银行申请现金单位说明

银行申请现金单位说明（共9篇）

银行申请现金单位说明 篇1

《湖北省（2012-2013学年）国家助学金申请表》填写说明

1.《湖北省（2012-2013学年）国家助学金申请表》为正反两页，1张A4纸；

2.学校栏统一填写：华中科技大学文华学院；

3.院系栏统一填写：**学部*****专业；

4.出生年月格式：1990.01；

5.入学时间格式：2008.09；

6.人均月收入=家庭月总收入/家庭人口总数；

7.家庭经济困难认定等级为2012年10月各学部家庭经济困难学生认定结果；

8.上学年受助金额含：国家励志奖学金、国家助学金、学院优秀特困生.贫困生补助、其他各类补助资助等；上学年为2011~2012学年；

9.开户银行：华夏银行

银行卡号：武汉市内各华夏银行网点办理的储蓄卡

华夏银行工作人员将于11月19日~23日到我院为学生现场开卡，请相关学生携带本人身份证原件及复印件（身份证正反两面在一页A4纸上）办理，具体如下：

1)办理时间：11月19日10：00~16：30

11月20日~23日8：30~16：30

2)办理地点：华夏银行自助银行（学生宿舍1栋楼下）

10.要求用黑色水性笔填写或打印，申请人签名处必须本人手签。

银行申请现金单位说明 篇2

一、表1-1《无房职工住房补贴申请表》填报说明：

1、本表由无房职工申请住房补贴时填写。

2、“从事岗位”指职工本人现在担任的职务或从事的岗位；已离退休职工填写离退休时所担任的职务或从事的岗位。“从事岗位”填写：机关公务人员、机关工勤人员、事业单位专业技术人员、事业单位管理人员、事业单位工勤人员。

3、“所在部门机构性质”填写职工本人编制所在部门的机构性质。如，行政机关，依照、参照公务员制度管理单位，全部财政补助事业单位，部分财政补助事业单位，自收自支事业单位。但在《申请表》中，填写时用代码表示，其中，行政机关单位填“1”；依照、参照公务员制度管理单位填“2”；全部财政补助事业单位填“3”；部分财政补助事业单位填“4”；自收自支事业单位单位填“5”。

4、“岗位职级” 指职工本人现在或离退休时所担任的职务或所从事的岗位的级别。机关公务人员填写：科级以下、副科级、正科级、副处级、正处级、副厅级、正厅级；事业单位专业技术人员填写：初级岗位、中级岗位、副高级岗位、正高三四级岗位、正高二级岗位、正高一级岗位；机关和事业单位工勤人员填写：中级工以下（含普通工）、高级工、技师、高级技师。

5、“任职单位”、“岗位职级”、“任职日期（年月）”、“本职级任职时间(月)”、“补贴金额”填写职工本人在同一职级（岗位）任职的最初的任职单位、职务（岗位）、任职时间、同一职级的任职月数和本职级应计算补贴的金额。如，某同志1980年7月5日在省直某厅（局）提升为办公室副主任（副处级），1982年3月调整为计划财务处任副处长，1984年11月调省直其它厅（局）任计划财务处处长，那么，这位同志在填写“副处级;高级技师”一栏时，“任职单位”填“某厅办公室”，“岗位职级”填“副主任”，“任职日期（年月）”填“1980年7月”、“本职级任职时间(月)”填“52”、“补贴金额”填“20020”。

6、在填写“任职单位”时，尽可能简写，如江西省安全生产监督管理局办公室可简写为“省安监局办公室”。

7、“单位已经发放的住房补贴金额”是指本次住房补贴发放前单位以各种各义发放经职工的住房补贴。

8、申请职工已亡故的，要在“说明”栏中作出说明，并注明死亡时间，同时要由单位确定领取人姓名。

二、表1-2《面积未达标职工住房补贴申请表》填报说明：

1、本表由已参加房改并已购买公有住房但面积未达到所任职务（岗位）所规定住房建筑面积上限标准的职工申请住房补贴时填写。内容与表1-1一致的，按表1-1的填报要求填写。

