某某公司管理提升工作总结

某某公司管理提升工作总结（共8篇）

某某公司管理提升工作总结 篇1

某某公司管理提升工作总结

2014年公司以专业管理提升为突破口，通过组织8个专业管理系统全面开展管理诊断、发现管理问题、解决管理短板、实施改进措施等系列管理提升工作，有效改变了公司专业管理基础薄弱、执行力低下现状，以各专业系统管理提升有力推动了公司基础管理全面提升。现将公司2014年管理提升工作开展情况总结汇报如下：

一、构建组织体系，建立工作机制

构建了公司管理提升组织体系。成立了公司专业管理提升工作领导小组，设立了公司专业管理提升领导小组办公室，按照管理职能职责分工，设立了生产系统、技术质量系统、设备系统、财务系统、人力资源系统、物资管理系统、能源系统、现场及安全管理等8个专业系统管理提升工作小组。通过管理提升组织体系的构建，建立了以公司专业管理提升工作领导小组总体领导，专业管理提升工作领导小组办公室统一组织协调指导，各专业系统主管领导牵头，专业系统主管部门具体推进，各二级单位（专业厂）全面承接实施的管理提升工作机制。

二、明确工作思路及目标，统筹规划管理提升工作

明确了公司管理提升工作总体思路及提升目标。制定发布了公司《2014年企业管理提升工作推进总体方案》，针对各专业系统的特点和管理现状，制定了《某某公司专业系统管理提升目标及主要改进措施指引》，为各专业管理系统管理提升工作提出了指导性提升方向、目标和措施。分阶段明确了提升工作内容和总体推进进度。按专业系统管理全面诊断阶段、专业系统管理问题全面整改阶段、专业管理体系优化完善和能力提升阶段等三个阶段，明确了公司管理提升工作办公室、各专业管理提升工作小组的具体工作内容、完成

情况和专业管理中存在的跑、冒、滴、漏及生产厂存在的突出浪费问题等进行了系统梳理诊断，八大专业管理系统共诊断出主要的管理瓶颈、薄弱管理问题50余项。

财务系统诊断出预算过程监督力度不够；成本核算及成本管理工作相对粗放；筹融资渠道单一；存货、积压、死库存占用较高；应收账款较高等9项主要问题。

人力资源系统诊断出人员总量相对偏高；主体与辅助单位员工比例失调，部分主体单位存在结构性缺员，同时部分辅助单位存在结构性冗员；高级专业技术和高级操作技能人员储备量不足，人才梯次结构未能形成；引进员工方式渠道单一等6项管理薄弱问题。

生产管理系统诊断产品合同兑现率低；生产流程时点控制与交货期衔接控制精细度不够；各产线在制品偏高；预提备料量与预期消化时点存在差异；长期积压品处置进度较慢；现场安全管理制度不完善等10项管理短板问题。

技术质量系统诊断出技创效意识差、科技自主创新能力不足、科技创新机制不够完善、工艺管理力量弱化、质量意识弱、质量激励考核机制有待完善等7项短板和问题。

能源管理系统诊断出基础管理薄弱、节能意识差，生产工艺流程长、工艺复杂、设备能效低、装备能力与实际生产偏差较大等7项节能瓶颈和薄弱问题。

设备管理系统诊断出设备保障能力与公司经营发展战略之间的矛盾突出、设备管理模式模糊、管理功能和层级不清晰、备管理信息化建设水平不够、设备改善性维修或技术更新工作开展缓慢等7

58人，减幅为20%。二级单位科级机构精简27个，科级干部减少46人，一般管理人员减少99人。目前，两级机关管理人员占公司员工总数比例降至10%。

4、提升员工整体素质。成立培育技能大师工作室8个，其中攀钢技能大师工作室1个，绵阳市级1个，江油市级4个，每个工作室由5～8名高技能人才组成，主要承担基层技能创新、技能创效、技能传承，解决一线实际问题等任务，2014年已累计创效1500余万元。大力推行第二工种取证奖励制度，全年共有257人次实现第二工种取证，累计投放奖金10.28万元。

5、深入推广“三班两运转”作业班次制度。目前已经覆盖8家主体生产单位，4家辅助单位，全年累计投放三班补贴2308万元，有力缓解了生产一线结构性缺员矛盾。

6、完善定编定员，严格控制用工总量。以钢铁主业用工总量不超过7500人为总量控制目标，明确了各阶段减员目标，出台了人力资源优化专项奖励等配套政策，引导和鼓励各二级单位减员增效。2014年投入人力资源优化专项奖励及低于定员工资增核资金535万元。目前已经有3家单位提前达到2015定员目标，有9家单位达到2014阶段定员目标。

7、拓宽外部退出渠道，多方式分流富余人员。2014年末，公司有各类外借、外派人员209人，解除劳动合同148人，办理短期息工164人，以上退出渠道全年综合创效1572万元。

8、采用岗位合并、全民工替代等方式，大幅削减劳务用工数量。2014年劳务工平均数量由上年的790人下降为584人，降幅为26%；

5、加强债权管理，杜绝新增风险欠款，提高不良债权的风险防范能力。对应收账款进行了全面清理；严格执行先款后货政策，严格赊销审批手续，制定了各单位应收账款和预付账款限额，建立了债权专项考核制度，有效控制了应收账款的上升。

6、加强应付账款管理，及时核销失效债务。全面清理了三年以上债务，全年核销失效债务5698万元。

7、加快闲置资产的处置变现。积极开展闲置资产清查，协助、督促资产实物管理部门加大闲置资产处置力度，全年创效1530万元。开展对无效投资的核销工作，收回新科置业投资创效110万元。

（三）设备管理提升方面

1、建立、完善了以“点检定修制”为核心的设备管理体系。（1）统一了认识，增强了设备管理意识。围绕设备管理文化的形成和巩固，采用集中培训、点对点心得经验交流、内部设备例会、事故分析会、公司级宣讲会、报纸宣传、视频报道、印制设备管理手册、组织设备管理制度知识抢答竞赛等多种方式，完成了设备管理意识和文化的变革。

（2）构建了以公司设备管理部、生产厂、设备室、点检组为基本架构的设备管理组织体系，形成了公司经营决策层、专业管理层、作业管理层、自主管理层四个设备管理层次，建立了各管理层次、业务单元的责任体系，规范了相关的业务流程。

（3）优化完善了设备管理制度体系。制订、修编了《设备基础管理标准》、《设备运行管理标准》、《专职点检岗位序列管理办法（暂行）》等14项设备专项管理制度。利用月度设备例会，进行

采购金额由上年的8529万元降至6996万元，与上年同比减少1533万元。施行“通知送货”方式，降低备件占用650万元。

6、备件修复成效显著。引入竞争，杜绝备件„独家‟修复现象，搭建以机电建设公司为主、外围单位为辅的备件修复平台。全年完成备件修复803万元，超年目标178万元，与上年同比增加298万元，增幅达59%；备件修复占比率达24.34%，超过目标4.34个百分点，比上修复占比率12.19%提升12.15个百分点。

（四）生产管理提升方面

1、完成生产管理信息系统建设。通过信息化手段优化了生产合同、计划、在制品、产成品、返提料等生产管理流程，有效提升了生产计划、组织、协调和控制能力。

2、加强产销衔接，优化合同评审流程和决策机制。由技术质量管理部门和生产厂共同参与合同评审；加强合同撤销、变更和结转管理，严格按份数考核销售合同兑现率。2014年公司合同兑现率由1月的74.64%逐月上升到12月的91.62%，其中自产钢合同兑现率由1月的82.71%提升到12月的88.95%。2014年全年合同兑现率为84.17%，比2013年提升4.16个百分点，其中自产钢全年合同兑现率为85.42%，比上年提升3.57个百分点。

3、深入推进红送工艺攻关。加大钢种特性研究，扩大了钢锭红送品种；不锈钢、模具钢等钢种从动模起运、进坑温度、加热及加工时间上取得了突破，较大程度地加快了生产节奏、缩短生产流程时间。

4、扩大了连铸品种。H13、、1Cr17Ni2、Ni不锈（如1Cr19Ni9、工资挂钩，与主体专业厂5%绩效工资挂钩。2014年通过提高返回料及渣钢使用比例、3#镍纸代镍铁、提高合金元素收得率等系列技术措施，全年创效达5000万元以上。通过优化线材变形制度、部分产品带荒轧制代切尽轧制等系列措施，全年创效达200万元以上。通过优化大钢锭浇注工艺、改进保护渣等系列措施，使锻材探伤平均合格率达到94%，比攻关目标提高4个百分点，与上年同比提高10.5个百分点。

