外联部费用支出细则（共7篇）
外联部费用支出细则 篇1
机电工程系外联部财务制度
机电工程系学生会外联部财务工作由学生会主席团统一领导，授权外联部秘书直接管理，具体负责人为外联部部长。为了使我系学生会资金分配规范化、合理、透明、公开。特制定如下规章制度：
一、部门工作计划：
各部门在开学初制定工作计划并上交学生会主席团，工作计划应有以下内容：活动名称、目的、内容、时间、详细的开支预算和合作部门。主席团根据具体活动内容来分配经费。
二、外联部拉赞助资金分配：
1、根据部门的具体活动拉赞助：
举办活动的部门要将具体的活动计划表上交学生会主席团，活动计划应包括活动名称、目的、内容、时间、详细的开支预算以及合作的部门。根据外联部所拉赞助总额及活动预算分配资金，总额的10%分配拉回赞助的同学作为奖励，剩余的活动经费，由学生会委托外联部秘书处统一管理。
2、无活动时拉赞助：
在没有具体活动的情况下，外联部所拉的赞助作为学生会内部经费，根据赞助总额按比例分配各部门经费。
三、内部经费安排：
由于在各部门中以文艺部、宣传部、体育部等开销较大，因此除因具体活动拉来的赞助外，还应在内部经费中留有余钱，以供备用。初步对经费安排为：当学生会部门需要组织活动需要一定的经费支持者，提交组织活动策划方案，及经费预算，由部门部长提交到主席团审核后。通过的审批的经费预算需独立开具有部门部长及主席团签字后交由外联部秘书处做为财务凭证统一保存，秘书必须进行账务总结，经核实后记入账本。
四、费用报销
在活动过程中，因活动需要由部门人员预先垫付的费用在活动完成时进行财务报销，报销程序：（详见：表格附件一）
到外联部秘书处索取表格 → 提供费用凭证 → 部长及主席团签字盖章 → 秘书处最终支出费用及最后确认签字 → 报销表格存档
五、总结审核（详见：表格附件二）
月审核：
外联部秘书处需将每月财务状况登记，交由部长审核，学生会主席团审核盖章。学期总结：
外联部必须在每学期末将本学期财务收支情况做全面总结，并进行总结上交办公室。
机电工程系外联部2010年 10月
外联部费用报销登记表
报销项目
费用金额
部门部长：
报销申请人
活动负责人签字
主席团：
申请日期：
秘书处经手人确认签字：
（审核盖章处）
外联部资金月份审核表
年月年月年月年月年月年月年月年月年月年月
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
上月资金余额
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金支出
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
本月资金余额
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
秘书处确认签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
外联部部长审核签字
主席团审核签
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主席团审核签
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主席团审核签
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主席团审核签
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费用支出管理办法 篇2
总
则
第1条
为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。
第2条
本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。
第二则
业务招待费
第3条
业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。
第4条
公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。
第5条
业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
第6条
在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。
第7条
凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第8条
业务招待费的预算标准另列表附后。
第三则
办公费
第8条
办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品（卫生纸、茶叶、纯净水等）、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第9条
办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理（电脑及耗材由系统管理员管理）。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。
第10条
各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。
第11条
办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。
第12条
公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。
第13条
办公用品领用审批程序：
（1）一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。
（2）电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。
