个人财务顾问协议

个人财务顾问协议（通用8篇）

个人财务顾问协议 篇1

编号:

财务顾问协议

甲方（客户）：_______________________

乙方（顾问方）：_____________________

年 月 日 甲方： ___________________________ 住址： 邮政编码： 乙方：________________ 地址：________________ 邮政编码：____________ 甲乙双方本着平等自愿、诚实守信的原则，根据中国相关法律法规的规定，经友好协商一致决定，甲方聘请乙方担任财务顾问，有关事项达成如下协议：

第一条 财务顾问服务内容

乙方利用其在客户网络、信息渠道、市场操作、专业人员的知识和经验等方面的优势，根据甲方需求，为甲方提供下列全部或部分财务顾问服务：

1．融资顾问服务：根据甲方的实际情况，为其设计包括传统商业银行产品和投行产品在内的多种融资方案；为甲方提供相关金融政策咨询服务。

2．协助甲方获得银行相关融资产品和服务。

3．财务管理咨询：对甲方的财务状况进行分析诊断，为甲方的资本运作、资产管理、债务管理等活动提供一揽子解决方案，帮助客户降低融资成本，提高资金利用效率和投资效益，改进财务管理；

4．金融政策咨询服务：为甲方提供日常生产经营中相关金融政策咨询服务；

5．沟通与协调服务：乙方协助甲方与其主管部门及监管机构就甲方融资等金融活动事宜进行沟通和协调；

6．宏观经济、产业、行业信息咨询：乙方向甲方提供宏观经济、产业发展的最新动态以及相关行业信息；

7．政策法规咨询：乙方向甲方提供相关的法律、法规、政策咨询服务；

第二条 服务期限

乙方为甲方提供本协议第一条约定的服务内容的期限自本协议生效之日起至 年 月 日止。

第三条 甲乙双方的工作方式

（一）乙方根据工作需要成立由相关专业人员组成的工作服务小组。如工作需要, 乙方可前往甲方办公地点与甲方指定的工作人员共同商讨有关事宜。甲方应为乙方工作人员提供必要的工作条件。

（二）甲方根据工作需要成立专门的工作小组或书面指定联系人配合乙方的工作。甲方的上述工作小组或指定联系人有义务向乙方提供必要的文件和资料。

（三）根据需要，乙方对甲方进行不定期的访谈和调查，了解甲方的财务顾问需求并为其提供现场咨询服务。

（四）根据需要，乙方可提供包括不定期座谈会、研讨会、电话会议、电子邮件等形式的咨询服务。

（五）在服务期限内，应甲方要求，乙方可以为甲方提供财务咨询建议、方案或报告。第四条 双方的权利与义务

（一）甲方的权利和义务

1.甲方的权利：（1）有权要求乙方提供财务顾问服务；（2）对乙方提供的顾问服务建议或报告有审议、修改及最终决策的权利。

2.甲方的义务：（1）配合乙方工作，向乙方提供相关资料，并保证所提供资料真实、准确、完整、有效；（2）依据本协议规定，向乙方支付财务顾问费用；(3)甲方应承担保密义务，未经乙方许可，甲方不得向第三方提供（包括但不限于披露、转载等）乙方提交给甲方的任何材料、文件等资料，及其上述材料、文件、资料所包含的任何信息。

（二）乙方的权利和义务

1.乙方的权利：（1）根据甲方财务顾问服务需要，乙方有权了解包括但不限于甲方的财务、生产、销售、投资、规划、重大经营决策等经营管理情况；（2）依据本协议约定，向甲方收取财务顾问服务费用。

2.乙方的义务：（1）在我国现行法律、政策允许的范围内，遵循诚实、勤勉的原则，为甲方提供财务顾问服务,对在顾问工作过程中发现甲方管理环节的不足之处，及时提出合理化建议和意见;必要时，以书面形式提出管理建议书。；(2)乙方应承担保密义务，未经甲方许可，乙方不得向第三方提供（披露）甲方提交乙方使用的、乙方通过其他渠道无法获得且尚未进入公共信息领域的材料与文件,在担任顾问过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。但乙方有权根据法律、法规、有权机关或监管部门的要求进行披露。

第五条 财务顾问费用的支付与收取 甲乙双方商定，乙方向甲方提供本协议规定的服务，甲方应当按照下列方式向乙方支付财务顾问费用至乙方指定账户：

一次性付款：甲方在本协议生效后

个工作日内一次性向乙方支付全部顾问费用，共计人民币__________元。

乙方指定账户信息如下：

账号： 开户行：

户名：_________________________ 第六条 违约责任

（一）甲方未按期支付财务顾问费的，乙方有权中止服务，直至甲方全额支付顾问费和逾期支付期间的违约金。服务中止期间，乙方暂停对甲方服务，甲方应对由此产生的损失自行承担责任。甲方应对逾期支付金额按每日万分之 伍 的比例支付违约金，但是甲方逾期支付超过15天的，乙方有权提前解除本协议，终止服务。

第七条 协议的效力与变更

1.本协议生效后，除双方另行商定并达成书面协议或本协议另有约定或法律规定的原因外，任何一方不得单方解除本协议。

2．本协议的变更，除双方另有约定外，均需双方共同协商同意并以书面方式做出。

3.本协议未尽事宜，由双方另行协商并达成一致后，可以签订补充协议。补充协议是对本协议的有效组成部分，与本协议具有同等法律效力。如补充协议的规定与本协议不一致的，则以补充协议为准。

第八条 争议处理

双方在履行本协议的过程中若发生纠纷,应通过友好协商解决。协商不一致的，向乙方住所地人民法院起诉方式解决，在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍须履行。

第九条 声明条款

1．甲乙双方已全部阅读并理解本协议所有条款，乙方已采取合理方式提请甲方注意协议同项下条款，并按甲方要求对有关条款予以充分说明，甲乙双方对本协议条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解不存在异议。

2．乙方仅从专业的角度向甲方提供有关建议或咨询，甲方应对乙方提供的财务顾问服务建议进行独立判断,独立决策，并自行承担由此产生的风险。3．乙方向甲方提供财务顾问服务并不代表乙方向甲方提供融资承诺，也不能保证甲方融资能够获得成功。

4．乙方视甲方工作小组或指定联系人向乙方发送的书面文件（包括传真、信函、电子邮件等）为正式的具有法律效力的文件，并据此做出判断和咨询建议。

第十条 附则

（一）本协议经甲方或授权代理人签字及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。

（二）本协议壹式 贰 份，双方各执 壹 份，具有同等法律效力。

甲方（公章）乙方（公章）

负责人(或授权代理人)(签字)负责人(或授权代理人)(签字)年 月 日 年 月 日

个人财务顾问协议 篇2

(一) 合同相对性简要介绍

在引出本文的问题之前, 我们首先来讨论一下合同相对性, 合同相对性作为合同法下的一项帝王原则, 可以说在任何类型的合同当中都扮演着极其重要的角色。[1]合同相对性的重要内容在于:合同的义务和责任应由当事人承担, 除法律和合同另有规定外, 第三人不对合同当事人承担合同上的义务与责任。合同乃是双方之间有关权利义务安排的一致协议, 合同约束的对象即缔结合同的双方当事人, 合同下的约定内容也仅对合同双方具有约束力, 他人不能基于合同当事人的违约行为而向违约方提出合同上的请求。

(二) 个人消费信贷保证保险合同

个人消费信贷保证保险合同是保证保险合同的一种, 保证保险是《保险法》中明确规定的一个险种, 属于财产保险范畴 (1) 。有关保证保险的概念, 最高人民法院在有关复函 (2) 中有明确定义:“保证保险是由保险人为投保人向被保险人 (即债权人) 提供担保的保险, 当投保人不能履行与被保险人签订合同所规定的义务, 给被保险人造成经济损失时, 由保险人按照其对投保人的承诺向被保险人承担代为补偿的责任”。

