施工员法规答案

施工员法规答案（精选5篇）

施工员法规答案 篇1

1.建设工程施工合同可以约定哪些确定合同价款的方式？ 答：（1）固定价格合同。风险范围可在专用条款内约定，包括风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内合同价款不再调

2、应如何具体地分析该工程质量问题的责任及责任的承担方式，为什么？答：因为校方在未组织竣工验收的情况下就直接投入了使用，整。风险范围以外的合同价款调整，按照双方专用条款的约定。违反了工程竣工验收方面的有关法律法规。

（2）可调价格合同。合同价款可根据双方的约定而调整，双方在专用条款内约定合同价款调整方法（3）成本加酬金合同。合同价款包括成本和酬金两部分，双方在专用条款内约定成本构成和酬金的计算方法。

2.建设工程合同的哪些情况会导致合同无效 ？

答：合同法 第 52 条规定了无效合同的五种情形，(一)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；

（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；

（三）以合法形式掩盖非法目的；

（四）损害社会公共利益；(五)违反法律、行政法规的强制性规定。根据建设工程的特点，最高人民法院对建设工程施工违反法律、行政法规的情形作了特别规定：

（一）承包人未取得建筑施工企业资质或者超越资质等级的；

（二）没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义的；(三)建设工程必须进行招标而未招标或者中标无效的。(四)承包人非法转包、违法分包的最高院司法解释第一条、合同法第 52、建筑法第二十八条 3.哪些情况下工期可以顺延？

答：

1、发包人未按专用条款约定提供图纸及开工条件；

2、发包人未按约定支付进度款、工程款致使施工不能正常进行；

3、工程师未按合同约定办理批准手续等致使工程不能正常进行的；

4、因设计变更而工程量增加；

5、一周内因非承包人原因造成工程停工，停工待机时间超过八小时的；

6、不可抗力；

7、其他情况。最高院司法解释第十五条通用条款13.1 4,有效的合同是否一定能够取得工程款？

答：有效的合同不一定能够取得工程款，这取决于工程的质量，合同有效但工程质量不合格的，工程能够修复的进行修复，修复后符合质量要求的，发包方应支付工程款，工程不能修复的不能取得工程价款。以上两个问题反映建设工程合同的效力服从于质量要求即质量至上原则最高人民司法解释第十条

1、建筑公司与某学校签订一教学楼施工合同，明确施工单位要保质保量保工期完成学校的教学楼施工任务。工程竣工后，承包方向学校提交了竣工报告。学校为了不影响学生上课，还没组织验收就直接投入了使用。使用过程中，校方发现了教学楼存在的质量问题，要求施工单位修理。施工单位认为工程未经验收，学校提前使用出现质量问题，施工单位不应再承担责任。试问：

1、本案中的建设法律关系三要素分别是什么？答：（1）本案中的建设法律关系主体是某建筑公司和某学校。客体是施工的教学楼。

（2）内容是主体双方各自应当享受的权利和应当承担的义务，具体而言是某学校按照合同的约定，承担按时、足额支付工程款的义务，在按合同约定支付工程款后，该学校就有权要求建筑公司按时交付质量合格的教学楼。

（3）建筑公司的权利是获取学校的工程款，在享受该项权利后，就应当承担义务，即按时交付质量合格的教学楼给学校，并承担保修义务。

所以，一般质量问题，应由校方承担。但是，若涉及到结构

等方面的质量问题，还是应按照造成质量缺陷的原因分解责任。因为承包方已向学校提交竣工报告，说明施工单位的自行验收已经通过，学校教学楼仅供学校日常教学使用，不存在不当使用问题，所以，该教学楼的质量缺陷是客观存在的。承包方还是应该承担维修义务，至于产生的费用应由有关责任方承担，协商不成，可请求仲裁或诉讼。

2.某市建筑公司承建一座五星级宾馆的施工任务，该工程的结构形式为现浇框架结构体系,地上12层,地下2层,结构标准层的施工

过程划分为柱、梁、板三个施工过程，每个施工过程所需的持续时间分别为柱16天，梁18天，板20天，该工程划分为四个施工段。在主体结构施工至第五层时，发现部分混凝土试块强度不合格，因此，施工单位聘请了法定检测单位进行检测，检测结果实体强度能够达到设计要求。问题：

（1）如果在第三段的板施工过程中，由于业主原因使该工作拖后2天进行，该项工作为关键工作，施工单位可否提出工期索赔要求？原因是什么？（5）

（2）如果在第四段柱施工过程中，由于业主原因使该工作拖后2天进行，但该工作有3天总时差，问施工单位是否可提出工期索赔?原因是什么？（5）

（3）对该混凝土试块强度不合格的质量问题怎样处理？什么原因？（5）

答：（1）在第三段的板的施工过程中，由于业主原因使该工作拖后2天进行，施工单位可提出工期索赔要求。原因是第三段板的施工为关键工作，而该工作的拖延又是由于业主原因引起，所以施工单位可提出工期索赔要求。

（2）在第四段柱施工过程中，由于业主原因使该工作拖后2天进行，施工单位不可提出索赔要求。原因是第四段柱施工的总时差为3天，而该工作延误的时间为2天，对工期无影响，因此，施工单位不应提出工期索赔要求。

（3）对混凝土试块强度不合格的质量问题可做让步处理，原因是该质量问题经法定检测单位检测鉴定之后，实体强度能够达到设计要求，不影响结构安全和使用功能。（4）工程质量事故的处理程序：

① 进行事故调查：了解事故情况，并确定是否需要采取防护措施；② 分析调查结果，找出事故的主要原因；

③ 确定是否需要处理，若需处理，施工单位确定处理方案；④ 事故处理；

⑤ 检查事故处理结果是否达到要求；⑥ 事故处理结论；⑦ 提交处理方案。

（5）施工工序质量控制的内容：① 严格遵守工艺规程；

② 主动控制工序活动条件的质量；③ 及时检查工序活动效果的质

施工员法规答案 篇2

1集装箱检修法律规定与IICL技术规范相互区别性

只要集装箱检修法律规定与IICL技术规范比较的参照标准不同, 就会找到诸多不同的分类, 但是集装箱检修标准的核心精神应当是体现集装箱检修法律规定与IICL技术规范对集装箱施工指导意义, 同时也要兼顾方便积极掌握、以后发展趋势以及彼此本质关系等基本内涵。

1. 1两者的制定主体不同

集装箱检修法律规定是国家意志的体现, 以具体的 《国际集装箱安全公约》、 《国际集装箱海关公约》、《CCS集装箱检验规范》、《中华人民共和国海上国际集装箱运输管理规定实施细则》等形式表现出来, 并且对中国范围内的集装箱检修业务起到了强制性规范作用, 依据不合格维修结果对不符合规定的检修行为作法律的处理。 《CCS集装箱检验规范》规定:“本社可接受申请, 对集装箱的现有状况或对特定标准的符合性进行公证检验或鉴定, 并出具相关证明文件。经检验并符合下列条件的集装箱, 本社应签发相应的证书: ( 1) 满足本规范的要求; ( 2) 满足本社认为适用的与安全、可靠性有关的本社接受的标准或要求。”

IICL ( Institute of International Container Lessors ) 即国际集装箱租赁公司协会, 1971 年成立于美国华盛顿特区。该协会由其成员每年选举出来的董事会管理, 其会员为世界上各大主要的集装箱租赁公司, 其会员所拥有和管理的集装箱占世界上在流通的集装箱总数90% 左右。由IICL所制定的集装箱相关规范 《集装箱检验指南 ( container inspection) 》、 《集装箱测量指南 ( guide for container damage measure-ment) 》、 《集装箱维修指南 ( steel container repair manua) 》、 《集装箱灰区 ( grey area) 》 与 《集装箱清洗 ( general guide for contaienr cleaning) 》 也被认为是最具权威性的集装箱检修规范, 尽管其并未列为法律, 但IICL推出的集装箱验箱标准与修理工艺也已得到了全球普遍的认可, 成为了业内的科学、合理的集装箱检修国际惯例。

1. 2 两者的制定依据不同

中国是 《国际集装箱安全公约》缔约国, 依据缔约必守的国际法原则中国有义务把公约的责任与义务落实到国内法律上, 使 《国际集装箱安全公约》技术规定诸多内涵、价值、要求与工艺得到贯彻落实[2]。然而IICL技术规范来源于长期集装箱检修与使用的劳动生产实践, 是长期集装箱作业经验与教训的总结与升华。IICL第4 版颁布以后国际租箱协会与国际海运协会对IICL技术的适应效果进行了充分的探讨与论证, 并且最后双方一致认为应当成立一个技术联合小组 ( JWG) , 该小组由双方技术专家组成, 充分兼顾检修的科学性与效率性, 研究出一整套集装箱检修的标准。几年后, IICL与美国得克萨斯大学合作, 研发了IICL计算机测试程序, 形成了一个三维集装箱力学数学模型。具体过程是先用力学模型推算出具体数值, 然后在把这个数值作为实验参数在实验室中作实验加以验证, 然后根据实验结果对力学模型进行修改, 最后把这些工艺与标准写入了IICL指南, 形成了IICL集装箱检修技术规范。

1. 3 两者的使用主体不同

集装箱检修法律规定适用的主体是国家机关或其授权的中国船级社等单位及其工作人员依据法律、法规或者规章遵照法定程序对集装箱检修进行检查, 依据具体情况作决定。申请者应填写制定的申请表格或以正式的信函, 向中国船级社或中国船级社的当地分支机构 ( 如分社、办事处) 提交申请。申请者应如实地介绍、说明情况和提供有关文件, 如果提供的信息、记录和报告是其所代表的一方签发的, 则应对这些信息、记录和证明的真实性负责, 同时应做好所有必要的检验前的准备和安排, 按 《CCS集装箱检验规范》规定, 积极配合, 以使中国船级社要求的工作能够顺利进行, 若中国船级社验船师需要进行现场检验时, 还应为检验工作提供方便和必要的安全措施; 申请者应承担由中国船级社检验而发生的全部费用, 并及时向本社或检验机构支付费用。国际集装箱出租者协会IICL是由国际13 大集装箱租箱公司联合组建, 每年在全世界30 多个国家中的40 多个考试中心举办 《集装箱验箱师》全球统一考试。中国上海是亚洲主要的考试中心, 目前中国已有600 多位学员得到了集装箱验箱师称号, 大多成为了租箱公司、船公司、集装箱堆场、集装箱码头、集装箱运输公司等机构适用IICL检修技术规范的高级专职型技师。

