2024年继续教育企业内控科目题库

2024年继续教育企业内控科目题库（通用2篇）

2024年继续教育企业内控科目题库 篇1

不属于有效沟通的特征的是（）

A..清晰 B..活力 C..准确 D..迅速 E..简洁

正确答案：D 下列不属于企业具体目标的有（A..战略目标 B..具体目标 C..合规性目标 D..经营目标

正确答案：A 关于内部控制的基本特征错误的是（A..内部控制是一个结果

B..内部控制受组织各个层次人员作用的影响，它不仅仅是政策指南和形式

C..内部控制要建立在风险评估的基础上，识别和分析风险是有效内部控制的必备要素 D..通过内部控制公司管理层能够获得的只是合理的保证，而不是绝对的保证

正确答案：A 企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（A..工作经验考核 B..月度考核 C..年终考核 D..专项考核

正确答案：D 研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（A..确定评价范围→组建评价工作组→召开评价研讨会→分析数据→报告结果→制定行动计划

B..组建评价工作组→确定评价范围→召开评价研讨会→分析数据→报告结果→制定行动计划

C..组建评价工作组→确定评价范围→分析数据→召开评价研讨会→报告结果→制定行动计划

D..组建评价工作组→确定评价范围→召开评价研讨会→分析数据→制定行动计划→报告结果

正确答案：B 企业的（）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。

A..筹资能力 B..偿债能力 C..营运能力 D..资产管理水平

正确答案：C 下列不属于重大法律纠纷案件的是（A..涉案金额为500万元人民币的案件

B..企业作为诉讼当事人且一审由高级人民法院受理的案件 C..可能引发群体性诉讼或者系列诉讼的案件

D..其他涉及出资人和企业重大权益或者具有国内外重大影响的案件

正确答案：A 由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是()。

A..自然风险 B..风险清单 C..市场风险 D..制度风险

正确答案：B 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（A..企业文化 B..企业制度 C..企业愿景 D..企业目标

正确答案：A 通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（A..监事会 B..独立董事 C..注册会计师 D..审计师

正确答案：B()主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。

A..现场调查法 B..问卷调查法 C..流程图分析法 D..财务报表分析法

正确答案：D 绩效考核按考核时间的分类是（）。

A..日常考核和月度考核 B..季度考核和年度考核 C..常年考核

D..定期和不定期考核

正确答案：D 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（A..市场风险 B..自然风险 C..技术风险 D..制度风险

正确答案：A 通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（A..建立激励约束机制 B..建立企业文化 C..人力资源政策 D..以上都不是

正确答案：A 从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。

A..1995 B..1996 C..1997 D..1998 正确答案：C 企业内部控制规范形成的主要动因包括（A.B.C.法律法规的要求

企业发展的需要

国力发展的需要 D.E.提高发展方式的的战略举措

应对国际形势的需要

正确答案：B,C,D,E 通常保密类无形资产的分类有(A.B.C.D..私密级.机密级.绝密级.秘密级

正确答案：B,C,D 企业要进行分离的职务主要有（）

A.B.C.D.E..授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务.执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务.执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务.保管某项财产的职务与记录该项财产的职务.执行某项经济业务的职务与该项财产的保管职务

正确答案：A,B,C,D,E 对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤（A.B.C.D..审阅注册会计师的报告

.审阅整套财务报表，包括报表注释和补充报表中的相关内容

.运用分析方法，如比较报表分析法、横向和纵向百分比分析法、比率分析法等.参考重要的补充信息

正确答案：A,B,C,D COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。

A.B.C..控制环境.风险评估.控制活动 D.E.F..信息与沟通.监督.目标设定

正确答案：A,B,C,D,E 企业备案的文件应当包括的内容有（）

A.B.C.D..基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等.处理措施和效果.案件结果分析预测

