出纳及会计工作流程

出纳及会计工作流程（精选9篇）

出纳及会计工作流程 篇1

财务部和综合办公室

日常基本工作内容

1、审核原始凭证工作-检验发票数额抬头是否正确以及校验真伪-核算支出金额是否正确

2、现金支票、转账支票的开具和保管

4、逐笔核对款项来源，填写收费通知单，若收到现金需到银行办理存款业务。

5、报销各类费用需要填写内部明细账，审核及签字。

6、去银行支取备用金，每日登记现金日记账和银行日记账，登记总账和分类账，将账目按个人进行汇总、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏，每日核对银行、每周至少一次去银行拿各类凭证和回单，和公司银行日记账进行核对，调整银行已付公司未付，银行已收公司未收以及各类未达账项。

9、每周（定期或不定期）进行至少一次现金盘点业务，出具现金盘点表，对账，做到账实相符，账证相符，账账相符。、购买办公用品，办理入库手续，领用时填制领用登记表，办理办公用品出库手续

11、月末，对本月各类支出进行科目汇总以及划分出个人明细，结账盘库，若有盘盈或者盘亏进行原因分析并核对原始凭证找到缺漏。

12、逐笔登记现金账，银行账，应收应付往来账，费用支出，收入账等明细分类账

13、其他项目收款 ；收到除货款以外项目的支票，汇票-填写进账单-回单-登记票据

14、工资核算和发放：每月核算并制造员工的基本工资以及其他浮动工资单，填制银行转账支票，出具工资明细单，打入每位个员工工资卡上

15、审核合同，确认收入，开具发票和收据

16、固定资产统计、折旧和盘点

17、统计项目应收款项和已收款项，催促余款

18、月末计提营业税金、教育经费、工会经费、城建税、固定资产折旧等税费

19、月末财务结账，进行科目汇总，将本月发生的各类费用以及各类收入按照会计科目进行汇总，并且编制会计报表等资产负债表

20、定期定时到银行和社会保险中心，拿取各类保险或其他费用扣缴单，将个人缴纳明细和公司缴纳明细核算出，并开具证明

21、纳税申报，每月定期进行营业税，城建税，教育附加税，印花税，个人所得税（提交员工工资明细及身份证号）和企业所得税等税务的申报结算业务并提供财务报表。

22、每月定期领取或更换发票，汇总已开具发票并与税务专管员核对。

23、月初按照会计准则的各类会计科目结转并建立新账

24、将固定资产单独核算，复印并且存档被资质评审时报送材料

25、收集并整理入职人员的学历证复印件，身份证复印件，履历表等人事档案进行备案

26、定期不定期进行办公用品购置，办理入库入账出库等手续，为领导及同事办理紧急采购业务

27、定期或者不定期对办公用品进行库存盘点，按照上一周期员工领用登记表的物品及数量逐个统计入账，并制造办公用品库存盘点表。

28、负责员工合同社会保险以及工程项目资料的整理归档事务

29、负责公司劳动人事，绩效考核，等人力资源的工作

30、负责公司人才需求拟定计划，员工招聘，离职等各类手续

31、按照公司的管理制度，审核各类合同文案，以及往来行文的呈批，驻办，催办工作。

32、负责公司的日常接待业务

33、负责公司车辆钥匙以及车辆车况，里程，等出差情况备案

34、定期或不定期为公司车辆办理加油卡充值等保养业务

35、定期或不定期办理各类印刷业务

36、公司办公仪器故障检修以及协调工作，和定期不定期加墨保养业务

37、公司出差或者会议办公室需要进行材料和仪器的准备，充电，保养等业务

38、公司节假日、员工福利安排活动

39、办公室的区域保洁工作

40、按时完成领导交给的其他工作，配合完成各部门进行有助于公司发展的其他工作

出纳及会计工作流程 篇2

一、出纳和会计企业会计系统中的差别

出纳和会计是企业财务管理工作中最突出的两个岗位, 虽然两者的属性一样, 但是其性质却有一些差异。出纳, 出指支出, 纳指收入。在企业的财务管理工作中, 出纳是管理企业的货币资金、票据以及有价证券进出的工作。而会计则是以货币作为主要的计量单位, 其目标是为了提高企业的经济效益。运用一定的方法对企业的经济活动进行全面、综合、系统的核算和监督, 以及预测和控制企业经济活动的一项管理工作。会计的分管账簿可分为总账会计、明细账会计以及出纳三种。这三者之间既存在着一定的差异但又相互有着联系。

1.在企业财务管理工作中, 总账会计、明细账会计和出纳的工作职责十分明确。企业在财务管理方面实行的是钱账分管的管理方式, 换句话说, 就是企业的出纳人员不能同时兼管会计的工作, 而会计也不能插手出纳的工作。

在企业财务管理工作中, 总账会计要负责企业所有经济业务的核算, 为企业的经济管理以及经营决策提供全面的资料核算;明细账会计主要负责为企业的经济管理和经营决策提供更详细的核算资料;而出纳则负责企业的票据、货币资金以及有价证券的保管、核算工作, 为企业的经济管理和经济决策提供金融信息。

2.出纳和明细账会计, 以及总账会计在企业的财务管理工作中, 有着较强的相互依赖性以及牵制性。第一, 出纳、明细账会计以及总账会计都是依据会计原始凭证和会计记账凭证进行核算的。第二, 会计原始凭证和会计记账凭证都是按照一定的顺序在出纳、明细账会计以及总账之间进行传递的。他们相互利用对方的核算资料, 共同完成企业的财务管理工作, 三者缺一不可。