2集装箱检修法律规定与IICL技术规范相互关联性

集装箱检修法律规定是一个包括国际公约与法规规章在内的复杂综合的体系, 是由 《集装箱安全公约》、《集装箱海关公约》、《中华人民共和国海上国际集装箱运输管理规定实施细则》、 《CCS集装箱检验规范》等公约法规构成的既明确分工, 又彼此配合具有鲜明法律效力位阶的整体。IICL却是国际集装箱出租者协会与海运物流行业精诚合作共同研发的一整套集装箱检修具体标准与工艺规范, 高度凝结和升华了集装箱修造与运输的科学性与实践性, 并且已经得到了国际航运协会ICS的充分认可[3]。

2. 1IICL技术规范相对于集装箱检修法律规定在检测标准上存在注释性

集装箱检修法律规定仅仅对集装箱检修提出了一些概括性的、原则性的、纲领性的标准, 而IICL就是对这些原则与标准具体细化, 是一个由抽象到具体、从理论到实践的操作化过程。IICL检修标准具体包括三类: 一类, 严格按照ISO标准执行的尺寸公差, 主要是对角线长度公差、同面对角线长度差值, 角件中心距; 二类, 除了上述一类检测标准外, IICL规定了超出了ISO公差范围后的一个额外的公差, 以判断该损坏是否需要修理。如果测量结果在ISO公差与IICL公差值的累加值范围之外, 则必须进行修理; 其累加值参照总公差极限值表格;三类, 非尺寸类损坏的特别规定, 如油漆、锈蚀、标识、松动等。

2. 2IICL技术规范相对于集装箱检修法律规定在维修工艺上存在补充性

尽管 《CCS集装箱检测规范》、 《国家集装箱海关公约》与 《国际集装箱安全公约》等也规定了一些焊接、涂装的工艺操作流程, 但是总体来说这些规定仅仅集中在有限的几个方面, 缺乏全面性、系统性与操作性的维修工艺介绍, 因此 《IICL集装箱维修指南》对此加以了补充。 《IICL集装箱维修指南》采取了有效的编辑方法, 把整个集装箱维修技术依据共同性与特殊性编辑成了总论与分论两部分。使用时先行使用分论确定维修的具体部分, 明确需要注意的该部分独特的维修工艺, 然后在在总论部分寻找到相关的集装箱维修所需的共同基本程序、原则与工艺, 最后把总论与分论结合起来, 演绎推理出维修的具体流程与工艺。

《IICL集装箱维修指南》总论包括: ( 1) 集装箱维修安全防范; ( 2) 集装箱维修涉及的通用原则; ( 3) 集装箱维修中替换材料的质量; ( 4) 表面准备; ( 5) 集装箱维修工具; ( 6) 焊接; ( 7) 通用维修工艺, 包括校直、焊接或校直焊接、镶块、补丁、成段替换与完全替换; ( 8) 油漆与标识; ( 9) 不合格维修; ( 10) 质量保证和管理。

《IICL集装箱维修指南》分论包括: ( 1) 角件:角件的完全替换; ( 2) 角柱: 包括校直前后角柱、前角柱镶块、后角柱外框镶块、后角柱外框的成段替换与角柱的完全替换; ( 3) 梁: 对镶块和成段替换的规定、顶梁校直、顶梁焊接与校直焊接、顶梁镶块、顶梁成段替换、顶梁完全替换、底梁校直、底梁焊接或校直焊接、底梁镶块、底梁成段替换和顶梁完全替换; ( 4) 面板: 面板校直、面饭镶块与补丁、面板完全替换、面板组件的完全替换; ( 5) 箱顶组件: 箱顶板校直、焊接、校直焊接、镶块、补丁与完全替换; 箱顶组件完全替换; 箱顶弓形件校直、焊接、校直焊接、镶块、成段替换与完全替换; 箱角护板与延伸板维修; 帆布维修; ( 6) 底层结构: 材料替换、地板安装、缝隙焊接与底框维修涂层; 底横梁校直、焊接、校直焊接、镶块、全长搭接角安装、成段替换与完全替换; 叉槽搭板校直、焊接、校直焊接、完全替换; 叉槽侧面焊接、校直焊接、镶块、全长搭接角安装; 叉槽组装件替换材料、替换叉槽; 鹅颈槽纵梁、盖板、主横梁以及鹅颈槽配件和组装件的替换; ( 7) 地板维修; ( 8) 门组装件维修; ( 9) 通风器维修。

2. 3IICL技术规范相对于集装箱检修法律规定在灰区鉴定上存在拓展性

IICL灰区鉴定的目的从本质来说并不是为了纯粹的技术问题, 而是为了解决箱主与集装箱检修公司或租箱者与承租者之间对维修费用的承担问题。这些问题包括夹板地面裂缝、开裂、破碎、隔层分裂; 胶合地板分裂、滚动割损、破裂与装饰板裂缝;箱体内部刮伤与标记破损; 箱门密封垫防水性能;外框腐蚀引起金属脱落等。灰区鉴定的核心是要区分损坏与磨损两种情况。磨损老化是指在正常使用状况下不断受到损害而造成的破损, 如果破损明显表明是由于单独或多次不当或不规范使用集装箱造成的, 而这种使用明显超越了该种集装箱事先设计时的技术标准与要求, 构成集装箱破损, 比如超载、锋利物体对面板划伤与危险化学物品腐蚀等。

灰区检验的标准与方法包括: ( 1) 地板裂缝与开裂; ( 2) 地板破损; ( 3) 夹层地板隔层分裂、滚动割损、破碎地面与组合缺陷; ( 4) 清洁; ( 5) 内部划伤与摩擦; ( 6) 箱门密封垫与封条防水性; ( 7) 箱体外框部件与面板腐蚀造成金属脱落。由此可见, IICL除了相对于公约法规的工具性意外, 还有自己独立的调整集装箱物流保养费用承担的经济价值考虑。

3基于两者异同性对集装箱检修管理制度的完善构想

现今集装箱施工管理制度的弊端之一就是没有理顺IICL技术规范与法律规定两者在集装箱施工制度设计中的功能分工与相互配合的辩证关系, 因此, IICL技术规范对技术工艺的规范性、指示性与自动适用性没有得到自觉地遵守, 公约与法律规定也没有发挥出对企业标准的裁判性、变更性与强制性。管理制度完善的重点应当是补充现有机制中缺失的两大元素, 突显IICL技术规范与法律规定在施工中的调节作用。

3. 1施工管理要突出IICL技术规范的中坚性

集装箱施工管理的核心是确保集装箱检修依据国际IICL行业技术标准、对象、方式、工艺、流程和材料对集装箱进行施工检修, 因此, 施工人员即便不具备IICL集装箱检测维修工程师职业资格, 也要严格系统地掌握IICL集装箱检修规范。集装箱检修流程也应该依据IICL技术规范流程来设计。首先应当依据行业技术标准对集装箱部件进行测量, 然后依据IICL技术标准进行核对确定是否进行维修, 之后依据部件损害的数据和情况确定维修方案, 最后依据工艺流程和施工原料完成施工。

遵循IICL技术规范的施工管理的技术控制目标主要有以下几个方面: ( 1) 材料: 换新材料需达到或超过母材的尺寸及强度, 且与母材角度、波型等相吻合、未经打沙的铁料及非CORTEN料一律不准使用, 拉钉等配件须注意材料是否符合船公司要求; ( 2) 维修方法: 维修程序需要符合IICL的要求, 或船公司的一些特殊要求, 尺寸是否达标, 首先检查维修部分本身的尺寸有无达标, 其次检查维修相关联的整个部件有无达标, 是否符合ISO要求, 对于换地板的维修, 需特别留意地板之间缝隙不可超过2mm, 地板钉不可过于倾斜; 积旁的柜切忌不可单独使用大锤强行打正, 过多的锤印既影响强度, 又不能达到工艺要求; ( 3) 油漆: 所有焊接部件需打磨彻底, 以保证油漆能够完全覆着; 底漆齐全, 面漆编号正确、喷涂均匀, 边缘美观整齐; 应注意不能在焊接部分温度仍很高的时候油漆, 以免油漆性质发生改变, 影响喷涂质量; ( 4) 电焊: 对于角柱等材质较厚的结构件, 要仔细检查是否有打坡口, 且焊线须保证完全渗透; 电焊表面饱满, 无沙眼及裂纹; 所有连接角柱头的焊接, 一定要非常仔细的检查, 以确保安全; 焊接接口须均匀、笔直, 新材与母材接口不能超过2mm; 焊口注意不能过度打磨, 以免影响到焊接强度。 ( 5) 清洁: 地板及内旁清洁无尘土、油污和异味, 以及维修时留下的焊渣和油漆等; 洗地的箱必须等板干透时方可QC, 因为湿地板很难分辨水和油; ( 6) 整体: 维修过程不能造成相邻部件的损坏或污秽, 尤其是地板、气窗及边胶等部件。

3. 2 施工管理要突出QC内部质检的监督性

集装箱损害情况各不相同, 并且一旦损害与损害比邻相接, 测量数据与数据之间矛盾重叠, 施工人员就会依据自己对IICL技术规范检修原则的理解而处置集装箱损害, 因此就会导致一定程度的漏验、错验、IR不合格维修。QC监督体系应该分为事前事中事后3 次监督。在箱子维修前, Q. C人员对摆放修箱场地的坏箱, 根据箱内的 《维修检验单》, 核对实际损坏项目。对漏验、错验的项目, 及时通知估价人员更改估价。并做漏验、错验项目、责任人统计。在箱子维修中, Q. C人员对发现维修用料、工艺等不正确的问题, 及时予以指正, 并提出合理及改进建议。箱子维修完成后, Q. C人员根据 《维修检验单》, 核对损坏项目是否全部按照工艺维修完成。对IR及维修不合格的维修项目, 做重新修理, 并做返工统计。对经检查, 维修项目全部合格的箱子, 按照 《维修归垛单》 的格式, 记录箱子的区位、箱型、尺寸及箱子的动态。

3. 3 施工管理要突出2012CSC修正案法规指标的裁判性

《国际集装箱安全公约》CSC2012 年修正案对敏感性关键部件作明确的技术检测指标, 借此控制对安全构成明显威胁的集装箱。若破损数值等同于或超过2012CSC修正案法规指标, 应被视为对人员及财产具有潜在危险性, 因此各国海关应暂停这些集装箱的营运。随新形势变化集装箱检修管理必须融入2012CSC修正案法规指标的新内涵, 应当设立一个2012CSC修正案法规指标的内检程序。因为, 2012CSC修正案法规指标与IICL技术规范同时潜在而间接地作用于集装箱检修施工, 但是这不是说两者不分位阶次序地同时调节指导集装箱检修施工, 而是依据IICL技术规范优先, 2012CSC修正案法规指标为补充的基本原则来采用。IICL技术规范的优先性就是要依据IICL指导规范规定的标准、工具、原则、工艺与程序对集装箱进行检修, 只要有IICL技术规范的规定, 就要参照规范内容来进行施工, 但是, 这不是说集装箱检修法律规定毫无建树, 一旦集装箱检修后某个部件的指标等于或超过2012CSC修正案安全法规指标, 就会依据2012CSC修正案法规指标而否定既有的检修成果, 重新检修以恢复到2012CSC修正案法规指标以下的安全情况。