(三) 合作协议

在个人消费信贷保证保险业务中, 保险公司首先是与银行就个人消费信贷保证保险业务协商签订合作协议。有关理赔、保险事故等事项均是保险合同与合作协议下重点约定的内容, 保险合同与合作协议中当事人的利益差异会导致就同一事项做出差异的安排, 这种差异的安排固定在合同中哪些属于是有效的约定, 哪些又是属于无效的约定是需要经过斟酌的, 无效的约定写在合同里当然是没有必要的, 也会给当事人行使纸面上的权利带来障碍, 成为“镜中花, 水中月”, 当事人以为已经就相关事项做出具体的约定或变更, 其实已经突破了合同的相对性而不具备法律上的生效条件, 下文就具体提出的一些问题进行分析研究, 讨论合作协议与保险合同条款下相同事项冲突约定的效力鉴别。

二、合作协议有关约定与保险合同条款存在冲突的具体情形

(一) 关于保险人保险合同解除

在银行、保险公司及投保人之间的利益博弈中, 银行显然是不希望保险合同解除情况的发生, 因为保险合同一旦解除, 银行的贷款就失去了一层保障, 只能向债务人追偿债务, 债务人的履约能力总是在发生变化的, 银行当然希望是一个有还款能力的主体来承担贷款债务, 保险公司自然的还款能力应该是有保障的, 故而银行作为保险合同下的被保险人是无论如何不希望保险合同解除的;另一方面, 合同的解除是当事人的法定权利, 故而, 保险公司与投保人之间存在有关合同解除的约定也是理所当然的。

所以, 在实践中, 银行总是试图在合作协议中限制保险公司在保险合同中的解除权, 表面上看, 合作协议中有关保险人在保险合同中不得与客户解除保险合同的约定是突破了合同相对性的原则, 因为银行不是保险合同当事人, 不能就保险合同的解除事宜与任一方作出约定而对其他方有约束力。笔者认为, 在合作协议中, 银行与保险人之间有关保险合同解除的约定是双方真实意思表示, 保险合同下解除权是一种权利, 可以由当事人处分, 保险人对解除权有自由处分的权利, 保险公司放弃保险合同下的合同解除权是合作协议下的一项义务, 且放弃保险合同解除权没有加重投保人义务, 对保险合同相对人的权利没有影响, 故而合作协议中有关保险合同解除的内容合法有效。

从另外一个角度也可以做一些理解, 有一种合同叫做附条件合同, 附条件生效或者附条件终止的合同, 以条件成就或者不成就作为合同生效或终止的要件。那么在这样一种合同中, 所附条件就很有可能指向其他合同, 并且对附条件合同的当事人施加相应的义务, 合作协议中如果明确约定保险人放弃保险合同解除权, 否则合作协议终止的话, 可以直接认定合作协议为附终止条件的合同, 这样, 附条件的合同显然没有突破合同相对性原则, 因而也是有约束力的。

(二) 关于保险合同生效时间

保险合同生效及保险期间只能够由保险人与投保人约定, 银行与保险人之间合作协议有关保险合同生效的约定对投保人来说没有意义。保险合同在保险人与投保人就保险事宜达成一致时即告成立, 而保险合同在没有约定的情况下属于成立即生效的合同, 如果合作协议中有关保险合同自签发保单之日起生效的约定有效, 那么保险合同自保单签发之日起生效, 保单签发之日通畅在保险人与投保人就保险事宜达成约定之后, 意味着保险合同生效时间被合作协议做了调整, 这样一来对保险合同的当事人———投保人而言显然是不公平的, 投保人与银行之间仅具有借贷法律关系, 银行不能够通过合作协议来调整投保人在保险合同中的权利与义务。

三、问题分类

(一) 合作协议中对仅涉及保险合同中保险人权利义务的变更

上述具体问题实际上可以分为两大类, 第一类即是合作协议对仅涉及保险合同中保险人权利义务的变更, 且约定了在合作协议与保险合同就同一事项约定不一致时以合作协议为准的, 对于这类约定, 原则上应属于有效约定, 出现纠纷时, 保险人的权利义务以合作协议为准。

也就是, 在合作协议中, 有关权利义务的安排还是仅仅在银行与保险公司之间做出, 即使涉及投保人的权利义务, 也只能够在不加重投保人义务的前提下, 合作协议中的有关约定才为有效。

最后, 银行与保险公司之间的保证保险合同合作协议的性质不因保险合同而局限, 在最高法院对有关案件的回复中, 最高院认为保证保险实质上就是保险公司对银行贷款的担保, 是保证 (3) , 合作协议在一定程度上是保证协议。因此, 保证协议中保证人与被保证人之间的约定与保证人与借款人之间的约定即借款人与被保证人之间的约定均是独立的, 尽管各协议之间有所牵连, 但这并不影响在各自独立的合同下, 合同当事人就各自权利义务所做的对各自的具体安排。

(二) 合作协议中涉及变更投保人权利义务的约定

这种情形就很好考虑了, 合作协议是由银行与保险人就保证保险合作所做的约定, 投保人没有参与合作协议的谈判与缔结, 即投保人没有涉及银行与保险人之间合作协议的任何意思表示, 故而合作协议不能扩及对投保人的权利与义务的安排。

例如, 在合作协议中可以约定保险人在任何情况下均不得解除保险合同, 但合作协议中如果约定投保人在任何情况下均不得解除保险合同, 或者对保险合同的生效、保险合同的期间等作出约定就是没有意义的。

本文所探讨的保证保险合作协议的法律问题, 其实也就是在探讨合同相对性的问题, 在具体的合同中, 合同相对性的表现形式是不一样的, 但合同相对性的实质永远都是不变的。当然, 合同相对性并不是绝对的, 在特定条件下, 合同以外的当事人也能够介入到合同关系当中来, 最典型的就是债的保全 (4) 。所以, 问题不是绝对的, 但, 变更的前提是要对现有法律制度要有深刻理解, 不能因为对现有法律制度的理解不到位而错误地认为现有法律制度已经跟不上发展的社会生活。故而, “徒法不足以自行”, 作为法律人必须要不断学习, 正确理解并运用法律才能够实现法律人的价值, 才能够为社会进步做出贡献。

摘要：保险通常是基于保险合同在保险人与投保人之间所做的权利义务安排, 在个人消费信贷保证保险业务中, 保险人与受益人即商业银行之间往往会在保险人开展特定保证保险业务前, 首先就保证保险合作做出相应的安排, 这种安排会涉及对保险合同有关条款的变更, 显然就突破了合同相对性的原则, 本文通过对保险人与受益人之间合作协议法律问题的研究以期望能够将有关疑问阐述明晰。

关键词：合同相对性,保证保险,合作协议

参考文献

[1]王利明.论合同的相对性[J].中国法学, 1996 (4) :69.

