开户许可证

开户许可证（通用3篇）

开户许可证 篇1

按照现行银行结算账户管理相关制度，开户许可证是人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。但在账户管理实践中，单位存款人开立非核准类账户的一个必要条件就是出具基本存款账户开户许可证。因此，开户许可证实际上已成为单位存款人开立银行结算账户，进而获得商业银行各类金融服务的法定证件。但由于目前对开户许可证的管理上，只注重审核发证环节，对于后续管理存在较大疏漏，致使很多已不再符合法定开户条件的账户仍然在银行体系内，既增加了账户管理的难度，也为犯罪分子利用银行结算账户进行非法经营、偷逃税款、洗钱等违法犯罪活动提供了潜在的可能。

一、现行账户管理制度有关开户可证的规定

现行账户管理的基础性制度是2003年颁布的《人民币银行结算账户管理办法》及随后下发的《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(以下分别简称《管理办法》和《实施细则》)。《管理办法》中规定：人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外)、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证;存款人开立一般存款账户、专用存款账户应出具基本存款账户开户许可证;存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。

此外，存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。人民银行在核准类银行结算账户销户处理时，在人民币银行结算账户管理系统中对原开户许可证的状态设置了两个可选项，即：收回和遗失。因此，在核准类银行结算账户销户处理的实际操作中，申请人一是交回原开户许可证办理销户手续;二是出具许可证遗失证明和已进行遗失公告的证明办理销户手续，二者必选其一。

二、开户可证销制度缺失带来的管理难题

（一）单位终止后开户可证然长期有效

《管理办法》规定，存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭的，以及存款人注销、被销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。存款人应先撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，然后再申请撤销基本存款账户。撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。而在实际工作中，部分单位(特别是一些个体工商户)在注销或被销营业执照且基本户已无资金时，往往由于各种原因，不到银行办理销户手续并交回开户许可证。由于开户许可证销制度尚未建立，在存款人手中的开户许可证依然有效，存款人依然可以凭借该开户许可证办理其他各类相关业务。

（二）银行账户年检制度约束力不强

《管理办法》明确了银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，对不符合账户管理制度开立的单位银行结算账户，应予以撤销。由于基本户开户许可证和专用户开户许可证一经发放长期有效。在实际工作中，有很多开户单位由于各种原因拒绝提供相关证照及开户资料配合账户年检工作，现行制度没有建立销开户许可证制度，使得年检工作对存款人的约束力不强，银行对正常发生结算但未能参加账户年检的存款人没有制度上的制约措施，致使单位银行结算账户年检率始终不高。经统计，2012年

西省在人民币银行结算账户管理系统中登记的账户综合年检率仅达到21%，基本存款账户的年检率也只有27%。开户许可证销制度的缺失使得账户年检制度不能有效实施，对规范账户日常使用的作用受到制约。

（三）大量“久悬”银行结算账户无法清理

对于长期不发生结算业务的单位银行结算账户(一年未发生收付活动且未欠开户银行债务)，账户管理制度规定开户银行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。但尽管制度如此规定，如果存款人不主动到银行申请撤销账户并提供销户材料，开户银行自行为客户销户会存在较大的法律风险。目前在实践中，对于这一类账户的管理办法是：商业银行在行内业务系统中将该类账户设置为长期不动户，同时在人民币银行结算账户管理系统中为该类不动户设置“久悬”标识。当长期不动户为基本户、专用户、临时户等核准类账户时，由于开户许可证销制度的缺失，人民银行同样无法按照“视同自愿销户”的原则对这部分长期不动户进行销户处理，从而造成久悬账户长期“久悬”，银行系统资源大量浪费。例如，截止2012年10月底，西省久悬银行结算账户数量已经达到96800户，占同期单位银行结算账户总量的12.7%。而且，近两年“久悬”银行结算账户数量激增，平均增长率达到30%以上，远高于同期单位银行结算账户增长率(10%左右)。