2、“ 第一套房改住房”和“符合政策的第二套房改住房”填写本人和配偶按政策、按房改价和超标价购买的一套或二套住房。

3、“交超标款建筑面积”是指房改时，单位分配给本人或配偶的住房面积超过了当时本人或配偶所担任的职务（岗位）所规定的住房控制面积标准，按房改规定缴交了超标款的住房面积。缴交超标款的面积，当时都是按套内建筑面积计算的，本次填写“交超标款建筑面积”还应折算成套建筑面积（即应包括部分公摊面积）。交超标款建筑面积的计算：“交超标款建筑面积”=交超标款套内建筑面积÷（房改房套内建筑面积÷房改房总建筑面积）。

4、“第一、第二套建筑面积合计扣除已交超标款建筑面积”填写本人和配偶购买的“ 第一套房改住房”和“符合政策的第二套房改住房”的建筑面积合计数，扣除已缴交超标款建筑面积后的住房建筑面积。

5、“本人住房建筑面积上限标准”填写本人现任职务（岗位）或已离退休职工离退休时所担任的职务（岗位）所规定可以享受的住房建筑面积上限标准。

6、“应补建筑面积差”是指“本人住房建筑面积上限标准”减去“第一和第二套面积合计扣除已交超标款建筑面积”的差额。

7、“面积补贴金额”=“应补建筑面积差”×700元/㎡。

8、“至96年工龄(年)”填写参加工作起至1996年（含）实行住房公积金制度时止的工龄年数。

9、“工龄补贴金额”=“至96年工龄(年)”×应补建筑面积差×5元/年.㎡。

10、“从非南昌城区划入南昌城区购买差价”是指近几年来，随着南昌城区的不断扩大，原来不属于南昌城区的范围，现在划入南昌城区，由于原来不属于南昌城区的公有住房销售价格是按照当地的销售价格出售，销售的价格要比南昌城区的低，为了体现公平的原则，在发放住房补贴时应将这部分差额予以抵扣。“从非南昌城区划入南昌城区购买差价”=按同时期南昌市城区内房改价计算应交的该套住房的售房款—该套住房已交的售房款。

银行申请现金单位说明 篇3

1.此表为国家开发银行审查贷款的重要表格之一，请认真填写，请不要擅自变动表格样式及大小等；

2.本表一式两份，请在电脑填写后统一打印，再签字

3.填表前请认真阅读表格下方“填表说明”

4.表最上面：（陕西省/市 **(市)**县/区），填写学生家庭户籍所在地

一、学生基本信息栏

1.出生日期：19**年*月*日

2.民族：“汉”“维吾尔”“回”等

3.户口性质：“√农业□城镇”或“□农业√城镇”

填写“□”为选项处的方法为：选定“□”——插入——特殊符号——数学符号——选定“√”——点击确定。

4.毕业中学：陕西省*****中学

5.即时通讯：填写亲属有效联系电话

6.通讯地址：填写学院通讯地址（陕西省安康市育才路92号）

二、共同借款人栏

1.电话：填写家庭固定电话，如无固定电话，填写其他亲属固定电话，且保证必须联系上

2.健康状况；“√健康□患病”“ □健康√患病”

三、就学信息

1.高校名称：统一填写“安康学院”

2.院系名称：填写全称，如“数学系”“电子与信息工程系”等

3.专业名称：填写全称，如“数学教育”“电子信息工程技术”等

4.入学年份：填写4位年份，如“2007”

5.学制：填写“2”“3”或“4”

6.毕业年份：填写4位年份，如“2012”

7.学历：根据录取类别选择，如“□博士研究生□硕士研究生√大学本科□大学专科”

8.专业科类别：根据专业所属类别选择，如“□哲学 □经济学 □法学 □教育学 □文学 □历史学√理学 □工学 □农学 □医学 □管理学 □军事学”

四、申贷信息栏

1.申请学年：统一填写“2010至2011学年”