海伦哲:对赌协议背后的财务操控 篇3

在今年2月28日，海伦哲IPO申请获得证监会通过，并以细分行业领头羊的形象出现在投资者面前。然而鲜为人知的是，就在过会前4个月的2010年10月，海伦哲的各方股东为一纸“对赌协议”急得如热锅上的蚂蚁，并不得不临时撤销“对赌协议”。

在海伦哲的招股说明书中，投资者即使细心阅读，也无法发现公司历史上“对赌协议”的存在。更有甚者，海伦哲是在2008年12月31日由前身“徐州海伦哲专用车辆有限公司（下称：海伦哲有限）”整体变更而来，海伦哲在招股书中极力规避公司2009年之前的发展历史，公司前身的历次股权变动细节无法在招股书中找到。

魔鬼存在于细节之中，海伦哲如是编制招股书以及临时撤销“对赌协议”的原因何在？通过对招股书外的另一份文件——“海伦哲关于公司设立以来股本演变情况的说明”进行分析，并结合海伦哲过往三年财务数据变动的异常情况，记者发现，海伦哲“对赌协议”从设立到撤销，与其财务数据的变动之间存在着千丝万缕的联系，而这一切都是为了谋求上市。

对赌协议：必须上市

事实上，海伦哲最初并不叫做海伦哲，在2005年3月，徐州波菲特专用车辆有限公司（下称：波菲特）成立，是为海伦哲“前身的前身”。波菲特由江苏省机电研究所有限公司和PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED（下称：PGI）发起设立，分别占出资的30%和70%。

此后经过数次股权变更和转让，波菲特更名为“徐州海伦哲专用车辆有限公司”（即海伦哲前身），至2007年，江苏省机电研究所和PGI分别占有海伦哲有限51%和49%的股权。

此后一系列问题的关键出现在2008年的增资，在2008年8月20日，海伦哲有限决定引入三家投资机构，分别为：南京晨曦投资有限公司、江苏倍力投资发展集团有限公司，以及深圳市众易实业有限公司。

在这次增资中，南京晨曦增资595万元，江苏倍力增资600万元，众易实业增资1740万元，分别获得增资后的海伦哲有限5.59%、5.39%和11.06%的股权。不难计算的是，众易实业获得海伦哲有限股权的价格远高于南京晨曦和江苏倍力。事实上，三家股东进行增资的时间都集中在2008年8月—10月，为何众易实业的增资价格要高于另外两家？

据接近海伦哲的人士透露，当时的情况较为复杂，海伦哲是否能上市还是说不清楚的事情，在这样的情况下，增资方设置了“对赌协议”，正是“对赌协议”的存在导致了这样的价格差异。

在增资协议中，众易实业与其它股东作了如下约定：众易实业要求海伦哲、机电公司、PGI 、南京晨曦、江苏倍力保证海伦哲有限2008年实现净利润不低于2500万元，且要求2009年实现净利润不低于2008年2500万元的水平。此外，最关键的一条是，海伦哲有限必须在2011年底前上市。

如果达不到上述条件，众易实业有权要求江苏省机电研究所受让众易实业所持的海伦哲有限全部或部分股份，并按年收益率10%计算收益支付给众易实业。

而南京晨曦和江苏倍力的增资协议中，则没有类似的对赌条款，因此增资价格较为低廉。

火线变更：废除对赌

如果单单看海伦哲的招股说明书，投资者几乎没有可能发现对赌协议的存在，因为在招股书中，海伦哲是从2008年12月31日开始描述自身的发展，即从整体变更为股份有限公司开始描述。而南京晨曦和江苏倍力以及众易实业皆以“发起人”的角色出现，不再提及之前的增资价格差异和对赌协议。

随着海伦哲上市进程的推进，事情开始出现变化。至2010年10月间，PE对赌协议成为A股IPO审核过程中的“高压线”。

“按照行业内的做法，设置‘对赌协议’是很常见的，创投机构为了确保自身利益以及投资的稳定性，往往会与大股东之间约定一些业绩目标，以及如果达不到业绩目标时的补偿机制，从投资的操作上来讲，这应该是没有问题的，因为双方的对赌建立在良性的基础上，大股东也会尽力推动公司发展以实现业绩目标。但是拟上市公司的股东和创投机构之间以‘能否上市’作为对赌条件，则双方的对赌是建立在一个不可把控的基础上，甚至会诱发非良性的操作手法，为了实现上市而进行不透明操作。”深圳一家创投机构的投资经理林先生如是认为。

至2010年10月，众易实业与江苏省机电研究所及其它股东之间紧急废除了当初设置的对赌协议。根据文件，对赌协议的各方确认，由于海伦哲2008年度、2009年度实现的净利润均不低于2500万元，因此对赌协议的业绩条款无需履行。而至为关键的上市条款，对赌协议各方约定废除：无论海伦哲在2011年12月31日前是否能在国内上市，众易实业均无权要求江苏省机电研究所受让众易实业持有的海伦哲全部或部分股份，且当初对赌协议的各方无权依该等条款向任一方提出任何主张或权利要求。

粗略看去，“对赌协议”事件到此应该终结，但问题似乎没有那么简单，因为2010年10月恰好是海伦哲上市冲刺的阶段，其上市材料的报送、保荐机构的准备应该都已经比较充分，在这样一个敏感的时间窗口期进行股权层面的安排调整，恰是“兵家大忌”，而海伦哲之所以“犯忌”进行这一调整，与当时严查对赌协议的背景不无关系。

至于海伦哲为何恰好如此精确的把握了废除对赌协议的时间节点，外界至今无人能知，海伦哲方面对此也讳莫如深，拒绝作出任何解释。

财务数据：不太靠谱

如果结合海伦哲过去几年的财务数据进行分析，“对赌协议”这段在招股书中被掩藏的历史所透露出的公司真实信息将会更多。

财务数据显示，海伦哲2008年度归属于母公司所有者的净利润为2553万元，恰好刚刚越过对赌协议设置的2500万元的门槛，但2008年度扣除非经常性损益后的净利润为2279万元，低于2500万元的门槛。这使得海伦哲2008年度的净利润指标显露出了“诡异”的一面——如果没有非经常性收益，海伦哲就无法达到对赌协议的要求，但非经常性收益的数量又不多不少，恰好使海伦哲的净利润略微超越对赌协议设置的门槛。

不太靠谱的还有应收账款的快速增长。由于经营上的特点，海伦哲的营业收入集中于下半年实现，并且其客户集中于电力、市政、交通、园林等行业，基本都属于大型国有企业和国家行政事业单位（尤其是电力企业）。尽管海伦哲在招股书中强调自己的技术优势，但在整个营销体系中，公司事实上处于弱势地位。这一点从2008年以来海伦哲应收账款快速增长可以看出，2008—2010年末海伦哲的应收账款分别为4182.18万元、7017.69万元和8801.41万元，而同期营业收入分别为1.57亿元、1.78亿元和2.27亿元。应收账款的增速远高于营业收入的增速。特别是在2009年，海伦哲当年的营业收入较2008年增长了13.37%，而应收账款则增长了67.79%，并且在2010年应收账款没有下降的趋势。

海伦哲对应收账款增加的解释是近年加大了销售的力度，但在正常的经营情况下，应收账款的增长与营业收入的增长是“匹配”的，海伦哲2009年数据的异常令人费解。

财务顾问协议 篇4

编号：

协议签订日期：

协议签订地点：

甲 方： 法定地址：

法人代表： 邮政编码： 电 话： 传 真：

乙 方： 法定地址：

主 要 负 责 人： 邮政编码： 电 话： 传 真：

（下称甲方）因（下称本事宜），特聘请（下称乙方）担任□常年财务顾问□专项财务顾问（请根据业务实际内容在“□”上打“√”进行选择）。甲乙双方在平等互利、协商一致的基础上，订立如下条款，以兹共同遵守。

第一条 乙方为甲方提供财物顾问服务的范围

在符合相关法律、法规的前提下，乙方可为甲方提供的财务顾问服务包含且不限于经济金融及行业信息咨询、财务分析与诊断、银行常规产品的综合服务、债务重组、银团贷款、资产管理、结构融资（包括资产证券化、低成本结构融资安排等）和战略咨询等各类产品与服务。乙方根据甲方提出的问题和需求，基于对甲方经营基本面的分析 和判断，为甲方提供有针对性的服务，服务形式包括且不限于邮件资讯、电话交流、专家研讨、现场辅导、书面建议方案、协助完成融资等。其中若涉及融资需求，乙方将根据甲方的经营状况、发展阶段和具备的条件与甲方商讨设计合适可行的融资方案，包括且不限于同业授信、资金拆借、同业借款、同业代付、资产受让、资产转让、银团贷款、理财融资和信托融资等。