第14条
行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公用品，印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
第15条
严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品。否则，由此发生的费用，将不予报销。
第四则
通讯费
第16条
通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用（包括移动电话费用补贴）。
第17条
公司管理人员、营销人员及特殊岗位人员移动电话费按照预算标准在定额内预算到人进行管理。（具体补贴标准参照2011年9-12月预算计划表实施）。
第18条
公司内部电话和单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政部门进行管理。
第五则
差旅费
第19条
差旅费是指公司员工受派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第20条
公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不预报销。
第21条
公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按相应标准报销出差费用 第22条
员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准。
（1）出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总经理或总经理签字同意方可报销，并须事先请示。
（2）员工出差原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华舱，夜间行车超过8个小时方可乘坐硬卧。
（3）员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。
（4）出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
（5）公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%（6）公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予报销。
（7）公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
（8）公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第23条
国内临时出差实行事先申报制度。
（1）出差人员依据差旅费标准和预计出差时间填报“出差申请表”，原则上出差审批人为出差人员的部门负责人、省外出差审批人为子公司总经理、国外出差审批人为集团公司总裁。
（2）审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行：1000元以下报部门主管审批，1000以上元报财务总监和总经理审批。
（3）驻外业务经理出差审批程序由营销单位制定，报批后报公司财务中备案。
第24条
国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内长期出差人员的费用开支标准和管理办法。报批后报财务部备案。
第25条
员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一出国人员差旅费开支标准执行。
（1）受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按规定的期限和标准，一次性发放出差补贴。
（2）属于由国家、省、市集体组团赴国外参加贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本规定。
（3）境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报集团财务总监和总经理审批。
第26条
出差借款及报销程序
（1）出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，参照审批权限报经核准后方可借款。
（2）出差人员应在回公司5个工作日内报账。
（3）出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写“差旅费报销单”，按相关程序审核批准后方可报销。
第27条
凡与原出差申请单规定的地点、天数、人效、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。第28条
差旅期间发生的共同费用报销，报销单须有同行人签名确认，第29条
长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有在人员签字证明，经部门经理签署意见，报财务总监审批后，按票价的50%报销。
第30条
公司员工出差，利用出差的机会绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，非出差时间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。
第31条
严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
第32条
新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第六则 车辆使用费
第33条