摘要：目前, 集装箱检修管理方面仍然存在一些问题, 原因之一在于施工单位对集装箱检修法律规定与IICL技术规范的相互关系缺乏清晰透彻的理解。客观上两者在主体、依据和适用等方面既具有相互区别性, 同时IICL技术规范又对集装箱检修法律规定具有注释、补充和拓展的相互关联性, 这就决定了未来完善集装箱检修管理制度的内涵和方向。

关键词：集装箱检修,施工管理制度,比较研究,技术法规,IICL规范

参考文献

[1]胡海舟.钢制集装箱修理须知[J].集装箱化, 1998 (6) :36

[2]王若梅.浅论铁路集装箱维修工作的发展[J].集装箱化, 1995 (12) :58

[3]张永峰.IICL及其作用[J].集装箱化, 2003 (4) :103

法律法规测试答案 篇3

（60题）

1、马克思主义“五观”是(A)？(单选题)A．国家观、民族观、宗教观、文化观、历史观 B．祖国观、宗教观、人文观、价值观、历史观 C．国家观、民族观、宗教观、文化观、人生观 D．国家观、民族观、宗教观、文化观、价值观

2、社会主义民族关系的本质特征是(B)？(单选题)A.自由、平等、公正、法治 B.平等、团结、互助、和谐 C.平等、团结、自由、公正 D.平等、民主、团结、互助

3、解决我国民族问题的根本道路是(A)？(单选题)A.中国特色社会主义道路 B.民族区域自治法

C.宪法 D.加快少数民族和民族地区经济社会发展

4、党的十八大提出的民族工作的主题是(C)？(单选题)A．各民族共同奋斗，共同发展

B．各民族共同进步，共同繁荣

C．各民族共同团结奋斗，共同繁荣发展

D．各民族共同改革开放，共同和谐进步

5、我国解决民族问题的基本政治制度是（D）。(单选题)A．联邦制

B．人民政治协商会议制度

C．人民代表大会制度

D．民族区域自治制度

6、宪法序言规定：中华人民共和国是全国各族人民共同缔造的（D）。

A.统一国家

B.多民族国家

单选题)（C.共和国

D.统一的多民族国家

7、中国目前共有（A）个少数民族。(单选题)A.55

B.56

C.57

D.54

8、宪法规定： 中华人民共和国公民有维护（C）的义务。(单选题)A.国家统一和稳定 B.国家稳定和发展 C.国家统一和全国各民族团结 D.统一和团结

9、宪法规定：中华人民共和国各民族一律平等。国家保障各少数民族的合法的权利和利益，维护和发展各民族的（D）关系。(单选题)A.平等、互助

B.平等、团结

C.团结、互助

D.平等、团结、互助

10、民族区域自治是在国家的统一领导下，在少数民族（A）的地方实行区域自治，设立自治机关，行使自治权。(单选题)

A．聚居

B．散居

C．杂居

D．群居

11、我国民族地区地大物博，民族自治地方总面积占了国土陆地面积百分比是（C）。(单选题)

A.50%

B.70%

C.63.8%

D.81.3%

12、宪法规定：各民族都有使用和发展自己的语言文字的自由，都有（C）自己的风俗习惯的自由。(单选题)

A.继承和发扬

B.发展和创新

C.保持或者改革

D.维护或者改变

13、宪法规定：各少数民族聚居的地方实行区域自治，设立自治机关，行使自治权。各民族自治地方都是中华人民共和国（C）。(单选题)

A.一级地方组织 B.一级政府 C.不可分离的部分 D.地方部门

14、宪法规定：全国人民代表大会由省、自治区、直辖市和军队选出的代表组成。各少 2

数民族都应当有（C）的代表。(单选题)

A.一定比例

B.一定数量

C.适当名额

D.一定名额

15、全国人民代表大会中设立的民族工作的专门机构称为（C）。(单选题)A．民族事务委员会

B．民族宗教委员会

C．民族委员会

D．民族工作办公室

16、民族区域自治法于1984年5月31日由第六届全国人民代表大会第二次会议通过，自1984年（D）起施行。(单选题)

A.7月1日

B.8月1日

C.9月1日

D.10月1日

17、民族区域自治法是实施宪法规定的民族区域自治制度的（A）。(单选题)A.基本法律

B.行政法规

C.部门规章

D.地方性法规

18、到目前为止，我国少数民族自治地方的数量是（B）。(单选题)A.124个

B.155个

C.125个

D.145个

19、民族自治地方的名称，除特殊情况外，按下列顺序组成(C)。(单选题)

A．民族名称、地方名称、行政地位

B．行政地位、地方名称、民族名称

C．地方名称、民族名称、行政地位 D.民族名称、行政地位、地方名称

20、教育法规定：国务院及县级以上地方人民政府根据实际需要，设立（B），扶持农村地区、民族地区实施义务教育。(单选题)

A.民族教育经费

B.专项资金

C.教育基金

D.助学基金

21、集会游行示威法规定：申请举行的集会、游行、示威，有下列情形之一的，不予许可：

（一）反对宪法所确定的基本原则的；

（二）危害国家统一、主权和领土完整的；

（三）（C）；

（四）有充分根据认定申请举行的集会、游行、示威将直接危害公共安全或者严重破坏社会秩序的。(单选题)

A.破坏民族团结的 B.破坏民族关系的 C.煽动民族分裂的 D.扰乱社会治安的

22、消费者权益保护法规定：消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有其人格尊严、（B）得到尊重的权利。(单选题)

A.个人名誉

B.民族风俗习惯

C.个人隐私

D.肖像权

23、监狱法规定：对少数民族罪犯的（A），应当予以照顾。(单选题)A.特殊生活习惯

B.宗教信仰

C.个人习俗

D.个人爱好

24、(D)是中国处理民族问题的根本原则，也是中华民族政策的核心内容？(单选题)A.民族团结 B.民族关系和谐 C.各民族共同发展D.民族平等

25、劳动法规定： 劳动者就业，不因（B）、种族、性别、宗教信仰不同而受歧视。(单选题)

A.地域

B.民族

C.生活习惯

D.语言

26、就业促进法规定：用人单位招用人员，应当依法对少数民族劳动者（B）。(单选题)A.预留一定比例

B.给予适当照顾

C.同等对待

D.择优录用

27、公务员法规定：公务员或者公务员集体为(B)、维护社会稳定做出突出贡献的，给予奖励。(单选题)

A.促进经济发展

B.增进民族团结

C.促进文化发展

D.促进社会和谐

28、《关于处理带有歧视或者侮辱少数民族性质的称谓、地名、碑碣、匾联的指示》是（B）年颁布的。(单选题)

A．1950

B．1951

C．1978

D．1979

29、中华民族的最高利益是(A)？(单选题)A.加强民族团结，维护祖国统一

B.实现中华民族伟大复兴，实现伟大的中国梦

C.全面实现小康社会

D.各民族共同团结奋斗，共同繁荣发展

30、中国共产党早期的领导人之一向警予是（C）。(单选题)

A．壮族

B．苗族

C．土家族

D．满族

31、我国民族关系中的“三个离不开”指（B）。(单选题)

A.少数民族的发展离不开自身的努力，离不开发达地区的帮助，离不开国家政策的支持

B.汉族离不开少数民族，少数民族离不开汉族，少数民族之间也相互离不开 C.民族关系的和谐离不开经济发展，离不开民族政策教育，离不开法制建设 D.各民族的团结离不开共同繁荣，离不开共同发展，离不开共同进步

32、据2010年全国第六次人口普查，人口超过1千万的少数民族有壮族、满族、回族、（B）。(单选题)

A．土家族

B．维吾尔族

C．苗族

D．侗族

33、张春贤书记在自治区民族团结进步年动员大会上的讲话提出的（A）是民族团结进步年的重中之重。(单选题)

A．27条举措

B．精准脱贫攻坚

C．改善民生

D．民生健身 34、2005年，国务院新闻办公室发布了（C）白皮书，这是我国第一部有关民族政策的白皮书。(单选题)

A.《中国少数民族人权》 B.《中国少数民族发展》 C.《中国的民族区域自治》

D.《中国的民族政策与各民族共同繁荣发展》

35、我国信仰伊斯兰教的有回、维吾尔等（C）个少数民族。(单选题)A.8

B.9 C.10

D.11

36、国务院分别于1988年、1994年、1999年、2005年、（D）年和2014年召开了六次全国民族团结进步表彰大会。(单选题)

A.2005年 B.2006年 C.2007年

D.2009年

37、全国少数民族传统体育运动会每四年举办一次，第一次全国少数民族传统体育运动会是在（D）举办的。(单选题)

A．1950年

B．1951年

C．1952年

D．1953年

38、参加中国共产党第一次全国代表大会的邓恩铭是（B）。(单选题)A.土家族

B.水族

C.苗族

D.布依族

39、在国际民族政策中，下列（C）项属于带有歧视性色彩的民族政策。(单选题)A.多元文化主义

B.民族文化自治

C.民族同化政策

D.民族区域自治 40、2016年1月1日起实施的《新疆维吾尔自治区民族团结进步工作条例》中规定：自治区至少每（）年，州、市（地）至少每（）年，县（市、区）至少每（）年召开一次民族团结进步表彰大会，获得自治区民族团结进步创建活动示范单位的，每年年底可获得一次性奖励。(单选题)A

A.5年，3年，2年

B.5年，2年，1年

C.3年，2年，1年

D.5年，3年，1年

41、民族问题的特点是(ABCDE)？(多选题)A.普遍性 B.长期性 C.复杂性 D.国际性 E.重要性

42、《新疆维吾尔自治区民族团结进步工作条例》第45条规定：宾馆、饭店、车站、集贸市场等公共活动场所和铁路、民航等交通运输领域应当采取多种形式，做好促进民族团结进步工作，向各族公民提供同等服务，不得以地域、（A）、宗教信仰和生活习俗为由，歧视、变相歧视或者拒绝提供服务。(单选题)A.族别