乙方接受甲方委托，担任甲方财务顾问服务，并保证指派人员为甲方提供以下第 项（可单选或多选）财务顾问服务，其中第（一）至

（六）项为常年财务顾问服务，第（七）至

（十四）项为专项财务顾问服务：

（一）政策法规咨询：乙方在其专业领域内为甲方资本运营提供相关的经济金融法律、法规、政策咨询服务，帮助甲方正确理解与运用。

（二）现金管理咨询：根据甲方的现金流特点，为甲方设计个性化现金管理解决方案，提高甲方的资金使用综合效益。

（三）资金理财咨询：为甲方提高闲臵资金效益提供理财方案、建议和产品。

（四）投融资咨询：当甲方进行项目投资与重大资金运用时，或者甲方直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时，乙方提供基本的投融资咨询服务。

（五）产业行业信息咨询：提供宏观经济、产业发展的最新动态以及行业信息和有关研究报告。

（六）经济金融信息咨询：提供国内外最新的经济金融动态信息，以及相关研究分析资料。

（七）债务重组财务顾问。指为协助甲方降低融资成本、优化融 资结构、简化融资方式而提供的包括债务结构分析、重组方案设计、融资工具创新和组合运用等服务；

（八）资产管理财务顾问。指针对甲方特定需求涉及债券、股票、基金、理财、信托产品组合、探索设计风险投资或私募股权投资等直接投资产品、设计专户理财方案等；

（九）银团贷款财务顾问。包括确定银团筹组目标、设计银团融资方案、起草《信息备忘录》与《银团贷款条件清单》、拟定贷款条件和融资结构、安排银团路演、落实银团筹组等；

（十）项目融资财务顾问。包括现金流预测、融资方案设计、资本结构安排、撰写或参与起草项目文件、融资风险分析等；

（十一）结构融资财务顾问。包括设计资产证券化产品、设计理财、信托结构融资方案、协助甲方通过各种合法形式筹集资金；

（十二）战略咨询顾问。指提供管理、决策、市场、预测等领域的咨询服务，一般包括战略诊断、总体战略规划、组织与职能战略规划、运营战略规划、清算系统规划和搭建、等方面；

（十三）政府财务顾问。提供包括政府招商引资、地方基础设施项目融资、地方特色产业整合、区域性金融资源重组整合、国企改革等项目的顾问服务。

（十四）最新产品信息：提供最新金融产品的信息和分析。

（十五）其他：双方协商的其他财务顾问服务。第二条 财务顾问服务期限 年 月 日至 年 月 日 □一次性

□阶段性（每周、每月、每季、每年）第三条 财务顾问费及支付办法 乙方因其提供本协议第一条所约定的财务顾问服务而向甲方收取□常年财务顾问费人民币 元□专项财务顾问费人民币 元（请根据业务实际内容在“□”上打“√”进行选择）。

支付方式（请根据实际情况在“□”上打“√”进行选择）： □一次性支付，甲方应于 年 月 日划入乙方在本协议中指定的下述账户；

□分期支付：第一笔 元于 年 月 日收取；

第二笔 元于 年 月 日收取。

户名： 账号： 开户行： 第四条 甲方的责任与义务

（二）甲方有义务及时按本协议第三条之规定向乙方支付相关财务顾问费。

（三）甲方应真实、全面、及时地向乙方提供与委托事项相关的文件资料，并对其合法性、真实性、完整性和准确性负责。若由于甲方向乙方提供资料不合法、不真实、不完整或不准确引起的相关责任，由甲方自行承担。

（四）甲方不得向乙方提供任何虚假、有误导或重大遗漏的信息和资料。

（五）甲方应保证专人与乙方联系，并予以合作。

（六）甲方承诺，任何由乙方为完成本协议的工作所提供的口头或书面意见、分析资料及文件仅供甲方使用，除法律法规强制要求披露的情形外，在未获得乙方书面同意之前，不得向任何第三者透露、引用、复印、摘要、记述或提供该等资料。本保密条款持续有效，不 因本协议的解除或终止而失效。

（七）甲方应保障乙方为履行本协议所需的其他具体条件。第五条 乙方的责任与义务

（一）本协议生效后，乙方应按照相关约定为甲方提供财务顾问服务。

（二）乙方有义务遵守中华人民共和国法律、法规和职业道德，为甲方勤勉、客观、审慎地提供财务顾问服务。

（三）乙方承诺，任何由甲方为完成本协议内容向乙方提供的与甲方直接关联且回应甲方特定化需求的任何资料、文件及口头意见，未经甲方许可，不得用作任何其他用途及向任何第三者透露、引用、复印、摘要、记述或提供该等资料。在未得到甲方书面同意以前，不得披露从甲方获得的任何保密信息。但乙方向甲方提供服务过程中，乙方出于工作的需要，可能与甲方或乙方聘请的其他与该项目有关的机构或人员交换信息的情况和法律法规另有规定的情况除外。

第六条 财务顾问服务的签收确认

甲方在接受乙方提供的财务顾问服务后，应于协议到期日当日或按不同服务阶段向乙方出具《财务顾问服务签收函》，对乙方提供的服务进行确认。

第七条 违约责任

（一）若因甲方延误提供资料或未能按乙方建议组织实施等甲方原因延误财务顾问工作或影响项目实施效果，乙方不承担任何法律责任，并不返还已收取的财务顾问费。

（二）若由于乙方原因导致有关工作未能按期完成，则甲方有权要求乙方进行延期工作。

（三）本协议生效后、财务顾问费交纳前，甲方未经乙方同意另 行委托第三方担任财务顾问或单方解除本协议的，无论乙方是否已提供顾问服务，甲方均应承担违约责任，违约金数额为本协议约定的乙方应当向甲方支付的财务顾问费金额。

第八条 争议解决

协议甲乙双方因本协议或与本协议相关的任何争议或纠纷，双方应协商解决，协商不成的，任何一方有权采取以下第 种方式解决。

壹□向乙方所在地人民法院提起诉讼。贰□向 仲裁委员会提起仲裁。

叁□向中国国际经济贸易仲裁委员会 分会申请依其届时有效的金融争议仲裁规则仲裁。

第九条 本协议自甲乙双方授权代表签字并加盖公章之日起生效，有效期一年（但在此期间形成的债权债务关系不受有效期届满的影响）。未经甲乙双方书面认可，任何一方不得单方面修改、变更本协议。

第十条 本协议一式贰份，双方各持两份，具有同等法律效力。第十一条 本协议附件为本协议有效组成部分，与本协议具有同等法律效力。

甲、乙双方在以下恰当位臵签字确认上述条款，并加盖公章。（本页无正文，为签字页）

甲方：（盖章）

法定代表人（或授权代表)签字： 协议签署日期： 年 月 日

乙方：（盖章）

法定代表人(或授权代表)签字：协议签署日期： 年 月

融资财务顾问协议 篇5

甲方:与 乙方：

甲乙双方在“平等自愿、诚实守信、互惠互利、长期合作”的原则基础上，达成以下协议。

第一条 合作事项

1.甲方委托乙方担任全程融资财务顾问，乙方必须具有本协议及补充协议所承担义务的合法资质。乙方帮助甲方运作私募融资和上市融资事宜；乙方协助甲方或VIE结构中的发行人或外商独资公司（WOFE）等关联公司通过私募或公募增发新股、转让老股或债权融资等方式成功受资，则视为融资成功；