汽车的车辆使用费用指各部门车辆发生的各项开支费用（包括车辆油耗费、过桥过路费、保险费、养路费、车辆使用税等）。
第34条
车辆使用费用由财务部将费用分解到各职能部门名下，由相应部门进行控制。车辆使用费预算到高管个人名下的，原则上不许个人之间内部调节预算，串通使用。
第35条
车辆使用费的预算标准另列表附后。
第七则
市内交通费
第36条
市内交通费是指公司员工在公司所在地在地因公务所发生的交通费用。交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。交通费的管理是定额预算，总额控制。
第37条
凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准,已享受车辆使用费补贴的中、高层管理人员不得再报销出租车费用。市内交通费的预算标准另列表附后。
第八则
费用报销责任界定
第38条 报销人的责任
（1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。
（2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件。
第39条
主管部门负责人的责任
（1）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
（2）对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。
（3）部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责 第40条 财务审核人员的责任
（1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合公司有关标准。
（2）审查报销项目审批手续的完整性。
（3）审核金额的准确性，是否超过预算数，并对审核签字的报销单据负责。
第九则
费用报销审批程序
第41条 标准内费用审批、报销流程为：
申请人→部门负责人→会计审核意见→主管负责人审批→分管财务领导→总经理→向出纳报销
第42条 超标准的费用审批、报销流程为：
报销人→部门负责人→会计审核意见→主管负责人审批→分管财务领导→总经理→管理中心财务总监→集团总裁→向出纳报销
第43条 超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算后才能报销。预算申请流程为：
（1）1万元以内（含1万元）
部门申请→主管负责人审核→财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批）→总经理→向出纳报销
（2）1万元以上 部门申请→主管负责人审核→财务部负责人审批→总经理审批→管理中心财务总监→集团总裁→向出纳报销
第44条 所有费用均应于发生之日起5个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算）。驻外营销人员费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。逾期不及时报帐将处以1%罚款。
第十则
核算及考核管理
第45条 财务部门应对各部门的费用开支情况做好登记，按季度编制部门费用汇总表，并向公司管理中心通报各部门费用开支情况。
第46条
跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额。否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。
第47条 各部门的费用开支应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。
第十一则
处罚规定
第48条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回报销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额100%的罚款。第49条 部门负责人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门负责人予以违规报销金额10%的罚款。
第50条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任的，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额10%的罚款。
第51条 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。
第52条 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供给总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期归还手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。
第53条 部门负责人对报销人因违规造成的损失承担连带责任。
第54条 因审核过失给公司造成损失，或者借款人的原因无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
第55条 报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。附
则
第56条 本办法自2011年09月01日起执行。以前公司的相关制度与本办法相抵触的，以本办法为准。
五项费用支出管理办法 篇3
第一章 总则
第一条
为进一步降低非生产性成本，明确公司业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。
第二条
本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章 业务招待费