（四）基本户的主办账户作用被弱

按照现行账户管理制度规定，基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取均应通过基本户办理。存款人开立其他银行结算账户也必须首先开立基本存款账户。但在实践中，存款人往往开立多个一般存款账户后，日常业务均通过一般存款账户办理，进而将基本存款账户架空。根据统计，截至2012年十月底，西省共有63350户基本存款账户超过一年以上未发生结算业务，占全部基本存款账户的15%，占全部“久悬”账户的65%。这些基本存款账户被闲置后，存款人仍可以通过其他非基本存款账户办理各类结算业务。

三、其相关行政可证件销制度

（一）营业执照

营业执照是企业或组织合法经营权的凭证。营业执照的登记事项包括名称、地址、负责人、注册资金、经营范围、经营期限等。经营组织有违法行为时，工商行政管理部门可以做出销营业执照的行政处罚。《公司法》、《外资企业法》、《公司登记管理条例》等企业管理制度详细规定了可以给予销营业执照处罚的具体情形，主要包括：虚报注册资本;提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记;公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上;利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为的;公司不按照规定接受年度检验，逾期仍不改正的;伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照;未能在规定的期限内缴付出资的，且不办理注销登记手续和缴销营业执照的，等等。

销营业执照后, 机构不得开展经营活动。被销营业执照的企业名称三年内不得使用。被销营业执照的公司、企业法定代表人，自该公司、企业被销营业执照之日起三年内，不得担任公司的董事、监事和经理，也不得担任其他企业的法定代表人。

（二）组织机构代证

组织机构代码是组织机构在我国境内唯一的，始终不变的法定代码标识。组织机构代码证是组织机构法定代码的标识的凭证。组织机构代码证自发放起4年内有效，组织机构设立的资格证明文件有效期不足4年的，代码证有效期以资格证明文件的有效期为准。组织机构代码证实行年检制度，以确保组织机构代码的唯一性和相关信息数据的准确性和时效性。经营组织的组织机构代码年检以年检过的营业执照为基础。组织机构代码没有明确的销制度，但没有参加的年检的组织机构代码证在使用中会被视为失效，以此保证组织机构代码证的合法性。注销组织机构代码证时需要出示登记部门或上级主管部门的核准注销文件，经营机构还需要出示税务部门注销税务登记证的回执。

（三）税务记证

税务登记证是从事生产、经营的纳税人向主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。纳税人在办理开立银行账户，领购发票，申请减、免、退税，办理延期申报、延期缴纳税款等事项时，必须出示税务登记证件。目前，税务机构已取消年检制度，但税务机关要求验证或换证时，纳税人必须在规定时间内办理验证或者换证手续。

四、建立开户可证销制度的对策建议

销许可证是《中华人民共和国行政处罚法》规定的行政处罚种类之一。开户许可证销制度的缺失使得部分开户单位肆意违反账户管理制度，并导致大量已不再符合开户条件的结算账户无法通过合法手续进行清理。为强化单位银行结算账户监管效果，应该尽快建立开户许可证销制度。

（一）强化单位银行结算账户年检工作

开户许可证销制度的建立和单位银行结算账户年检工作是相互依存，互为前提的。一方面，建立开户许可证销制度可以加大对存款人参加账户年检的约束力。另一方面，开户许可证销制度的实施也必须借助于账户年检平台。建议人总行进一步明确账户年检的内容和期限，增强账户年检工作的可操作性和强制力，明确在规定期限内不参加年检的单位可以给予销开户许可证的行政处罚。各开户银行必须定期清理已被销开户许可证的单位银行账户，停止为其办理支付结算业务并按法定程序销户。