3.出纳虽然也是明细账核算, 但是它和明细账会计的区别却是相对的。企业对出纳工作的要求非常严格。出纳在管理企业资金方面, 要按照现金和银行存款分别设置日记账。而银行存款又要按照户头来设置日记账, 并且要逐笔时序地对企业资金进行明细账核算。企业的现金日记账要做到当天进行余额结算, 银行存款日记账也要在一个月之内对余额进行多次结算。其次, 这两种日记账在每个月末都必须要与会计等级的总账会计进行核对。

二、企业会计系统出纳会计工作常见问题

1.企业制度不严谨, 管理不严格。由于企业出纳工作的特殊性和重要性, 致使它必须要按照企业相关的规章制度进行, 企业财务管理制度中明确规定, 出纳人员不得兼管或插手会计档案的保管以及企业账目的管理登记工作。但是, 有个别企业的出纳在企业经济活动的工作当中, 没有按照企业的规章制度办事, 导致企业的会计账目混乱不清, 企业的资金也不能够及时结算, 严重的影响了企业的财务管理工作。另外, 还有个别企业由于内容没有制定完善的管理制度, 所以导致对企业的资金监督不严, 给有不良想法的出纳人员制造了机会, 导致企业存在潜在危险。另外, 由于出纳工作是会计工作的一部分, 所以出纳人员的工作与会计人员的工作会有一些重叠的部分, 如果企业内部监督管理不到位, 企业的财务管理工作就会出现一些问题。

2.办公手续不全, 工作管理混乱。出纳工作的每个环节都要严格的按照企业的规章制度走, 有个别企业的出纳人员在接受外单位的票据时, 明明知道票据不合格, 手续不齐全, 但还是收下了无效票据, 没有经过借款人的签字就同意借钱, 导致企业现金的收支情况严重混乱。另外, 出纳人员在日常的工作中, 难免会辞职或被调到企业其他部门, 在辞职或调走之前, 需要将自己手上的工作与即将接管自己工作的出纳人员进行工作上的交接, 如果在交接的过程中, 交接手续不完善, 那么也会导致企业账目的混乱。

三、企业会计系统的出纳会计工作改善对策

1.企业要建立严格的规章制度, 要依章做事。企业的领导要提高对企业出纳会计工作的认识, 并且压按照相关法律法规建立企业财务管理工作的规章制度。推行账款分管的会计制度, 明确划分企业出纳人员和会计工作人员的工作, 以避免企业账务混乱。

2.严格按照规章制度的流程走, 杜绝账目出现错误。企业的出纳会计人员在填写支票的时候, 尤其是在填写大数字金额的时候, 除了要做到字迹清晰, 还要仔细认真。其次, 凭证编制的附件张数要与原始单据的张数相同, 并用胶水将其粘紧, 以防止单据丢失。最后, 如果有人借款或者领款, 经办人必须要签字, 以便在企业核查账务的时候留下依据。

3.企业应提高出纳人员的能力水平。出纳是一项比较特殊且繁琐的工作。出纳除了要提高自己的专业知识和能力水平之外, 还要提高对出纳工作职能的认识。在提高知识的同时也要提高自己使用计算器的使用能力, 以提高自己的计算效率。其次, 在核对企业账目的时候要认真严谨, 如果发现账目出现问题, 要及时修正。在工作过程中要时刻保持高度的警惕性。

四、结语

综上所述, 做好出纳工作对企业的会计核算和货币资产的安全性都有重要的意义。以上本文简要阐述了出纳会计工作的地位、职责和作用, 然后又从企业的角度和分析了当前出纳工作的职能, 并对如何做好出纳会计工作提出了相应策略, 以供参考。

参考文献

出纳及会计工作流程 篇3

【关键词】会计电算化；出纳工作；探讨

【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】1672-5158（2013）04-0184-01

出纳工作，主要指按照相关财政法规的基本要求，对于本单位的银行结算业务、现金支付、库存现金保管、票据管理、财务印章管理等业务进行办理的工作统称。随着科技的飞速发展，会计电算化已经在各行业与各领域得到了广泛应用，出纳工作作为企业会计工作的重要组成部分，会计电算化必然涵盖了出纳工作电算化。当前，较多的会计软件其中都具有出纳工作模块或流程系统，例如使用率较高的用友财务软件中就具备“出纳管理”及相关工作的操作功能，而且还具备“报账中心”、“资金管理”以及“网上银行”的多项功能，出纳工作电算化软件的使用，降低了出纳人员的工作强度和工作难度，大大提高了出纳工作的效率。本文就会计电算化环境下会计出纳工作是否变化的情况进行了深入分析和探讨。

一、“遵纪守法，坚持结算原则”的工作意识不会改变

当前在会计电算化环境下，出纳人员仍必须严格遵守财政法规及《银行结算办法》的相关规定，自觉坚持如下三条结算原则不改变。第一，诚实守信，如期支付款项。这条原则就是要求双方当事人在支付款项时，严格履行合同规定的款项支付及业务要求，通过完整、准确的票据及结算凭证，做好款项的合理支付。收款者应有效提供完整的劳务售出票据或凭证来实现款项的收取行为，禁止出现套取银行信用的现象；付款者一定要依据合同规定的款项支付条件，及时支付款项和清偿债务。第二，款项入账明确，合理支配。依据结算制度的相关规定，收付双方当事人在完成商品、劳务服务的交易后，收款者有权利决定应收款项具体入哪个账户的问题，同时要求付款者不应拒付或拖欠款项，禁止出现代人扣款或强行扣款的行为。第三，遵循银行不垫付的原则。当收款方委托银行实施款项代收行为时，应确保款项未入账之前绝不允许提前支用；当付款方委托银行实施支付款项代办业务时，应确保此单位的存款账户具有充足的支付余额，坚决避免签发空头支票行为的发生。出纳人员的工作职责