第三条
业务招待费是指公司在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
第四条
公司对业务招待费实行总额控制，实行定标准、当场签单的办法，由办公室统一安排。实行餐费包干制，严格按照标准接待，具体分配金额按领导分工情况确定。
第五条公司接待原则上在公司指定的餐馆接待，特殊情况需在指定外接待的需经总经理批准，接待需经总经理同意，就餐完毕由授权负责人签字确认。
第六条由财务部负责对招待费用的结算，签单人不得经手付款结算。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就
餐结算单据不予承认。
第七条接待需自觉遵守廉洁自律各项规定，不奢侈、不浪费，中午执行便餐，无特殊情况不允许安排酒席。
第八条因公在外进行接待的，须向总经理请示同意后，方可实施。
第三章 办公费
第九条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第十条公司办公费用涉及物品由办公室在预算内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十一条公司部门人员每人每年400元办公费，含办公用品耗材、文印、修理费等。
第十二条 办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报办公室审核，并经总经理批准后到定点单位采购。
第十三条
所有办公费由部门第一负责人具体控制，超支费用由科室自行承担。
第四章 电话费
第十四条 电话费是指公司内部各单位和相关人员使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。公司电话费的管理和缴纳工作由公司办公室统一负责办理。
第十六条 公司员工移动电话费标准实行包干定人管
理，补贴标准参照公司制定的标准执行。
第十七条 电话费公司领导每月200元包干，部门负责人（正科）150元包干，副科100元包干，科员50元包干；负责销售的区域负责人150元包干，销售员50元包干。小车驾驶员每月100元包干。
第十八条 享受话费补贴人员，要求全天开机，发现一次无故关机，欠费停机者，停发次月补贴，费用自理。
第五章 差旅费
第十九条 公司对出差人员的住宿费实行限额报销。伙食补助、市内交通费实行“总额包干、超额自理”的办法。
第二十条 公司员工到外地出差（指不能当日返回），伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。住宿费按出差的自然天数减一天，即算头不算尾的方法计算。
第二十一条 员工出差就到办公室填写出差单，报公司总经理批准。严格控制出差人数、天数，原则上能代开会、代办事的由出差人员代理。
第二十二条 出差住宿费、伙食费、市内交通费（凡自带车不补助市内交通费）补助标准如下：
１、巴州地区以内，公司领导150元/天，科级以下100元/天。
２、巴州地区以外，公司领导250元/天，生活补贴60
元；科级以下120元/天，生活补贴40元/天，市内交通费10元/天。
３、区外国内：住宿费凭票报销，生活补贴60元/天，市内交通费20元/天。
４、因公外出学习、短训、每天补助10元，培训费、资料费凭培训通知实报实销，住宿费在限额标准内凭票报销。
５、乘火车外出可享受硬卧，乘座交通工具超标 第二十三条 出差人员利用出差之便办理私事，不及时返回公司报道销假，一经发现，公司将不予报销出差期内的相关费用，并扣除出差期内所有的薪金，情况特别严重者另行处理。
第二十四条 原公外出参加会议，主持会议单位负责食宿的，公司不再报销。
第二十五条 凡个人申请参加学历教育学习的，一律不做出差处理，不报销住宿费，伙食补助和市内交通费补助。
第二十六条 出差期间因公产生的下列费用，准予按实报销，并依下列规定办理：
（一）邮费应取具邮局的证明为凭。
（二）因公宴客的费用，应以统一发票为凭。
（三）因公购物的费用，应以统一发票和明细单为凭。
（四）因公携带的行李运费，应以正式的运费收据为凭。
第二十七条 出差费用发生后，出差人员须在出差结束的一周内办理相关报销手续，及时填写相应的差旅费报销单，并将原始数据单粘贴好（住宿费必须由正规发票）。有借支的，须当月结清相关费用，否则财务部将在当月工资中代为扣除（报账时须出具往返出差地的交通费单据，作为计算出差天数的依据）。
第二十八条 公司或相关部门统一员工外出考察，费用由公司统一制服的，员工不再另行报销差旅费，也不给予出差补贴。
第六章 汽车使用费
第二十九条 公司公车由办公室管理，主要用于处理公务，车辆使用应本着减少开支，厉行节约的原则。
第三十条 汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算。
第三十一条 汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车人签字确认后，并同原始票据进行报销。
第三十二条 车辆修理前应向办公室报告，并在指定的维修点进行修理。
第三十三条 公务用车派车流程、审批程序，依照《车辆管理制度》执行。
第七章 附则
第三十四条 本规定由公司负责解释。
外联部费用支出细则 篇4
发布日期：2010年06月01日
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问题内容：
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第七条第(三)款内容,即