.企业法律事务机构出具的法律意见书

正确答案：A,B,C,D 内部控制的调查方法包括（）

A.B.C.D.E..利用以前年度审计的经验和资料.询问法.流程图法.观察法.调查表法

正确答案：A,B,D,E 基本规范的基本原则不包括（A.B.C.D.E..全面性原则和重要性原则.及时性原则.准确性原则

.适应性原则和制衡性原则.成本效益原则

正确答案：B,C 突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（A.B.C.D..对事件的预警.预案管理.对事件的处理.事后的处理

正确答案：A,B,C,D 情景分析的主要程序有（A.B.C.D.E..确定分析的主题、明确分析的范围

.建立风险数据库，并将风险按其对主题的影响进行分类.构思风险各种可能的未来图景

.设想一些突发事件，看其对未来情景可能的影响.描述到未来各种状态的发展演变途径

正确答案：A,B,C,D,E 在企业中不相容职务一般有（A.B.C.D.E..授权审批职务与申请职务.执行业务职务与会计记录业务职务.财产保管与会计记录职务.明细账与总账记录职务.财产保管职务与财产核查职

正确答案：A,B,C,D,E 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）

A.B.C.D.E..治理结构、机构设置及权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化.法制观念 正确答案：A,B,C,D,E 下列不属于对损失频率的测定方法有（A.B.C.D..定性分级.概率测算.逻辑推理.定量分析

正确答案：C,D 内部审计机构的设置原则有（）

A.B.C.D..独立性原则.公正性原则.专职高效原则.权威性原则

正确答案：A,C,D 会计系统内部控制应达到的基本目标有()A.B.完整 C.D..确保企业贯彻执行国家有关法律法规和企业的规章制度.遵循统一性与灵活性相结合、约束与权限相结合.规范企业会计行为，保证会计资料的真实完整性

.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护企业资产的安全、正确答案：A,B,C 记账凭证的填制主要涉及两个方面：一是原始凭证的审核，二是有关业务或事项的会计处理。()正确 错误

正确答案：正确

企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。()正确 错误

正确答案：正确

企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。（正确 错误

正确答案：正确

母公司应建立子公司业务授权审批制度，在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司可以不经母公司董事会或股东（大）会审议批准而从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。(正确 错误

正确答案：错误

内部监督是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。（正确 错误

正确答案：错误

独立董事由股东大会选举产生，不是由大股东委派或推荐，也不是公司雇佣的经营管理人员，他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。（正确 错误

正确答案：正确

基本规范指定的法律依据包括《会计法》、《公司法》、《证券法》等法律法规。（正确 错误

正确答案：正确

订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行，同样也是为了防止内部人员与供应商勾结，签订对企业不利的合同。（）正确 错误

正确答案：正确

举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。（）

正确 错误

正确答案：错误

非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。（正确 错误

正确答案：正确

执行基本规范的非上市公司，评价本公司内部控制有效性时，可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计，并出具审计报告，但必须是大中型事务所。（正确 错误

正确答案：正确

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。（正确 错误

正确答案：正确

股东大会会议会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于20年。（正确 错误

正确答案：错误

基本规范指出企业董事会应当充分认识自身对企业内部控制所承担的责任，加强对本企业内部控制建立和实施情况的指导和监督，并规定总经理对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。（正确 错误

正确答案：错误

预算调整是指当企业的内外环境发生变化，预算出现较小偏差，在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。（）

正确 错误

正确答案：错误

审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关宜等。（正确 错误

正确答案：正确

风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(正确 错误

正确答案：正确

企业内部机构和人员的设置应符合内部制衡原则，企业应当确保内部机构、岗位和人员的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间相互制约、相互监督。（正确 错误

正确答案：正确

独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，但不能与其所受聘的上市公司及其主要股东存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。（正确 错误

正确答案：错误

美国国会颁布的萨班斯法案中的404条款，要求公司在年报中披露内部控制评价报告，这一制度安排只适用于在美上市的美国本土公司。（正确 错误

正确答案：错误

绩效考核按考核时间的分类是（）。

A..日常考核和月度考核 B..季度考核和年度考核 C..常年考核

D..定期和不定期考核

正确答案：D 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（A..市场风险 B..自然风险 C..技术风险 D..制度风险