从事出纳工作必须有高度的责任心。出纳员每天与现金打交道，不能有半点的马虎和粗心，稍有不慎，就会发生差错。因此，无论发生的业务量多少，都必须坚持每天对账盘库，做到账款相符。二是安全意识。出纳岗位经常负责着现金，必须牢牢绷紧安全这根弦。三是服务意识。出纳工作就是为单位的正常运转做好服务，因此，工作中一定不要怕麻烦，周到服务，满腔热忱。四是公开意识。财务收支十分敏感，是单位的热点工作，需要定期地公布支出情况，接受群众的监督，获取支持和帮助。五是清正廉洁意识。出纳岗位经常同金钱打交道，要有良好的职业道德修养，对于各种诱惑，要有坚定的抵抗力，永远保持清正廉洁的品格。六是坚定的原则意识。出纳守的是单位的金库，没有完备的审批手续，不能违规支付。

二、会计电算化环境不会改变出纳工作的职能性质

出纳工作是各行业和各领域中不能或缺的基础工作，它具有如下的职能性质不会因会计电算化的应用而改变。第一个职能就是款项收付职能，任何单位的经济业务行为离不开商品、劳务服务等款项的收付，同时库存现金保管、有价证券办理等经济业务往来行为，都必须由出纳人员亲自办理。第二个职能就是如实反映的职能，出纳人员必须使用统一的计量货币，对于现金、银行支付款日记账中各类款项的分类明细，并对货币资金、有价证券等进行如实、完整记录与核算，以便为投资决策与经济行为提供准确、完整的经济信息。第三个职能即为监督职能，出纳人员不仅需要对于货币资金、有价证券进行完整、如实记录与核算，还需要对于货币资金支付等经济业务的合理、合法性进行有效监督。第四个职能即是管理职能，主要指对于货币资金、银行存款、各种票据、有价证券等进行有效管理。以上四种职能均不会因会计电算化的运用而发生任何的改变。

三、会计电算化下票据管理形式发生了改变

出纳工作过去对于票据的管理工作全是手工完成，工作效率极为低下。而会计电算化软件使用以来，可直接打印收据、进账单、支票等各类不同性质的票据，而且软件具有大小写自由转换、日期自动生成、票据各联相互转换的功能，减少了出纳工作繁琐的程序和流程，大大提高了工作效率。可以轻松、完整保存客户信息资料，只要输入客户名称，一些需要的客户名称、账号以及开户行等资料便即刻生成，无需经过反复录入便可实现。软件的使用有效降低了工作强度，提高了工作效率，而且避免误差的产生，完全确保了财务工作的信息化。

四、会计电算化使现金、日记账的记录形式发生了改变

目前仍有一部分出纳人员还通过手工形式来编制货币现金日记账、银行业务日记账等，这样就大大加大了工作强度，减缓了工作效率。由此，应该采用电算化的软件进行全面管理，以实现日记账不同形式的添加，月末银行对账，以及周、月、季财务报表的查询与打印工作。随着票据财务系统软件的使用实现了现金、日记账记录的信息化，票据软件能够对于原始凭证进行系统分析和处理，对于票据领用与票据打印均以数据一键输入到日记账中，实现现金日记账和银行存款日记账的及时登记，再将日记账结果导入到财务软件中，这样使手工记录日记账工作得到了简化，避免了反复记录的繁琐工作，有效防止记录误差的产生，确保了各项数据信息的完整性与准确性，为数据统计分析与资金上报提供了完整、准确的管理平台。

五、会计电算化使对账工作发生了改变

出纳人员需要及时、适时掌握单位在银行的实际存款数额，并定期将日记账、银行存款的账面余额与银行的账单进行认真核对，然而在传统手写记账办公的条件下，出现账目各类款项不相符的情况，出纳人员还需做好银行存款余额调节的登记表，这样导致对账工作量的强度较大，工作效率无法保证。会计电算化实施后，财务管理软件都具备银行自动对账与自动编制银行存款余额调节表的功能，出纳员只需自动导入并可以完成银行对账单的核对，银行存款日记账也可通过系统实施自动记账、输入凭证等财务行为。出纳人员只需操控财务会计软件中对账功能便可轻松完成对账工作，同时财务管理系统软件还可以通过银行存款余额调节表白动输出账单不相符的款项分类。

六、会计电算化实现了资金管理的网络化

票据财务软件与网上银行的相互配合应用，即可轻松实现便捷、高效的严格管理。网上银行可以办理各种费用的支付工作，比如电话费、水电费、劳务服务费以及货款等费用，同时也可以完成代扣、代发工资的日常业务行为。此外，可以及时、适时掌握企业的账面信息，比如收入明细、支出明细以余额等财务数据信息。通过企业网银的开通与使用，有效节省了大量的人力、物力、财力，使需要较长时间完成的工作，仅需敲按几个键便轻松完成，大大提高了工作效率，切实提高了资金周转率和资金保用率，确保了企业的财务管理安全顺利进行。

七、结束语

出纳会计工作流程 篇4

一、发票方面..........................1

二、银行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、税务方面..........................3