2.年限：借款学生应根据录取院校、专业的学制选择申请贷款的期限。贷款期限上限为“在校年限+10年”，最长不超过14年，最短不低于6年

3.贷款金额：申请贷款金额不低于1000元，不超过6000元，且必须为1000的整数倍

4.申贷原因：同上，选择打√，如为“其他”，请填写横线栏原因

5.代理结算机构、账户名、代理结算网点、账号：统一不填

五、签字栏

签字必须手写，日期根据签字当天填写

六、资格审查情况栏

1.资格审查单位“安康学院学生资助管理中心”，联系人“王璐”，联系电话“0915-3288019”已经在表上填好，请不要擅自更改

2.日期：学生资助管理中心填写，学生不填写

3.县（市、区）资助中心审查意见： 统一不填

库存现金限额申请 篇4

尊敬的集团公司领导：

我公司的日常开支中有以下经常项目需要用到现金： 1：单位预借出差人员必须携带的差旅费或出差回来报销的差旅费。

2：业务费报销和领用。

3：单证人员外出办理领事认证或办理产地证等费用报销。

4：单位的日常零星支付。

为了保证现金的安全，规范现金管理，在保证支付的前提下，将库存现金降到最低限度。我公司申请对库存现金实行限额管理，每日现金库存最高限额拟定为5000元，超过限额部分，当日即解缴银行。

特此申请，请予以批准！

公司总经理意见：

签字： 公司董事长意见：

签字：

浙江**********有限公司

银行申请现金单位说明 篇5

2012年7月17日第一次提款15000元，用于管理费用支出。2012年7月25日第二次提款10000元，用于企业工资发放。2012年8月1日第一次提款10000元，用于管理费用支出。2012年8月10日第二次提款10000元，用于工资发放。2012年8月20日第一次取款10000元用于管理费用支出。2012年8月28日第二次取款10000元，用于管理费用支出。2012年9月5日第一次取款10000元，用于工资发放。

2012年9月15日第二次取款10000元，用于管理费用支出。2012年9月25日第一次取款10000元，用于管理费用。2012年10月7日第二次取款10000元，用于奖金发放。2012年10月15日第一次取款10000元，交通费用支出。2012年10月25日第二次取款10000元用于其他费用支出。2012年11月3日第一次取款10000元用于其他费用支出。2012年11月11日第二次取款10000用于工资发放。2012年11月21第三次取款10000元用于交通费用支出。2012年11月26第四次取款10000元用于工资发放。2012年12月11第一次取款15000元用于其他费用支出。2012年12月26日第二次取款10000元用于工资发放。………………………………………………………..2013年1月4号月初第一次取款30000元用于管理费用。…………………………………………………………

2013年2月5号月初第一次取款10000元用于其他费用支出。……………………………………………………….…………………………………………………… 2013年2月最后一次取款25000元，被抓获。

北京银行现金支票支取证明 篇6

北京银行芳草地支行：

我司，xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

公司账号：010xxxxxxxxxxxxxxxx28

我司汽车咨询事业部和销售服务部，xxx、xxx、xxx、…………………8位同事，前往天津、合肥、武汉、深圳、昆明、成都、广州、厦门、福州、等地出差20天，需用的差旅费￥188000元（人民币壹拾陆万捌仟元整），用于支付当地住宿、餐饮等费用。

现派遣，我司员工xxx（身份证xxxxxxxxxxxxxxxxx），携带现金支票号： 3***xxxx,前往贵行办理现金支票支取业务，望贵行予以接洽。

特此证明，望贵行协调。

现金和银行存款管理制度 篇7

1、按照国家关于现金管理规定，严格掌握现金开支范围。

2、现金要做到日清月结，库存不得超过规定的限额。

3、不得以白条顶现金。

4、严禁各乡镇工作人员因私或因公借用中心的款项。

5、按规定在银行开立帐户，办理银行存款的支付；收入现金应及时送交银行，不坐支现金。银行帐户只供本中心办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其它单位或个人使用，更不得搞非法经营活动

6、月度末，按月编制银行存款余额调节表，及时与银行逐笔核对帐目，严防错帐。

7、严格支票管理，签发支票要写清楚，不得涂改、不得签发空头支票。

8、支票使用十天，使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计，办理消号入帐，不得无故拖延。

9、支票如有遗失，要迅速通知会计，并按有关规定办理挂失手续。因遗失支票造成损失的，由领用支票人负责。

10、已作废支票，要按规定登记备查。

11、各村支出结帐的单据或发票，均应是正规合法的，单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整；必须有经手人、审批人和村理财小组的签章；且审批权限符合村集体经济组织资金管理规定否则中心不予办理结帐。