3、大力推进新产品开发。全年主要开展了高品质冷作模具钢、高品质超细化热作模具钢、在线预硬模具扁钢等10个类别钢种的工艺研究和开发。1-11月，实现新产品销售18.8万吨，销售收入16.5亿元，创效2.52 亿元。

4、强化工艺管理。结合成本管理系统开化，对全公司所有产品的成本要素消耗情况按牌号、规格、生产效率进行了全面梳理，构建了各产品各成本工序的工序钢种系数体系。初步构建了技术营销体系，全年开展了10次重点用户专项技术服务。制、修订了《二炼钢厂钢锭热处理工艺规范》、《初轧厂热处理工艺规范》等25项操作规程。以会议、会签等多种形式开展54项工艺评估。

5、主要技术经济指标完成情况较好。1-12月电极消耗为6.9kg/t，同比降低0.08 kg/t；金属料消耗为1103kg/t，同比降5kg/t；钢锭综合合格率为99.5%，同比提升0.04个百分点；钢材合格率与上年持平；钢材综合成材率为88.98%，比计划目标高4.98个百分点。

6、完善了制度标准体系及业务流程体系。制修订了《大工序质

项认证等认证项目16项。

11、主要质量指标实现不同幅度提升。2014年公司电炉钢锭合格率为99.49％，钢材合格率为99.75％，综合钢材成材率为88.98％，分别比计划指标提高0.05、0.12和0.02个百分点。全年大生产异议率为6.23%，同比下降1.2个百分点；万元产值损失率为9.27元/万元，同比减少0.63元/万元。

（六）能源管理提升方面

1、夯实能源基础管理。制定《2014年节能攻关项目管理办法（暂行）》等4项能源管理制度。组织开展了“岗位技能竞赛”。开展了能源效能监察，建立了专业厂级能源日报、能源平衡表制度，督促各专业厂完善了工序、机组的能耗管控。按月绘制能源介质流向网络图，对能源消耗进定期行分析，落实关键节点，严格管控。

2、加大用能日常监控和考核力度。采取“自查和抽查相结合”的方式进行地毯式能源监控检查，对浪费能源现象采取视频与图片等方式曝光，对跑冒滴漏限期整改情况全程跟踪，1-12月共检查发现跑、冒、滴、漏等违规用能90处（次），考核相关单位22400元。通过绩效考核和阶梯能源价格对能源超标的单位进行处罚，1-12月共计825万元。

3、大力实施节能改造项目。完成溴化锂余热利用项目，对初轧厂9号均热炉进行节能技术改造，节能率高达20%以上；二炼钢厂VOD机械泵替代蒸汽喷射泵、浴室用能优化项目、初轧厂3号退火炉节能改造已进入实施阶段；启动了四区商业氧氮项目，关停了四区3350制氧机组，全年共节约电1242万kwh,节约电费758万元（内

公司物资资源整合。对各单位、各片区物资管理人员进行了整合。

3、加大“推陈储新、利库降本”力度。配合公司实施休克疗法，严格按先进先出、降库存、细核库、严考核，坚持按旬统计结算物资消耗，按月进行实物清理、盘点，及时反映各类物资消耗情况及物资占用情况。全年累计发放各类物资88913.09万元，保产配送材料备件约1400次、10万余件，调拨合金辅料453次、2859.601吨，紧急放行合金144批次、1178.02吨。

4、严格执行物资管理相关制度。全年以旧换新发放约1200次，回收废旧物资200余次，处置、拍卖废旧有色金属近50吨。为生产单位共计5000万元物资办理了退库、返库、并帐手续，控制了物资滞留二级单位。强力推动备件、材料材质确认工作，严格执行双人双岗验收，积极配合质检单位取样分析，跟踪检验结果。全年累计验收入库各类物资84891.88万元，其中：材料9433.54万元，备品备件6285.50万元，合金电极59512.79万元，辅料9660.05万元。通过验收把关扣合金渣粉57.684吨，扣辅料耐火渣粉400.06吨，因质量不合格合金退货6.84吨，辅料耐火材料退货22.07吨，为公司减少损失近100万元。

5、强化物资仓储内部自查。坚持每月交叉盘点各库房的库存物资数量，全年累计“以帐查物”抽盘物资1967项、27702件、381米、35381.82公斤，抽查合金418吨、1690.04吨；“以物查帐”抽盘物资400项、9747件、829.4公斤。

6、加大积压物资处置力度，降低储备资金占用。全年共消化、利用积压、死库存约1360万元；处置、核销死库存942万元；使用

某某公司管理提升工作总结 篇2

王敏说, 今后公司创新工作总的要求是, 科技创新当先锋, 管理创新树品牌, 文化创新做示范。而实施重大管理创新项目, 推进管理创新是落实公司发展战略、加快建设“一强三优”现代公司的必然要求, 是适应电网发展方式转变、加快建设坚强智能电网的迫切需要, 是深化公司发展方式转变、加快建设国际一流企业的必由之路。

王敏强调, 实施重大管理创新项目, 就是要引领和示范公司管理创新工作, 进一步推动“三集五大”体系建设, 更好地服务“两个转变”。要通过实施重大管理创新项目, 指导公司管理创新实践, 引领管理创新方向, 总结管理创新经验, 营造浓厚的管理创新氛围, 促进公司管理水平提升。要通过管理创新变革, 实施资源整合、业务重组、流程再造, 形成科学的治理结构、管理模式、运行机制, 建立横向协同、纵向贯通、功能合理、整体协调、运转高效的现代企业管理体系, 全面提高发展质量和管理效率。

会议强调, 要坚持实践第一, 将管理创新融入管理实践, 围绕“三集五大两中心”建设, 开展管理创新研究, 争取管理创新实践效果和管理创新理论成果的有机统一。要树立全球视野、开放意识、战略观念、理论思维、创新精神, 利用系统的方法, 深入开展管理创新工作。

重大管理创新项目实施过程分为项目遴选、全面实施、成果提炼、验收评价、总结表彰五个阶段, 对重大管理创新项目进行重点培育。会议要求承担20项重大管理创新项目的部门和单位要统一思想认识, 加强组织领导, 精心组织推进, 发挥各方力量, 做好项目实施、成果提炼等工作, 创建一批符合公司战略目标和发展方向, 促进公司发展、管理变革和效益提升的重大管理创新成果, 反映公司发展取得的巨大成就, 树立公司管理品牌, 增强公司软实力。

某某公司管理提升工作总结 篇3

关键词项目管理;问题;建议

中图分类号F2文献标识码A文章编号1673-9671-(2010)081-0183-01

公司项目经理负责制实施以来,项目管理工作的探索从未停止过,项目管理流程也越发清晰起来,但在实际操作过程中,仍有一些不尽人意的地方,使得项目管理人员力不从心,这样,就形成了某些时候管理人员责任心不强、遇事推诿的局面,项目管理工作虚而不实的现象就产生了。

1项目管理中存在的问题

针对现有项目管理工作流程中存在的主要问题,归结起来主要包括以下几个方面:

1)项目经理部往往以部门为单位,而不是以项目为单位。部门之间的协调沟通存在障碍;项目经理部对项目文档的保存工作认识不够,基础资料保存不完整,为经验总结和日后维护开来困难。

2)项目经理的沟通协调能力有待提高(权力不够),往往需要高级管理部门进行必要的协调工作,使项目经理与监理的责权划分不清晰。

3)针对工程项目较多,工程量比较大的企业,项目收入与成本记账时出现错位,即项目结算后,部分项目成本未计入。

2存在问题的解决建议

为了更好的发挥项目管理的作用,提高项目经理部的职权,进一步划分各相关人员的责任,提高项目管理的效率,特归纳提出如下项目管理意见,希望能为公司项目管理工作注入生机与活力。

2.1集中管理,项目导向,明确职责

2.1.1集中管理

集中管理即项目监督权集中由管理部门进行管理,包括项目流程的审查、控制,从项目立项到项目竣工在内的一系列职能,有预算职能、成本监督控制职能、质量监督职能、验收职能等。