（二）明确可以给销开户可证行政处罚的具体情况

销开户许可证作为一种比较严厉的行政处罚手段, 必须具有明确的法律依据。建议修订《人民币银行结算账户管理办法》并赋予人民银行账户监管部门销开户许可证的执法权限。参考其他行政许可证件的销制度，在具体实施上，可以考虑在以下情形下对存款人处以销开户许可证的行政处罚：提供虚假资料骗取开户许可证的;基本存款账户超过两年不发生结算，且连续两年不参加账户年检的;基本户开户证明文件过期且一个年检年度内不提供新的证明文件的;利用银行结算账户为非法集资、诈骗、洗钱等违法犯罪活动转移资金的;预算单位专用存款账户开户证明文件失效的;临时存款账户超期后不主动撤销的，等等。同时，对于没有按时变更账户信息等其他比较轻微的账户违法行为，可以设置相应的经济处罚标准。

开户许可证作为一种行政许可证件，其销应由颁发证件的行政管理部门实施。当开户银行清理发现符合销开户许可证法定条件的开户单位时，向颁发该开户许可证的人民银行报送相关资料。符合条件的，由人民银行做出销开户许可证的行政处罚决定。

（三）完善《人民币银行结算账户管理系统》相关功能

《人民币银行结算账户管理系统》是账户监管的信息化平台。可以对账户管理系统进行升级改造，配合开户许可证销制度的实施。账户管理系统应允许存款人的所有开户银行查询该存款人的基本户开户许可证状态，允许预算单位专用存款账户和临时存款账户开户行查询预算专户和临时户的开户许可证状态。同时，可以允许一般存款账户和非预算单位专用存款账户的开户银行查询其存款人基本户的年检状态。若基本户在规定的年检期限内未进行年检，一般存款账户和非预算单位专用存款账户开户银行应停止为该存款人办理支付结算业务。若存款人基本户开户许可证处于销状态，则该存款人的各开户银行均应按法定程序将该存款人的所有账户予以撤销。若预算单位专用存款账户和临时存款账户的开户许可证被销，则开户银行应撤销相应的结算账户。

摘要：开户许可证是人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件, 是核准类银行结算账户合法性的有效证明。目前在账户管理实践中, 只注重开户许可证发证环节的审核, 对于后续管理存在较大疏漏, 致使很多已不再符合法定开户条件的账户仍然在银行体系内, 既增加了账户管理的难度, 也为罪分子利用银行结算账户进行非法经营、税款、洗钱等违法罪活动提供了的可能。本文就建立开户许可证销制度的必要性和可行性进行了探讨, 期望对账户管理制度改革提供有益的参考。

关键词：支付结算,账户管理,开户许可证

参考文献

[1]中国人民银行支付结算管理办公室.《人民币银行结算账户管理办法学习实用手册》[M].北京:新华出版社, 2003.

[2]许, 谢众, 陈锡明.大利亚账户管理的启示和借鉴[J].金融会计, 2001 (10) :18-21.

开户许可证 篇2

一、设立依据

1、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）

2、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）

二、办理程序

1、存款人提交开立单位银行结算账户申请书一式三联及相关证明文件原件、复印件报送开户银行审查。

2、开户银行审查同意开户后将账户信息录入账户管理系统，同时将三联开立单位银行结算账户申请书及相关证明文件复印件提交人民银行审核。

3、人民银行审核书面开户资料，审核无误的，进行核准处理，将开户许可证正本、副本、存款人密码（加封）及二联开户申请书交开户银行；审核有误的，将书面资料退回开户银行。

4、开户银行将开户许可证正本、存款人密码（加封）及一联开户申请书交存款人。

三、开立核准类账户应出具的证明文件

（一）基本存款账户

1、存款人主体证明文件

 企业法人——应出具企业法人营业执照正本；  非法人企业——应出具企业营业执照正本；

 机关和实行预算管理的事业单位——应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；

 非预算管理的事业单位——应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；

 军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队——应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；

 社会团体——应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；

 民办非企业组织——应出具民办非企业登记证书；  外地常设机构——应出具其驻在地政府主管部门的批文；  外国驻华机构——应出具国家有关主管部门的批文或证明; 外资企业驻华代表处、办事处——应出具国家登记机关颁发的登记证；