12、村3000元以上的开支，应提前三天通知中心，以便向财银行编报用款计划。

中国农业银行现金业务操作规程 篇8

第一章 基本规定

第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人

守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。

第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款”的原则。

第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线 以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再

散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物 与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜

员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余 额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额 进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与 “柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或 主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营

业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上 签章。

第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否

为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封

条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双 方签章。

第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章 现金收付

第九条 现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序 操作：

（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当 即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账 凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复 核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员 名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无 误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜 员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证 加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交 记账柜员选择相应交易进行账务处理。第十条 预约收款。

（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜

员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现 金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型

为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约 收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字 样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保 管，回单联退客户。

未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。

（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按 照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共 同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联 收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预 约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点 细数中发现错款或假钞按协议规定处理。

（三）收款。比照第九条处理。第十一条 非营业时间收款。

（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类

型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款” 交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账” 字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保 管，回单联退客户。

（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有 关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭 证作附件。

（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记 账凭证后。

第十二条 现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。

（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金 付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金 要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核 员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名 章，附记账凭证后。

（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误 后将款项交取款人，并提示其当面点验。

采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打 印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款 柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现 金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭 证后交记账柜员。第十三条 预约付款。

（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜 员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账 凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务 印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式 两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款 —准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记 账凭证随款项单独装箱入库保管。

（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管 的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交

付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账 凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项 交客户。

第三章 现金整点

第十四条 业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员 兼办现金整点。

第十五条 整点现金。

（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并

符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼 券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十 枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。

（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券 或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘 贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。

（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的 位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁 负责。

第十六条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢 毁，不得与其他票币调换或混淆。

第十七条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐

张捻动，仔细鉴别真假。

第四章 票币兑换

第十八条 票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。第十九条 柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清 点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。

第二十条 柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额” 或“半额”戳记和柜员名章。第二十一条 内部票币兑换。

兑换柜员应填制一式两联记账凭证，加盖柜员名章，注明 需要兑换的券别、金额，将现金连同记账凭证一并交管库员，管库员核对无误后，选择“内部票面兑换”交易，打印记账凭 证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联留存，一 联连同现金交兑换柜员点收。

第五章 库房管理

第二十二条 必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。

第二十三条 凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须 按券别、种类陈放整齐。

第二十四条 库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”

原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把 钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用 钥匙要分别封存保管。

（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为 组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。

工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥 匙，要及时报告上级行并采取防范措施。

（三）支行及支行级单位库房、保险柜的副把钥匙由管库 员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保 险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ATM 钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同 密封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁 入库保管。

（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码 封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。

（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续； 如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部 门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记 录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应 随之更换。

（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险 柜钥匙由管库员随身携带。

（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。

第二十五条 库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无 虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

第二十六条 库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵

金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手 册、基层处所库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别 立户，详细记载。其它物品入库保管要经主管行长批准，并按 要求登记。

第二十七条 管库员开库前须检查库门及报警设施是否

正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不 准委托对方或他人代开。

第二十八条 营业机构坐班主任每旬查库一次，营业机构

负责人每月查库一次；支行会计部门负责人每季查库一次，主 管行长每半年至少进行一次全面查库；上级行实行不定期查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。上级行查库时，查库人员 必须出具查库介绍信，并由管辖行人员陪同。不符合上述条件 的，管库员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查 库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库 登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。夜间只查岗不查库。

第二十九条 柜员缴领现金。

（一）柜员领入现金。领款柜员填制记账凭证，注明领入 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以 配款出库。管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜 员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现 金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员现金入库。缴款柜员填制记账凭证，注明缴款 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后连同现金一并 交管库员；管库员清点核对无误后，现金入库保管，选择“柜 员现金入库”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章。缴款柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记 账凭证上签章。

（三）柜员间现金内调。调出柜员填制记账凭证，注明调 出柜员号、金额、券别、调入柜员号等，经坐班主任或主管审

批后连同现金交调入柜员。调入柜员核点无误后，现金入箱保 管，选择“柜员间现金调拨”交易，打印记账凭证，加盖有关 业务印章、经办员、复核员名章。调出柜员核对“柜员现金箱” 无误后，在记账凭证上签章。第三十条 营业网点缴领现金。