目前管理部门缺少相应的职能如预算职能,使各部门间的工作协调存在一定的难度。所有职能集中之后,管理部门可以调动一切力量进行项目整体的部署,同时,能够及时掌握第一手资料,使项目环节环环相扣,避免了资料不全或信息滞后的现象发生,从而,保证了项目结算的准确性。

2.1.2项目导向

项目导向即组成项目经理部后,以项目为单位进行资源分配,而不是以部门为单位进行。项目部成员要受项目经理控制,在项目任务完成之前,项目部内成员的活动要以项目为中心,目标是按照项目方案保质保量的完成项目工作。

当然,项目工作会与其他工作产生冲突,这就需要项目经理进行协调沟通,所以要赋予项目经理必要的权限,如对项目成员的评价权、激励权、绩效考核权等。管理部门可以从部门角度对成员部门进行监督、考核。

2.1.3明确职责

一个项目的确立,需要多个部门的参与,如:市场部负责项目的前期市场调研,客户的接待和草拟合作议项书,组织投标和签订合同书等工作;技术部负责工程项目的论证、工程监理和技术支持工作;财务部负责工程项目的经济效益分析、资金审核和财务监督工作;项目经理部负责工程实施和期间的各项事宜。

一旦确立了项目经理部,那么项目经理就应该对整个项目过程中的各项工作负责,其中包括内、外部的沟通工作,沟通是润滑剂,项目沟通是项目管理的一个重要组成部分,也是项目管理成功与否及执行好坏程度的一个关键问题,这更是项目经理应具备的一种素质。而项目监理部仅作为与项目经理部平行的一个部门,对项目的质量进行监督;对偏离项目初衷的行为进行纠正;对工程设备/材料的审核、监督使用;竣工材料审查,即项目监理主要职责是监督。

明确划分了项目经理与项目监理的职责,就更加突出了以项目为导向的作用,也更加突出了项目经理的责权。

2.2利用项目管理软件辅助管理项目

2.2.1软件管理内容

项目是需要管理的,管理好一个项目一定要管理好项目质量、项目进度、项目资金,为管理好以上内容通常要制定项目计划、最优化项目团队、不断监控项目如发现问题及时更正,还要积累项目经验以便以后更好的完成项目、评价项目相关人员的工作的成果与失败以确定奖励程度。当然,项目管理软件仅能“辅助”我们管理项目,起决定作用的还是我们自己。

2.2.2项目管理软件应具有的功能

首先项目管理软件应为所有与项目相关的人提供服务以便于其工作,同时应提供其工作交流的功能。

其次项目管理软件应能反映该项目目前的项目质量、项目进度、项目成本/收入;提供项目计划、团队管理、项目控制、项目评审等功能。

第三,项目管理软件应提供灵活的文档管理。

第四,由于各企业都有其自身的特点,都有自己管理项目的方法,所以项目管理软件应能提供灵活的功能组合或灵活的权限管理,以便于各企业根据自身的情况使用而不是根据软件改变自己的管理方式。

2.2.3项目管理软件来源

可以选用成品软件如Primavera,也可以根据公司的特点自行编制软件。当然对于那些有较强研发能力的公司可以选择自主研发,一般开发周期为三到五个月。

2.3项目资料管理

2.3.1项目资料

非软件项目资料包括:项目立项申请书、设计委托书、设计合同、设计方案现场签证、施工图纸、施工图预算、全套设计文本。

软件项目资料包括:可行性研究报告、项目开发计划、开发进度周/月报、软件需求说明书、测试计划(测试用例)、概要设计说明书、详细设计说明书、数据库设计说明书、数据要求说明书、编程规范、用户手册、操作手册(安装手册)、模块开发卷宗、测试分析报告、系统源代码、项目开发总结报告。

2.3.2项目资料管理

制定项目文档管理规范,并制定通用的项目模板,各项目经理部按照模板要求进行文档整理、归档。并经专人将项目文档统一上传指定服务器。服务器文档要定期下载并使用光盘备份。

项目管理部门负责项目文档的监督检查、归档,并以目录形式进行整理,以便查阅。

3结束语

某某公司职工住房管理细则 篇4

第一章 总则

第一条 为保障职工合理住房需求，做到合理、公平解决职工住房问题，依据《某某公司物业管理办法》特制订本细则。

第二条 本办法所指职工宿舍指单房及一房一厅房源，本办法所指周转房指除职工宿舍以外其他供员工生活使用的住房。

第三条 本办法适用人员为管理处员工，含在编人员及临聘人员。临聘人员可申请分配职工宿舍，在编人员可申请分配职工宿舍或周转房。其中申请周转房的应已婚或单身35周岁以上。

第二章 房源

第四条 房源由各管理所按照表格（表1）申报，原则上各所所辖物业可供员工住宿的房源均应如实申报。

第五条 房源信息由综合部统一管理，并于内网公示。

第六条 因物业改造等原因房源信息发生变化的，改造实施部门应于项目竣工后一个月内向综合部申报房源信息。综合部应于一个月内撤销原房源信息并更新房源信息。

第三章 分配

第六条 参照《侨香村分配办法》，本人及配偶曾购买过福利性住房的不参与职工宿舍及周转房的分配。如因旧房拆迁等原因暂无住所的，应向综合部提交申请，主任办公会讨论通过后，根据员工类型参与职工宿舍或周转房的分配。

第七条 房源分配工作由综合部依据本办法执行，分配信息报主任办公会备案，转发给各管理所管理。

第八条 符合申请条件的员工，应向综合部提交书面申请表（表

2）。

第九条 在编员工按入编时间顺序依次选房，临聘人员按聘用时间依次选房。同一天入编或聘用的，应抽签决定选房顺序。第十条 选房结束后一周内，综合部应与选房人签订《租房合同》，并将相关人员及房源信息内网公示。第四章

租住

第十条 租住人员应按照7元/（月〃平方）于每月10日前向综合部财务员缴纳水电费（仅限供电局向管理处统一扣费房源）及租金。因历史原因未签订《租房合同》的，依据综合部统计资料计算住房起租日。

第十一条 各管理所应明确一名物业管理员，统计每月水电费及租金应缴额，相关表格（表3）于每月3日前报综合部财务员，并通知所辖物业租住人员。

第十二条 宿舍及周转房仅限我司员工及其直属亲属使用，其中本人必须入住，未经综合部批准严禁其他人入住。第五章

退房

第十三条 存在以下情形的，应当一个月内退出职工宿舍及周转房：

（一）本人或配偶新购买福利房的。

（二）死亡的。

（三）离职的。

（四）退休的临聘人员。

（五）退休但无法向综合部提交市规划与国土资源委员会出具的本人及配偶无房证明的在编人员。

（六）连续一个月未居住的。

（七）非法出租或转给第十二条以外人员居住的，且不整改的。

（八）其他应当退房原因的。

第十四条 退房人员应当与综合部、各管理所物业管理员填写完退房表（表4）后，并结清水电费与租金后视为已退房。第十五条 拒不履行退房手续的，自次月起按30元/（月〃平方）计算租金。第六章

罚则

第十六条 各管理所所长未依据本细则第二章、第三章有关要求上报房源、分配住房的，给予行政警告处分，并扣罚1000元绩效工资，相关问题应于一个月内整改。未能及时整改的，年终考核为基本称职。

第十七条 物业管理员未能按第十一条要求完成相关统计及通知工作的，应扣罚1000元绩效工资，所长连带扣罚500元绩效工资。

第十八条 各租住人未能按第十条要求缴纳租金及水电费的，每月征收5%滞纳金，连续2个月未按时缴纳的从第二个月起从绩效工资中扣除。3个月及以上未缴纳的，年终评定为基本称职及以下。

第十九条 各租住人非法转租的，每个房间每月处2000元罚金。

第二十条 对于欠缴时间较长，欠费较多的人员，我处保留依法追缴欠费及收回所分宿舍或周转房的权利。第二十一条 本细则的解释权归综合部。第二十二条 本细则自公布之日起实施。