B.文化

C.饮食习惯

D.年龄

43、加快少数民族和民族地区发展的主要措施是(ABC)？(多选题)A.西部大开发 B.兴边富民行动

C.对人口较少民族的扶持政策 D.改善民生

44、解决我国民族问题的根本途径是(A)？(单选题)A.加快少数民族和民族地区经济社会发展 B.加强民族团结，维护祖国统一 C.各民族共同团结奋斗，共同繁荣发展 D.各民族平等、团结、互助、和谐

C45、《新疆维吾尔自治区民族团结进步工作条例》规定影响民族团结将依法处罚，违反本条例相关条款规定的，有违反治安管理行为的，由（C）依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，由（）依法追究刑事责任；对公民、法人和其他组织造成损失的，依法承担民事责任。(单选题)A.司法机关、公安机关

B.行政部门、检察院

C.公安机关、司法机关

D.公安机关、检察院 46、2016年，新疆维吾尔自治区党委决定在全疆开展民族团结进步活动，并制定了《自治区民族团结进步年实施方案》。《实施方案》中提出，今年要结合自治区脱贫攻坚十大专项行动，开展好自治区第（B）个民生建设年，实施好25类100项重点民生工程。(单选题)A.６个 B.７个 C.８个 D.９个

47、新疆民族团结教育月是（）时间开始的，今年是第（A）个民族团结教育月？(单选题)A.1983年5月第一个民族团结教育月，第34个 B.1984年5月第一个民族团结教育月，第33个 C.1985年5月第一个民族团结教育月，第32个 D.1986年5月第一个民族团结教育月，第31个

48、《自治区民族团结进步年实施方案》中提出要以（B）为抓手，即（），不断深化民族团结进步创建活动。(单选题)

A．七进 进机关 进乡镇（街道）进村（社区）进学校

进企业 进军（警）营 进团场连队

B．八进 进机关 进乡镇（街道）进村（社区）进学校

进企业 进军（警）营 进团场连队

进宗教场所

C．六进 进机关 进乡镇（街道）进村（社区）进学校

进企业 进军（警）营

D．八进 进机关 进乡镇（街道）进村（社区）进学校

进企业 进军（警）营 进团场连队

进家庭

49、“五个认同”指的是(ABCDE)？(多选题)A.对国家的认同 B.对中华民族的认同

C.对中华文化的认同 D.对中国共产党的认同 E.对中国特色社会主义道路的认同

50、影响民族团结的问题，应该注意把握(ABCDE)？(多选题)A.及早发现 B.区分矛盾 C.注意方法 D.依法处理 E.健全机制

51.兵团民族团结教育“五共同、一促进”的主要内容是（ABCD）？(多选题)A.各民族共同学习、共同生活 B.共同工作、共同维稳 C.共同致富 D.促进各民族交往交流交融 52.兵团共有（C）个边境团场，（）个少数民族聚居团场?(单选题)A.50个，30个 B.56个，35个 C.58个，37个 D.60个，38个

53.《国务院实施<中华人民共和国民族区域自治法>若干规定》规定：各级人民政府民族工作部门对本规定的执行情况实施监督检查,（A）将监督检查的情况向同级人民政府报告，并提出意见和建议。(单选题)

A.每年

B.每2年

C.每3年

D.每届

54.下列民族中（C）是国务院确认的第55个少数民族。(单选题)

A．门巴族

B．珞巴族

C．基诺族

D．仫佬族

55.被誉为“中国三大英雄史诗”的是我国藏族的《格萨尔》、蒙古族的《江格尔》和柯尔克孜族的（C）。(单选题)A.《饮膳正要》

B.《福乐智慧》 C.《玛纳斯》

D.《四部医典》

56.国家民委倡议发起的“兴边富民行动”的范围是(C)、新疆生产建设兵团58个团场、海南省6个民族自治县。(单选题)A.边疆少数民族地区 B.边疆民族自治地方 C.136个陆地边境县 D.边境县、市

57.民族区域自治应遵循哪(ABC)个基本原则？(多选题)A.坚持民族平等和民族团结的原则 B.坚持国家统一和民族自治的原则

C.坚持自治民族和各民族共同繁荣发展的原则 D.坚持自由、平等、公正的原则

58.开展民族团结教育活动应当坚持（ABCD）原则？(多选题)A.因人施教 B.正面教育 C.注重实效 D.与时俱进的原则 59．我国民族区域自治的特性是(ABCD)？(多选题)A.维护祖国统一 B.坚持人民民主专政 C.遵守国家法律法规 D.自助行使自治权利 60.中国各民族分布的特点是(A)？(单选题)A.大杂居、小聚居、相互交错居住 B.你中有我，我中有你、交错杂居 C.大聚居、小杂居、相互嵌入式居住 D.大杂居、小聚居、相互嵌入式居住

10年财经法规答案 篇4

3、下列关系中，属于国家统一会计制度的是（）。A会计法 B企业财务会计报告条例 C总会计师条例 D会计从业资格管理办法

4、（）以上的各级地方人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。A市级B县级C省级D区级

5、中国人民解放军总后勤部可以依照《会计法》和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报（）备案。A全国人大B中央军委C国务院财政部门D国家审计署

6、通过编造虚假的会计凭证，会计账簿和其他资料，编制财务会计报告或直接篡改财务会计报告数据，使财务会计报告不真实，借以误导、欺骗会计资料使用者的行为，属于（）。

A伪造会计凭证、会计账簿和其他资料B变造会计凭证、会计账簿和其他资料 C提供虚假的财务会计报告D会计资料的不真实或者不完整

7、按照会计法的规定，在对外提供的财务会计报告上需要单位有关负责人签章，正确的做法是（）

A签名B盖章C签名或盖章D签名并盖章

8、根据会计法的规定，我国的会计为（）

A公历1月1日起到12月31日止 B农历1月1日起到12月30日止 C公历4月1日起至次年3月31日止 D农历10月1日至次年9月30日止

9、单位内部会计监督的主体是（）

A政府审计部门 B单位负责人 C单位的会计机构和会计人员 D社会会计中介机构

10、财政部门代表对国家对单位和单位中的相关人员的会计行为实施监督检查，及对发现违法会计行为实施在行政处罚，属于会计工作的（）A群众监督 B社会监督 C单位内部监督 D政府监督

11、由注册会计师及其所在的会计师事务所依法对委托单位的经济活动进行审计、鉴证的一种监督制度，称为会计工作的（）

A群众监督 B社会监督 C单位内部监督 D政府监督

12、根据《会计基础工作规范》的规定，单位负责人的直系亲属不得在本单位担任的会计工作岗位是（）

A会计机构负责人B出纳C稽核D会计档案保管

13、国家对会计从业资格的取得实行（）

A考试制度 B评审制度 C考试与评审结合制度 D审批制度

14、会计机构负责人因调动工作或离职办理交接手续的，负责监交的人员是（）A单位负责人 B主管单位派出的人员 C人事部门负责人 D内部审计机构负责人

15、对于隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿

财务会计报告的行为，情节严重的，应处（）以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处（）以下罚金。

A三年，5000元以上5万元以下 B五年，1万元以上10万元以下 C五年，2万元以上20万元以下 D八年，5万元以上50万元以下

16、单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）统一规定印制的票据和结算凭证。A中国银行B中国人民银行C财政部D开户行

17、填写票据金额时，人民币10068元应写成（）A壹万零陆拾捌元 B人民币壹万零陆拾捌元整 C人民币壹万陆拾捌元整 D人民币壹万零零陆拾捌元整

18、以下支出项目中，属于现金开支范围内的是（）

A大宗物资采购 B上缴税金 C职工工资 D购置固定资产

19、对于大额现金支付，开户银行要建立台账，实行逐笔登记，并于季后（）内报送中国人民银行当地支行备案。

A、5日 B、7日 C、10日 D、15日 20、下列关于银行结算账户的说法，正确的是（）

A存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C基本存款账户是存款人的非主办账户 D基本存款账户是存款人的主办账户

21、已开立（）的存款人，开立、变更或撤销其他账户，必须凭该账户开户登记证办理相关的手续。

A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户D临时存款账户

22、经营性的存款人在开立银行结算账户的过程中，有伪造、变造证明文件欺骗银行的行为，应给予警告并处以（）的罚款，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A 3000元以上2万元以下 B 5000元以上3万元以下 C 1万元以上3万元以下 D 1万元以上5万元以下

23、存款人地址变更，未在规定期限内通知银行的，给予（）并处以（）的罚款。A警告，1000元 B警告，3000元 C处分，3000元 D处分，5000元

24、下列项目中，不属于票据的是（）

A银行存款 B商业汇票 C支票 D债券

25、商业汇票的付款期限，最长不得超过（）

A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月

26、单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

A 3万元 B 5万元 C 10万元 D 20万元

27、信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息（）计算，超过15日按日息（）计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日()计算。A 万分之二，万分之五，万分之十 B 万分之五，万分之十，万分之十五 C 万分之三，万分之八，万分之十 D 万分之五，万分之八，万分之十

28、在税收特性中，据核心地位的是（）

A无偿性 B有偿性 C强制性 D固定性

29、下列税种中，属于行为税类的税种有（）

A增值税 B印花税 C关税 D资源税 30、（）是区别不同税种的重要标志。

A征税对象 B税目 C税率 D计税依据

31、采取分期收款方式销售货物，纳税义务发生时间为（）A货物发出的当天 B收到销售额的当天 C收到代销清单的当天 D合同约定的收款日期的当天

32、纳税人销售应税消费品，应向（）主管税务机关申报纳税。A机构所在地 B纳税人核算地 C居住地 D消费品生产地

33、甲公司2010实现利润总额为500万元，无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2009亏损额为380万元。该公司2010应缴纳的企业所得税税额为（）万元。

A 125 B 30 C 165 D 39.6

34、下次收入中，属于企业所得税不征税收入的是（）

A利息收入 B租金收入 C政府性基金 D股息

35、稿酬所得的实际税率为（）

A 10% B 14% C 20% D 25%

36、根据我国《税收征管法》的规定，从事生产、经营的纳税人，税务登记内容变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内，向原税务登记机关办理变更税务登记。

A 10日 B 15日 C 30日 D 60日

37、下列选型中，不属于我国国家预算体系的是（）A中央预算B省级（省、自治区、直辖市）预算 C县市级（县、自治县、不设区的市、市辖区 D县级以上地方政府的派出机关预算