（一）领取现金。

向上级管辖行领取现金时，管库员按规定方式报告用款单 位、数额、券别、日期等内容。

管辖行负责现金调拨的部门，对“现金调拨单”等内容审 核无误后，交有权人审批签章。管库员根据手续齐全、内容正 确的“现金调拨单”进行配款，选择相关交易进行账务处理。

（二）上缴现金。

向上级管辖行上缴现金时，管库员填写“现金调拨单”，并按辖内规定的方式通知负责现金调拨的部门。上缴现金必须 按整点要求整理款项，并选择相关交易进行账务处理。管辖行收到库款和凭证后，管库员应及时审核凭证，清点 现金。无误后，选择相关交易进行账务处理。

（三）款项收妥后，“现金调拨单”回单联交调出行作记 账凭证附件。

第三十一条 向人民银行缴领现金。

（一）领取现金。

会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金领回并

清点相符，入库后，管库员选择“库房现金调入——贷记过渡” 交易，打印记账凭证及一式两联过渡记账凭证，记账凭证加盖 有关业务印章、经办员、复核员名章；过渡记账凭证加盖经办 员、复核员名章交会计部门。会计部门柜员选择相关“借记过 渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原支票存根作记账凭证的附件；另一联过渡记账

凭证退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。

（二）上缴现金。

会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择 “通用分户账——贷记过渡”交易，打印记账凭证和一式两联 过渡记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金缴款回单连同 两联过渡记账凭证交管库员。管库员选择“库房现金调出—— 借记过渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章；另一联过渡记账凭证和现金缴款回单退会 计部门附“贷记过渡”交易记账凭证后。

第六章 库款调运 第三十二条 运送现金、贵金属、有价单证等必须由两人

以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。调款 员、押运员有权制止无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并 须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第三十三条 现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员

应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误 后在调拨单留存联签章，以示收妥。

第三十四条 运送途中，两名押运员应严格遵守押运守 则，严密看守，不得擅离职守。

第三十五条 物款送达后，调款员向调入行管库员交接清

楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，须当面点验清楚。无误后，管库员方可在回单联 签章。

第七章 假币处理

第三十六条 办理柜面现金业务发现假币的处理。

柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如 发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以 收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖 “假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数 量、金额、冠字号码、制作方式等，选择“柜员没收假币”交 易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章；“假币收缴凭证” 加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联附记账凭证 后，第二联专夹保管，第三联交客户，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。

若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞 票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章 及柜员名章后交客户，一联留存保管。

经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全 额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市 场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手 续。

第三十七条 使用调入现金发现假币的处理。

（一）柜员在使用从他行调入的现金时如发现假币，应由 两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面 加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并 在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长（主任）审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送上级 行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。

（二）柜员填制记账凭证，经有权人审批后，选择“现金 支取”交易，将假币款项暂时在其他应收款挂账，待处理假币 款项的报批手续比照第四十条第一款有关规定处理。

（三）上级行协助追回假币款项的，经坐班主任或主管审

批后，柜员选择相关交易，销记挂账款；如确实无法追回假币 款项的，按规定权限上报审批后，选择相关交易，将挂账款项 转营业外支出，审批文件作记账凭证附件。

第三十八条 柜员没收的假币必须定期由管库员通过“柜

员假币入库”交易作入库处理，交易成功后打印记账凭证，加 盖有关业务印章、管库员、复核员名章。管库员按上级行规定 的时间上缴假币，选择“库房假币上缴”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；假币及收缴凭证第 二联上缴上级行或人民银行。

第八章 错款处理

第三十九条 错款处理原则。

发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库，并按照“长款归公，短款 自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支 付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假币收缴 程序处理。

（一）技术性错款以及误收确实难以辨认的假币，经审批 后，报损或收益，不得以长补短。

（二）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情 节、数额给予相应的处分。

（三）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回 款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第四十条 错款处理。

（一）库房现金错款的处理

在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找 回，均应经坐班主任审批后作待处理错款。待处理错款必须及 时按审批权限逐级上报有关部门审批处理。对超过坐班主任挂

账审批权限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上报，上 级行应于当日内答复，错款行坐班主任在得到上级行同意挂账 的通知后方可在凭证上加注挂账审批意见，挂账审批表原件当 日内逐级上报审批。