表1 房源信息表

表2 职工住房申请表

表

管理所：统计人：

某某股份公司税务管理制度 篇5

管理制度

第一章 总 则第一条 为了加强公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条 本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、公司内控管理制度等内部风险控制文件为依据。第三条 遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。各公司和税务管理人员应严格遵守国家税收法律、法规和政策，依法纳税，不得有偷税、抗税或其他违反税收法律、法规行为，努力塑造企业诚信纳税形象。第四条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”。第二章 税务管理机构设置及其职责第五条 公司税务管理架构与职责1.各公司财务负责人为税务管理总负责人。2.股份公司财务部门设立专职税务管理岗位和人员。对各子公司开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与审查。3.股份公司税务管理岗负责解决应以股份公司名义统一协调、解决的相关税务问题。负责所在地区最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务政策变化归类汇总后，提交公司领导和各子公司，必要时还应组织相关部门进行培训学习。结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议。4.各子公司税务管理岗负责与主管税务机关、税务稽查机关进行接洽、协调和沟通应对工作，税务机关指出的涉税问题均应及时向股份公司财务部做书面汇报。

5.各子公司，结合自身实际情况，在财务部门相应设置专职或兼职税务管理岗位和人员。税务管理岗人员若对税收政策不清楚，应及时向税务机关咨询或向股份公司财务部税务管理岗咨询，涉及重大涉税业务、涉税风险、税务检查，免税事项及新税种认定要报股份公司财务部审批。6.税务管理岗位职责（1）贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订相应的实施管理办法，并负责督促、指导、监督与落实。（2）组织实组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施。参与制定或审核公司日常经营业务中涉税事项的政策和规范；（3）制定各项涉税会计事务的处理流程，明确各自的职责和权限，保证对税务事项的会计处理符合相关法律法规；（4）办理税务登记证、一般纳税人资格认证及各种税务证件年审；负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、协调与管理工作；购买、开具、核销及保管增值税专用发票及其他各种发票。

（5）增值税发票扫描认证及各种税款申报、缴纳。当月收到的所有增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。（6）各种税款申报、缴纳；编制计提税款的会计凭证及所有内部税务管理报表。（7）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与管理建议。（8）负责税务档案管理，按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。（9）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。第六条 任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。第七条 公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操 守，遵纪守法。公司应定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。第三章 税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理第八条 税务登记管理1.公司税务登记、变更登记、换证登记以及年审工作均由所在公司税务管理人员办理，其在办理税务登记时，应当提出申请登记报告，如实填写税务登记表，应当根据不同情况相应提供有关证件和资料，并报所在公司财务部门负责人审核、总经理审批。2.新设子公司办理税务登记前，应及时报告股份公司财务部税务管理岗，由股份公司财务部税务管理岗根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定，指导子公司选择合适的地区进行国、地税登记。

新设子公司应在取得营业执照后30日内申报办理税务登记。3.公司设立分支机构，财务部应自领取营业执照之日起30天内，持有关证件向当地主管税务机关书面申报办理税务登记。4.公司的税务登记内容发生变化时，财务部应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务机关申报办理变更税务登记；如按规定不需要在工商行政管理部门办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布变更之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关办理变更税务登记。

5.公司因住所、经营地点变动，涉及税务登记机关变动的，应当在向工商行政管理机关或其他机关申请办理变更或注销登记以及住所、经营地点变动前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在30内日向迁达地税务机关申报办理税务登记。6.公司发生解散、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。公司在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清税款、滞纳金、罚款，缴销发票和其他税务证件。7.公司遗失税务登记证件的，财务部应当在15日书面报告主管税务机关，并登报声明作废，并及时补办税务登记。8.依照税收法律、行政法规负有代扣代缴、代收代缴税款义务的扣缴义务单位，其财务部应当向主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取代扣代缴或代收代缴税款凭证。9.公司税务登记证和代扣代缴、代收代缴税款凭证，不得转借、涂改、损毁、买卖或者仿造。财务部应在规定的期限到主管税务机关办理验证或换证手续。

10.公司到外县(市)临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向到达地税务机关报验登记，接受税务管理。在经营活动结束后向外出经营地税务机关申报核销，按规定及时结清税款，缴销发票；再回到公司所在地税务机关核销外出经营活动税收管理证明。

11、财务部应财务部应当按照国家有关规定持税务登记证件，在银行或其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将全部账号向税务机关报告。12.税务登记证件的管理：公司指定专人保管税务登记证件，未经批准不得出租、出借：（1）税务登记证件原件存放于公司档案室归档保管。（2）有关部门在办理公司有关事项中，需要提供税务登记证副本、增值税一般纳税人资格证书等证书的复印件时，须经财务部门负责人同意后方可取得复印件。第九条 税务核算1.公司应做好税务管理基础工作，依法设置账薄，根据合法、有效凭证记账。税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展，当公司税收筹划涉及到调整税收核算的，应按照税收筹划要求进行核算；对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处，或税法与会计法之间存在冲突时，应作出一个合理选择；避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税，核算不清导致核定征税，缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失。2.公司缴付的任何税金（含增值税、营业税、城建税及教育费附加、车船税、房产税、土地使用税、印花税等）无论金额大小，都应首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方（不能直接借记费用科目，贷记货币资金科目）；会计主管和财务负责人必须对此类业务进行二次复核。3.税金的计提和缴纳必须履行必要的审批手续；税金的计提和缴纳应综合考虑税金预算和资金计划，做到各期纳税均衡和税负平衡。4.财务人员在进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内容保持一致。5.具体业务所适用的会计核算分录遵守《某某股份有限公司会计制度》。6.税款的计算（1）当期应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额（2）当期应纳营业税=当期营业收入×适用税率（3）应纳城市维护建设税=应纳增值税额或应纳营业税×适用税率（7％或5％）（4）应纳教育费附加及地方教育费附加=应纳增值税额或应纳营业税×适用率（5）应纳房产税=房产原值×（1-30％）×1.2％或=租金收入×12％（或4%）

（6）应纳城市土地使用税=计税土地面积×单位税额（7）应纳税所得额=利润总额+或（-）纳税调整项目金额（8）应纳企业所得税额=应纳税所得额×25％-减免税额-抵免税额（9）应纳印花税=主管税务机关核定应缴基数×适用的费率A.资金账簿×0.5‰B.营业账簿×5 元/本C.购销合同金额×计税比例×0.3‰D.财产租赁、保险合同金额×1‰E.建筑安装工程承包合同金额×0.3‰F.其他印花税税种按税务规定的税率标准上交（10）应纳社会保险费=主管税务机关核定应缴基数×适用的费率第十条 纳税申报1.公司发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告。纳税申报还包括内部扣缴义务人发生扣缴义务后，按照规定的期限和内容向税务机关报代扣代缴、代收代缴税款报告表以及其他有关资料。2.根据《税收征管法》规定，公司和扣缴义务人在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他应税项目，或无论有无代扣、代收税款、均应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限内容到主管税务机关办理纳税申报。即便是享受减税、免税待遇的，在减免税期间也应按照规定办理纳税申报。3.每月10日前税务申报人员应当复核所申报的数据与账面的一致性，且应当将申报数据提交财务部门负责人、单位负责人进行审核确认。申报完成后，申报报表应打印归档保存。子公司需延期申报时，应按有关规定向税务部门办理相关手续并在股份公司财务部备案。4.税务管理岗应以当地税务机关指定的税务申报软件以网络申报的形式进行申报并及时获取纳税申报回执，需要报送纸质报表和相关资料的必须按照当地税务机关的规定报送。5.子公司每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，并据此计提企业所得税，经股份公司财务部审核后方可对外申报企业所得税汇算清缴资料。6.股份公司本部单位的各类资产损失(坏帐损失、投资损失、存货跌价损失、固定资产处理损失)，在年终由股份公司财务部税务部门负责收集清单，报董事会申请核销，经批准后向税务部门办理审批手续；子公司在对各类资产进行盘点的基础上，查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料，准确计算资产损失的计价金额，需做进项税转出的按要求转出。7.子公司进行财产损失申报、所得税汇算需聘请税务中介机构时应服从股份公司财务部统一安排；各单位聘请中介机构作税务顾问，要将中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、代理费用等有关事项报告股份公司财务部备案。

8、如年度如年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管税务机关递交财产损失税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。并据实判断是否需要聘请中介机构提供鉴定报告，依法取得财产损失鉴定报告，及时报送税务机关，获得税前扣除的批文。9.各级公司应积极争取和利用国家税收优惠政策或当地财政返还政策，及时申报相关资料，妥善保管相关批文。税收优惠期届满前应及时提醒相关部门和人员争取优惠延期或重新申请。10.公司取得的所有增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必须在发票有效期内交给税务管理岗扫描认证。根据国家税务局规定，凡取得防伪税控系统开具的增值税专

