协会的自律监管和交易所的一线监管，共同构成市场三级监管体系。

政府监管部门无疑是三级监管体系的龙头和核心，而实际却屡屡在危机的形成阶段不见身影，只会出现在危机爆发之后。

以量子基金发动金融风暴横扫亚洲的索罗斯最近提出一种解释：当新的金融衍生产品的复杂程度到了监管当局无法计算风险，并开始依赖银行自身的风险管理手段时，目前这轮超级繁荣周期就失去了控制。同样，评级机构也依赖合成产品发明者提供的信息。这是一种令人震惊的不负责任。

金融创新及其衍生工具日益复杂化，是近20年来世界金融领域一个全新的现象。金融创新引发金融体系、金融业务及货币政策等方面的系列问题，使金融监管当局实施有效监管不断遇到新的困难。金融风险与现代经济社会的关联度日益增强，所要求的综合监管协调能力越来越高，国际金融监管合作压力也不断增大。

长期在期货领域工作的芝加哥律师Gary M.Sinclari从另一角度对此加以分析：“政府并没有准备好足够的人员编制来开展这类必要的监管，因为监管将产生大量的费用，这样做太困难了。”

那么，行业协会的自律监管和交易所的一线监管又能否共同履行好监控风险的职责呢？他们了解金融衍生产品的复杂程度且不存在政府开支和人员编制问题。

在美国，商品期货交易委员会（CFTC）是国家金融监管机构之一，于1974年由美国国会建立，负责监管商品期货、期权和金融期货、期权市场，以保护市场参与者和公众不受与商品和金融期货、期权有关的诈骗、市场操纵和不正当经营等活动的侵害，保障期货和期权市场的开放性、竞争性和财务方面的可靠性。

然而在CFTC内部，例如其下属的全球市场咨询委员会，其主要成员包括市场中Citadel对冲基金、JP摩根、花旗和巴克莱、高盛和瑞银等金融巨头的代表。尽管这个委员会并没有直接起草政策，但显然对于CFTC的监管方向起着不可忽视的影响。作为从投资银行走出来的第三方委员会，他们的声音比其他任何一家都要大。

大型的金融机构也与行业自律组织有着直接的联系。如美国国家期货业协会（FIA），其主席来自花旗环球市场，副主席则来自JP摩根期货。作为自律监管者，国会制定法律时当然会考虑国家期货协会的意见。在次级债危机中，FIA被指控为整个行业游说辩护。FIA理事会29个职位中有11个，即接近38％的比例由投资银行掌握，其中6个是交易所联盟的拥有者。FIA还经常向国会指证监管问题，对政策变更提供建议。

至于公司制的期货交易所，其性质本身就是股东利益的载体。众所周知，如果交易所股东中包括市场交易的参与者，则显而易见，他们与其他投资者不会公平地处在同一起跑线上。

就在次级债和“法兴事件”被集中调查的过程中，12家领先的、在危机中充当了重要角色的国际金融机构——美国银行、巴克莱资本、花旗银行、瑞士信贷、德意志银行证券、苏格兰皇家银行、JP摩根、美林、易速电子商务和亿万富翁肯·格里芬运作的大型对冲基金Citadel、GETCO LLC、PEAK6等，宣布将合作成立一家全电子化的期货交易所，来对抗CME集团对期货及期权交易的垄断局面。他们中间既有财团、投行，也有经纪商和清算服务机构。该交易所（筹）已经宣布，将在本年度某个时候首先推出美国国库券和欧元期货交易。

冲破垄断无可非议，但如CME董事会前任主席Patrick Arbor所言：“这些拥有新交易所的公司可能会有了解内幕消息的渠道，比如开放利息头寸之类的数据，他们有大量的自营交易终端。”

当审视投资银行直接交易期货产品、投资机构拥有期货交易所股份、金融财团与监管者关系密切等种种利益交叉渗透现象时，不难发现：貌似公平公正的市场监管机制背后，潜在着非常严重的利益冲突。这是一种潜在危险。危险也可能不会发生，但是当潜在因素存在而监管不能随时到位时，就很难令人放心。