正确答案：A 损失暴露不包括（A..直接损失暴露 B..间接损失暴露 C..第三者责任损失暴露 D..不相关暴露

正确答案：D 通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（A..建立激励约束机制 B..建立企业文化 C..人力资源政策 D..以上都不是

正确答案：A 授权审批的层次有()A..根据控制各种业务的预算制定情况确定不同的授权比准层次 B..根据相应的办理手续、业绩报告明确授权确定不同的授权比准层次 C..根据相应的业绩考核明确授权确定不同的授权比准层次

D..根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次

正确答案：D（）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。

A..内部危机 B..财务危机 C..外部危机 D..创新危机

正确答案：C 风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为(A.B.C.D..风险喜好者.风险中性者.风险厌恶者.风险逃避者

正确答案：A,B,C 销售与收款不相容职务分离的要点有()A.B..销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离.销售货款的确认、回收与相关会计记录职务相分离 C.D..销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离.销售业务经办与发票开具、管理职务相分离

正确答案：A,B,C,D 系统的基本构成有()A.B.C.D..系统

.系统内部的各个子系统.系统的周围环境.系统的数据库

正确答案：A,B,C 流程图分析法的基本步骤有（A.B.C.D..认识产品加工等过程的各个阶段.设计流程图，把流程中的风险揭示出来.解释流程图，寻找事故的原因.预测可能的损失

正确答案：A,B,C,D 在企业中不相容职务一般有（A.B.C.D.E..授权审批职务与申请职务.执行业务职务与会计记录业务职务.财产保管与会计记录职务.明细账与总账记录职务.财产保管职务与财产核查职

正确答案：A,B,C,D,E 内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（A.B..审计报告.工作报告 C.D..日常交流.检举报告

正确答案：A,B,C 企业要进行分离的职务主要有（）

A.B.C.D.E..授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务.执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务.执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务.保管某项财产的职务与记录该项财产的职务.执行某项经济业务的职务与该项财产的保管职务

正确答案：A,B,C,D,E 中国企业内部控制基本规范体系包括（A.B.C.D.企业内部控制评价指引

企业内部控制应用指引

企业内部控制审计指引

企业内部控制会计指引

正确答案：A,B,C 通常保密类无形资产的分类有(A.B.C.D..私密级.机密级.绝密级.秘密级

正确答案：B,C,D 会计数据的输入过程中，要注意的地方有（）

A.B..设立科目相关文件.加强手工输入的准确性 C.D..凭证的审核.数字的校对

正确答案：A,B,C 对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤（A.B.C.D..审阅注册会计师的报告

.审阅整套财务报表，包括报表注释和补充报表中的相关内容

.运用分析方法，如比较报表分析法、横向和纵向百分比分析法、比率分析法等.参考重要的补充信息

正确答案：A,B,C,D 基本规范的基本原则不包括（A.B.C.D.E..全面性原则和重要性原则.及时性原则.准确性原则

.适应性原则和制衡性原则.成本效益原则

正确答案：B,C 基本规范指出企业董事会应当充分认识自身对企业内部控制所承担的责任，加强对本企业内部控制建立和实施情况的指导和监督，并规定总经理对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。（正确 错误

正确答案：错误

为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。（）

正确 错误

正确答案：正确

内部控制的自我评价不仅是内部审计工作的任务，也是企业管理人员应该注重的问题，而企业普通员工则不用去关心。（正确 错误

正确答案：错误

不相容职务通常包括授权、批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。（正确 错误

正确答案：正确

通常企业的有形资产即财产物资，其所谓的安全主要包括两层意思：一是物理上的安全，即实体的毁损或丢失；二是所有权上的流失，其中包括被侵占、浪费等。（正确 错误

正确答案：正确

独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，但不能与其所受聘的上市公司及其主要股东存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。（正确 错误