2.排他期自双方签订本协议之日起至2012年12月31日。在排他期内，未经乙方书面同

意，甲方不得聘请、委派其他机构或个人参与融资财务顾问的工作。

3.排他期内，甲方根据本协议双方补充协议对乙方考核三个月，三个月内达不到甲方预期的要求，甲方有权终止协议。

第二条 甲方的权利与义务

1.甲方有权获得按协议约定的相应高质量服务；

2.甲方应指定高级主管担任召集人，全面支持和配合乙方开展融资工作；

3.甲方应积极参与完成融资所需要的材料准备与路演会议等活动；

4.甲方应按协议要求向乙方支付相应服务费用；

5.甲方应该如实告知已经与哪些投资方进行了融资洽谈，以避免重复谈判，否则融资成功

即按本协议费用支付条款进行。

第三条 乙方的权利与义务

1.乙方有权在甲方的要求范围内自主与投资方沟通和谈判；

2.乙方有权按双方协议约定收取顾问服务报酬；

3.若在融资过程中，投资方提出了与甲方要求相违背的事项，则乙方应征求甲方意见，待

甲方正式回复后，乙方再向投资方作出相应答复；

4.私募融资阶段，乙方应向甲方提供的服务包括但不限于:⑴ 制定融资的操作策略；⑵ 组

建融资的项目小组；⑶ 准备融资所需要的材料；⑷进行市场推介并确定投资方；⑸ 配合甲方签立框架协议；⑹协助双方中介机构进行尽职调查；⑺ 协助甲方进行若干轮商业谈判；⑻ 协助甲方安排签约仪式及敦促资金到位；

5.上市融资阶段，乙方应向甲方提供的服务包括但不限于:⑴ 协助甲方制定合适的上市战

略规划；⑵ 协助甲方挑选并组建承销商、会计师事务所、律师事务所等专业机构团队；⑶ 协调各个中介机构的工作安排和工作配合；⑷ 监督中介机构的工作进度与工作质量；⑸ 协助甲方进行上市前全面辅导和规范企业运营管理；⑹ 协助甲方改革和完善公司治理结构、内部控制体系、财务管理体系；⑺ 协助甲方与承销商进行路演排练和定价策划；⑻ 协助甲方组织和策划上市前路演配售。

第四条 费用支付

1.整个融资期间的基础顾问费：在完成上市前，甲方应每月支付给乙方五万人民币；支付时间为每月的前五个工作日内；首次支付时间为签约后的十五个工作日内。该费用至多支付二十个月，超出该时段甲方尚未上市，则甲方无需再支付该费用；

2.私募融资完成阶段的财务顾问费：在融资完成后，甲方应支付给乙方实际融资额的百分/ 2

之四；支付时间为每一笔资金到账之日起十五个工作日内；如果资金一次性到位，则该费用一次性支付；

3.上市融资完成阶段的财务顾问费：上市融资完成后，甲方应支付给乙方的财务顾问费为实际融资额的百分之二；支付时间为每一笔资金到账之日起十五个工作日内；如果资金一次性到位，则该费用一次性支付；

4.乙方指定以下银行账户为甲方支付费用的付款账户：

(1)开户银行：

(2)银行户名：

(3)账号：

第五条 补偿与赔偿

1.若甲方不按本协议约定支付相关款项，则自应支付之日起，每逾期一天，按未支付金额的千分之三支付滞纳金。若逾期三十天，甲方仍未支付顾问服务费，甲方应向乙方支付相当于未按期支付的融资顾问费用的1.5倍作为违约罚金。

第六条 双方承诺

1.甲方为乙方提供上市所需要的一切资料；

2.乙方应本着诚信、专业、高效的职业精神为甲方提供优质的服务；

3.乙方应采取保密措施，未经甲方书面同意，不得向任何第三方（意向投资方除外）透露

知悉的对方商业信息；

4.双方应不遗余力相互配合并推动整个融资工作，确保融资成功；

5.双方不得向第三方公开本协议或透露相关信息。

第七条 争议解决

有关本协议及其执行过程中所产生的一切争议均应首先努力通过友好协商解决，协商不成，任何一方均有权向北京市人民法院起诉。

第八条 协议期限 本协议有效期为自双方签订本协议之日起三十六个月。

第九条 生效及其他

本协议经甲、乙双方法定代表人或授权代表签署并加盖公章后生效。本协议一式四份，甲、乙双方各执二份，均具有同等法律效力。

以上为协议正文，本协议总计九条。

甲方（公章）：乙方（公章）：

法定代表人（或授权代表）：法定代表人（或授权代表）：

财务顾问协议范本 篇6

乙方： 地址： 法定代表人：

甲乙双方在平等自愿、诚实守信、互惠互利、长期合作的原则基础上，经友好协商，就甲方聘请乙方担任甲方的融资财务顾问事宜，达成如下协议：

第一条 顾问事项

因甲方的融资需求，及乙方在财务及融资方面的专业优势和资源优势，甲方同意聘请乙方担任甲方的融资财务顾问，并就融资洽谈事宜给乙方指定人员出具授权委托书，乙方同意为甲方提供融资财务顾问服务。

第二条 双方的权利与义务

1、甲方权利与义务

（1）甲方应根据乙方的要求，及时和完整地向乙方提供公司有关情况和资料，并且保证该资料的真实性、完整性和合法性；（2）甲方应严格按照协议约定向乙方支付费用；

（3）甲方在每次与乙方引荐的不同的投资者洽谈之前，必须与乙方就不同的投资者分别签订《投资方确认函》（见附件）。

2、乙方权利与义务

（1）乙方有权对甲方进行尽职调查；

（2）乙方有权向潜在的投资者披露融资信息；

（3）乙方为甲方寻找、选择、确定合格的投资者，并取得甲方的确认；（4）乙方协助甲方与投资者进行商业谈判。第三条 费用的支付

1、在本协议签订后，甲方每次向乙方提出融资财务顾问需求时，应向乙方支付该笔融资总额的2%，作为乙方提供融资财务顾问服务的前期费用。

2、在本协议签订后，乙方为甲方引见介绍的金融机构、投资人等所达成的任何融资协议和取得的相关融资均视为乙方的融资成功。

3、融资成功后，甲方应向乙方支付每笔融资金额的8%，作为乙方的融资顾问费。甲方应在每一笔资金到位当日内支付融资顾问费。

4、融资成功后，甲方不按协议约定支付融资顾问费的，则自应支付之日起，每逾期一天，按未支付金额的千分之十支付罚金。若逾期十五天，仍未支付融资顾问费，甲方应向乙方支付融资顾问费的两倍作为违约罚金。

第四条 特别约定

1、因甲方融资造成甲方企业性质、股权结构、公司架构、融资主体等发生变化不影响甲方的付款义务。

2、甲方不得单独或透过第三方跨越乙方，与乙方直接或间接介绍的投资者（包括该投资者的分支或关联机构）洽谈交易而不支付融资顾问费给乙方。如甲方违反本约定，仍须按本协议约定支付乙方全部融资顾问费。上述约定同样适用于未来五年内甲方或甲方公司其它股东、关联人或委托人与乙方介绍的投资者（包括该投资者的分支或关联机构）的所有合作。

3、甲方在与乙方引荐的金融机构、投资人等签订任何融资协议和取得的相关融资后，无论因何种原因导致融资协议不能履行的，乙方已收取的费用不再退还。

4、本协议并不构成乙方对甲方的任何承诺。第六条 其他条款

1、本协议的有效期限自 年 月 日起至 年 月 日止。

2、本协议自双方签字盖章之日起生效。

3、因履行本协议发生争议的，双方同意由郑州仲裁委员会仲裁。

4、本协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方： 乙方：

法定代表人（签字）： 法定代表人（签字）：

年 月 日 年 月 日

附件：

确认函

甲方：

乙方：

现甲方和乙方介绍的 公司就甲方融资事宜具有实质性接触的意向，特确认该公司为乙方推荐的投资方（含与投资方有关联的并参与该项目投资行为的公司或个人）。甲方及其相关机构和人员在此项目和未来的项目中，都不能跨过乙方直接与乙方引荐的投资者洽谈交易而不付融资顾问费给乙方，并应及时告知乙方项目进度及向乙方提供相关文件。