五、会计业务管理流程........................4

六、票据备注说明注意：....................5

七、对报表整体的预估........................6

八、应收账款的管理............................6

一、发票方面

购买流程通用机打发票

1.“开票数据导出”-“在线上传”-传数据

2.带发票专用章

3.领购簿（作废发票）

领购普通发票

1.发票领购簿

2.IC卡

3.身份证

4.申请表（公章）

开具机打发票：机打发票系统，每次开票结束上传数据“开票数据导出”-开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记机打发票去向本

开具增值税发票：CA证书，防伪开票系统-开具普通发票/专用发票 – 开具完盖发票专用章-按序号（方便查找）登记普通发票去向本

认证增值税进项票：网上认证，按月装订成册，核对账、和国税系统已认证金额。

发放发票：按发票序号登记“发票去向簿“，领用者后方签字才可以 其他联统一保管

发票开错的处理：金额少了的，再补差额；多开了的，全额冲销再重开

抬头或其他错误：未上传的发票“作废”，已上传的发票全额开负数冲销，再重开。

收据：仅用于收到现金时，新启用要盖财务章才有效

借款单：用于转账或现金借出

二、银行方面

购买支票：填写收费凭证，盖全章，带二行章

开支票要点

 字迹清晰、写的重

 备注清晰

 章清晰完整

 本地-转账、现金支票10日内有效 时间最好暂不填写

 公对私转账-公对私说明书

 结算业务申请书-外地汇款-当天有效

 现金存款单-当天

 核对单位名称，是否有“市”“有限责任”等

三、日常流程

报销：

1.审核金额合计、抬头、领导签字是否齐全，2.填写现金支票，正反面盖全章

3.用员工报销清单核算，4.累计1周发放

代发工资：

核对工资表上的个税金额

1.代发委托书（公章）

2.电子表-核对新录入人员卡号姓名信息

3.纸质清单（公章）

4.转账单进账单

5.代发工资若出现错误退回的：只能重发退回的N个人，不能新增或减少，金额必须

不变。不需转账支票，只需要纸质清单（公章）、代发委托书（公章）

住房公积金：

1.汇缴：填写汇缴专用凭证（小）（公章），汇缴清单（大）（公章），填写转账支票

2.发放公积金：满一年，身份证复印件盖章，填写住房公积金发放表（公章），回款后公对私转账

3.公积金转移：到所属公积金管理中心（省或市）开具“外转联系函”，身份证复印件，转移凭证填写盖章

4.商业贷款的公积金方面要提交：（身份证复印件、银行流水、贷款合同）

电费水费-回单给陈剑平抄表催收

网费话费-回单复印完附在凭证后做账，原件再给曾晓敏 开发票回来 附在凭证后

现金银行日记账：按时录入，修改只有在制单条件中才能修改，删除将删除一整张凭证，按时间顺便开立凭证

地税、个税费申报表、明细表打印2份，一份附在凭证后，一份存档

四、税务方面

申报个税：

根据“个税”表格式，制作数据，打开“携税宝”，导入“个税“表，核对应纳税额，申报，缴纳。打印*2 进行保存

个税申报错误的话：计算出差异，提交办公室调整月工资差异

申报奖金时应注意：全年一次性奖金申报窗口一年只能使用一次，因此计算的时候应注意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”，且应按当月工资进行计算申报。

申报地税：CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存

CA证书被锁：打印解锁表，盖公章，机构信用代码证（与人行相关的业务都要带这个），CA证书，去重置。

申报社保：15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态，打印申报表及明细表*2 进行保存

“福建地税通用数据采集系统”的初始设置：见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息，“系统维护”里设置用户权限-右击打钩；职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存； 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员；社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质

申报国税：进入国税页面下载进项税认定书，防伪开票中“报税处理-抄税处理，远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表（将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合）-报税结果-清卡处理-资料传出，再进入国税系统，根据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存

未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中

已认证的进项税专票按月要装订成册，封面注明计税金额，税额，份数。

每年4月、10月交土地使用税

7月交防洪护堤费

你应该首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零，如果加零以后，数字后面再加数字就可以轻易发现了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如当月有三十一日），如20日如果前面不加

五、会计业务管理流程

凭证第一页要有

 此本凭证发生额汇总表

 第一本要有: 本月存款余额调节表（给领导签字稽核）

 1-15日及15-31日现金盘查表（给领导签字稽核）

 银行寄来的对账单

转账垫付要有领导批准

转账业务：要有银行方面的转账支票存根（手填）付款受理凭证（打印）

自动划转的业务（电费、水费、外来转账汇款）要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到

后要附上银行回单，缴交明细报表

银行手续费有收费凭证

划转个税、税费、社保要根据划转银行明细、附上缴交明细报告

现金收款业务-1.要填收据给现金缴款人，并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章，2.及时将现金存入，附有现金存款单；3.银行入账通知

给职工个人等发奖金：现金付讫的存根联，相关文件，奖金发放明细、批文，领导签字，收款人签收。

对外业务付款：汇款单、预付款申请表、领导签字审批（收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人）、相关合同协议复印件