38、根据《政府采购法》的有关规定，招标后没有供应商投标或者没有合格标的以及重新招标未成立的，其适用的政府采购方式是（）

A询价方式 B邀请招标方式 C公开招标方式 D竞争性谈判方式

39、会计职业道德是指会计职业活动中应当遵循的，体现（）特征的和调整会计职业关系的职业行为准则和规范。

A、会计工作 B、会计职业 C、会计活动 D、会计人员 40、下列各项中，不属于会计职业道德教育内容的是（）A会计职业道德专业理论教育 B会计职业道德规范教育 C会计职业道德观念教育 D会计职业道德警示教育

二、多项选择题

1、政府对会计市场的管理，包括（）。

A会计市场的准入管理 B会计市场退出管理 C前期的管理 D过程的监管

2、会计机构、会计人员在审核原始凭证时，对不真实、不合法的原始凭证应当（）

A有权不予受理 B向单位负责人报告

C请求查明原因，追究有关当事人的责任 D予以退回，要求更正、补充

3、会计监督是我国经济监督体系的重要组成部分，其中包括（）A单位内部的会计监督 B单位外部的社会监督

C以财政部门为主体的国家监督 D以上级主管部门为主体的系统监督

4、国务院财政部门和省、自治区、直辖市人民政府财政部门依法对（）进行监督指导。

A注册会计师协会 B会计师事务所 C注册会计师 D会计师事务所出具的审计报告的程序

5、根据《会计基础工作规范》的规定，应实行会计人员回避制度的有（）A国有企业 B国家机关 C有限责任公司 D股份有限公司

6、会计专业技术资格分为（）

A初级资格 B中级资格 C高级资格 D中高级资格

7、会计工作岗位可以（）

A一人多岗 B一岗多人 C一人一岗 D多岗多人

8、根据《会计工作基础规范》的规定，下列属于会计工作岗位的有（）A稽核岗位 B会计主管人员 C工资核算岗位 D单位内部审计岗位

9、刑事责任与行政责任两者的主要区别有（）

A 追究的违法行为不同 B 追究责任的机关不同 C 承担法律责任的后果不同 D 责任人不同

10.单位负责人对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员进行打击报复的行为包括（）

A.降级 B.撤职 C.调离工作岗位 D.解聘或者开除

11.下列说法中，属于支付结算特征的有（）A.支付结算是一种要式行为

B.支付结算的发生取决于受托人的意志

C.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。D.支付结算的发生取决于委托人的意志。12.支付结算的主要支付工具包括（）

A.现金 B.托收承付 C.委托收款 D.信用卡 13.我国的现金是指人民币，包括（）

A.黄金 B.纸币 C.信用卡 D.金属辅币 14.关于现金收支的基本要求，说法正确的有（）

A.账目应当日清月结，账款相符 B.单位之间可以相互借用现金

C.可以用存款账户代个人存入现金 D.不得以任何票券代替人民币在市场上流通

15.有关货币资金业务的授权批准制度，说法正确的有（）

A.经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务 B.审核人应在授权范围内进行审批

C.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员无权拒绝办理，而应在办理完毕后向上级反映

D.如遇特殊情况，审批人可超越审批权限

16.下列说法中，属于银行结算纪律规定的有（）

A.不得签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据 B．经批准可以签发没有资金保证的票据或远期支票 C.不得违反规定开立和使用银行账户 D.不得无理由拒绝付款

17.下列有关银行结算账户管理应遵守的基本原则的说法，正确的有（）A.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本银行账户

B.存款人应到指定银行开立账户，不得自主选择银行开立账户 C.不得利用银行结算账户套取现金

D.除法律、行政法规另行规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询 18.专用存款账户中不得支取现金的有（）

A.证券交易结算资金 B.社会保障基金 C.更新改造资金 D.期货交易保证金 19.采用从量税和从价税同时征收的方法，称为（）

A．复式税 B复合税 C.混合税 D.混征税 20、下列关于税收与税法关系的说法，正确的有（）A.税收活动必须严格依照税法的规定进行 B.税收属于经济基础范畴

C.税法以保障税收活动的有序进行为其存在的理由和依据 D.税法属于上层建筑范畴

21、税法按照主权国家行使税收管辖权的不同，可以分为（）A.国内税法 B.国际税法 C.外商投资企业税法 D.外国税法

22、减免税主要包括有（）

A.税项式减免 B.税基式减免 C.税率式减免 D.税额式减免

23、增值税一般纳税人销售货物，适用13%税率的有（）A.销售饲料 B.销售钢材 C.销售图书 D.销售自来水

24、根据个人所得税的规定，以下各项所得适用累进税率形式的有（）A.工资薪金所得 B.个体工商户生产经营所得 C.财产转让所得 D.承包承租经营所得

25、专用发票不得作为抵扣凭证的情形有（）

A.仅取得发票联 B.认证不符，密文有误 C.未按规定开具的发票 D.属于虚开的发票

26、下列各项中，属于税务代理的特点的有（）

A.公正性 B.中介性 C.法定性 D.强制性

27、下列关于中央预算的表述中，正确的有（）A由中央各部门（含直属单位）的预算组成 B中央预算包括地方向中央上解的收入数额

C中央预算不包括中央对地方返还或者给予补助的数额 D中央预算不包括企业和事业单位的预算

28、预算单位适用财政直接支付的财政性资金包括（）

A物品采购支出 B服务采购支出 C工资 D工程采购支出

29、会计职业道德与会计法律制度存在很大区别，下列表述错误的有（）A会计职业道德不仅要求调整会计人员的外在行为，还要求调整会计人员内在的精神世界

B 会计职业道德的实施主要依靠会计人员的自觉性 C会计法律制度既有成文的规定，也有不成文的规范

D会计职业道德侧重于调整会计人员的外在行为和结果的合法化 30、下列属于会计职业道德修养的方法的有（）

A不断地进行“内省”B虚心向先进人物学习C要互相监督、指导 D要提倡“慎独”精神

三、判断题。

1.在我国的会计法律体系中，法律效力和层次最高的是会计行政法规。（）2.伪造会计资料，是指用涂改、挖补等手段来改变会计凭证的真实内容，歪曲实事真相的行为。（）

3.原始凭证是登记会计账簿的直接依据（）

4.会计机构负责人是单位对外提供的财务会计报告的责任主体，必须保证对外提供的财务会计报告的真实、完整。（）

5.采用电子计算机进行会计核算的单位，只需要保存电子数据和会计软件资料，不用保存打印出的纸质会计档案。（）

6.国务院财政部门和各省、自治区、直辖市人民政府财政部门，依法对注册会计师、会计师事务所、注册会计师协会、会计学会进行监督、指导。（）

7.单位和个人检举违反《会计法》和国家统一的会计制度的行为，也属于会计工作社会监督的范畴。（）

8.会计人员调往外省（市、自治区）继续从事会计工作的，应当在新工作地重新参加会计从业资格考试，并向当地财政部门办理申请手续。（）9.会计人员工作交接时，因接替人员交接时的工作疏忽而没有发现所接会计资料在真实性，完整性方面的问题，如事后发现，应由接替人员对会计资料的真实性、完整性负法律责任。（）

10.收到检举的部门、负责处理的部门及其工作人员，将检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举人个人，情节严重的应当承担刑事责任。（）

11.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。但在填写票据和结算凭证中如遇数字有误，可随时予以涂改。（）

12.中文大写金额数字前可标明“人民币”字样。如大写金额数字前未印“人民币”字样的，直接填写大写数字即可。（）

13.转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。（）14.一般存款账户不得办理现金支付。（）

15.根据需要，单位的货币资金业务全过程可由一人办理。（）

16.单位应当指定专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，以便调节银行存款账面余额与银行对账单相符。（）

17.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（）

18.销户时，单位卡账户余额可以转入其基本账户账户，也可以提取现金。（）19.任何国家对在本国境内从事生产、经营的外国企业或个人都拥有税收管辖权。（）

20.税收程序法税法的核心部分。（）

21.累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同等级，随着课税数量增大而随之降低的税率。（）

22.在计算增值税应纳税额时，受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税应计入到销售额中。（）

23.纳税人将自产消费品用于换取生产资料、消费资料、投资入股和抵偿债务的，应按同类应税消费品的加权平均销售价格计算纳税（）

24.某演员取得一次性的演出收入22000元，按规定应实行加成征收办法计算个人所得税。（）

25.某下岗职工开了一家小商品零售部，按政策可享受一定期限内的免税优惠，因此不需要办理税务登记。（）

26.纳税人在期限内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。（）27.每一收支项目的数字指标必须运用科学的方法，依据充分确实的资料，并总结出规律性进行计算，不得假定、估算，更不能任意变造，体现了国家预算的可靠性原则。（）

28.邀请招标应作为政府采购的主要采购方式。（）

29.会计人员不专研业务，不加强新知识的学习，造成工作上的差错，缺乏胜任工作的能力。这是一种既违反会计职业道德，又违反会计法律制度的行为。（）30.廉洁自律是会计职业道德的内在要求和行为准则。（）

2011浙江省会计从业资格考试《财经法规与职业道德》参考答案

一、单选题：ABDBC CDACD BAAAC BBCDD ACADB CBABA DBBCB CDDBA

二、多选题：1-5 ABD ABC ABC ABC AB 6-10 ABC ABC ABC ABC ABCD 11-15 ACD BCD BD AD AB 16-20 ACD ACD AD BC ABCD 21-25 ABD BCD ACD AB ABCD 26-30 ABC ABD ABCD CD ABD

三、判断题：

模考3法律法规答案 篇5

A.15 B.20 C.30 D.40 参考答案：A

依据《证券投资基金管理公司管理办法》的规定，设立基金管理公司，应当有符合法律、行政法规和中国证监会规定的拟任高级管理人员以及从事研究、投资、估值、营销等业务的人员，拟任高级管理人员、业务人员不少于15人，并应当取得基金从业资格。[单选题]（）原则是基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。A.独立性 B.健全性 C.相互制约 D.成本效益

参考答案：C

相互制约原则是基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。3 [单选题] 基金职业道德教育的途径不包括（）。

A.岗前职业道德教育 B.岗位职业道德教育 C.后续职业道德教育 D.基金业协会的自律

参考答案：C

基金职业道德教育的途径多种多样，主要有以下几种：岗前职业道德教育、岗位职业道德教育、基金业协会的自律、树立基金职业道德典型和社会各界持续监督。4 [单选题]（）即货币资金的融通。

A.融资 B.金融 C.理财 D.筹资

参考答案：B

所谓金融，简单来讲即货币资金的融通。[单选题] 基金持有人与基金管理人之间的关系是（）。

A.委托关系

B.信托关系 C.代理关系

D.雇佣关系

参考答案：B

基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。[单选题] 以下关于QDII基金的描述，不正确的是（）。