本确认函作为《融资财务顾问协议》的附件，与其具有同等法律效力。本确认函一式两份，甲乙双方各执一份，自双方及其法人（授权）代表签字盖章后正式生效。

甲方（盖章）： 乙方（盖章）：

法定代表人（签字）： 法定代表人（签字）：

个人财务顾问协议 篇7

日本泡沫经济的发生和崩溃, 导致银行产生大量的不良资产, 在处置不良资产的过程中, 银行自有资本不断减少。巴塞尔资本协议要求进行国际业务的银行其资本充足率必须达到8%。为了保证其实施, 日本于1998年4月1日以强制性行政手段引入了《早期整改措施》。早期整改措施规定, 金融机构如果不能维持一定的资本充足率, 就会成为被监管当局要求进行整改, 甚至停办业务的对象。于是各银行纷纷采取缩小资本充足率分母的惜贷政策。而不能保证给企业发放贷款又直接影响到已处于衰退边缘的日本经济的复苏。为此, 政府颁布了《土地再评估法》, 通过增加分子来提高银行的资本充足率, 控制惜贷问题, 从而使金融乃至日本经济步入正常发展的轨道。

一、巴塞尔资本协议及新巴塞尔资本协议

(一) 巴塞尔资本协议

巴塞尔资本协议是对拥有广泛国际业务的银行通过资本充足率进行监管的指导性政策 (Guideline) 。它是在银行业务自由化、金融市场国际化的进程中, 为稳固国际银行业的安全性, 保证国际银行间的公平竞争, 世界许多国家银行的监管当局间达成了有必要用国际标准对银行的资本充足率进行统一的共识基础上产生的。巴塞尔资本协议虽不具备法律的约束力, 但世界许多国家的监管当局均以其为基础制定了相应的行政措施来约束本国的商业银行以保证其实施。这样, 巴塞尔资本协议在事实上成为了世界许多国家监管机构进行银行监管所遵守的一项共同原则, 实际上具有习惯国际经济法的法律特征。

1988年7月, 在瑞士巴塞尔召开的有十国集团 (G-10) 参加的国际结算银行 (Bank for International Settlements, 简称BIS) 的银行监管委员会 (以下称“巴塞尔委员会”) 会议上, 通过了《统一资本计量和资本标准的国际协议》 (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 简称巴塞尔资本协议或Basel I) 。巴塞尔资本协议凸显了银行监管的两大目的:一是强化国际银行体制的健全与安全;二是为了减少进行国际业务银行间竞争的不平等因素, 强调应当在国际范围内具有一定的统一性和公平性。其主要内容在于用国际认可的计量方法和计量标准计算与衡量银行的资本与风险资产的比率, 要求在1992年底, 从事国际业务的银行的资本与风险加权资产的比例必须达到8% (其中核心资本不低于4%) 。

巴塞尔资本协议发布以后, 其国际影响力不断扩大。随着世界经济一体化、金融国际化、金融创新的日新月异, 银行经营的国际及国内环境等都发生了很大的变化。巴塞尔委员会也开始对这一协议进行补充和完善, 以解决银行实践中出现的诸多新情况、新问题, 从而使得巴塞尔资本协议及其相关文件成为影响最为广泛的国际性监管原则之一。

(二) 新巴塞尔资本协议

1998年3月, 巴塞尔委员会开始对Basel I进行全面的修改。1999年6月, 《新巴塞尔资本协议》 (简称BaselⅡ) 征求意见稿 (第一稿) 公布, 并广泛征求了有关各方的意见。而之后推出的两个新巴塞尔资本协议征求意见稿则对第一稿进行了充实与完善, 并最终于2004年6月定稿。现在, BaselⅡ已于2006年底开始在十国集团内实施, 许多非委员会成员国的监管当局也开始评估BaselⅡ框架对本国银行业的适用性, 逐渐向新巴塞尔资本协议过渡。

新巴塞尔资本协议的核心由三大支柱构成:一是最低资本充足率要求 (Mi-nimum Capital Requirements) 。BaselⅡ在维持最低8%资本充足率的同时, 对Basel I中关于风险资产构成、风险资产权重等进行了细化和扩展。二是监管当局审查程序 (Supervisory Overview Process) 。银行必须制定出确保其自有资本充足的策略, 而监管当局则主要对其实施程序和机制是否妥当进行监督和管理, 并在适当的时候进行干预。三是市场约束 (Market Dis-cipline) 。市场约束的目的在于通过对有关风险状况信息的披露来约束银行管理层从事高风险的业务。新巴塞尔资本协议的三大支柱反映了银行的监督体制由监管机构的监督和检查朝自我管理并以市场约束为中心的监管体制的转化。它的制定和实施, 对国际银行的监管以及世界许多国家银行的经营方式都产生着极为重要的影响。

二、日本巴塞尔资本协议的适用过程

(一) 日本巴塞尔协议的适用 (1998年前)

作为巴塞尔委员会成员国, 日本在1988年12月22日, 以大藏省 (相当于我国的财政部) 银行局长通告的形式下达至各金融机构, 开始实施巴塞尔资本协议。1992年6月, 日本国会通过了一系列关于金融制度改革的法案。出于如何加强金融机构经营的自主性, 增强行政机关办事的透明性, 提高金融机构运行的稳健性的考虑, 新的银行法中增设了关于资本充足率的规定。1993年4月1日, 新的银行法开始实施, 银行法第14条之2规定, “大藏大臣 (相当于我国的财政部长) 为了促进银行经营向健全的方向发展, 可以依照银行所持有的资产推断其自有资本是否充足等的判断来制定银行稳健运行的标准。”据此, 过去以通告形式规定的巴塞尔资本协议, 在《根据银行法第14条之2的规定制定的自有资本充足率标准的文件》 (平成5年大藏省告示第55号) 中有了明确的规定。

1996年, 巴塞尔资本协议进行了部分修订, 将市场风险也纳入了资本充足监管体制。日本的银行于1997年度末开始实施。文件对资本充足率的规定概括如下:

一是国际统一标准。在海外设有营业网点的银行的资本充足率是根据银行财务报表算得的比率, 要求达到8%以上;

二是国内标准。在海外没有营业网点的银行的资本充足率是根据银行财务报表算得的比率, 要求达到4%以上;

三是资本充足率=自有资本/ (风险加权资产+12.5倍的市场风险资本) ;

自有资本=核心资本+附属资本-扣除项。

其中, 核心资本 (TierⅠ) 指资本扣除商誉后的余额, 附属资本 (TierⅡ) 则包括了其他有价证券评估差额收益的45%、土地评估差额收益的45%、一般准备金、附期限优先股等。

总之, “银行因为建立与之相配套的安全网——存款保险制度而花费了大量的社会资源, 其又具有结算这样一个在经济发展中有着重要作用的功能, 所以就要有不能让银行承受太大风险 (银行破产的可能性必须控制在一定的比例之下) 的行政规定, 这就是有关资本充足率的规定。”