1、待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明长款金额，经坐班主任审批后，选择“库房现金长款处理 —贷记过渡”交易，再由其他柜员选择相关“借记过渡”交易，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上 级行审批后作记账凭证附件。

2、待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上

注明短款金额，经坐班主任审批后，由柜员选择相关“贷记过 渡”交易，将短款暂挂其他应收款账户，再由管库员选择“库 房现金短款处理—借记过渡”交易进行处理。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。

（二）柜员现金错款的处理。

柜员现金长款，选择“现金存入”交易，在其他应付款账 户挂账；柜员现金短款，选择“现金支取”交易，在其他应收 款账户挂账。其余比照库房现金错款的处理。

（三）调拨款差错的处理。

调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收 付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应 立即将有关证明材料及详细情况逐级上报管辖行，由管辖行向 调出行追查。如属调出行差错，错款由调出行处理。如无法确 定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行 作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。

（四）原封新券错款的处理。

原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原

封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责 任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详 细情况，并加盖坐班主任或主管、经办人、证明人名章后，连 同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上 的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原 捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追 查，并按规定权限审批挂账。

确实无法查清的错款，经上级行批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。

银行信贷人员现金流量表分析 篇9

在商业银行信贷业务实践中，经常会遇到这样的情况：一家盈利的企业可能因不能偿还到期贷款而面临清算，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款，企业到底能否还贷，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金，因而，对商业银行来说，关注和分析借款企业的现金流量，对借款企业的现金流量表所含信息的充分挖掘与科学运用，将大大提高信贷分析的决策相关性，有助于科学决策与管理，对防范与化解商业银行的信贷风险尤为重要。

一、偿债能力的分析

根据资产负债表可以计算出企业偿债能力指标：流动比率(流动资产／流动负债)和速动比率(速动资产／流动负债，其中：速动资产=流动资产－存货)，但这两个指标有一定的局限性。因为流动资产中的应收账款有可能会因支付方的信誉、盈利能力、营运能力等发生坏账损失，同时存货转化为现金的能力也存在着很大的不确定性(如存货变质、适销不对路等)，而且流动资产中还存在着虚资产，所以，在实际工作中，有些企业账面上存在着大量的流动资产，但偿债能力却十分有限，甚至无力偿债而加大财务风险直至破产。对商业银行来说，这种情况要特别注意，不要被借款企业账面上的“繁荣”所迷惑，要着重关注企业有多少现实货币资金可用来还贷。而现金流量表中的现金净流量就反映了借款企业的这种“即刻”偿债能力，因此可通过现金流量和债务这两个指标来进行比较分析，以反映其真实的偿债能力。通常可关注以下指标：（1）现金到期债务比：经营活动现金净流量／本期到期债务；(2)流动负债保障率：经营活动现金净流量／流动负债(其倒数为流动负债偿还期)；(3)总负债保障率：经营活动现金净流量／负债合计(其倒数为总负债偿还期)。以上三个指标越大，说明借款企业产生的现金流入越快，流量越大，财务风险越小，企业财务基础越牢靠，偿债能力也越强。反之，比率越小，企业的偿债能力就越弱。

但是并非这三个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金净增加额过大，即现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多的停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获得能力。这需要说明一点，就是在这里分析偿债能力时，没有考虑投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为企业是以经营活动为主，投资活动与筹资活动作为不经常发生的辅助理财活动，其产生的现金流量占总现金流量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决于经营活动的现金流量。

因此，对企业现金流量表中现金流量总量和流出顺序的分析可以判断企业的还款能力和还款来源。

（一）分析现金流总量可以初步判断企业还款能力。从总量上看，如果未来的现金净流量为正，说明现金流入量大于现金流出量，偿还贷款仅为现金流出的一部分，因此，这种情况下的借款人具备还款能力。如果未来的现金净流量为负，说明现金流入量不能满足全部的现金流出量，但是偿还贷款只是现金流出总量的一部分，所以借款人有可能具有偿还能力。