用发票须在开票日起180天内认证抵扣。若发现增值税专用发票因不及时认证逾期不能抵扣的，其进项税额部分由经办人及财务负责人自行承担。第一次经办人承担比例50%，第二次以后经办人承担比例75%。11.公司注册地若存在税收优惠政策或财政返还政策，各公司应及时申报相关资料，积极争取获得享受税收优惠政策或财政返还政策。12.国税、地税网上申报系统申报税种：增值税、个人所得税、城建税及其他附加税、营业税、工会经费、印花税、土地增值税按月申报，房产税及土地使用税、季度企业得税于每季度申报。税种需要申报提交的报表名称送达人/送达部门提交日期或期限规定结果呈现报税岗确认签字增值税当月增值税专用销售发票清单及汇总表国税税务大厅清卡确认次月15日前税务大厅清卡确认签章当月增值税普通销售发票清单及汇总表当月增值税专用普通销售发票作废清单及汇总表当月增值税纳税申报总表海南省国税总局网上申报系统次月15日前国税申报报表打印当月增值税进项抵扣汇总表当月增值税销项税额汇总表（等）营业税（非地产行业）《营业税纳税申报表》及《服务业营业税纳税申报表附表》海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印营业税（地产行业）销售不动产项目申报海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印城建税及教育费附加、地方教育费附加海南省地方税务局网上申报系统次月15日前

地税申报报表打印个人所得税个人所得税计算明细表-海南省电子办税平台海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印工会经费工会经费申报表海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印印花税印花税纳税申报表海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印（印花税票完税凭证）土地增值税（地产行业）销售不动产项目申报海南省地方税务局网上申报系统次月15日前地税申报报表打印房产税房产税（城市房产税）纳税申报表海南省地方税务局网上申报系统季度终了后15日内地税申报报表打印土地使用税城镇土地使用税申报表（2013版）海口地区专用及城镇土地使用税附表（2013版）海口地区专用海南省地方税务局网上申报系统季度终了后15日内地税申报报表打印季度企业所得税预缴表2012版企业所得税月（季）度预缴纳税申报表海南省地方税务局网上申报系统季度终了后15日内地税申报报表打印

季度会计报表季度资产负债表海南省地方税务局（海南省国家税务局）网上报税系统季度终了后15日内申报报表打印季度利润表季度现金流量表年度企业所得税汇算清缴2014年企业所得税年度纳税申报表海南省地方税务局（海南省国家税务局）网上报税系统下一年度5月30日前申报报表打印税种需要申报提交的报表名称送达人/送达部门提交日期或期限规定结果呈现报税岗确认签字年度会计报表年度资产负债表海南省地方税务局（海南省国家税务局）网上报税系统下一年度5月30日前申报报表打印年度利润表海南省地方税务局（海南省国家税务局）网上报税系统下一年度5月30日前申报报表打印年度现金流量表海南省地方税务局（海南省国家税务局）网上报税系统下一年度5月30日前申报报表打印增值税进项发票抵扣汇总表及地税发发票联备查内部留存备查次月15日前票使用清单 表13.防伪税控系统的管理（1）财务部票据结算岗方可进行防伪税控系统操作。

（2）开具专用发票应严格按增值税有关规定开具时限的要求开具。（3）向购货方开具的红字发票，必须在符合《增值税专用发票使用规定》中有关销售退回及索取折让和证明等开具红字发票规定的前提下，开具负数发票。换票要取得了原已开具的增值税专用发票和抵扣联后，按同样数量、同样金额开具负数。账进行核对，打印进项税额报表。（5）每个申报期所属月份的次月15日前进行网上抄税。账进行核对，打印进项税额报表。账进账进行核对，打印进项税额报表。（5）每个申报期所属月份的次月15日前进行网上抄税。（6）严格按照税控要求使用防伪税控系统，不得损毁或擅自改动税控装置。出现问题立即报告税务机关，并填写出现的问题、原因，使税控系统始终处于完好状态下。第十一条 税务筹划各公司财务负责人和税务管理岗应积极关注和学习各类税收法规，要认真研究各项税收优惠政策享受条件，在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策的各种申报材料。各单位开展的各类税务筹划，实施前应征求股份公司财务部税务部门意见，筹划方案应提交股份公司财务部备案；股份公司财务部税务管理岗定期组织子公司讨论税收筹划论证会及举办讲座，提高税务管理岗税收筹划意识。第十二条 发票管理1.发票的购买、领用、开具、保管、取得必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》和当地税务机关的相关规定执行；2.发票购买（1）公司各部门需要开具的所有发票均由财务部税务管理岗负责统一购买、申请印制以及保管。（2）各公司税务管理岗应及时填写《购买（印制）发票申请表》，由财务负责人批准后及时安排购买(或印制)公司经营所需的各种发票，不应出现发票短缺情况。购买或购买或印制的任何发票均需及时入库，并填写《发票出入库登记表》。发票存放于专门的保险柜中并由税务管理岗负责发票的管理工作。3.领用及开具发票（1）公司财务部或销售部应设置专职或兼职票据结算岗，由票据结算岗工作人员开具发票，财务部税务管理岗对其所开具发票的时间、对象、金额、适用税率等事项进行审核后加盖发票专用章，其他任何部门不应领用、填开任何发票。（2）票据结算岗申领发票前应填写《领用发票申请表》，经本公司财务负责人批准后方可领用，领用发票后税务管理岗应及时填写《发票出入库登记表》。（3）票据结算岗根据发票开具要求开具发票，在发票作废时，在作废发票上加盖“作废”章并保存。（4）禁止将本公司的发票借给其他任何单位填开或使用。（5）禁止向未与本公司实际发生业务的任何单位代开票。禁止向禁止向任何单位开具与本公司发生的实际业务内容不一致的发票。（7）开具任何发票时均不应涂改；因错填发票信息或其他原因需要对已开具的发票作废，应将包含发票联在内的所有联次发票全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作废”印章。（8）开具任开具任何发票均应完整填写客户名称，不应简化填写或留空不填。（9）开具任何发票均应依法、完整填写所有开票内容及开票人全称，不应漏填或错填。

（10）普通销售发票、服务业发票应在实际业务发生后一个月内开具，若超过一个月仍需开票，应由本公司财务负责人批准后方可开具。（11）增值税专用发票应在实际业务发生后三个月内开具，若超过三个月仍需开票，应由本公司财务负责人及股份公司财务部税务岗负责人批准后方可开具。（12）依法向任何客户开具增值税专用发票时，应填写《增值税专用发票开票审批表》，并由本公司财务负责人批准后方可开票。（13）税务管理岗应在收到有效的开票资料后在五个工作日内开出相关发票；若开票资料不符合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关开票资料。（14）税务管理岗将开具的各种发票交给客户时,应由客户书面签收，并保存发票签收表；若快递发票给客户，应在快递单中写明发票名称及号码。（15）若发票丢失，由本公司人员造成发票遗失的，重开发票的损失由责任人一人承担（不仅限于税务罚款）；由于对方发票遗失，要本公司重开的，应由销售人员或经办人员赔偿10-50%税金。（16）不允许发生重复开票的现象，如发生重复开票，应由直接责任人和部门负责人承担全部损失。4.发票的保管（1）应按发票类别及版本分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。发票领用及缴销实行交（验）旧领新。（2）公司税务管理岗对开具的发票的存根及作废的发票，月末必须按规定装订成册，并按发票管理存放时限存放，确保完整无损。（3）公司已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。（4）公司必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。（5）公司税务管理岗负责发票保管，所有的发票应一律视同现金妥善保管。（6）公司税务管理岗工作变动或调离必须按企业管理制度规定办理移交手续。5.发票的取得（1）公司采购各种资产(含原材料、库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)或报销应取得有效发票。公司财务部门要积极参与本单位经济业务合同之前的审查工作，测算不同发票开具模式下的综合成本，规范经济合同中发票的相关条款，利用付款条件保证专用发票的取得，确保收取发票的合法性、正确性和效益性。（2）经济业务发生后，业务人员取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，必须要求对方到税务部门代开发票。（3）经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规，并负责对其接受发票的真实性、有效性进行直接审核，及时更换不合规发票。经办人员必要时应借助12366 纳税服务热线、税务网站等渠道对发票的真实性、合法性进行验证，单张发票金额在5000元以上的发票必须在发票背面空白处给予注明，包括查票人及查票日期；业务部门对有疑问的发票应询问财务人员辨别；对于有效的发票，业务部门应登记好单位名称及号码，经有关人员审核签字后，随登记表一同交予财务部。（4）移交或接收增值税涉税发票时应如实填写《增值税涉税发票交接及到期预警明细表》，由交接双方签字确认。（5）采购材料、库存商品应取得增值税专用发票。凡按税法规定可以取得增值税专用发票，必须开具增值税专用发票，确保增值税发票的正确性、完整性及清晰性，并做到发票数量与入库单、检验合格凭证数量三单相符。不符合要求的发票，财务部门拒收。