发放报销：

1.核对报销单内外汇总金额，2.核对报销人、部门主管、财务经理、总经理签字

3.发款后要求领款人签 现金已领 +名字

4.盖现金付讫章

应收房租：根据开具的发票

借款：根据借款单出账

入库：入库单、采购发票

销售：出库单、开出的专票

领用：出库单

计提各国地税税费-付计提印花税明细表

月末结账：

 装修费、认证费、无形资产摊销计算

 计算各项费用、税费、社保向部门摊销

DR: 营业税金及附加-其他业务税金及附加

CR:应交税费-房产税、营业税、教育费附加。

 土地使用权摊销

 工资、工会经费、教育经费向部门归结分配

 水电费、蒸汽分配到各车间-根据实际耗电量-付分配表（电费1元/度，水1.55元/度，蒸

汽410.26元

 结转制造费用、辅助生产成本月末由生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

致生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间 各车间

即借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间

贷: 生产成本-辅助生产-供气/质管部/机电车间-结转

同理制造费用

借：生产成本-制剂车间/机电车间/提取车间-制造费用

贷: 制造费用-制剂车间/机电车间/提取车间-结转

 报废-报废审批表

 折旧：折旧分摊计算表

 社保计提：计提明细表

 产成品结转：入库单、生产成本计算表（RW,RM,动力费、燃料费）

DR:库存商品-加工产品

CR: 生产成本-供气/质管部/机电车间-结转

在建工程等项目款：票未到都做借：预付账款，贷：银行存款 票到再转入在建工程或长期待摊投资

代付非员工的五险一金等，进入其他应付款（其他应收款）

整理凭证

顺序号对不对

附件对不对

数量正确、签字齐全

六、票据备注说明注意：

收现金房租开收据：备注写，预收房租

七、对报表整体的预估

1.在年初如预估新增空调如何入账，是否入账，对整体的折旧摊销的2.对月度现金流走向进行预估，弄清钱去哪儿了

八、应收账款的管理

1.建立台账，清理应收金额；

2.收款时间，收款形式，和对方定期核章，制定回款协议；

货到发票到了-

货到款未付-根据进账单

货到发票未到-合同估价入账

没看到入库单-在途物资

车间-开领料单-仓库领料签字-财务联

领多了-退库-红字冲

完工产品-完工入库-生产月报（厂房）

领样品-用样品单领

企业实际纳税证明在哪里开,怎样开?

会计出纳工作职责 篇5

会计出纳工作职责11、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、完成公司交办的其他事务性工作。

会计出纳工作职责2

1.记账凭证的编制，会计报表的编制,年报审计工作;

2.月度纳税申报工作，企业所得税的汇算清缴工作;

3.建立并维护与财政、税务等部门的沟通协调关系;

4.固资的盘点，成本控制;

5.加强会计档案管理，严格保密制度，执行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁制度;

6.协助负责公司行政相关工作。

会计出纳工作职责31、每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭及时进行账务处理;

2、及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正;

3、正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳;

4、及时做好全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表;

5、负责公司各部门的费用报销业务手续;

6、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资金和流动资金的管理，提高资金利用率;

7、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

会计出纳工作职责41、负责资金的收付业务、并及时详细登记银行存款日记账、现金日记账，账目日清月结，与会计定期对账，账款相符;

2、日常费用等审核支付，按规定办理款项收付业务，做好现金管理;

3、定期盘点现金和核对银行存款对账单;

4、负责账户开立、销户、变更以及银行对账的工作，检查网银使用情况，防止久悬户以及网银更新异常等问题;

5、及时完成领导交办的其他工作。

会计出纳工作职责5

1.负责应收、应付账款的登记与核对;

2.负责库存现金、银行存款日记账的登记与对账;

3.负责转账、代发工资等网银基础业务;

4.负责日常费用报销凭证的制作和结算;

5.负责发票的申购、开具、保管、验收等管理工作;

6.负责库存现金的保管;

7.负责与银行对接和办理日常业务;

8.负责票据、印鉴、财务资料的整理与保管;

9.定期对产成品和原材料进行盘点;

10.协助申请政府补助款;

11.完成上级交办的其它工作。

会计出纳工作职责6

管理公司各银行账户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

负责银行结算业务，按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项。

按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证账实、账证相符。

及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

及时核对现金及银行日记账，确保账实相符。

控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

会计出纳工作职责71、每天核对库存现金和账面现金，核算当天其他相关费用。并负责报销正常费用，利用财务软件设置会计分录，保证账单相符。月末核对银行存款和银行对账单。支付相关货款;

2、审核报销凭证、，并根据相应制度签发现金及转帐支票;负责支票、统一收据等的领用和保管工作;

3、登记银行日记帐、现金日记帐及填写银行存款余额表等，每日按规定盘存现金，处理与银行业务的往来;

4、根据审核无误的原始凭证编制现金收支、银行收支记帐凭证;

5、妥善保管公司的货币资金、财务印章和空白收据;

6、审核财务原始凭证是否符合公司规定;

7、负责财务档案的收集、整理、归档等管理工作;

8、定期对帐，如发现差异，查明差异原因;

9、完成公司交办的其他工作。

出纳及会计工作流程 篇6

一、会计电算化形势下的医院出纳工作

目前, 大多专业会计软件中都设计了出纳的工作系统或者工作模块。例如, 在用友财务软件的总账系统中就设计了“出纳管理”相应功能, 而且还有“资金管理”、“报账中心”、“网上银行”等一些专门的产品。会计电算化软件和系统的出现, 可以代替很多人工操作, 也给出纳工作带来了很多变化。在会计电算化环境下, 出纳工作效率大大提高, 信息的集成和处理将变得更加便捷。和传统方式相比, 会计电算化下的医院出纳工作主要有三项功能发生改变。

(一) 支票登记工作发生变化

医院的出纳人员在进行手工记账的时候, 通常需要建立专门的手工支票领用登记簿记录支票领用情况。在医院新的财务会计软件中, 专门为出纳员设计了“支票登记簿”功能。电子支票登记簿作为手工支票领用登记簿的替代品, 可以极大地便利出纳人员的工作, 使他们更便利地对支票签发的相关信息进行登记和汇总、核查、管理, 工作效率得到提高, 而工作强度大大减轻。