而在另一层面上，作为维持金融市场正常运行整合机制的信用体系也是危机重重。欧洲一些交易所基于其传统价值观和竞争需要，将信用制度过度用于高杠杆效应的金融衍生品市场，如允许客户透支交易，先下单再补足保证金等。然而事实证明在瞬息万变的金融市场，这种信用体系几乎每天都遭遇着撕咬和蚕食。巨额的资金、巨量的博弈每天都派生着巨大的诱惑和冲动，天堂与地狱间高速切换常令人身不由己，难以单纯靠法规和制度来掌控。

这一切意味着过去10年建立的金融资本主义标准模式步入终结。这种模式中，金融稳定主要基于金融行业的自我管理。如果无法对金融行业的自律进行有效监控，则市场只能依赖更加严厉的法律和规章——提高准入门栏、降低杠杆比率、限制涨跌幅度、强化持仓报告、加大惩治力度等等。这就是“法兴事件”留给我们的历史责任。■

兴业银行实习报告篇7

兴业银行是首批成立的股份制商业银行，1988年8月26日开业，注册资本39.99亿元，总行设在福建省福州市。

开业，兴业银行以支持经济建设、服务客户发展为己任，以建设一流现代商业银，改革创新，奋力开拓，事业持续、、健康发展，经营管理现代化提升，逐渐成长为金融业的一支有益力量。

(一)持续、、健康发展

截止 XX年末，兴业银行资产总额2600亿元，比年初增长46%;本外币存款余额2077亿元，比年初增长43%;本外币贷款余额1569亿元，比年初增长58%;五级分类法，不良贷款比率2.49%，资产质量在国内同业中先进;税前利润16.33亿元，同比增长77%。XX年7月英国《银行家》杂志公全球银行1000强最新排名，总资产兴业银行列第273位，跻身全球银行300强。

(二)服务网络健全，兴业银行已在全国主要经济中心城市设立了 260多个分支机构，推出了面向全国的网上银行“在线兴业”，开通了全国的客户服务热线“95561”，并与全球550多家银行了代理行关系，了虚实、辐射全国、衔接境内外的服务网络。

(三)创新

兴业银行紧跟市场，传统服务与新兴并重，在依法合规的前提下金融创新，同业、公司、零售、资金市场四大板块、品种齐全、技术含量较高的金融产品序列。

(四)科技建设

兴业银行金融科技建设，在国内银行中率先了全行数据大，并在生产系统、安全系统、管理信息系统硬件建设上重大，是国内银行中唯一一家具备全年 365天、7ⅹ24小时不间断服务能力和远程灾难备份能力的银行。

(五)人才队伍精干高效

十多年的改革发展，兴业银行集聚并培养起一支精干高效、专业优良、团结敬业的金融精英团队。截止 XX年末，全行员工总数6250人，拥有大专学历的占84%。

总之我相信未来，兴业银行将一流现代银行，实施从严治行、专家办行、科技兴行战略，有形网络扩张与无形服务延伸、有形产品创新与无形体制改革两个，转变发展模式，提升经营质量，塑造核心竞争力，在可持续发展中努力打造一家百年兴业。

二、实习的过程内容

在兴业银行我的工作是储蓄。是服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象。我的工作中有一丝的马虎和放松。众所周知，储蓄是最忙的，每天每位同志的平均就要近两百笔，接待的顾客二百人左右，的工作环境就迫使我的提醒要在工作中再，行里的制定的规章制度来操作。三个月中如一的要求。

兴业银行：收入结构多元化篇8

收入结构多元化，存款增长良好。2012年兴业银行积极推进业务转型，推进同业业务，企业金融基础客户发展，收入结构呈现多元化趋势。2013年，在传统业务领域，兴业银行将重点发展对资本占用度较低的小企业业务和零售金融业务；在新兴业务领域，大力发展财富管理，投资银行和资产管理业务。

息差自高点下降，存款定期化持续。2012年末兴业银行净息差为2.64%，同比提高15BP；存贷利差为4.59%，同比提高21BP。由于降息影响及存款浮动范围扩大及定期化持续，存款成本上升，息差自2012年中期高点后环比持续下降。