A.QDII基金的信息披露可同时采用中、英文，以中文为准

B.QDII基金的管理人员可聘请境外投资顾问

C.QDII基金一般直接由海外托管银行来负责境内、境外资产的托管业务

D.QDII基金可单独或同时以人民币、美元等主要外币计算并披露净值信息

参考答案：C

C项，QDII基金托管业务有一定的特殊性，境内托管银行一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务的责任仍由境内托管人即主托管人承担。[单选题] 基金管理公司内部控制机制是指（）。

A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系

B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序

C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序

D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称

参考答案：A

内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。8 [单选题] 合规文化不要求建立（）。

A.清晰的责任制 B.清晰的问责制 C.升迁机制 D.激励约束机制

参考答案：C

所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范。公司内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成基金管理人的合规文化。[单选题] 下列属于保险资产管理公司的资产管理业务的是（）。

A.企业年金 B.公募基金资产管理计划 C.银行理财产品 D.集合资产管理计划

参考答案：A

保险资产管理公司的资产管理业务包括：企业年金、保险资产管理计划、第三方保险资产管理计划、投资联结保险账户管理。[单选题] 公司（）和（）独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

A.督察长；独立董事

B.独立董事；内部监察稽核部门 C.督察长；内部监察稽核部门 D.理事长；内部监察稽核部门

参考答案：C

公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。[单选题] 监事会每年至少召开一次会议，监事会决议至少须经（）投票通过。

A.全体监事 B.半数以上监事 C.全体股东 D.半数以上股东

参考答案：B

监事会每年至少召开一次会议，监事会会议应当由全体监事出席时方可举行，每名监事有一票表决权。监事会决议至少须经半数以上监事投票通过。12 [单选题]（）类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主。

A.债权 B.股权 C.证券 D.实物

参考答案：A

金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明了交易双方的所有权关系和债权关系。一般分为债权类金融资产和股权类金融资产。债权类金融资产以票据、债券等契约性投资工具为主，股权类金融资产以各类股票为主。[单选题] 下列对于合规责任对管理层的规定的描述，不正确的是（）。

A.基金管理人可设总经理、副总经理多人

B.经理层人员应当熟悉相关法律、行政法规及中国证监会的监管要求，依法合规、勤勉、审慎地行使职权

C.经理层人员应当构建公司自身的企业文化，保持公司内部机构和人员责任体系、报告路径的清晰、完整，不得违反规定的报告路径

D.公司应当按照保护基金份额持有人利益的原则，建立紧急应变制度，处理公司遭遇突发事件等非常时期的业务 参考答案：A

A项，基金管理人可设总经理一人，副总经理若干人。公司章程应当明确规定总经理和副总经理等人员的提名、任免程序、权利义务、任期等内容。14 [单选题] 基金合同特别约定的事项不包括（）。

A.基金运作方式

B.基金当事人的权利义务

C.基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则 D.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式

参考答案：A

基金合同特别约定的事项包括：基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利；基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则；基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。[单选题] 公募基金和私募基金是将投资基金按照（）标准进行的分类。

A.法律形式 B.资金募集方式 C.投资对象 D.运作方式

参考答案：B 金和私募基金两类；按照法律形式，可以分为契约型、公司型、有限合伙型等形式；按照运作方式，可以分为开放式、封闭式基金。人们日常接触到的投资基金分类，主要是按照所投资的对象的不同进行区分的。[单选题] 基金管理人进行合规培训的具体内容不包括（）。

A.与基金行业有关的法律法规 B.公司内部的员工守则和各项业务的合规制度

C.案例警示教育

D.先进事迹激励教育

参考答案：D

有效进行合规培训管理，通过一套完善的系统监控、跟踪和评估的流程，保证员工能够符合公司最新的合规政策，公司的流程规范以及国家的法律和法规等，从而帮助公司全面实现既定目标，有效降低运作风险，并最终使合规培训成为基金管理人降低成本的关键。基金管理人合规培训的具体内容包括： ①国家制定颁布的与基金行业有关的法律法规； ②公司内部的员工守则和各项业务的合规制度； ③案例警示教育。[单选题] 2013年6月，与天弘赠利宝货币基金对接的（）产品推出，规模及客户数迅速爆发增长，成为市场关注的新焦点。

A.淘宝网店 B.天天基金网 C.支付宝 D.余额宝

参考答案：D

2013年6月，与天弘赠利宝货币基金对接的余额宝产品推出，规模及客户数迅速爆发增长，成为市场关注的新焦点。[单选题] 根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产（）以上投资于债券的为债券基金。

A.50%

B.60%

C.80%

D.90% 参考答案：C

根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。19 [单选题] 以下关于基金从业人员审慎开展执业活动基本要求的说法中，错误的是（）。

A.基金从业人员应该牢固树立风险控制意识，强化投资风险管理，提高风险管理水平

B.基金从业人员应该合理分析、判断影响投资分析、建议或行动的重要因素

C.基金从业人员应当区分投资分析和建议演示中的事实和假设

D.基金从业人员应当记载和保留所有记录，以支持投资分析、建议、行动等相关事项

参考答案：D

基金从业人员应当记载和保留适当的记录，以支持投资分析、建议、行动等相关事项。故D项错误。[单选题] 投资于房地产的基金类别属于（）。

A.证券投资基金 B.私募股权基金 C.风险投资基金 D.另类投资基金

参考答案：D

另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。21 [单选题] 开放式基金（）公布基金单位资产净值。

A.每年 B.每季度 C.每周 D.每日

参考答案：D

开放式基金每日公布单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个月公布变更的招募说明书。[单选题] 私募基金的资产管理业务不包括（）。

A.私募证券投资基金 B.私募股权投资基金 C.集合资金信托 D.私募风险投资基金

参考答案：C

私募基金的资产管理业务主要包括：私募债券投资基金、私募股权投资基金、私募风险/创业投资基金等。集合资金信托属于信托公司的资产管理业务。[单选题]（）在一定程度上会给开放式基金的长期经营业绩带来不利的影响。

A.投资于流动性较高的证券 B.依照投资计划投资 C.依照基金合同的约定投资 D.过

度重视基金资产的流动性

参考答案：D

由于开放式基金的份额不固定，投资操作常常会受到不可预测的资金流入、流出的影响与干扰。特别是为满足基金赎回的需要，开放式基金必须保留一定的现金资产，并高度重视基金资产的流动性，这在一定程度上会给基金的长期经营业绩带来不利影响。24 [单选题]（）构成公司内部控制的基础。

A.控制环境 B.风险评估 C.信息沟通 D.内部监控

参考答案：A

控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。25 [单选题] 下列说法中错误的是（）。

A.保险公司可申请从事基金代理销售

B.基金销售支付机构从事公开募集基金销售支付业务的，应当按照中国证监会的规定进行备案

C.基金评价机构是指从事基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动的机构

D.基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合理的依据

参考答案：C

C项为基金估值核算机构的概念。[单选题] 目前人们大多认为1868年英国成立的（）是最早的证券投资基金。

A.海外及殖民地政府信托 B.苏格兰美国投资信托 C.马萨诸塞投资信托基金 D.英国投资信托

参考答案：A

投资基金的出现与世界经济的发展有着密切的关系，世界上第一只公认的证券投资基金——“海外及殖民地政府信托”诞生在1868年的英国。27 [单选题] 不属于基金托管人职责的内容是（）。

A.投资风险管理 B.资产保管和资金清算 C.投资监督 D.会计核算

参考答案：A

基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。[单选题] 保本基金的（）是风险投资可承受的最高损失限额。

A.安全垫 B.最低目标值 C.价值底线 D.投资组合现时净值

参考答案：A

投资组合现时净值超过价值底线的数额，通常被称为安全垫，是风险投资（如股票投资）可承受的最高损失限额。[单选题] 基金管理公司必须以（）为基金会计核算主体。

A.基金管理公司 B.所管理的全部基金总体 C.所管理的不同基金类别 D.所管理的每只基金

参考答案：D

基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保

证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。[单选题] 下列关于基金管理人信息披露义务的叙述中，正确的是（）。

A.基金管理人应在每年结束后60日内，在指定报刊上披露报告摘要，在管理人网站上披露报告全文

B.基金管理人应在上半年结束后90日内，在指定报刊上披露半报告摘要，在管理人网站上披露半报告全文

C.基金管理人应在每季结束后30个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告

D.基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项

参考答案：D

基金管理人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露报告摘要，在管理人网站上披露报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半报告摘要，在管理人网站上披露半报告全文。在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。故A、B、C项错误。31 [单选题] 基金职业道德教育的主要内容包括（）。

A.正确树立基金职业道德观念 B.领会基金职业道德规范

C.落实基金职业道德教育

D.灌输基金职业道德规范

参考答案：D

基金职业道德教育主要包括以下两个方面；（1）培养基金职业道德观念。（2）灌输基金职业道德规范。

[单选题] 货币市场基金不得投资于（）。

A.现金 B.期限在1年以内的大额存单 C.可转换债券 D.剩余期限在397天以内的债券

参考答案：C货币市场基金不得投资于以下金融工具：（1）股票。（2）可转换债券。

（3）剩余期限超过397天的债券。（4）信用等级在AAA级以下的企业债券。

（5）国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别及该标准以下的短期融资券。（6）流通受限的证券。

[单选题] 货币市场基金以（）为投资对象。

A.股票 B.债券 C.货币市场工具 D.金融衍生工具

参考答案：C

根据投资对象可以将证券投资基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金等。其中，货币市场基金以货币市场工具为投资对象。根据中国证监会对基金类别的分类标准，仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。34 [单选题] 关于证券投资基金私募发行的说法，正确的是（）。

A.基金发行对象为社会公众

B.基金发行对象为不特定投资人

C.基金发行对象为特定的投资人 D.基金发行对象为不确定的机构投资者

参考答案：C

私募基金是只能采取非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金。35 [单选题] 世界上第一只ETF是在（）推出的。

A.英国 B.美国 C.加拿大 D.澳大利亚

参考答案：C

1990年，加拿大多伦多证券交易所（TSE）推出了世界上第一只ETF指数参与份额（TIPS）。36 [单选题] 依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人职责不包括（）。

A.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

B.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

C.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

D.按照规定召集基金份额持有人大会

参考答案：C

C项是基金管理人的职责。

[单选题] 以下不属于内部控制的原则的是（）。

A.健全性原则 B.有效性原则 C.审慎性原则 D.成本效益原则

参考答案：C 内部控制的五原则有：

①健全性原则；②有效性原则；③独立性原则；④相互制约原则；⑤成本效益原则。38 [单选题] 下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（）。