正确答案：错误

同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。（）

正确 错误

正确答案：正确

基本规范的适用范围是大中型企业，小企业参照实施。（）

正确 错误

正确答案：正确

董事会专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中的独立董事可以没有会计专业人士。（正确 错误 正确答案：错误

.风险管理主要内容是识别影响组织目标实现的各类风险和建立风险管理机制。（正确 错误

正确答案：正确

母公司应建立子公司业务授权审批制度，在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司可以不经母公司董事会或股东（大）会审议批准而从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。(正确 错误

正确答案：错误

在实际惯例中，当发生一笔业务或交易并填制记账凭证后，会计人员应根据记账凭证平行登记记账凭证，为了提高效率，可由一人独立登记完成。（正确 错误

正确答案：错误

企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。（正确 错误

正确答案：正确

财务报表分析法缺点是不能反映企业经营全貌，部分信息只有专业人员才能接受。（正确 错误

正确答案：正确

2006年1月财政部发起成立了企业内部控制标准委员会，在2006年到2008年间做出了卓有成效的工作，并发布了中国第一部《企业内部控制基本规范》。因此卡哇伊将这段时间称作内部控制实务规范的推进期。（正确 错误

正确答案：正确 举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。（）

正确 错误

正确答案：错误

如果会计准则体系是帮助企业发展，那么内部控制体系的作用是让企业在高速发展中保持清醒的头脑，注重把风险控制在可承受的范围内。（正确 错误

正确答案：正确

存货发出的申请与审批，申请与会计记录职务相分离。目的是防止有关人员弄虚作假，以次充好、以少充多，从中得利。()正确 错误

正确答案：错误

我国内部审计准则将舞弊分成两类：一个是损害组织经济利益的舞弊，另一个是谋取个人经济利益的舞弊。（正确 错误

正确答案：错误

非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。（正确 错误

正确答案：正确

（）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。

A..专业知识 B..任职经验

C..良好的职业操守和道德品行 D..头脑灵活 正确答案：C 损失暴露不包括（A..直接损失暴露 B..间接损失暴露 C..第三者责任损失暴露 D..不相关暴露

正确答案：D 评价指引不包括（A.内部控制评价的组织 B.内部控制缺陷的认定 C.内部控制评价的内容 D.报告的审查

正确答案：D 现代企业应该开拓进取、锐意创新。下列选项中，企业可以开拓创新的方面有（）

A.B.C.D.E..产品或服务创新.技术创新.管理创新.企业文化创新.营销创新

正确答案：A,B,C,D,E 流程图分析法的基本步骤有（A.B.C.D..认识产品加工等过程的各个阶段.设计流程图，把流程中的风险揭示出来.解释流程图，寻找事故的原因.预测可能的损失

正确答案：A,B,C,D 基本规范的基本原则不包括（A.B.C.D.E..全面性原则和重要性原则.及时性原则.准确性原则

.适应性原则和制衡性原则.成本效益原则

正确答案：B,C 突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（A.B.C.D..对事件的预警.预案管理.对事件的处理.事后的处理

正确答案：A,B,C,D 关于内部审计机构的权力以下说法不正确的有（A.B.C.D..内部审计机构不能参与决策本单位经营管理以及与审计工作相关事项.检查权是内部审计机构享有的非常重要的权力，是审计权的核心.内部审计机构享有对审计中发现的违法犯规行为进行纠正和制裁的权力.内部审计机构不得以公开形式批评违法违规行为

正确答案：A,D 风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为(A.B.C.D..风险喜好者.风险中性者.风险厌恶者.风险逃避者