(二) 记账工作发生变化

手工记账方式下, 出纳员每天都需要根据收付款记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账。实现会计电算化后, 专业财务软件可以将此项工作自动完成, 而且还可以通过记账处理功能。在会计电算化环境下, 对账目的处理更加轻松和便捷。财务人员随时都可以通过对相关软件的操作, 查询总账、明细账等相关账目。若需纸质版本, 也可随时下载和打印。

(三) 对账工作发生变化

在手工记账的条件下, 医院的出纳人员为了查明单位在银行的存款实有数, 都要定期把银行存款日记账的账面余额和银行的对账单相核对, 如果发生未达账项的情况, 出纳员还需要编制银行存款余额调节表, 在这个过程中, 医院出纳员的对账工作量相当大。实现会计电算化以后, 专业的财务管理软件都提供自动编制银行存款余额调节表和银行对账的功能, 出纳员可以采取自动导入或者是手工输入的方式来完成银行对账单, 而银行存款日记账则可以通过系统执行自动记账功能和输入会计凭证等功能后自动生成, 医院出纳员只需要调用会计软件中的对账功能便可以自动完成对账工作;而且财务管理系统还可以进行银行存款余额调节表的自动输出。

二、会计电算化形势下的出纳工作创新

会计电算化为医院的出纳工作带来了很大的便利, 但也对医院出纳员素质提出了更高要求。新形势要求医院及其财会人员对其出纳工作机制进行创新。

(一) 转变观念, 切实提高思想认识

会计电算化是新形势下会计工作发展的方向, 也是一个必然趋势。医院上下特别是出纳人员要确实转变观念, 跟上会计电算化的发展要求, 改变以往手工操作时期留下的一些传统观念和传统思维。要在变化的环境中和会计人员密切配合, 做好相互衔接工作, 既相互制衡又共同提高。医院出纳人员只有从思想认识上重视会计电算化、接受会计电算化, 并在行动中不断向会计电算化的要求靠拢, 才能不断提高业务水准和操作能力, 从而更好地实现会计电算化的目标。

(二) 加强学习, 努力提高工作素质

实施会计电算化, 要求出纳人员既能够熟练掌握计算机操作技术, 又要熟知会计专业知识。医院要根据单位出纳人员的现状以及会计电算化发展的需求, 结合出纳员的实际情况, 定期或者不定期地对出纳员进行财务知识和计算机知识培训。在培训方面, 可以通过集体学习和自主学习等多种形式扎实推进。要防止培训和学习成为形式和过场, 要不断地创新学习方式, 提高学习效率和学习效果。必要的时候, 可以通过末位淘汰和引进外部人才等方式, 形成对现有出纳人员的约束和激励, 使他们确实地感到压力从而激发出学习知识、提高技能的动力, 更好、更快地提升自己的职业素养。

(三) 完善制度, 不断进行管理创新

实施会计电算化以后, 出纳员的数据处理方式发生了根本的改变, 这就需要医院不断创新管理方法, 及时跟上会计电算化的发展趋势。医院要制定新的规章和流程, 重新约束医院财务人员和出纳人员的行为, 确保出纳信息的正确性和资金的安全性。医院要努力完善各项管理制度, 如医院出纳人员管理制度、医院出纳人员操作管理制度、数据管理制度、系统维护制度等, 使医院出纳员在各自工作岗位上, 根据岗位职责, 相互配合, 各司其职。

三、应该注意的几个关系

新形势对医院出纳工作提出了新要求, 要做好医院出纳工作, 除掌握必要的技能外, 还必须坚持“以人为本”, 正确处理各项关系。

(一) 正确处理与其他会计之间的关系

医院会计按照分工不同, 大致可以分为总账的会计、登记明细账的会计和出纳。出纳工作和其他会计工作是密不可分的, 它们都是依据各种会计原始凭证和记帐凭证开展核算, 作为某项经济业务记账依据的会计凭证必须在出纳和其他会计之间按照一定的顺序传递, 它们共同完成会计任务, 互相牵制、互相控制。

会计人员负有监督出纳工作的法定责任, 出纳应当正确理解会计履行监督职能的意义, 主动、定期地与会计人员核对现金日记账和银行存款账, 接受监督。而不是将这种监督视为不信任自己甚至不配合监督检查工作。

(二) 正确处理与各科室的关系

医院出纳在做好日常会计核算工作的基础上, 还要积极参与到医院的经营活动中去, 做到事前了解, 事后分析, 只有掌握了第一手资料, 才能够加强预测、分析工作, 按照医院要求, 做出最好的工作计划和数据分析。在日常工作中按照财务计划, 监督医院对资金进行合理、有效地使用, 使医院效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时, 及时与院内沟通, 分析查找原因, 根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差, 或调整已有计划, 同时也为日后的计划安排积累经验。

(三) 正确处理与相关单位的关系

医院作为一个经营性单位, 不可避免要和很多单位发生资金往来。对资金的收付情况进行监督, 是出纳的重要职责。从表面上看, 出纳只是在处理各种收付手续。事实上, 所有花钱和收钱的人、具有审批权的领导, 都与出纳工作有着直接关系。每个人在资金使用上都有自己的要求, 这些需求汇集到出纳身上, 就可能与实际状况不相协调。想做好出纳工作, 不但要善于处理数据、凭证和账目, 更要具有协调意识, 学会沟通。