（二）分析现金流结构和流出顺序可以具体判断借款人能否还款和还款来源。企业能够产生现金流的活动可分为经营活动、投资活动和融资活动三种。正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款。我们可以区分以下两种情况加以讨论：1.当经营活动的现金净流量＞0时：如果投资活动的现金净流量＞0，经营活动产生的现金可以用来偿还贷款；不足时，可用投资活动的剩余现金；仍然不足时，就要借新债还旧债。这时的还款来源可能是经营活动，也可能是投资和融资活动。如果投资活动的现金净流量＜0，经营活动产生的现金，首先要弥补投资活动的现金需求，然后偿还贷款；不足以弥补投资需求或还款时，借款人要对外融资。这时的还款来源可能是经营活动，也可能是融资活动。2.经营活动的现金净流量＜0：如果投资活动的现金净流量＜0，则首先要弥补经营活动的现金流出，然后才能还款；不足弥补经营活动的现金流出或还款时，借款人就要对外融资。这时还款来源可能是投资活动，也可能是融资活动。如果投资活动的现金净流量＜0，则借款人必须进行融资，以弥补经营活动和投资活动的现金流出。这时的还款来源只能是融资活动。

二、利润质量的分析

由于利润表中的净利润指标，是企业根据权责发生制原则和配比原则编制的，利润质量往往受到一定影响，它并不能反映企业生产经营活动产生了多少现金，但通过计算盈利现金比率（经营现金净流量/净利润×100％），就可以对利润质量进行评价。一般而言，没有现金净流量的利润，其盈利质量是不可靠的。如果经营现金净流量与净利润比率等于0或为负值，说明其利润不是来自经营活动，而是来自其他渠道，其长期盈利能力没有可靠保证。因为经营活动现金净流量是从经营活动中产生的现金，与净利润相比，它能够更加确切地反映公司的经营业绩，充足稳定的现金流量是公司生存的基本保证和稳定、持久的盈利来源，而其他投资活动或筹资活动所获得的盈利一般都缺乏持久性和稳定性，不能作为长期盈利的保证。盈利现金比率若大于1或等于1，说明会计收益的收现能力较强，利润质量较好；若小于1，则说明会计利润可能受到人为操纵或存在大量应收账款，利润质量较差，即使企业盈利，也可能发生现金短缺，严重时可导致企业破产。

例如，ST昆百大在2003年实现了3757万元的净利润，并因此恢复上市。但是现金流量表显示经营活动产生的现金流量净额却是-2968万元，因此值得对其利润质量进行分析。其盈利现金比率=-2968/3757=-0.79＜1.由此说明,该公司在存货、经营性应收款项和经营性应付款项占用过多，造成利润质量不良。

因此，该比率能够用以评价利润质量，且经营现金净流量与净利润比率越大，说明公司的利润质量越好。

三、适应能力与变现能力分析 企业的财务适应性和变现能力可以通过经营活动的现金流量占全部现金流量的比例进行分析。其比例越高，说明企业经营活动的现金流量越大，流速越快，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理，企业的财务基础越稳固，从而企业的适应能力与变现能力越好，抗风险能力也就越强。

还可以通过资产的现金流量目标率来进行分析，资产的现金流量目标率=经营活动现金净流量/资产总额。该指标反映企业每一元资产所能获得的现金流量，说明资产的利用效率，该比率越高，说明资产利用效率越好。相反，说明企业资产利用效率低。长期应收帐款挂帐多，大量存货滞销，存在潜亏的可能性很大，企业应狠抓应收款回收，存货尽早处理，盘活公司资产。

四、企业未来状况分析

评价过去是为了预测未来，虽然现金流量表反映的是企业过去一定时期内现金流量变化的动态信息，但它却为预测企业未来的财务状况提供了可靠的数据。

1、企业未来获取现金能力的预测

可以从两个方面着手：（1）分析企业经营性应收项目及其占销售收入比例的变动情况。应收项目的增加，说明企业未来可能会有现金流入，但还应结合企业长期的收账政策及其效果进行分析，才能确定；如果应收项目占销售收入的比例较小，而且能够长期保持，只要企业有足够的销售收入，未来就会有足够的现金流入。（2）分析经营性应付项目及占销售收人比例的变动情况。应付项目的增加，预示着企业未来将有大量的现金流出。同时，应付项目占销售收入比例越高，未来现金流出的压力则越大。

2、企业未来发展状况的预测