正确答案：A,B,C 通常保密类无形资产的分类有(A.B.C.D..私密级.机密级.绝密级.秘密级

正确答案：B,C,D 下列不属于对损失频率的测定方法有（A.B.C.D..定性分级.概率测算.逻辑推理.定量分析

正确答案：C,D 内部审计机构的设置原则有（）

A.B.C.D..独立性原则.公正性原则.专职高效原则.权威性原则

正确答案：A,C,D COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。

A.B.C.D.E.F..控制环境.风险评估.控制活动.信息与沟通.监督.目标设定

正确答案：A,B,C,D,E 系统的基本构成有()A.B.C.D..系统

.系统内部的各个子系统.系统的周围环境.系统的数据库

正确答案：A,B,C 提名委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。（正确 错误

正确答案：错误

风险是指在一定的客观情形之下，在某一特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异。这种差异是实际结果与预期结果的变动程度。（正确 错误

正确答案：正确

内部审计是由被审计单位内部的机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，是和独立审计、政府审计并列的三种审计类型之一。（正确 错误

正确答案：正确

风险规避是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。()正确 错误

正确答案：错误

2024年继续教育企业内控科目题库 篇2

2、证券、期货投资咨询机构应当向地方征管办申请办理年检，办理年检时，应当提交的材料有（）。A．年检申请报告 B．业务报 C．利润表

D．财务会计报表

3、涉及欺诈发行股票、债券罪的法律包括（）。A．《中华人民共和国公司法》 B．《中华人民共和国证券法》 C．《中华人民共和国刑法》 D．《中华人民共和国劳动合同法》

4、涉及欺诈发行股票、债券罪的法律包括（）。A．《中华人民共和国公司法》 B．《中华人民共和国证券法》 C．《中华人民共和国刑法》 D．《中华人民共和国劳动合同法》

5、证券经纪商是证券市场的中坚力量，其作用主要表现在（）。A．充当证券买卖的媒介 B．提供咨询服务 C．直接买卖证券

D．擅自改变委托人的意愿

6、在签订资产管理合同之前，证券公司应当了解客户的（）等基本情况，客户应当如实提供相关信息。A．风险承受能力 B．资产与收入状况 C．投资偏好 D．身体状况

7、下列选项中，属于合格投资者的是（）。

A．个人或者家庭金融资产合计不低于200万元人民币 B．个人或者家庭金融资产合计不低于100万元人民币 C．公司、企业等机构净资产不低于2000万元人民币 D．公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币

8、按证券发行、交易的程序和信息公开制度的阶段性要求，可以将虚假陈述的行为分为（）。A．一级市场中的虚假陈述 B．二级市场中的虚假陈述 C．新三板市场中的虚假陈述 D．面向社会公众的虚假陈述

9、期货监督管理的基本内容包括（）。A．简政放权，取消部分审批 B．完善期货公司的业务范围，为创新和业务备案预留空间 C．适应多元化需要，调整业务规则 D．强化期货公司的信息披露义务

10、个人申请保荐代表人资格上交的保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函应由其（）签字。A．董事长 B．总经理 C．经理 D．主任

11、商品期货中的主要品种可以分为（）。A．农产品期货 B．金属期货 C．能源期货 D．外汇期货

12、证券公司应当审慎选择代销的金融产品，充分了解金融产品的（）。A．风险收益特征 B．基本性质 C．发行依据 D．投资安排

13、向战略投资者配售股票的，应当在网下配售结果公告中披露（）情况。A．战略投资者的名称 B．认购数量 C．市盈率 D．持有期限

14、证券公司申请融资融券业务资格，应当向中国证监会提交的材料包括（）。A．融资融券业务资格申请书

B．股东会关于经营融资融券业务的决议

C．负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员的名册及资格证明文件

D．中国证监会出具的关于融资融券业务方案和内部管理制度已通过专业评价的证明文件

15、发行人和承销商在发行过程中披露的信息，应当（），不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A．简单 B．复杂 C．真实 D．准确

16、下列关于证券公司投资决策机制一般规定的说法中，正确的有（）。A．各证券公司不得以他人名义开立自营账户 B．各证券公司应按要求将全部自营账户明细(合不规范账户)报送公司注册地证监局，由证监局转报上海、深圳证券交易所以及中国证券登记结算有限公司备案 C．各证券公司不得将自营业务与资产管理业务、经纪业务混合操作