（6）向印刷公司支付的印刷费若≥2000元，购买办公用品金额若≥2000元，均应依法取得增值税专用发票。（7）购买固定资产应取得17%增值税专用发票。（8）采购业务若因特殊原因无法取得规定的增值税专用发票，应由财务负责人及公司负责人批准后方能以其他普通发票作为付款(或报销)依据。（9）取得的增值税专用发票必须合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。（10）各部门取得的所有增值税涉税发票（含增值税专用发票、运输发票等）必须在发票有效期内交给税务管理岗扫描认证。6.实行发票押金管理。广告费、会议费、协会费、展览费等须预付的款项，发票必须在付款后一个月内交财务部入账，如不在规定时间内入账的，实行押金管理，由所在单位财务部门对经办人员每迟一个月收取押金100元。7.财务部门建立大额发票验证制度。大额发票是指定额发票单次报销金额在500元以上，非定额发票单张金额在5000元以上的发票。对于大额发票，要逐一进行验证，验证内容包括开票单位、开票内容、发票真伪等。如果验证后反馈信息为空，发票很可能是假发票；如果“领购纳税人名称”与发票盖章单位不一致，即为借用发票。凡是核查到信息与所取得发票信息不一致的一律要求更换，并停止支付该供应商一切货款，直到取得真实合法有效的发票后才能支付。第四章 风险识别和评估第十三条 公司税务管理部门应当全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对公司实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。第十四条 公司应当结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素，包含但不限于：1.公司组织机构、经营方式和业务流程；2.涉税员工的职业操守和专业胜任能力；3.相关税务管理内部控制制度的设计和执行；4.经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；5.法律法规和监管要求；6.其他有关风险因素。第十五条 公司应当定期进行税务风险评估。税务风险评估由公司财务部协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。第十六条 公司应当对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。第五章 风险应对策略与内部控制第十七条 公司应当根据税务风险评估的结果，考虑风险管理的成本和效益，在整体管理控制体系内，制定税务风险应对策略，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理的流程及控制方法，全面控制税务风险。第十八条 公司应当根据风险产生的原因和条件，从组织机构、职权分配、业务流程、信息沟通和检查监督等多方面建立税务风险控制点，根据风险的不同特征采取相应的人工控制机制或自动化控制机制，根据风险发生的规律和重大程度建立预防性控制和发现性控制机制。第十九条 公司应当针对重大税务风险所涉及的管理职责和业务流程，制定覆盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施。

第二十条 公司因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束而产生的重大税务风险，可以及时向主管税务机关报告，以寻求主管税务机关的辅导和帮助。第二十一条 公司应当对于发生频率较高的税务风险建立监控机制，评估其累计影响，并采取相应的应对措施。第六章 信息管理体系与沟通机制第二十二条 公司应当建立税务风险管理的信息与沟通机制，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，确保税务信息在公司内部顺畅及时的沟通和反馈，发现问题应及时报告并采取应对措施。第二十三条 公司应当与主管税务机关和其他相关单位保持有效的沟通，建立和完善税法的收集和更新系统，及时汇编公司适用的税法并定期更新。第二十四条 公司应当根据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。第二十五条 公司税务风险管理信息系统数据的记录、收集、处理、传递和保存应当符合税法和税务风险控制的要求。第七章 税务档案管理第二十六条 公司财务部必须指定专人保管有关的税务资料及文件。公司财务部应建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软件和使用指南)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税收文件等详细记录在保管清册中。第二十七条 各公司应将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局（处或税、室）负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。第二十八条 各公司应将所有法定纳税申报表及会计报表盖章留存备案并按月装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。其中：月份纳税申报表应于每月20日前完成归档工作；季度纳税申报表应于申报当月20日前完成归档工作；年度所得税汇算清缴报告应于次年5月20日完成归档工作；各公司年度所得税汇算清缴完成后应将汇算清缴审核报告报股份公司财务部备案。第二十九

公司应及时整理公司应及时整理、装订本单位的税务报表，对每年所得税汇算中调整的明细事项，房产税及土地使用税事项应建立台账进行管理；对每次国、地税稽查中出现的问题，要专项整理归档。公司应将税务机关出具的各种批复、检查、处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。公司财务部应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。第三十条 所有涉税业务相关档案必须按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限妥善保管。保管期届满如需要销毁，应报财务负责人及股份公司财务部负责人批准后方可销毁，销毁前应完整填写《会计档案销毁清册》，留存备查。第三十一条 公司税务管理岗离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。第八章 税务检查及税务机关稽查第三十二条 税务检查分为内部税务检查和外聘中介机构税务检查。1.内部税务检查（1）进项税额检查A.取得的专用发票的真伪，内容是否真实、信息是否填写齐全、正确；B.专用发票联与抵扣联记载的内容是否一致、有无只有抵扣而无发票联；C.抵扣运费单据是否属于规定的可抵扣的票据，项目是否符合要求；

D.付款单位与发票单位是否一致；购进的存货是改变用途的，是否将其负担的进项税额作进项转出；E.对纳入防伪税控，取得防伪税控系统开具的发票，属于抵扣税范围的，是否于180日内认证；F.是否将进项税抵扣联按月、分税本装订成册并妥善保管。（2）销项税额检查A.销售额计算是否准确；B.采取折扣方式销售货物，是否在一张发票上分别注明销售额和折扣额；C.不予免抵退税额是否按规定作进项税转出。（3）企业所得税检查A.营业收入计算是否准确、完整;B.成本的计算是否前后一致，计算是否正确；C.资产的税务处理以及折旧的计算是否符合税法规定；D.工资及福利、工会经费、职工教育经费是否要纳税调整；E.是否有违反法律、行政法规规定的罚款、罚金、滞纳金及非法支出；F.是否有在税前扣除各项减值准备金，各项减值备的转回是否正确计算纳税调整金额；G.是否有在税前扣除资本化利息支出；H.享受企业所得税优惠政策计算是否准确，资料是否完整，是否按规定期限及程序报送备案；资产损失是否按照规定报送相关资料，资产损失相关资料是否齐全；I.广告费、宣传费、业务招待费、捐赠支出、个人佣金等是否超标准；J.是否有为个人投保的人寿保险、财产保险等不得税前扣除的商业保险；K.是否有白条、收款收据等非正式票据。（4）其他税种的检查主要检查是否按时依法准确计缴税金。1.聘请中介机构税务检查股份公司财务部在对各子公司税务风险评估的基础上，有权决定聘请中介机构对指定公司进行税务专项审计。股份公司财务部对审计过程实施监控。第三十三条 税务机关稽查1.对各级税务部门的纳税检查，各公司应积极配合；各公司财务负责人为税务检查时的第一责任人，负责接受询问和解释。2.各公司向税务部门提供的各类资料，应经本单位财务负责人审核批准。3.各公司在得知纳税消息或接到纳税检查通知书时，应及时报告股份公司财务部，对本单位存在的税务问题应及早发现并提出解决方案。4.检查中，要积极与检查人员沟通，时刻关注整个检查进展情况，对涉及到股份公司层面的涉税处理事项，在了解事情全貌后给出答复。5.检查后应及时将稽查结果整理归档并交股份公司财务部备案。6.税务检查结束后，子公司应积极取得税务检查结论草稿，并组织相关人员讨论，复核税务检查结论，并制定改进方案。第九章 业务培训第三十四条 股份公司财务部每季度至少组织一次财务人员进行最新税收法规和涉税业务知识培训，每年至少对税务管理岗和涉税会计核算人员进行一次专业技能考核并和相关人员的岗级考核挂钩。第三十五条 各公司要定期组织和参加票据管理知识、真假发票鉴别等内容的培训，不断增强员工索取合规发票的意识和鉴别票据真伪的能力，有效防范发票风险。