（三）开发土地和新建房及配套设施的费用（以下简称房地产开发费用），是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用。财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，按本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，房地产开发费用按本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的10％以内计算扣除。上述计算扣除的具体比例，由各省、自治区、直辖市人民政府规定。请问： 如果房地产开发企业账面上列支的利息是纯金融机构利息，且能按项目计算分摊并提供金融机构证明的，房地产开发费用=本条本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的10％以内计算扣除？还是=利息+条本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％以内计算扣除?还是两种方法可自由选择执行？（企业往往选择从高靠，即当账上利息不及本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％时，想选择按10%的统算呢？）
回复意见：
您好：
您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：
根据《土地增值税暂行条例实施细则》第七条(三)及《国家税务总局关于土地增值税有关问题的通知》（国税函[2010]220号）第三条
（一）的规定，如果能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实单独扣除财务费用中的利息支出，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额，其他房地产开发费用，按《土地增值税暂行条例实施细则》第七条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％以内计算扣除；即如果能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，房地产开发费用=利息+条本条
（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％以内计算扣除。企业不能自行选择，应该按所达到条件去执行对应的扣除比例。
上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次提问。
国家税务总局
2010/06/01
外联部费用支出细则 篇5
一.工薪福利等支出:包括工资、临时工资、离职工资、社会保险及其他福利费等。
二.工薪福利支付流程 1.工资支付流程：
1.1 每月15日、30日由行政部将本月经公司总经理审批后的《员工工资信息表》（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；
每月10日之前，行政部将统计完毕的考勤卡、《员工考勤统计表》；《罚款及扣款清单》转交财务部；
1.2 财务部审核行政部上交的所有单据，于每月15日前确定最终的《员工考勤统计表》，进行张贴通告；3个工作日内，员工若有疑问，可以经行政部向财务部提出异议。未提出任何异议者，均视为认可。
1.3 财务部根据以上数据及工资标准，编制标准格式的《工资领取表》； 1.4 按工薪审批程序审批；
1.5 每月15日左右由财务部以现金形式发放工资；
2．临时工资支付流程同工资支付流程； 3.离职人员工资支付流程
3.1 员工个人提出离职的，且按照不同性质岗位的规定（参见行政部相关规定）按审批程序审批后：工资支付参见以上的工资支付流程；
3.2 员工经公司辞退的，按审批程序审批后：工资支付参见《管理费用报销制度及流程》。
4． 社会保险支付流程：
4.1 行政部根据每月社保部门寄出的《保险清单》和《参保人员清单》后，汇总、整理本月符合社保办理条件的员工清单，于每月4号之前上交财务部上月的《社保统计表》；
财务部在收到《社保统计表》后，填制《 单》报由总经理审批后。于每月8日之前，将社保款项打入社保指定账户。
财务部每月收到上月社保扣款收据后，将单据处理完毕后，进行入账整理。4.2 社会保险费由公司财务部代为上缴；上缴金额体现在标准格式的工资表中。5．其他福利费支出：参见《管理费用报销制度及流程》；审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
4． 附则
4.1 本制度解释权归公司财务部。
4.2 本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。5.附件
外联部费用支出细则 篇6
人民网11月17日讯 最新调查资料显示，今年上半年，南京居民家庭教育费人均支出131.28元，比去年同期的154.16元下降14.8％。在教育总支出下降的情况下，其中的成人教育却人均支出11.60元，比去年同期的5.30元增长了1.18倍。
调查资料还显示，七月份居民家庭的教育费人均支出持续走低，比去年同期下降14.6％，其中成人教育继续走高，人均支出0.60元，比去年同期增长7.1％，而教材及参考书、学杂费仍继续走低。
成人教育出现热潮，主要因素一是相当部分职校及中专毕业生在求职不理想的情况下转入成人高考，以求得到更高层次的发展；二是部分在职职工为适合竞争及知识换代的需要加入到各种文凭的追求之列；三是部分下岗职工为谋求职业参加到技能的培训。
在校生教育费用下降的原因有二，一是学校的各项收费有了比较明确的条件及规定。较以前相比，学校滥用教材、参考书及乱收费的现象得到了有效的抑制；二是在经历了“改制”的第二年，南京居民的择校心态已逐步成熟。尽量少花钱或者不花钱，选择一所适合孩子层次的学校已成为部分家长的选择。盲目择校风得到缓解。
新西兰留学费用准备细则 篇7
新西兰无论是高中还是小学，教学质量都是公认的一流的。那么新西兰留学费用等信息，自然成了家长和学生最关心的内容，跟着出国留学网一起来了解下新西兰留学费用准备细则吧，欢迎阅读。新西兰留学前期费用：