D．各证券公司对不规范账户要制订有明确时限和具体责任人、按年细化落实的清理计划

17、证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务，并明确约定的事项包括（）。

A．受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 B．向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 C．出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排

D．因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担，证券公司不承担任何担保责任

18、股东权利滥用的内容包括（）。A．滥用的方式 B．滥用的损害对象 C．滥用的后果 D．滥用的责任

19、下列选项中，属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪构成要件的有（）。A．客体要件 B．客观要件 C．主体要件 D．主观要件

20、下列属于资金账户管理内容的是（）。A．证券账户的开户和销户 B．资金账户的开户和销户 C．开通客户交易委托品种 D．证券转托管

21、证券投资者保护基金管理机构应当按照国家规定（）。A．收购债权

B．弥补客户的交易结算资金

C．可以对证券投资者保护基金的使用情况进行检查 D．对证券公司的违法行为立案稽查并予以处罚

22、证券公司申请融资融券业务资格，应当向中国证监会提交的材料包括（）。A．融资融券业务资格申请书

B．股东会关于经营融资融券业务的决议

C．负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员的名册及资格证明文件

D．中国证监会出具的关于融资融券业务方案和内部管理制度已通过专业评价的证明文件

23、证券投资者保护基金的资金可以运用于（）。A．银行存款 B．购买国债

C．购买中央银行债券

D．购买中央级金融机构发行的金融债券

24、（）及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员有失诚信、违反法律、行政规或者《证券发行与承销管理办法》规定的，中国证券监督管理委员会可以视情节轻重采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施，并记入诚信档案。

A．发行人 B．证券公司 C．证券服务机构 D．投资者

25、（）违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，中国证监会可以根据情节严重的程度，采取证券市场禁人措施。A．发行人

B．上市公司的董事 C．上市公司的监事

D．上市公司的一般工作人员

26、一般而言，商品是否能进行期货交易取决于（）。A．价格是否波动频繁

B．商品的拥有者和需求者是否渴求避险保护 C．商品能否耐贮藏并运输

D．商品的等级、规格、质量等是否比较容易划分

27、证券经纪人在执业过程中，不得有（）行为。A．在执业过程中索取或收受客户的款项和财物 B．代客户在相关合同、协议、文件等资料上签字 C．向客户充分提示证券投资的风险

D．向客户提供非由所服务证券公司统一提供的研究报告

28、证券投资者保护基金的来源有（）。A．国内外机构、组织及个人的捐赠

B．所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的

29、发生信息披露违法行为的，依照规定，对负有保证信息披露（）和公平义务的董事、监事、高级管理人员，应当视情形认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员承担行政责任。A．准确 B．完整 C．及时 D．真实

30、股东有权查阅、复制的内容是（）。A．公司章程

B．股东会会谈记录 C．董事会会议决议 D．财会会计报表

31、证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司（）的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。

A．全体员工

B．经纪业务经办人员 C．证券经纪人 D．实习或见习人员

32、（）违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，中国证监会可以根据情节严重的程度，采取证券市场禁人措施。A．发行人

B．上市公司的董事 C．上市公司的监事

D．上市公司的一般工作人员

33、境内自然人申请开立证券账户，需提供的材料有（）。A．本人有效身份证明文件及复印件 B．单位介绍信或街道证明

C．客户本人填写的《自然人证券账户注册申请表》 D．住址证明

34、下列选项中，属于欺诈发行股票、债券罪立案追诉标准的有（）。A．伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的 B．转移或者隐瞒所募集资金的 C．利用募集的资金进行违法活动的 D．发行数额在100万元以上的

35、上市公司并购重组活动中，财务顾问应当关注的事项有（）。A．相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易 B．相关各方是否存在利用并购重组信息进行证券欺诈 C．相关各方是否存在利用并购重组信息进行市场操纵 D．相关各方是否存在利用并购重组信息进行正常交易