出纳及会计工作流程 篇7

[关键词] 会计出纳三查三评三落实

会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动，进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，并向有关方面提供信息的一种经济管理活动。而出纳是“现金和票据的付出与收进”，在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。针对目前农村信用社会计出纳人员违法犯罪率高、经济案件突出的现象，本文对预防会计、出纳人员违法犯罪提出了若干对策和建议。

一、目前农村信用社会计出纳人员业务案件发生的主要特点及原因分析

从目前农村信用社经济案件发生的情况看，其主要特点四个方面：首先，是单位领导与从业人员、会计与出纳管库人员群体合伙作案；其次，是案件发生在基层社居多，主要是监督机制跟不上，行业管理、内控监督不力的地区信用社发案较多；第三，是由赌博而引发作案次数多，涉案金额大，用脏款参与赌博，买“体彩”“福彩”，或参与经商投资；第四，是执纪不严，查处案件手软，措施不力，让犯罪分子有可乘之机。其主要原因有：

1.管理部门领导对案件防范工作重视不够。从几起重大经济案件看，虽然大多发生在基层社，但充分暴露了县联社领导的工作作风不够深入，财会、稽核专业部门平时开展检查不力，不及时、不到位，内控监督管理基础工作不扎实，案件防范工作停留在口头上或书面上。如：某信用社从1999年以来会计财务混乱，该社主任、副主任、会计、出纳合伙挪用公款，搞冒名贷款，并与社会上装修老板做生意，联社监督部门下乡检查时间很少，没有及时检查发现，及时堵塞发案漏洞，直至2004年3月中旬才检查发现，此时已形成难于追回损失的重大经济案件。

2.遵守“铁规章、铁制度”观念极为淡薄。有的联社、信用社的领导及临柜人员视规章制度形同虚设，有章不循，造成严重后果。如：某信用社出纳韩某从2003年2月至4月期间多次盗窃库款得逞，充分暴露该社领导不严格执行每月2次以上查库制度，没有及时发现并采取有效防范措施，会计、出纳对便携款箱日终查账核对很不认真、很不负责，查库只查大数，不抽张检查，连案犯用祭死人的冥纸或点钞纸抵库都不能及时发现。

3.防范案件教育不扎实。有的联社、信用社的领导防范意识差，忽视平时的思想政治教育工作。如：某信用社韦某、某信用社庞某挪用库款，参与社会上赌博、买“体彩”“福彩”。这些都反映出联社、信用社领导、会计思想麻痹，防范意识差，平时抓案件防范教育工作不认真、不扎实、不到位，未能联系实际，缺乏针对性，效果差。

4.对违章违纪者处理不及时或不严、不重。有的地区农村信用社管理部门对本辖区发生的违章违纪行为的有关责任人及责任领导人，没有按照上级有关规定，从严追究责任，并做出严肃处理，未能起到杀一儆佰，提高全体员工廉洁自律、自警自省，自觉防范的作用。员工之间、岗位之间互相监督的意识差，致使经济案件、群体合伙作案、盗窃库款案件连连发生，造成信用社资金严重损失。

总之，造成案件发生的重要原因就是内部管理松驰，各项规章制度得不到认真贯彻落实，办理业务严重违反操作规程，监督制约机制不完善，致使一些检查往往流于形式，没有真抓实干，对工作促进不大。

二、强化内控管理的思路和对策

1.强化一把手的管理。从目前发生案件的情况来看，信用社在管理上还存在很多漏洞，这并不是偶然发生的现象，信用社一把手有不可推御的责任。为了增强一把手的事业心和责任感，完善领导责任管理制度，要制定《领导责任追究制度》。坚持“谁主管，谁负责”的原则，实施责任追究，明确一把手和其他领导班子成员的职责，应有以下行为规定，如有这些行为之一的，经调查核实，给予行政处分：

(1)对分管范围内的行政工作不履行职责，不研究、不部署、不检查、不考核，或抓工作虚化，出现“一手硬，一手软”的现象，致使领导班子成员发生严重官僚主义和失职渎职问题；

(2)对上级主管部门和联社领导布置的工作不重视，采取敷衍态度，致使直接管理的工作没有得到很好的组织实施；

(3)对直接管辖的营业网点发生的违反法律、法规规定的各种不正之风不制止、不汇报、不查处；或对上级主管部门交办的责任范围内的事项拒不办理的；

(4)对查办干部职工的违法违纪案件不履行职责，甚至瞒案不报、压案不办、袒护包庇的；或处理失之于宽的。

2.强化思想政治教育工作

(1)抓职工队伍思想教育要突出一个“实”字。建立和完善《农村信用社思想政治工作量化考核办法》，将思想政治工作纳入经营目标责任制考核管理，县联社要加强基层社的指导、督促和检查，在全辖开展“三查”、“三评”、“三落实”活动，把员工素质教育与信用社业务拓展有机结合起来。“三查”即查学习风气、查职业道德、查社规社纪；“三评”即群众评议党员、党员评议领导、基层评议联社机关；“三落实”即落实服务宗旨、落实岗位责任制、落实各项规章制度。

(2)抓职业道德教育。在新形势下，农信社干部职工的理想、道德修养水平直接影响着各项工作的运行和发展。因此，加强新时期职业道德教育工作是农信社一项长期、艰巨而重要的任务。县联社要建立以党委为核心的党、政、工三位一体的职业道德教育工作组织体系，全方位、多层次引导职工树立正确的人生观，树立市场经济观念、竞争观念、效益观念、风险观念、创新观念，以及金融企业职业道德观念和爱岗敬业观念。在工作中要做同志不要做朋友，严格遵守农村信用社各项规章制度，树立正气，各岗位之间自觉互相监督，敢于同坏人坏事作斗争，自觉抵制行业不正之风，维护正常的安全经营秩序和工作秩序。