 个体工商户——应出具个体工商户营业执照正本；

 居民委员会、村民委员会、社区委员会——应出具其主管部门的批文或证明；

 独立核算的附属机构——应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文；

 其他组织——应出具政府主管部门的批文或证明；

2、法人或负责人身份证明文件，授权办理的还应提供授权书和被授权人的身份证件。

 中国居民——应出具居民身份证或临时身份证；  中国人民银行解放军——应出具军人身份证件；  中国人民银行武装警察——应出具武警身份证件；  香港、澳门居民——应出具港澳居民往来内地通行证；

 台湾居民——应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；  外国公民——应出具护照；

 法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

3、纳税登记证。存款人为从事生产、经营活动纳税人的，需出具税务部门颁发的税务登记证。

4、组织机构代码证书。

（二）预算单位专用存款账户

1、开立基本存款账户规定的证明文件；

2、基本存款账户开户许可证正本；

3、开立专用存款账户的证明文件；

 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金——应出具主管部门批文；  财政预算外资金——应出具财政部门的证明；  粮、棉、油收购资金——应出具主管部门批文；

 单位银行卡备用金——应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；

 证券交易结算资金——应出具证券公司或证券管理部门的证明；  期货交易保证金——应出具期货公司或期货管理部门的证明；  金融机构存放同业资金——应出具其证明；

 收入汇缴资金和业务支出资金——应出具基本存款账户存款人有关的证明；

 党、团、工会设在单位的组织机构经费——应出具该单位或有关部门的批文或证明；

 其他按规定需要专项管理和使用的资金——应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

4、财政部门同意其开户的证明

5、存款人开立的专用存款账户名称与存款人名称不一致时，还需填写一式三联“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书”，其“账户名称”为单位名称后加资金性质，并提供内设机构（部门）负责人身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。

（三）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（QFII专用存款账户）

1、开立人民币特殊账户——应出具国家外汇管理部门的批复文件；

2、开立人民币结算资金账户——应出具证券管理部门的证券投资业务许可证；

3、法人或负责人身份证明文件，授权办理的还应提供授权书和被授权人的身份证件。

（四）临时存款账户

1、临时机构——应出具法人或负责人身份证明文件、驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；

2、异地建筑施工及安装单位——应出具相应基本存款账户所需证明材料、基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

账户户名为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称的，还需填写“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书”，并出具项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。

3、异地从事临时经营活动的单位——应出具相应基本存款账户所需证明材料、基本存款账户开户许可证以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

四、办理条件

设备、网络正常

五、办理时限

2个工作日内对开户银行报送开户资料的合规性予以审核。

六、收费标准

不收费

七、办理部门名称

中国人民银行赣州市中心支行支付结算科

八、办理地点

赣州市章贡区长征大道20号一楼营业大厅

九、邮政编码

341000

十、办公时间

上午：8:30-12:00 下午：14:00－17:30（冬季）、14:30-18:00（夏季）

十一、联系电话

0797－8227890

十二、监督电话

开户许可证 篇3

一、整体设计存在的不足

(一) 基本存款账户开户许可证背面“注意事项”内容不完整

1. 第一条“本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件”存在有两方面的问题:

(1) 第四条的实质已说明本证的合法性, 专门强调其合法性没必要, 不具实用性; (2) 非核准类备案账户开户凭证的合法性与正本一样, 都是合法的有效凭据。商业银行经营业务是在《中华人民共和国商业银行法》的规定范围内运作, 其经营行为受法律保护, 是合法有效的。如果本条“本证是证明核准类银行结算账户合法性的有效证件”是只针对核准类账户而言, 其表述不完备。