36、申请人在进行首次注册时，要根据自己从事证券投资咨询业务具体类别选择注册登记为（）。A．证券投资师 B．证券投资顾问 C．证券分析师 D．证券分析顾问

37、证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构开立的账户有（）。

A．融券专用证券账户

B．客户信用交易担保证券账户 C．信用交易证券交收账户 D．信用交易资金交收账户

38、下列选项中，属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪构成要件的有（）。A．客体要件 B．客观要件 C．主体要件 D．主观要件

39、证券公司实施重整的，重整计划涉及（）事项时，应当报经中国证监会批准。A．变更业务范围 B．变更主要股东 C．变更公司形式 D．公司合并、分立

40、下列属于证券金融公司职责的有（）。A．对证券公司融资融券业务运行情况进行监控

B．为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务

C．监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险 D．中国证券业协会确定的其他职责

41、财务顾问主办人应具备的条件包括（）。

A．参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格 B．所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人 C．负有数额较大但承诺到期清偿的债务 D．具有证券从业资格

42、融资融券业务合同中载明的事项包括（）。A．融资融券的额度 B．保证金比例 C．担保债权范围

D．融资买入证券和融券卖出证券的权益处理

43、《证券公司监督管理条例》客户资产保护措施的规定有（）。A．明确规定证券公司客户资产的存管、托管制度 B．明确了证券公司客户资产的性质

C．对交易信息、资金信息的寄送、查询作了具体规定

D．明确规定证券自营业务和证券资产管理业务的账户应当实名，证券账户应当报备

44、一般而言，商品是否能进行期货交易取决于（）。A．价格是否波动频繁

B．商品的拥有者和需求者是否渴求避险保护 C．商品能否耐贮藏并运输

D．商品的等级、规格、质量等是否比较容易划分

45、上市公司公告的招股说明书有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，应当承担赔偿责任的有（）。A．发行人

B．上市公司的董事

C．能够证明自己没有过错的财务负责人 D．有过错的实际控制人

46、收购要约的期限可以是（）日。A．20 B．35 C．50 D．65

47、收购要约的期限可以是（）日。A．20 B．35 C．50 D．65

48、按照证券业从业人员执业行为准则的规定，下列属于证券从业人员不得从事的活动的是（）。

A．从事内幕交易

B．买卖法律明文禁止买卖的证券

C．接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等

D．向客户做出投资不受损失或保证最低收益的承诺

49、证券公司办理集合资产管理业务，可以设立（）。A．定向资产管理计划

B．限定性集合资产管理计划 C．集合资产管理计划

D．非限定性集合资产管理计划 50、（）及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员有失诚信、违反法律、行政规或者《证券发行与承销管理办法》规定的，中国证券监督管理委员会可以视情节轻重采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施，并记入诚信档案。

A．发行人 B．证券公司 C．证券服务机构 D．投资者

51、开通或变更客户交易结算资金第三方存管银行的内容包括（）。A．选择指定商业银行 B．客户变更指定商业银行 C．客户变更银行账户 D．客户撤销资金账户

52、证券金融公司进行（）操作时，应当经证监会批准。A．变更公司名称 B．增加注册资本 C．制定公司章程 D．签订业务合同

53、（）违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，中国证监会可以根据情节严重的程度，采取证券市场禁人措施。A．发行人

B．上市公司的董事 C．上市公司的监事

D．上市公司的一般工作人员

54、基金销售机构应通过网站或其他方式向社会公示本机构所属的取得基金销售从业资质的人员信息，公示的内容包括（）。A．姓名

B．从业资质证明 C．年龄

D．所在营业网点

55、证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设（），行使公司章程规定的职权。A．薪酬与提名委员会 B．审计委员会 C．风险控制委员会 D．风险规避委员会