1.语言考试培训费TOEFL/IELTS考试培训费用：10000-50000元，其中TOEFL考试费用1761元，转考500元左右，逾期报名附加费270元;IELTS考试费用1960元，转考420元。
2.与申请相关的费用学校申请费用： 3000-12000，部分学校申请费为600人民币。各项考试成绩邮寄费用： 835-3340元。申请材料邮寄费用：一般学校没有材料邮寄费，如学生有作品需邮寄，要160元国际邮寄费。成绩单开具费用：100-300元。
3.中介服务费 如果通过留学机构办理申请，还要交留学服务费，不同的中介价格和内容可能不同，新西兰留学中介费用约为8千至1万2。
4.监理服务费：若非DIY，选择权威留学中介机构办理申请，可通过留学监理网中心预约资深专家。学生缴纳1500元监理服务费，留学监理中心专家将提供督导留学办理流程、帮助审核留学方案等服务。除此之外，留学监理中心还提供办理失败先行赔付申请费的业务，减少学生要求中介退款的繁复环节。新西兰留学中期费用：
1.签证费用：新西兰签证申请中心收取申请递送费人民币220元/人，快递服务费用50元另收。体检费：1,000左右，视地区而定。>>>2017年申请新西兰留学签证获签技巧
2.体检费用：2700人民币左右。3.机票费：5000-8000元。
4.留学公证费：100-300元。其他行前杂费：5,000-20,000元。
新西兰留学后期费用： 1.学费
中学：新西兰留学费用一般从8000新西兰元到20000新西兰元不等。私立学校收费较高，公立中学一年的学费约为8000-10000新西兰元。
语言学校：不同的学校其相应的学费也很悬殊。英语精读课程平均每周的费用约为250-350新西兰元。
大学人文学科、商学和法律课程每年学费在12000多到20000新西兰元。与实验室有关的课程，如科学、工程学和农业科学的学费每年在14000到25000新西兰元之间。高等理工学院商业学科课程每年学费8000新西兰元到16000新西兰元之间;工程学课程每年学费大约在10000到20000新西兰元之间。2.生活费
一般来说，一个留学生每周大约要花费200元，一年就是8000-11000新西兰元的生话费。选择不同的住宿方式，对生活费用有较大的影响。
比较经济的方式是与他人合租一套房子，合用厨房、洗衣房等。但经济条件较好的学生可以选择以下方式。学生旅店：一般位于校内或在学校附近，有单人房间或双人房间，配有公用健身设施。大多数学校的学生旅店提供一日三餐，个别学校周末不提供午餐。学生旅店费用大致为每周130-160新西兰元，包括餐费。
家庭寄宿：学生直接住在新西兰普通人家里，一般有单独的房间和早、晚餐，周末和节假日也提供午餐。在这里学生就像寄宿家庭的一员，可参加家庭的各种活动。这种方式可以使学生快速适应新西兰人的家庭生活，迅速提高英语水平。家庭寄宿费用大致为每周230-280新西兰元，包括餐费。公寓：适合年龄较大的学生选择，很多学校可帮助国际学生寻找公寓。公寓有学生公用厨房、洗衣房等设施。费用大致为每周80-160新西兰元。学生另需30-40新西兰元的伙食费及其他生活费。以上是小编为您总结的从准备到最后就读的新西兰留学总体的费用，接下来小编总结了一些新西兰留学省钱的技巧，能够帮助你更聪明的生活。技巧
一、充分利用学生身份
作为一个学生，尤其是国际留学生，在新西兰享有很多折扣。例如公共汽车、火车和飞机。有些超级市场和大商店也有学生折扣，例如，Kmart。和Dick Smith。所以，出去买东西的时候一定要带学生证，问价钱的时候一定要问一问是否有学生折扣，一般大约在九折左右。
另外，新西兰商店在一些大型节日的时候会有很多促销活动，折扣很低，如圣诞节、元旦、复活节等重大节日。留学生不妨等到狠狠打折的时候一起购买。新西兰一些地方的大型商场或超市都有叫Dress Smart的商场，这些地方专门出售断码的品牌商品，或一些质量有小问题的产品，价格非常低廉。
技巧
二、书本费
尽量利用学校提供的教育资源，尤其是图书馆资源。每所学校的图书馆都设有计算机和互联网方便学生查询资料。充分利用好图书馆的存书和电子资源，完全可以省下一笔不菲的书本费。技巧
三、时鲜水果
在新西兰买当地产的水果更划算，例如猕猴桃买的时候按袋装，一袋的重量差不多是1到1.5千克，只要2新西兰元。新西兰还盛产苹果，当季一般品质的，1新西兰元/500克。技巧
四、选寄宿家庭需谨慎
如果几位留学生合租位置偏远的房子可以节省不少钱。另一种省钱而且方便的住宿方式是寄宿，特别适合刚到新西兰人生地不熟的学生。
寄宿家庭的价格根据地段的不同，每周在180—220新西兰元之间。尤为重要的一点是，他们有伙食提供。如果不爱吃什么东西请一定要对寄宿家庭说清楚，如果他们做了你不爱吃的东西，一定要说你不喜欢吃，不要因为碍于面子说“还可以”。抵达寄宿家庭的第一天，按照规定和所有寄宿家庭的传统，你可以用他们的电话打一次国际长途，但时间不能超过15分钟。另外，寄宿家庭还负责临时用车，要是晚上没车回家了，要事先和寄宿家庭打好招呼让他们接。技巧
五、开车更省钱
在市中心上课坐公车，非市中心上课自己开车，新西兰的公共交通并不发达，如果不是在市中心上课，建议留学生买车，这将会比坐公共汽车更省钱更方便。因为大多公车都是从各个区域出发最后终点都是市中心。要是跨区域坐公车再换公交就会非常不方便。新西兰的公共汽车发车间隔很长，经常是1个小时才发1班车，一不小心就可能错过班车。如果需要转好多次车去学校就更麻烦，有些留学生在奥克兰坐公交车回家竟然要7.2新西兰元。
新西兰的汽车价格便宜，1980年代的二手车只要3000元人民币就可以买到，而1990年代的二手车也不超过1万元人民币。新西兰的停车场很多是免费的，例如超市、学校等。此外，在新西兰买车、开车还不用上保险。如果在市中心上学，因其停车位问题，强烈推荐公车上下学。新西兰的几个大城市的市中心 停车位都是相当难找，而且组停车位价格不菲。
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