某某公司固定资产管理制度流程 篇6

第一条 为了加强对固定资产和一般资产的管理，确保资产合理配置和管理安全,提高投资效益，结合公司的实际情况，特制定此办法。

第二条 本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为三大类：

1、机械设备或辅助设备类；

2、电子设备类（如检测仪器、投影仪、空调,电脑及服务器等）；

3、运输类；

第三条 本办法所指一般资产是指除固定资产外的其它资产，分为三大类： 办公用品类 设施、工具或其它类 价值30元以下的统称为杂项类

第四条 固定资产和一般资产统称为资产，公司设资产管理员一名，对公司资产实行统筹管理。

管理职责

第五条 资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作。具体如下：

1、负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行。

2、负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督，并督促公司各部门做好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作

3、负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。

4、组织实施公司资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作，保证帐物相符。

5、组织对公司报废资产的鉴定，以及对大型设备损坏评估工作。

6、负责公司财产保险等相关事宜。

7、资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权。第六条 各部门文员职责如下：

1、新建、更换部门内资产的《财产管理卡》，建立好本部门的《资产台帐》。

2、主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。

3、建立部门内部的《杂项物品登记表》，监督部门内人员离职时的资产移交工作。

4、协助公司各项资产盘点工作。主导本部门的资产盘点工作。第七条 其他相关部门的职责：

1、财务部职责：资产的核算单位为财务部，财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残余价值回收和监管。

2、行政总务职责: 负责资产的询价，比价，采购等工作；负责公司厂房建筑类资产购置、组织评估和预算，对工程的申请、施工进行监督，并在工程竣工后组织相关人员进行验收工作；负责公用办公类和福利性资产的验收、保养、维护、报废等工作。

3、仓库课职责：负责资产入库、发放及库存资产的保管、维护和提报工作。

4、资产使用部门职责：负责本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、报废、闲置资产的退仓等监督工作。

5、网管职责：负责资讯类资产（如电脑、软件）的验收、维护、报废鉴定等工作。并负责电脑台帐的建立工作。

5、总经办职责：负责稽核资产管理工作。资产管理作业流程 第八条 购置或自制：

1、资产的购置或自制必须坚持“先评估、再申请”的原则，严禁先购置或自制再申请，同时申请时优先考虑利用闲置资产。

2、需要增添设备时，由所需部门咨询工程技术部确定所需设备的相关性能要求后填写《设备申请报告》说明申请的目的及原因，报行政部资产管理员及总务审核；

第九条 询价和比价：

1、总务根据公司发展和实际需求进行评估、审核后呈副总经理或总经理审批。

2、《设备申请报告》审批后由总务寻找供应商进行报价、比价、议价，确定购买方案后报副总经理或总经理批准后，进行购买。

3、在没有经过资产申请流程的情况下，任何人不得私自采购资产。第十条 验收：

1、设备的安装与调试由总务联系设备供应商完成，设备安装调试后须由供应商对设备基本结构、设备操作、设备功能、设备异常处理等相关知识对我司操作人员进行岗位培训，并提供设备操作说明书或相关证明资料，由设备使用部门主管确认后方可组织相关部门对此设备进行验收。

2、设备安装试机后1周之内或约定时间内由总务组织生产部、工程技术等有关部门验收。在确认设备没有制造问题，能正常运行后，由总务填写《设备验收单》并由副总经理级以上批准后，交资产管理员和财务登记入账。第十一条 领用：

资产领用按公司现有仓库管理各项规定执行，所有在规定中定义的资产均要坚持先入库后发放的原则，仓管员要严格把关，违者将依情况严重程度将给予相应的处罚。

第十二条 账目管理及及资产转移：

1、资产管理员在资产的登记、统计口径上必须与财务部保持一致，同时物、卡、帐名称和规格一致。

2、登记备案之资产由各部门资产协助员进行编码，使用部门确定保管人、填制《财产管理卡》便于管理、追溯；

某某公司管理提升工作总结 篇7

委托事项:对上海市高级人民法院民事判决申请再审

受理法院:最高人民法院

代理结果:胜诉

承办部门:北京盈科律师事务所大要案中心

主办律师:向阳

承办律师:张群力

【案情简介】

2002年初, 刘某某被某电气 (集团) 股份有限公司 (以下简称电气集团) 作为教育人才引进, 担任电气集团副总裁、电气集团持股40%的某国际学院 (以下简称国际学院) 的总经理。

2004年8月, 电气集团将其持有的国际学院的40%的股份转让给了第三人。

2008年, 刘某某向电气集团辞职前, 向电气集团出示了一份承诺书。承诺书载明的时间是2003年8月26日, 内容为:“刘某某持有国际学院全部原始股份中5%的股份, 其股本金已由电气集团投入, 为实股, 享有同股同酬的权利, 以资对刘某某个人的激励, 希望其继续努力为教育事业多作贡献。”承诺书加盖了当时电气集团董事长张某某的个人印章、电气集团的单位印章。但刘某某出示该承诺书时, 张某某已故。电气集团的新任董事长为李某某。李某某和公司其他股东及管理人员均怀疑该承诺书的真实性, 认为这是刘某某利用职务之便, 擅自加盖的印章。

2008年5月8日, 刘某某提交书面辞职报告, 6月30日正式离职。在离职前的6月24日, 刘某某与电气集团的新任董事长李某某签订了结算协议。结算协议的内容是:“刘某某常务副总裁因其本人创业需要, 与电气集团及国际学院的有关奖励和经营分红达成如下共识:基于刘某某在电气集团发展过程中, 作出了卓越贡献, 并创造了极大的经济效益和社会效益, 因此电气集团奖励刘某某人民币叁拾万元;原国际学院经营股5%结计分利人民币叁拾万元, 以上二项合计人民币陆拾万元整, 在十个工作日内打入刘某某指定卡号。”结算协议由刘某某和李某某签字。刘某某在结算协议的左下角单独注明“原凭条作废”, 并再次签字确认。

2010年8月10日, 刘某某以电气集团承诺的5%的股份被其擅自转让给第三人为由, 向法院提起诉讼, 要求电气集团赔偿股权损失250万元及相应的利息损失。电气集团以刘某某不是国际学院的股东、原承诺书已经作废及本案已经过了诉讼时效为由, 进行抗辩。

【一审、二审情况】

一审法院认为, 承诺书已经确认刘某某是国际学院的实际股东, 虽然没有体现在工商注册中, 但是应理解为刘某某是隐名股东。另外, 原凭条作废是不是承诺书作废, 电气集团负有举证责任;电气集团不能进一步证明时, 不能认定原承诺书作废。因此判决刘某某胜诉。

一审判决后, 电气集团提起了上诉。

二审法院认为, 刘某某没有实际出资, 不是隐名股东;承诺书中5%股份的表述, 只是对高管的一种奖励方式的表述, 而且刘某某也一直没有举证所谓“隐名股东”的权利。因此撤销了一审判决, 驳回了刘某某的全部诉讼请求。

其后, 刘某某向上海市高级法院申请再审, 上海市高级法院裁定驳回了刘某某的再审申请。刘某某向上海市检察院申诉后, 该检察院向上海市高级法院进行了抗诉, 抗诉的理由是:承诺书是双方当事人意思的真实表示, 是双方当事人对自己权利的处分, 应当得到履行;结算协议中的“原凭条作废”不能肯定为原承诺书作废。上海市高级法院再审后, 撤销了二审判决, 维持原一审判决。上海市高级法院再审判决的理由, 同于一审判决的理由和上海市检察院的抗诉理由。

电气集团不服上海市高级法院的再审判决, 委托北京盈科律师事务所大要案中心律师, 向最高人民法院申请再审。

【律师意见】

北京盈科律师事务所大要案中心接受委托后, 立即在全所范围内召开了专家论证会, 对一审、二审和再审判决, 对本案全部证据材料、本案中隐名股东、举证责任分配等具体法律问题进行了讨论和论证, 最后以三点理由向最高人民法院申请再审:

第一, 刘某某既没有实际出资, 也没有受让股份, 而且2008年5月结算协议中将争议的5%股份明确表述为“经营股”。同时, 刘某某在本案诉讼前, 从未主张所谓隐名股东的任何权利。根据隐名股东的特征和结算协议中对所争股份的最终表述, 刘某某不是电气集团的隐名股东。一审和再审认定刘某某系隐名股东, 认定的基本事实缺乏证据, 认定事实错误。