56、募集设立又被称为（）。A．同时设立 B．单纯设立 C．渐次设立 D．复杂设立

57、设立证券公司，应当具备（）规定的条件，并经国务院证券监督管理机构批准。A．《中华人民共和国公司法》 B．《中户人民共和国证券法》 C．《证券公司监督管理机构》 D．《中华人民共和国刑法》

58、证券公司办理集合资产管理业务，可以设立（）。A．定向资产管理计划

B．限定性集合资产管理计划 C．集合资产管理计划

D．非限定性集合资产管理计划

59、下列选项中，属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪主体的有（）。A．证券交易所的从业人员 B．期货经纪公司的从业人员 C．证券业协会的工作人员

D．证券、期货监督管理部门的工作人员

60、下列属于证券经纪业务主要法律法规的是（）。A．《中华人民共和国证券法》 B．《证券业从业人员资格管理办法》 C．《证券公司融资融券业务试点管理办法》 D．《证券公司合规管理试行规定》

61、发布证券研究报告的相关人员进行上市公司调研活动，应当符合的要求包括（）。A．在证券研究报告中使用调研信息的，应当保留必要的信息来源依据 B．应主动寻求上市公司相关内幕信息或者未公开重大信息 C．事先履行所在证券公司、证券投资咨询机构的审批程序 D．不得向证券研究报告相关销售服务人员、特定客户和其他无关人员泄露研究部门或研究子公司未来一段时间的整体调研计划、调研底稿，以及调研后发布证券研究报告的计划、研究观点的调整信息

62、财务顾问及其财务顾问主办人出现（）情形的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。

A．在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务、申报文件制作质量低下的 B．内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的

C．未依法履行持续督导义务的 D．采取正当竞争手段进行竞争的 63、《中华人民共和国证券法》对证券交易所的规定包括（）。A．证券交易中证券公司、证券交易所及证券登记结算机构的职责划分

B．证券交易所的功能、性质、办公人员数量，对收入支配的规定，证券交易所的组织架构及从业人员的规定

C．采取技术性停牌或者决定临时停市的条件和程序，对证券交易的实时监控，对上市公司及相关信息披露义务人披露信息的行为监督，设立风险基金的规定

D．证券交易所的负责人和其他从业人员的回避原则，交易结果不得改变的原则，违反证券交易所有关交易规则的处罚

64、证券公司设立行使公司经营管理职权的机构，其成员不可以是（）。A．董事会秘书 B．经理 C．职工代表 D．独立董事

65、封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为（）年。A．5 B．10 C．15 D．20 66、下列选项中，属于资产证券化特点的是（）。

A．利用金融资产证券化来降低银行固定利率资产的利率风险 B．增加资产流动性，改善银行资产与负债结构失衡 C．利用金融资产证券化可提高金融机构资本充足率 D．银行可利用金融资产证券化来降低筹资成本 67、期货交易所的职责包括（）。A．提供期货交易的场所、设施和服务 B．设计期货合约、安排期货合约上市 C．组织、监督期货交易、结算和交割 D．制定和执行风险管理制度

68、融资融券业务客户的选择标准包括（）。A．工作状况 B．账户状态 C．信誉状况 D．关联关系

69、上市公司并购重组活动中，财务顾问应当关注的事项有（）。A．相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易 B．相关各方是否存在利用并购重组信息进行证券欺诈 C．相关各方是否存在利用并购重组信息进行市场操纵 D．相关各方是否存在利用并购重组信息进行正常交易

70、有权对存放在本机构的客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的动用情况进行监督的机构有（）。A．指定商业银行 B．证券登记结算机构 C．资产托管机构 D．证券交易所

71、证券公司向客户介绍投资收益预期，（）。A．必须恪守诚信原则 B．提供充分合理的依据 C．以书面方式特别声明 D．所述预期仅供客户参考，不构成证券公司保证客户资产本金不受损失或者取得最低投资收益的承诺

72、设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件有（）。A．其生产经营符合国家产业政策