A.公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门

B.基金管理人应自主控制业务活动的运作

C.基金管理人应当建立有效的内部监控制度

D.基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线

参考答案：B

B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

[单选题]（）是指专门融通1年以内短期资金的场所。

A.债券市场 B.货币市场 C.开放式基金市场 D.股票市场

参考答案：B

金融市场按照交易工具的期限分为货币市场和资本市场。其中，货币市场又称短期金融市场，是指专门融通1年以内短期资金的场所。

[单选题] 安全垫放大倍数增加，基金的风险和收益的变化情况为（）。

A.风险降低，收益降低 B.风险降低，收益增加 C.风险增加，收益增加 D.风险增加，收益降低

参考答案：C

安全垫，即投资组合现时净值超过价值底线的数额。安全垫放大倍数增加，使基金的收益和投资风险趋于同步增大。

[单选题] 下列关于基金监管特征的叙述中，不正确的是（）。

A.监管内容具有全面性 B.监管对象具有广泛性 C.监管时间具有间断性 D.监管主体及其权限具有法定性

参考答案：C

基金监管的特征有：监管内容具有全面性；监管对象具有广泛性；监管时间具有连续

性；监管主体及其权限具有法定性；监管活动具有强制性。

[单选题] 基金上市交易公告书的编制主体是（）。

A.基金管理人 B.基金托管人 C.基金管理人与基金托管人 D.基金份额持有人

参考答案：A

凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（LOF）和交易型开放式指数基金（ETF）以及分级基金子份额。

[单选题]（）是基金管理人的内部合规管理活动，能把公司可能受到的处罚降到最低。

A.合规审核 B.合规检查 C.合规培训 D.合规投诉处理

参考答案：A

合规审核是基金管理人的内部合规管理活动，其目标是把外部监督可能发现的问题及时在内部发现并进行有效的处理。合规审核能把公司可能受到的处罚降到最低。44 [单选题] 当证券交易所在日常监控中发现基金异常交易行为，涉嫌违法违规的，应该向（）报告。

A.中国人民银行 B.中国证监业协会 C.中国证监会 D.中国基金业协会

参考答案：C

证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据具体情况采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证监会报告。45 [单选题] 关于在岸基金的说法不正确的是（）。A.在岸基金相对离岸基金容易受基金的监管部门监督

B.资金需求者在本国募集资金

C.证券投资基金组织在他国发售证券投资基金份额

D.将募集的资金投资于本国证券市场

参考答案：C

在岸基金是指在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金。由于在岸基金的投资者、基金组织、基金管理人、基金托管人及其他当事人和基金的投资市场均在本国境内，所以基金的监管部门比较容易运用本国法律法规及相关技术手段对证券投资基金的投资运作行为进行监管。

[单选题] 主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告的是（）。

A.合规与风险控制部 B.督察长 C.合规与风险管理委员会 D.监事会

参考答案：A

合规与风险控制部主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告。

[单选题] 基金从业人员在宣传销售基金产品时，下列做法错误的是（）。

A.为了向投资者推介基金产品、揭示投资风险而虚构事例

B.依照基金合同、招募说明书等对基金产品进行陈述、介绍和宣传

C.向客户和潜在客户披露用于分析投资、选择证券、构建投资组合的投资过程的基本流程和一般原则

D.在陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，提供业绩信息的原始出处

参考答案：A

基金从业人员在宣传、推介和销售基金产品时，应当客观、全面、准确地向投资者推介基金产品、揭示投资风险。

[单选题] 基金信息披露义务人不包括（）。

A.基金管理人 B.基金代销机构 C.基金托管人 D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人

参考答案：B

在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

[单选题] 下列（）不属于我国基金份额持有人享有的权利。

A.查阅或者复制未公开披露的基金信息资料

B.参与分配清算后的剩余基金财产

C.依法转让或者申请赎回持有的基金份额

D.按照规定要求召开基金份额持有人大会

参考答案：A

我国基金份额持有人可以查阅或者复制公开披露的基金信息资料。故A项错误。50 [单选题] ETF具有三大特点，下列说法中错误的是（）。

A.被动操作的指数基金 B.独特的实物申购机制

C.独特的实物赎回机制 D.实行一级市场与二级市场分离的交易制度 参考答案：D

ETF具有下列三大特点：被动操作的指数基金；独特的实物申购、赎回机制；实行一级市场与二级市场并存的交易制度。

[单选题]（）是基金职业道德规范教育的基础和保障。

A.投资者信任 B.基金职业道德观念教育 C.基金监管法规 D.职业道德素养

参考答案：B

基金职业道德观念教育是基金职业道德规范教育的基础和保障，只有首先树立了基金职业道德观念，才能使得基金从业人员在职业活动中，潜移默化地提升职业道德素养，进而把职业道德规范变成自发自觉的职业行为。

[单选题] 下列关于交易型开放式指数基金申购和赎回的对价、费用，说法错误的是（）。

A.场内申购和赎回时，申购对价和赎回对价均为现金

B.申购或赎回参与券商可按照0.5%的标准收取佣金

C.场内申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额确定D.T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告

参考答案：A

A项，场内申购和赎回时，申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；赎回对价是指投资者赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额确定。场外申购和赎回时，申购对价和赎回对价均为现金。

[单选题] 忠诚尽责要求基金从业人员在工作中要做到（）。

A.廉洁公正 B.诚实守信 C.爱岗敬业 D.服务群众

参考答案：A

忠诚尽责要求基金从业人员在工作中要做到廉洁公正、忠诚敬业。

[单选题] 目前，LOF基金份额的跨系统转托管需要（）个交易日的时间。

A.1

B.2

C.3

D.4 参考答案：B

LOF份额的转托管业务包含两种类型：系统内转托管和跨系统转托管。投资者将LOF份额从证券登记系统转入基金登记系统，自T+2日开始，投资者可以在转入方代销机构或基金管理人处申报赎回基金份额。

[单选题]（）以除本国以外的全球股票市场为投资对象，能够分散本国市场外的投资风险。

A.单一国家型股票基金 B.区域型股票基金 C.国际股票基金 D.国内股票基金

参考答案：C 国外股票基金可分为单一国家型股票基金、区域型股票基金、国际股票基金三种类型。其中，国际股票基金以除本国以外的全球股票市场为投资对象，能够分散本国市场外的投资风险。

[单选题] QDII基金的净值在估值日后（）内披露。

A.1~2个工作日 B.3~5个工作日 C.5~10个工作日 D.7个工作日

参考答案：A

QDII基金的净值在估值日后1~2个工作日内披露。

[单选题] 分开募集的分级基金，以（）进行申购和赎回。

A.子代码 B.现金 C.母代码 D.份额

参考答案：A

分开募集的分级基金，以子代码进行申购和赎回，母基金代码不能申购和赎回。58 [单选题] 信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于（）。

A.重大遗漏 B.不当竞争 C.虚假记载 D.误导性陈述

参考答案：C

虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为；误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述；重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。59 [单选题] 根据《证券投资基金销售管理办法》等的有关规定，基金管理人、代销机构从事基金销售活动时符合规定的行为有（）。

A.代销机构未与基金管理人签订书面代销协议前，就开始销售基金

B.对不同申购金额投资者适用不同费率

C.采取抽奖、回扣方式销售基金

D.在宣传推介资料中通过“欲购从速”字眼强调集中营销的时间限制

参考答案：B

在具体实践中，基金管理人会针对不同的基金类型、不同的申购金额设置不同的申购费率。A项，未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售；C项，基金销售机构从事基金销售活动不得采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方

式销售基金；D项，基金宣传推介材料不得夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。60 [单选题] 内幕信息的构成要素不包括（）。

A.来源可靠的信息 B.“重要”的信息 C.及时的信息 D.“非公开”的信息

参考答案：C

内幕信息的构成要素有三：一是来源可靠的信息；二是“重要”的信息，即该信息对于证券价格的影响明确；三是“非公开”的信息 61 [单选题] XBRL是（）的英文首字母缩写。

A.可扩展商业报告语言

B.合格的境外机构投资者

C.上市开放式基金

D.交易型开放式指数基金

参考答案：A

XBRL（可扩展商业报告语言）是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

[单选题] 预期风险收益较低的子份额称为（），预期风险收益较高的子份额称为（）。

A.A类份额；B类份额

B.B类份额；A类份额

C.C类份额；A类份额

D.D类份额；B类份额

参考答案：A

分级基金的基础份额称为母基金份额，预期风险收益较低的子份额称为A类份额，预期风险收益较高的子份额称为B类份额。

[单选题] 基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）内选任新基金托管人。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

参考答案：D

基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人。64 [单选题] 基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需经（）认可后公告。

A.中国证监会

B.中国基金业协会

C.中国证券业协会

D.证券交易所

参考答案：D

基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需经证券交易所认可后公告，修改ETF基金份额参考净值的计算方式，也需经证券交易所认可后公告。65 [单选题] 目前，我国占基金销售市场份额最大的基金代销机构是（）。

A.基金销售公司

B.证券公司

C.保险公司

D.商业银行

参考答案：D

目前，国内的基金销售机构可分为直销机构和代销机构两种类型。代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协议，代为销售基金产品，赚取销售佣金的商业机构，主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。银行因其所拥有的覆盖全国的营业网络和成熟的资金清算体系，庞大的客户基础，以及投资者对银行的信任而使得其渠道优势无可比拟，对于大部分基金公司来说，产品销售主要通过银行渠道来完成。

[单选题] 与私募基金相比，公募基金具有的特点是（）。

A.投资活动所受到的限制和约束少

B.投资金额要求高

C.基金募集对象不固定

D.采取非公开方式发售

参考答案：C

公募基金主要具有如下特征：

①可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定； ②投资金额要求低，适宜中小投资者参与；

③必须遵守基金法律法规的约束，并接受监管部门的严格监管。私募基金是只能采取

非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金。67 [单选题] 基金销售机构的职责规范包括（）。

A.对基金客户进行身份识别

B.基金募集申请核准前向公众分发基金宣传推介材料

C.书面协议委托其他机构代为办理基金的销售业务 D.委托基金管理人开立基金

参考答案：A

基金销售机构为客户开立基金账户时，应当按照反洗钱相关法律法规的规定进行客户身份识别，并在此基础上对客户的洗钱风险进行等级划分。

[单选题]（）是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。

A.独立性原则

B.客观性原则

C.公正性原则

D.全面性原则

参考答案：C

公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。

[单选题] 基金份额持有人大会应当有代表（）以上基金份额的持有人参加，方可召开。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.1/4 参考答案：A

基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。每一基金份额具有一票表决权，基金份额持有人可以委托代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权。基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开。