第二, 在结算协议中, 刘某某单独注明“原凭条作废”, 即指“原承诺书作废”。因为双方之间除该承诺书外, 并无其他任何书面协议、承诺、收据或凭条。电气集团出示的结算协议中有“原凭条作废”的表述, 举证责任已转移到刘某某一方。刘某某主张“原凭条作废”不是“原承诺书作废”, 应由刘某某承担举证责任。一审和再审支持刘某某的主张, 认定原凭条不是原承诺书, 认定的基本事实缺乏证据证明, 适用法律错误。

第三, 本案已过诉讼时效。一审和再审判决认定未过诉讼时效, 认定的事实缺乏证据, 适用法律错误。

【代理结果】

经过努力, 最高人民法院最终采纳了北京盈科律师事务所大要案中心的代理意见, 认为原审认定的基本事实缺乏证据证明, 适用法律确有错误, 本案符合《民事诉讼法》第二百条第 (二) 项和第 (六) 再审的情形。下达了 (2012) 民再申字第293号民事裁定书, 裁定中止原判决执行, 由最高人民法院直接提审本案。

【主办律师评述】

某某公司管理提升工作总结 篇8

关键词：电力企业 管理模式 财务管理 水平提升 管理策略

1 概述

任何企业的经营管理中都有财务管理的存在，财务管理在企业管理中有着十分重要的作用，企业运营过程中的经济利润和企业财务管理水平有着直接的关联。无论任何企业运行都是将利润作为运行的基本目标，企业也只有在有利润的情况下才能够继续发展，而企业的财务管理水平直接决定企业的经济利润多少。现今我国电力企业自身就具有垄断性，也是基于这种垄断特性，电力企业在这种低水平的财务管理模式下仍能够取得可观的经济利润，虽然近几年供电公司在财务管理方面加大了探索的力度，但相对于西方先进国家电力企业的财务管理而言，我国财务管理水平仍然较低，特别是在现今正处于电力市场改革的过程中，财务管理明显体现出水平较低的现象，各种市场转型对经济的要求不能得到财务管理的有效满足。因此，加强财务管理水平，是现今我国供电公司亟待解决的重要问题。

2 影响供电公司财务水平提高的主要原因

在企业管理中，财务管理有着不可或缺的重要作用，企业发展过程中的经济收益和财务管理有直接的联系。现今大多数供电公司在财务管理中都存在各种问题，财务管理水平在提高的过程中也面临各种阻碍，在实际调差之后，制约财务管理水平提高的问题诸多，而大多数问题都源自企业自身，现今供电公司财务管理水平得不到有效提升主要问题如下：

2.1 企业自身财务管理意识不足 供电公司本身就具有垄断特性，因此，在运营过程中因为没有竞争对手，虽然财务管理水平低下，但仍能取得较好的经济收益，导致供电公司中领导和管理人员对财务管理的重视程度较低，财务管理在实际实施的过程中不能够得到良好的实施效果。很多供电公司仍然将财务管理定义为促使经济增加的手段，在运营过程中没有对财务支出进行严格控制，管理过程中的管理目标出现错误，供电公司财务管理水平也自然得不到有效提高。同时现在很多供电公司大都缺乏风险意识，在管理过程中也没有认识到成本管理的重要性，供电公司自身的经济和管理也会受到很大的影响。

2.2 财务管理人员自身的素养较低 财务人员是财务管理过程中的实施者，决定整个财务管理的水平，因此财务管理人员自身应该拥有较高的素养，以此保证整个管理过程合理、科学、客观。现今供电公司中管理人员自身的素养多数较低，而财务管理需要管理人员有较高的素养。素养较低主要表现在企业内部财务管理存在很多主观因素，管理人员自身的管理经验和管理知识较为缺乏。现今很多供电公司中的管理者认为财务管理就是记账和出纳，根本没有结合企业法发展现状对企业资金状况进行深入分析。实际财务管理包括诸多方面，企业风险管理、企业走资管理以及对运营过程的管理都是企业管理中的重要部分，这些管理任务需要既有高素质管理人员才能完成，现今供电公司严重缺乏高素质管理人才，聘请大量高素质的专业管理人才也是供电公司现今的重要任务。

2.3 没有健全的财务管理制度 企业在财务管理过程中必须要依据相应的制度进行，任何管理都需要规范和完善的制度，若企业缺少财务管理制度，在管理过程中会缺少重要的保障。现今供电公司的财务管理制度大都采用普通企业的财务管理制度，不符合供电公司的发展现状，导致在实际管理过程中出现诸多问题，管理人员在管理过程中也缺少管理的依据和标准，对一些财务问题的处理仅仅依靠主观上的判断便做出决定，导致财务管理存在大量的主观性，财务管理水平提升也受到严重阻碍。

2.4 管理方式单一 现今供电公司财务管理的管理方式大都较为单一，现有的管理方法很难满足供电公司财务管理的基本要求，在管理过程中根本没有涉及到成本预算管理，管理方法较为陈旧，不能够体现出管理先进性，因此财务管理不能够取得良好的管理效果。企业财务管理水平发展受到严重阻碍。

3 加强供电公司财务管理的对策

企业的发展壮大与科学有效的财务管理密不可分，然而从我国目前大部分供电公司的财务管理来看，其不足之处还普遍存在，如何有效发现并解决这些问题，其已经成了目前供电公司的当务之急。因此，本文对加强供电公司财务管理的措施做出了一些分析，现分析如下：

3.1 提高企业财务管理意识 从目前很多的供电公司财务管理来看，很多企业的管理者对这项工作的重视度不够，或者有部分管理者对财务管理有一定的理念偏差、认识误区。要避免这种情况的出现，首先就应提高管理者的意识、加强管理层对企业成本管理的科学认知，可以利用培训、自学等模式来加强管理人员财务管理意识，通过培训再教育让管理层将意识的提高表现到实际工作中，从而利于企业财务管理的更有效运作。再者，培训应聘请财务管理方面资深、权威的人员来担任授课老师，或者通过企业内部的激励措施鼓励内部人员自学、再教育，让企业财务管理人员全体意识上升到更高的层面。此外，资金作为企业运作的命脉所在，财务管理是关系到资金方面的重要工作，如何让企业资金利用度达到最大化、如何让资金浪费降低到最小化，那么在不断培训再教育的前提下，需要财务管理人员在日常工作中不断摸索，不断总结个人经验，并做好经验总结记录，将所有人员的工作总结交付于专业人员审阅，并及时反馈于财务管理人员，其一可以将资金利用最大化，其二有利于财务管理人才的挖掘，将有效提高财务管理人员意识。

3.2 加强对财务管理人员素质培养 财务管理人员的专业素养是财务管理要求的重点，供电公司在加强财务管理人员专业素养的过程中应该从如下两个方面加强：①企业在招聘管理人员的过程中应该公开招聘，首先排除缺乏专业素养的应聘者，而后再根据供电公司对财务管理人员的管理能力和专业素养的要求，选择能力较强的管理人员，因为供电公司财务管理工作相比于其余工作更加特殊，对管理人员自身的道德也有较高的要求。因此，在聘请过程中要对管理人员自身的道德进行认真的考核；②另外企业还需要加强对内部财务管理人员的素质培训，在通过实时培训的过程中还要进行不断的考核，企业加强对财务管理人员的素养培训，对企业财务管理能力的提升有重要的作用。

3.3 制定完善的财务管理制度 企业要保证财务管理的合理、科学、客观，除了加强管理人员的专业素养之外还应该完善管理制度，以此确保财务管理工作能够更加顺利的开展，如下几点是健全财务管理制度的具体措施。①在建立财务管理制度之前应该结合企业的运行的实际情况进行，通过认真了解管理工作的内容，并仔细分析之后构建管理制度，以此构建起的管理制度便能够更具针对性，在财务管理过程中也能够更具实效；②企业在制定管理制度的过程中应该仔细倾听财务管理者的意见，以此构建起的管理制度也能够更贴合管理实际；③在管理制度定值的过程中要能够体现出对风险和特殊情况的预测，应该认真考虑一些突发情况，以此使管理制度更加健全。

参考文献：

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