不良双升，拨备计提力度加大。2012年兴业银行不良持续双升，但从余额及占比看依然可控。12年拨备计提大幅提升，年末拨贷比达2%，同比提升0.55%。2013年1季度，兴业银行的不良反弹10.69亿，不良率环比上升6BP。不良双升的同时，拨备持续提升，1季度末拨备覆盖率429.41%，环比下降36.41%；拨贷比达2.1%，环比提升10BP，距离监管2.5%的达标要求差距进一步缩窄。

操作策略：二级市场上，该股目前处于波段式上行的区间，投资者可择机介入。

求职-兴业银行面试题篇9

四位面试官一字排开，都是男性，表情略微有些严肃，自我介绍完毕之后就开始连珠炮弹地向我发问：



 你是怎么定义管理的？管理的基本职能有哪些？对泰罗的科学管理理论在中国运用情况作个说明你喜欢的工作状态是怎么样的？怎样使个人目标与组织目标保持一致？你认为交易员还需要哪些培训？如果应聘成功你将如何开展工作？你之前面试过哪些单位，情况如何？你对我们中心的情况了解吗？

大致这些，回答的情况我自认为不是特别好，有些太仓促，答得没有条理，语句组织也欠妥。基本上都是问得专业问题，可是我已经忘得差不多了，只能凭记忆勉强回答一些。不过这样也好，面人行的时候心里也有个数，虽然不知道会问什么问题，但是至少专业知识方面需要做些补习，基本概念应该熟稔于心，这样也好应付一些简单的问题。

另外还有一点，就是回答问题需要有点条理，哪怕没有什么逻辑关系，至少可以用一、二、三等来表达自己的思路，这样也不会太混乱。今天有点说到哪里是哪里，表述太琐碎，似乎没有讲到重点，没有用精练的语句来表达最核心的内容，我想这还需要进一步磨练。

黄金T＋D试点兴业银行篇10

个人终于可以合法进行黄金T+D投资了。上海黄金交易所近期宣布对个人投资者开放黄金T+D业务，兴业银行成为首家试点银行，并已经开始试运行。之前，黄金T+D一直是个人投资者的禁区，上海黄金交易所虽然有黄金T+D业务，但只对会员单位开放。

黄金T+D是上海黄金交易所的延期交易品种。延期交易是指以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费(简称延期费)机制来平抑供求矛盾的一种现货交易模式。由于黄金T+D可以做多也可以做空，还带有杠杆性质，因此该业务一推出，马上引起投资者极大关注。

此次兴业银行向个人客户推出上海黄金交易所全部黄金现货延期交收产品，包括AU(T+D)、AU(T+N1)、AU(T+N2)，同时还增加了现货品种AU9995。黄金现货延期交收产品是上海黄金交易所的挂牌交易合约，交易起点是1000克，采用双向保证金交易方式，客户开仓交易后，可以选择当日平仓或交割，也可以选择延期平仓或交割。

对比现有的黄金买卖业务品种，黄金T+D业务的优势在哪里?兴业银行黄金分析师蒋舒告诉记者，相对于原有的现货交易业务品种，黄金T+D可以双向交易，价格上涨时可做多、下跌时可做空，而原有的现货品种只能单向做多；另外，它还采取了杠杆放大的资金交易模式，以一定比例的保证金完成足额交易，提高了资金利用率，而原有的现货品种只能全额实盘交易。不少银行推出的黄金产品不能提取实物金，但此项业务在客户交纳足额资金进行交割后，仍然可以提取黄金现货。

据介绍，兴业银行规定投资者缴纳最低保证金比例为20％，杠杆倍数为5倍，个人投资者可以通过兴业银行的网上交易、柜台、电话银行进行操作。由于交易起点为1000克，兴业银行规定的保证金为20％，向银行支付的手续费最高为单边2％o，个人参与投资即使按黄金每克190元计算，最低资金门槛也达到3.8万元，单项交易手续费为380元。

兴业银行黄金分析师提醒投资者，黄金T+D交易是一种杠杆交易，风险相对较大，因此投资者最好有一定黄金投资经历，对黄金市场有一定了解，对于风险承受能力较低、专业知识不足的投资者来说并不适合。他还建议，刚开始尝试该项投资时，仓位可尽量高一些，不宜做大量集中性的投资，以避免暴仓。

据了解，上金所黄金T+D业务的保证金比例通常为10％，而兴业银行规定的保证金比例比它高，就是出于风险控制的考虑。

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