(3)抓法纪教育。在全辖开展形势政策教育和法律法规教育，学习农村金融工作方针政策、有关法律法规和农信社新业务知识，努力提高职工素质，培养一支讲大局、守规矩、明是非、求进取的信用社员工队伍。抓法纪教育可形式多样，如组织员工开展警示教育活动，每半年由县联社组织全辖员工开展业务及法规制度的综合测试。通过多方面抓好员工的法制教育，增强员工遵纪守法、职业道德和自我约束意识，依法合规开展金融业务。

3.强化稽核工作的管理。稽核监督是内控机制中不可缺少的环节，稽核要重点对业务部门自律管理和重点对象、要害部门的检查，既要分清责任，减少重复劳动，又要提高内控的针对性和实效性。

(1)联社稽核部门要认真执行上级或联社的稽核工作计划，完成上级或联社布置的稽核工作任务，并结合本辖区的实际制定本部门的具体工作计划，并认真实施。

(2)选派高素质的基层社兼职稽核员，兼职稽核员要负起对派出机构、服务点及代办网点的稽核监督工作，对工作认真负责并做出有成绩的兼职稽核员给予一定的奖励。

(3)加大稽核检查力度，增强检查指导，发现问题及时督促整改，同时对违规的责任人视情节的轻重给予相应的行政处分和经济处罚，决不手软。

(4)制定对稽核部门稽核检查工作的奖惩制度，对稽核检查工作的质量好坏，实行严格的奖惩，对稽核部门在检查过程中应发现的问题而没有发现，或检查中发现问题不及时处理的，要追究检查责任人员的行政责任，并给予经济处罚，进一步完善自控、互控、监督的体系。

4.齐抓共管遏制各类案件和事故的发生。一起经济案件和责任事故的发生，说明信用社存在很多问题。因为，从案情分析，作案人员最多的是会计、出纳员，第二是信贷员、主任。这就涉及到人事部门对重要岗位人员的上岗考核问题，涉及到信贷、会计、电脑管理问题，涉及监督部门的检查工作问题，涉及到领导工作方法问题等。所以就要求县联社各职能部门要齐抓共管。首先，人事教育部门要抓好员工的录用、考核，抓好员工队伍的思想政治工作，对不宜在重要岗位工作的要及时调整，把思想健康、作风优良、业务精通、责任心强的同志充实到关键岗位上。其次，各职能部门要管好自己的人，制定和进一步完善各项规章制度，并付诸实施。第三，监督部门要检查落实各项规章制度的贯彻、执行，对检查出的问题要从严从快从重处理，通过严格监督检查和处理，切实纠正有章不循、违章操作现象，将人员的管理与内控制度有机地结合起来。建立“严格”的制度，实行“严格”的管理，进行“严格”的监督，实施“严格”的奖惩，决不能姑息，严格执行农信社内控制度，进一步提高农村信用社内控管理水平。

会计出纳工作内容专题 篇8

1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。

2，即时认证增值税发票，注意代开 《会计出纳工作内容》正文开始>> 1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。

3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。

4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电,运输费统计中登记好相关数据。

5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。

7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。

9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。

11，进入电子口岸网页递交退税黄联。

12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。

13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。14，完成上级安排的其他任务。

辅助会计岗位。它的工作一般根据会计工作需要来定：如：

1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。

2、协助领导进行各种现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。

3、协助领导处理工资管理事宜，如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。

4、协助领导按规定在一年中不同时期填写工资纳税表，包括工资和税收表、雇员免税证明确，协助处理主工资入税，以及协助主管做各种税务记录，协助处理所得税、销售税、财产税以及税务活动中的律师业务、董事会议和向税务专家的咨询等活动。

5、配合财务部门处理有关财务报表。如果供办公成本数据，并要求参与编制办公预算;与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司报告等。

出纳的日常工作内容

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

出纳岗位的职责一般包括：(1)办理现金收付和结算业务;(2)登记现金和银行存款日记账;(3)保管库存现金和各种有价证券;(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

应付账款会计的工作内容

核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。

成本会计的主要内容：

平常就是对成本核算内容(生产费用)按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象(产品)中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出(退)库单;工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品(或库存商品)科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。

这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多.如果你使用软件这些工作会变得简单得多!

工作职责：

在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。

主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

完成财务部部长临时交办的其他任务。

总帐会计

总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些具体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。

主办会计

一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。

二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网

三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。

四、按时编制月、季、会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

五、根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不超过10天)，并与科目明细帐核对相符。

六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。

八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。

十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。

十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。

十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。

十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。

会计和出纳工作内容 篇9

不同点：分工不同，工作内容有异

1、出纳负责现金、银行存款的账务记录，要求根据每笔现金、银行业务登记相关的现金日记账、银行日记账。

在每日结束时盘点库存现金，做到日结月清;

在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。

每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

2、会计工作

会计工作也有很多明细分类，一般分为记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。

当然不能说哪个好哪个不好，大家只是工作内容不同而已，但如果你想在财务这个行业做得更好，当然应该所有的财务内容都接触一下，做的越来懂得就更多，当然以后的发展机会也更多点。

第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料;明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料;出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递;它们相互利用对方的核算资料;它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。

第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对;“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。