(二) “早期整改措施”的引入

巴塞尔资本协议仅仅是银行进行监管的指导性政策, 并不具备法律的约束力。日本于1998年4月1日起引入《早期整改措施》, 作为保证其实施的强制性行政手段。泡沫经济的发生、崩溃导致金融机构产生了大量的不良资产。究其原因, “尽管说随着金融自由化进程的加快导致金融机构所承担的风险增大, 但是金融机构自我管理意识不彻底也未必能够保证其经营的稳健;加之处于泡沫经济的发生、崩溃这样的金融环境下;当然, 监管当局运用以前的行政手段已经不能对金融机构运营的稳健性进行监督和检查并及早进行整改, 这一点也是不能否认的。”

早期整改措施就是防金融机构的破产于未然, 由监管当局运用资本充足率这一客观标准, 阶段性地令其进行纠正, 必要时采取整改措施, 尽早促使金融机构能够步入稳健经营轨道的新的行政手段。一旦引入早期整改措施, 而金融机构又没有维持一定的资本充足率的话, 就会成为监管当局要求进行整改, 甚至停办业务的对象。

早期整改措施划分为:第一层次是命令金融机构制定、实施改善经营的计划;第二层次是限制、压缩金融机构总资产的增加, 禁止开办新业务;第三层次是停办金融机构部分业务或全部业务。采取整改措施标准的资本充足率是第一层次国际统一标准没有达到8%、国内标准没有达到4%;第二层次国际统一标准没有达到4%、国内标准没有达到2%;第三层次两个标准都没有达到0%。但是, 要采取第三层次的整改措施, 还必须要考虑金融机构净资产的价值。也就是说, 在海外设有营业网点, 进行国际业务的金融机构, 其资本充足率低于8%、只进行国内业务的金融机构, 其资本充足率低于4%的话, 就会被要求制定改善经营的计划, 如果这一比率持续走低, 缩小店铺、控制高级管理人员待遇、禁止、限制分配红利等命令就会下达, 如果再低于0%, 那么停止业务等的命令也就会出台。

从国际上来看, 日本的银行的自有资本比率是很低的。为了能够达到巴塞尔资本协议所规定的资本充足率, 金融机构只能采取 (A) 增加自有资本; (B) 降低总资产的对策。在巴塞尔资本协议适用过程中, 由于有价证券的市场价格高于其账面余额的潜在收益的45%可以作为附属资本计入自有资本, 而在这一协议达成一致时, 日本正处于泡沫经济的顶峰, 股票价格高涨, 把这一潜在收益计入自有资本, 银行要达到巴塞尔资本协议所规定的资本充足率8%还是不难的。但是, 随着泡沫经济的崩溃, 有价证券所带来的潜在收益逐渐减少, 附属资本部分开始缩小。到了1994年以后, 由于处置长期累积的不良资产, 这使得银行的核心资本也遭到侵蚀, 达成8%的资本充足率的问题变得突出起来。

引入早期整改措施后, 各银行开始在缩小资产规模上下功夫。这是因为不缩小总资产规模就不能把资本充足率维持在一定的水平上。为了符合规定标准, 日本的银行不得不转换经营理念, 从过去重视扩大资产规模过渡到现在开始重视资产运用的效率。

银行的资产主要是对企业的贷款。银行惜贷情况严重, 逐渐成为社会化的问题。特别是在经济不景气的时候, 缩减贷款显而易见对日本经济的恢苏有害而无益。于是, 政府针对银行的惜贷问题出台了一系列应对措施。作为分子对策, 只要能够增加金融机构的自有资本, 就可以促使银行放贷。从计算上而言, 分子的自有资本如果增加1的话, 分母的贷款就可以增加1/8%=12.5倍。于是, 如何充实自有资本就成了解决问题的关键所在。

三、实施早期整改措施对银行财务的影响

(一) 土地价格上涨

日本的土地价格, ……在战后经济平稳发展的昭和30年 (1955年) 以后, 公认的有三次价格上涨。分别是昭和30年代中叶、昭和40年代后期和所谓的泡沫经济期。”单就泡沫经济期来看, 从1981年始到泡沫经济顶峰的10年间, 日本的土地价格上涨了近10倍。1992年土地价格开始回落, 现在已回落到泡沫经济顶峰时的五分之一, 大概是1981年的2倍左右。土地价格虽然变动如此之大, 根据日本的会计制度, 对于土地资产仍然采用的是按照购入成本计帐。因此, 在会计制度之外制定政策对土地进行重新评估, 用其公允价值计入资产负债表, 一方面可以披露企业所持有资产的真实价值, 帮助投资者进行准确地投资判断, 同时, 也能够增强利益关系各方对企业的信赖。

(二) 实施《土地再评估法》

从1996年度的金融机构资本充足率状况来看, “采用国际统一标准 (8%) 的银行83家中的80家、采用国内标准 (4%) 的银行63家中的53家达到了标准。”但是, 从具体的数据就会明白, 虽说大多数的银行都达到了标准, 其实也不过是停留在略高于标准的水平罢了。而且, 1997年的亚洲金融危机后股票价格的暴跌都将直接导致金融机构资本充足率的下降。根据预测, 金融机构必须采取措施以便在1998年4月1日前充实其自有资本。日本的金融机构大多都持有账面价值很低的经营用土地。虽说土地价格有所下降, 但是长期存在的经营用土地的账面价值和市场价格的差, 还是给金融机构带来了很多的潜在收益。而且, 对土地进行重新评估, 评估价高出账面余额的评估差额收益的45%可以作为附属资本计入自有资本, 自有资本充足了, 银行的惜贷问题也可以随之解决。出于这样的考虑, 在众议院大原一三议员的提议下, 国会通过了《关于土地再评估的法律》 (简称《土地再评估法》) , 并于1998年3月末开始实施。

《土地再评估法》原为时效2年的附期限法, 此后又经过1999年和2001年的2次修订, 实施的有效期限延长至2002年3月31日。该法规定在有效期内, 企业根据实际需要, 可以进行一次土地的重新评估。这次土地评估, 企业可以进行, 也可以不进行, 具有任意性。

《土地再评估法》要求企业对所持有的经营用土地在资产负债表日进行重新评估, 土地资产的评估价和账面余额的差为评估差额, 计入企业负债类科目。制定该法本来的目的在于帮助金融机构提高巴塞尔资本协议所规定的资本充足率, 控制惜贷现象的发生, 充分发挥金融的杠秆作用。后来, 金融机构以外的一般企业也开始纷纷采用。这是由于在1999年的立法修订中规定, 评估差额扣除递延所得税之后, 剩余部分可以作为土地差额金计入所有者权益类科目。这样, 企业在经营业绩不好的时候, 把自己所持有的潜在收益很大的土地进行重新评估, 利用评估差额缩小企业亏损, 从而避免陷入资不抵债的局面。同时, 一些相比较而言经营状况比较好的企业也实施了土地再评估, 以期提高企业资产的透明度, 同时改善企业的财务状况。所以, 《土地再评估法》在促进金融机构以外的一般企业的稳健经营方面也发挥了一定的功效。

1998年3月末, 日本9家都市银行、64家地方银行、63家第二地方银行、3家长期信用银行以及7家信托银行的共计146家银行中, 有8家都市银行、34家地方银行、36家第二地方银行、1家长期信用银行以及2家信托银行的共计81家银行都根据《土地再评估法》对经营用土地进行了重新评估。此次评估取得了使日本主要银行的资本充足率提高了0.4%, 地方银行提高了0.3%的成效, 但却并没有成为解决惜贷问题的最有效手段。9家都市银行中, 除大和银行外, 8家进行了土地的再评估。此次评估所产生的评估差额8家都市银行共计27, 097亿日元。它的60%作为土地差额金计入所有者权益的同时, 它的45%可以作为附属资本计入自有资本, 这无疑对都市银行能够维持巴塞尔资本协议所要求的资本充足率起到了重要的作用。