2. 除了正本以外, 副本和查询密码是基本存款账户开户许可证的组成部分, 在“注意事项”中没有说明整套开户许可证有几张的情况。

3. 变更、撤销账户的时候应交回“开户许可证”的哪几张资料没有说明。

(二) 基本存款账户、专用存款账户和临时存款账户的开户许

可副本, 记载的要素与正本一致, 其合法有效与保密程度也与正本相当

发放的时候用普通A4纸打印而成, 人民银行盖章生效。可是对副本都没有保管和使用的注意事项。也没有变更、展期和撤销账户时要求交回的说明。

(三) 基本账户存款人查询密码页, 没有在基本账户开户许可证背面注明“基本账户撤销时应交回”的字样

(四) 商业银行开立备案账户易出现不足

非核准类人民币银行结算账户是人民银行的备案账户是各级人民银行《人民币结算账户管理系统》的组成部分, 其开户业务是由商业银行自己审核开立, 虽然《人民币结算账户管理办法》及其实施细则, 对备案账户的开户要求, 做了非常详细的规定, 开户银行审核资料要求及管理与核准类账户一致。从实际执行几年来, 商业银行开立备案账户的问题不少, 是历次人民银行实施对商业银行账户检查管理的重点。由商业银行自行审核开立并经审批可以取现的专用账户, 其使用期限和功能与基本账户一致。备案类银行账户“开户许可证”, 由开户行审核资料, 符合开户要求予以开户, 其已开户证明用“开立单位银行结算账户申请书”第一联给客户的回单来抵用。这相当于“开户许可证”的“开立单位银行结算账户申请书”, 开户银行没有对其重要性和保密程度加以说明, 客户不重视, 不把它当作重要凭件加以保管。

(五) 纸质的问题

目前, 各类银行账户开户许可证副本、基本账户开户许可证的存款人查询密码页和非核准类账户的开户许可证, 其纸质是普通的A4纸和一般凭证纸, 不是特制证件类纸质, 客观上不具备或者不带有强调保管的重要性特征。银行对留存的开户许可证副本的保管和保密程度视同客户开户资料保管。遇换岗新手对办理开户业务手续不清的, 经常出现开户许可证正本、副本一起交客户保管, 或者把查询密码留存银行的情况。在《人民币银行结算账户管理系统》没有推广应用以前, 手工开立银行账户, 没有“开户许可证查询密码页”, 客户不习惯使用, 日常使用的也不多, 对其保管不重视。尤其是没有查询过账户信息, 开户时间较长保管人数次更换的单位, 到销户的时候已无从查找。

二、建议

作为证件或者凭证的“注意事项”, 力求表述清楚、简洁明了, 具有适用性, 需要对证件或者凭证的管理和使用加以说明。

针对银行和客户在日常银行账户开户许可证的管理和使用过程中, 存在的问题和隐患, 做以下建议:

一是在基本账户开户许可证正本背面的“注意事项”, 第一条应改为“本证分为正、副本和查询密码页, 正本和查询密码页由存款人持有, 副本由开户银行存查”。在第四条前面增加一条“存款人在变更账户时交回正、副本。撤销基本账户时, 正本、副本和查询密码页应交回”。

二是基本账户查询密码页的“说明”改为“请存款人妥善保管, 可凭此密码到基本存款账户的开户行, 修改密码或打印已开立银行结算账户清单。”

三是专用账户和临时账户开户许可证的正本背面“注意事项”的修改:第一条改为“本证分为正、副本, 正本由存款人持有, 副本由开户银行存查。”专用账户在第四条前面增加一条“存款人在变更、撤销账户时, 交回本证。”临时账户在第四条前面增加一条“存款人在变更、展期和撤销账户时, 交回本证。”

四是在基本存款账户、专用账户和临时账户开户许可证副本的右下角注明“此副本由开户银行存查”的字样。

五是非核准类备案账户开户凭证管理, 在“开立单位银行结算账户申请书”的“填写说明”栏, 增加第五条“本申请书记载存款人的开户信息, 请妥善保管”的提醒字样。

摘要：银行账户开户许可证, 是人民银行依法准予申请人在银行开里核准类银行账户的行政许可证件, 是核准类银行结算账户合法性的有效证明, 按规范地使用、保管和撤销是人民银行账户管理的重要内容之一。