[单选题] 基金销售的（）要求从投资人的需要和实际承受能力出发，向投资人销售合适的产品。

A.规范性 B.专业性 C.服务性 D.适用性

参考答案：D

据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的适用性。坚持投资人利益优先的原则，把合适的产品卖给合适的投资人，是各基金销售机构在销售过程中运用4Ps理论时尤其需要注意的一点。

[单选题] 基金管理人的经理层人员应当取得（）核准的任职资格。

A.董事会 B.中国证监会 C.基金业协会 D.证券业协会

参考答案：B

基金管理人可设总经理一人，副总经理若干人。公司章程应当明确规定总经理和副总经理等人员的提名、任免程序、权利义务、任期等内容。经理层人员应当符合法律、行政法规和中国证监会规定的条件，取得中国证监会核准的任职资格。72 [单选题] 基金的营销组合策略不包括（）。

A.价格策略 B.人员策略 C.促销策略 D.产品策略

参考答案：A

基金的营销组合策略包括：产品策略；分销策略；促销策略和人员策略。73 [单选题] 下列关于销售策略的说法，不正确的是（）。

A.基金销售机构在产品策略方面存在产品设计同质化、市场细分不到位等问题

B.在价格策略方面，我国的基金销售机构采取的费率结构还比较单一

C.在渠道策略方面，我国基金销售的渠道较为单一，以银行和券商代销为主

D.在促销策略上，我国基金销售机构往往重首发而轻持续营销

参考答案：B

B项，在价格策略方面，基金销售机构常采取多种费率结构相结合的方式，根据申购资金量不同，持有期限不同，基金投资品种和期限的不同设定不同的费率结构。74 [单选题] 基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时的注意事项不包括（）。

A.有效识别投资者身份

B.向投资者提供“投资人权益须知”

C.向投资者介绍基金销售业务流程、收费标准及方式等

D.了解投资者的投资目标，但不需要了解其风险承受能力

参考答案：D

基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时，应严格遵守《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的有关规定，并注意如下事项：（1）有效识别投资者身份，（2）向投资者提供“投资人权益须知”，（3）向投资者介绍某金销售业务流程、收费标准及方式、投诉渠道等。（4）了解投资者的投资目标，风险承受能力、投资期限和流动性要求。

[单选题] 下列关于证券投资基金销售宣传推介材料的说法，不正确的是（）。

A.基金宣传推介材料中含有基金的业绩数据时，无须经托管银行复核

B.基金管理人应当确保基金销售宣传推介材料的内容真实、准确

C.基金宣传推介材料应当向销售机构经营活动的当地证监局报备

D.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人的其他基金的过往业绩，但需符合有关规定

参考答案：A

A项，基金宣传推介材料登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应

当真实、准确、合理地表述基金业绩和基金管理人的管理水平。基金业绩表现数据应当经基金托管人复核或者摘取自基金定期报告。

[单选题] 下列关于投资者教育工作形式的说法错误的是（）。

A.投资者现场教育工作形式的特色在于现场的互动交流

B.非现场形式包括基金业协会及基金公司组织的行业主题沙龙活动

C.电子形式相比纸质形式的投资者教育方式更具有吸引力

D.电子形式的投资者教育工作主要依托现代互联网技术

参考答案：B

B项，从投资者教育工作形式的时空角度看，可分为现场与非现场两种形式。现场的投资者教育工作形式主要包括基金业协会及基金公司组织的报告会、专题讨论会、行业主题沙龙活动等形式；非现场形式主要是除现场形式以外的各种宣传教育形式。77 [单选题] 下列关于基金业协会的叙述中，错误的是（）。

A.权力机构是会员大会

B.属于社会团体法人

C.基金托管人应当加入协会

D.会员分为三类：普通会员、特别会员、高级会员

参考答案：D

会员分为三类：普通会员、联席会员、特别会员。78 [单选题] 证券投资基金的主要投资方向是（）。

A.农业 B.工业 C.信息产业 D.有价证券

参考答案：D 基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。79 [单选题] 衍生金融工具不包括（）。

A.远期合约 B.期权合约 C.金融债券 D.互换协议

参考答案：C

衍生金融工具包括远期合约、期货合约、期权合约、互换协议等，其种类仍在不断的增多。

[单选题] 下列关于常用的寻找潜在客户的方法，说法正确的是（）。

A.缘故法是利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发

B.缘故法是通过现有客户介绍新客户，主要针对间接客户型群体

C.介绍法利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发

D.采用陌生拜访法的不足之处在于营销人员无法逐步建立属于自己的营销网络

参考答案：A

B项，介绍法针对间接客户型群体，是通过现有客户介绍新客户；C项，缘故法针对直接关系型群体，就是利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发；D项，采用陌生拜访法可以使营销人员逐步建立属于自己的营销网络。81 [单选题] 下列关于非法销售基金的说法，错误的是（）。

A.非法销售基金的形式包括冒充拥有基金公司投资信息拉拢客户进行委托理财

B.非法销售基金的形式包括冒充拥有基金公司投资信息进行股票咨询的业务员

C.冒用国内基金公司进行的非法证券活动多以高额回报为诱饵

D.冒用国内基金公司进行的非法证券活动多以境内基金为幌子

参考答案：D

D项，非法销售基金包括冒用国内基金公司进行的非法证券活动，这类违规营销行为销售非法基金（主要是私募基金），多以高额回报为诱饵，有的甚至以传销为手段，以境外基金为幌子，以互联网为载体骗取客户信赖进行所谓投资，实际是一种新形式的违法犯罪活动。

[单选题] 下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。

A.基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易

B.基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责

C.基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容

D.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令

参考答案：C

A项，基金公司应建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；B项，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准；D项，基金交易应实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

[单选题] 基金监管的高效监管原则首先要求基金监管机构具有（）。

A.独立性 B.合法性 C.权威性 D.公开性

参考答案：C

高效监管原则首先要求基金监管机构具有权威性，要赋予基金监管机构以合法的监管地位和合理的监管权限和职责。

[单选题] 合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势。这属于合规管理的（）。A.独立性原则 B.客观性原则 C.专业性原则 D.协调性原则

参考答案：C

合规管理的专业性原则是指合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势。

[单选题] 较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督，政府基金监管的特征不包括（）。

A.监管对象具有广泛性 B.监管时间具有连续性

C.监管活动具有自愿性 D.监管主体及其权限具有法定性

参考答案：C

政府基金监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有以下特征： ①监管内容具有全面性； ②监管对象具有广泛性； ③监管时间具有连续性； ④监管主体及其权限具有法定性； ⑤监管活动具有强制性。

[单选题] 基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的（）原则。

A.独立性 B.相互制约 C.有效性 D.健全性

参考答案：A

内部控制的五原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则，其中独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基

金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。87 [单选题] 合规独立性中，最重要的是（）。

A.部门独立性 B.机制独立性 C.问责独立性 D.以上都正确

参考答案：A

合规独立性包括部门、机制和问责等独立性，其中，合规部门的独立性最为重要。88 [单选题] 基金管理人的合规审核程序不包括（）。

A.制定合规审核机制 B.确定合规审查人员 C.合规审核调查 D.合规审核评价

参考答案：B

合规审核是基金管理人的内部合规管理活动，其目标是把外部监督可能发现的问题及时在内部发现并进行有效的处理。合规审核能把公司可能受到的处罚降到最低。一般来说，基金管理人的合规审核包含以下程序：

①制定合规审核机制；②合规审核调查；③合规审核评价。89 [单选题] 下列关于基金销售结算资金的说法中，错误的是（）。

A.相关机构破产或清算时，其结算资金属于破产或清算财产

B.在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转

C.由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集

D.禁止挪用

参考答案：A

相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或清算财产。故A项错误。90 [单选题]（）常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。

A.债券基金 B.股票基金 C.混合基金 D.开放式基金

参考答案：A

债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。债券基金的波动性通常要小于股票基金，因此常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。

[单选题] 督察长应当（）向全体董事报送工作报告。

A.每个月 B.每个季度 C.不定期 D.定期或不定期

参考答案：D

督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。

[单选题] 中国基金销售机构开始呈现出根据客户需求，创新和销售多样化产品的特点，这属于基金销售的（）。

A.促销策略 B.产品策略 C.价格策略 D.渠道策略

参考答案：B

在产品策略方面，中国基金销售机构开始呈现出根据客户需求，创新和销售多样化产品的特点。当前，我国的开放式基金已经构建起了一条包括货币市场基金、债券基金、混合基金、股票基金等在内的风险从低到高的产品线，以满足不同风险偏好客户的需求。

[单选题] 基金管理人监事会（）至少召开一次会议，监事会决议至少须经（）以上监事投票通过。

A.每半年；2/3

B.每年：1/2

C.每年；2/3 D.每半年：1/2

参考答案：B

监事会每年至少召开一次会议，监事会会议应当由全体监事出席时方可举行，每名监事有一票表决权。监事会决议至少须经半数以上监事投票通过。94 [单选题] 职业道德的作用不包括（）。

A.调整职业关系 B.提高社会素质 C.促进行业发展 D.提升职业素质

参考答案：B

职业道德的作用包括：调整职业关系、提升职业素质、促进行业发展。95 [单选题] 南方保本基金的保本周期为（）年。

A.1

B.3

C.5

D.10 参考答案：B

南方保本基金的保本周期为3年。

[单选题] 另类投资基金不可以投资于（）。

A.房地产 B.大宗商品 C.证券化资产 D.债券

参考答案：D

另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。97 [单选题] 基金份额登记不包括（）。

A.登记过户 B.会计核算 C.结算 D.存管

参考答案：B

基金份额登记是指基金份额的登记过户、存管和结算等业务活动。B项，基金的会计核算属于基金估值核算业务。98 [单选题] 基金从业人员在执业过程中接触到的秘密，不包括（）。

A.商业秘密 B.招募说明书 C.客户资料 D.内幕信息

参考答案：B

基金从业人员执业过程中接触到的秘密主要包括三类：一是商业秘密；二是客户资料；三是内幕信息。

[单选题] 下列基金种类中，风险等级最高的是（）。

A.债券基金 B.货币市场基金 C.股票基金 D.混合基金

参考答案：C

当前，我国开放式基金已经构建一条货币市场基金、债券基金、混合基金、股票基金等在内的风险由低到高的产品线，以满足不同风险偏好者的需求。100 [单选题] 基金份额登记机构的主要职责不包括（）。

A.建立并管理投资人的基金账户

B.基金会计核算

C.基金交易确认

D.代理发放红利

参考答案：B

基金份额登记机构的主要职责包括： ①建立并管理投资人的基金账户； ②负责基金份额的登记； ③基金交易确认； ④代理发放红利；

⑤建立并保管基金份额持有人名册；