但是, 由于对土地资产进行重新评估而产生的充实自有资本以及提高资本充足率的效果, 对于现在来说是未实现的收益, 对于将来来说价值也是不确定的。所以, 根据《土地再评估法》对经营用土地进行重新评估而计入的土地再评估差额, 对企业强化其经营基础到底有多少实质性的作用, 这是仍然要考虑的问题。

参考文献

[1]巴曙松:《巴塞尔新资本协议研究》, 中国金融出版社2003年版。

[2]巴塞尔委员会1988年:《统一资本计量和资本标准的国际协议》。

[3]巴塞尔委员会2004年:《统一资本计量和资本标准的国际协议》。

[4]箕輪徳二.三浦后美：《会社法と会社財務》《会計の新展開》[M]泉文堂2008年5月。

[5]金融財政事情研究会:《金融年報》[Ｒ]１９９７年版。

[6]国土庁：《土地白書》[Ｒ]２０００年版。

[7]全国銀行協会連合会:《全国銀行財務諸表分析》[R]1996年度。

[8]『日本経済新聞』[N]。

1、财务顾问服务协议 篇8

财务顾问服务协议

甲方：

法定代表人：

住所：

邮政编码：传真：

联系人：联系电话：

乙方：

法定代表人：

住所：

邮政编码：传真：

联系人：联系电话：

鉴于

甲方系依据中华人民共和国法律、法规登记注册的企业法人或依法成立的其他组织；乙方系依据中华人民共和国法律成立、持有中国人民银行颁发的《信托机构法人许可证》并经工商行政管理部门核准登记的企业法人，双方均具有相应的行为能力和履约能力。

甲乙双方本着平等、互利的原则，根据《中华人民共和国合同法》及其他有关法律、法规，签订本合同，共同遵照执行。

第一条事由

一、甲方为不断拓展企业资产及业务规模，加大资产经营及资本经营的力度，以更有效地利用国内外资本市场支持自身的发展，特聘请乙方为其财务顾问，以提供涉及公司改制、重组、产业结构调整、融资、引入战略合作者等方面的专业咨询、服务工作。

二、乙方同意根据国家有关法律、法规及其他适用法律的规定和信托行业公认的执业准则，恪守执业道德，为甲方提供财务顾问及咨询服务。

第二条服务范围 乙方受甲方委托提供财务顾问服务。服务范围仅限甲方公司及其所属分公司、子公司或办事机构（/仅限甲方公司，不包括分公司、子公司或办事机构）。

第三条服务内容

一、；

二、；

三、；；；；；

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第四条服务方式

一、乙方定期或不定期派人到甲方提供顾问、咨询服务工作，并就约定的服务内容提供书面报告。

二、乙方定期或不定期向甲方提供其要求的信息、资料、研究报告及其他文件。

三、乙方接受甲方其他委托（双方另行商议），提供专项财务顾问、咨询服务及书面报告。

四、其他能够提供的服务方式。

第五条工作方法和联络方法

一、本协议生效后，建立合作双方领导/业务人员之间不定期的交流磋商制度，以协调双方的合作关系。

二、甲乙双方应确定联络人员，建立定期的信息交流制度，一般每月应至少互通一次情况。

第六条甲方的权利与义务

一、甲方有要求乙方提供优质顾问服务的权利。

二、甲方应为乙方完成服务工作给予协作和配合，提供相应的支持，向乙方提供与服务内容有关的资料，以及必要的工作条件。

三、甲方应按照乙方要求提供有关具体项目的信息及资料。

四、甲方保证向乙方所提供的资料及信息及时、准确、真实、完整。

五、甲方按时向乙方支付顾问服务费。

第七条乙方的权利与义务

一、乙方有权详细了解甲方有关的经营情况、财务状况、市场开发、发展规划、管理控制等信息、资料。

二、乙方有权真实、准确、及时、完整地知晓各种与本次顾问服务有关的信息、资料。

三、乙方应就本协议第四条约定的服务内容进行调查研究、分析论证，按工作进度，及时地提出顾问意见。

四、乙方有权按照本协议的约定向甲方收取财务顾问费。

第八条乙方顾问服务的完成乙方就本协议约定的服务内容，按本协议约定向甲方提交书面顾问文件以后，视为约定顾问服务工作的完成。

第九条免责约定

乙方就本协议约定的顾问服务内容，向甲方提交各项方案、建议、报告、意见等书面顾问服务文件，在甲方同意或认可并实施以后，只要乙方在工作中不存在损害甲方利益的故意，则乙方对该方案、建议、报告、意见等实施的后果不承担任何责任。

第十条知识产权的约定

乙方提出的上述顾问服务报告、建议、方案、意见等顾问服务文件，甲方可以自由决定采用顾问文件的部分或全部。但该文件的知识产权归甲乙双方共同所有，任何一方未经他方同意，不得向任何第三方披露该顾问服务文件的内容。

第十一条信息资料的保密及所有权一、一方向另一方提供的所有资料及信息，接受方应承担保密责任，并保证接受方工作人员亦承担相应责任。

二、提供方应限定其知晓有关资料及信息的范围及人员，并保证非经协议双方允许，不向该范围及人员以外的人员和第三方披露有关资料和信息(但乙方根据有关政策法规及监管部门的要求除外)。

三、本条所指保密责任在本协议期满或本协议提前终止后年内继续有效；如该等资料或信息已被公开披露，则保密责任同时解除。

四、因违反上述规定而给对方造成损失时，违约一方应当按对方的实际损失承担赔偿责任及其他责任。

五、本协议任何一方依据本协议从对方取得信息、数据或其他任何形式的资料的所有权归对方所有，在本次顾问服务工作完成或者本协议终止以后，如对方提出要求，应当及时归还对方。

第十二条财务顾问服务费

一、甲方承诺向乙方支付人民币总额（大写）万元整（小写：￥万元整）的财务顾问服务费。

二、甲方应将支付乙方的财务顾问费，划入乙方指定的如下帐户：

收款单位：新华信托投资股份有限公司

帐号：1020140***

开 户 行：交通银行重庆渝中支行

三、财务顾问服务费的支付方式为：

1、本协议生效后的个工作内，甲方需向乙方支付财务顾问服务费的%，即万元整。

2、的个工作日内，甲方需向乙方支付财务顾问服务费的%，即万元整。

3、余款在本协议约定完成服务内容后的个工作日内支付。

第十三条协议的履行、修改、变更和解除

一、本协议生效后，双方应认真履行协议义务，任何一方不得擅自修改、变更或解除。若确需修改、变更或解除时，应由双方协商达成书面协议。但是，若一方因不可抗力无力履行本协议所规定的义务时，另一方有权终止本协议。

二、在本协议终止和解除后：

1、乙方有权处置及收取甲方未付的财务顾问服务费。

2、双方交付各自控制或持有的、对方要求归还的属于对方的文件及资料。

3、在本协议终止或解除后的两年内，甲方若采纳和实施乙方在协议有效期内所提供的完整的书面方案、意见、建议的实质性内容等，须征得乙方的同意。乙方享有本协议规定的权利，本协议的终止不影响本条的效力。

第十四条、协议条款的可分割性

本协议任何条款的失效不影响其他条款的有效性。

第十五条本协议的生效及期限

一、本协议自双方法定代表人或其授权代表签字、法人盖章之日起生效。

二、本协议有效期为年，到期自动失效。

第十六条附则

一、本协议未尽事宜由协议双方本着友好协商的精神予以解决。未尽事宜协商的结果以书面记录并由双方法定代表人或其授权代表签字确认后生效，作为本协议的附件，与本协议具有同等的法律效力。

二、本协议一式四份，双方各执二份，具有同等法律效力。

（以下无正文）

甲方（盖章）：新华信托投资股份有限公司

法定代表人或授权代表（签名）：

乙方（盖章）：

法定代表人或授权代表（签名）：