银行柜员个人操作风险分析

银行柜员个人操作风险分析（共10篇）

银行柜员个人操作风险分析 篇1

银行柜员个人操作风险分析

这几年银行的各类案件层出不穷，其中既有陈年老案，也有不少新的案件，分析这些案件产生的原因，我们可以发现银行柜员作案的案例占有相当多比例，而且，案件所发生营业网点的内部管理普遍混乱，平时这些网点的柜员操作差错率通常较高，也没有一套切实可行的风险防范体系和措施。本文通过建立适当的柜员操作风险分析体系并提出各种有效措施以解决银行柜员的操作风险控制等问题。

一、柜员操作风险按程度分类：

1、一般差错

柜员个人操作的一般差错通常是指那些在业务流程处理的过程中尽管违反有关的管理规定，但情节轻微，风险系数不高，所在流程的环节前后漏洞不多的差错情形。这种差错的出现频率是评价该柜员工作质量的指标之一。

2、较大差错

柜员的较大差错一般是指在业务操作中出现的中等风险程度的差错，这些差错的表现主要体现在业务基本流程及其必经环节的疏漏或欠缺，或者是对业务操作管理规定和流程的简略或忽视。比较典型的案例是柜员在为客户开设账户管理的过程中出现的银行留底资料不齐或复印不清等情况。

3、重大差错

柜员的重大业务操作差错通常指的是柜员由于疏忽或对管理规定熟视无睹而造成的严重违反业务操作规定的差错，其中也有部分柜员错误理解了管理规定的重要*，以为某些必要监督管理环节可有可无。例如，对授权人员的授权操作和签名确认不够重视，经常以工作繁忙或事后可以后补进行推搪。这些差错的经常发生将很容易给犯罪分子有可乘之机。

4、一般事件

柜员操作的一般事件通常是指柜员故意或完全违反规定及操作要求的业务差错，虽然在后台的现场或非现场检查中发现，没有造成银行的损失，但是差错的*质比较恶劣，对银行潜在的风险影响程度比较高。例如在处理票据交换业务过程中违反先借后贷的银行结算基本要求，实际操作中进行先贷后借的处理，如果客户的票据在这时作交换退票处理，那么银行就很有可能形成损失。

5、重大事件

柜员操作的重大事件一般指由于违反操作规定已经给银行带来直接或间接经济损失的差错事件。

6、银行内部案件

对于柜员的重大差错事件而言，如果银行经过调查后发现该柜员是故意所为，并且与银行外部人员或者银行的其他人员一起配合，已经造成银行损失的行为，这基本可以认定为一件银行内部案件。

二、操作人员可以分四个层面进行分析

1、柜台经办人员

柜台的经办人员是初级操作风险的高发人群，其实每件银行差错事件或案件均离不开经办人员的配合行动，或犯罪分子利用了经办人员的无知才能顺利作案。可见银行对前台经办人员的教育和培养的好坏确实是一家银行风险管理和控制能力是否良好的重要标志。

2、后台授权人员

银行的后台授权人员是营业场所现场操作风险控制的中坚人才，他们掌握着对银行内部和外部风险的主要控制关卡，如果他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差，那么该银行营业网点的操作差错率将高居不下。

3、前台营销人员

总体而言银行的前台营销人员不应直接兼任后台的账务或业务处理。在正常情况下，如果营销人员不是与银行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客户角度考虑问题，那么一般的外部风险是不会与银行内部操作风险沟连在一起的，整体出错的概率很少。

4、复核人员和事中监督

后台的复核人员，包括营业网点的事中监督人员工作有相当的独立*，他们一般不会受到来自客户方面的影响，但是这些人员的责任心和工作能力是个关键因素，当然工作量实在太饱满也是影响他们工作质量的主要因素。

银行的业务复核环节是现场操作风险控制的最重要手段，复核人员的选择和岗位的配置，加上薪酬的体现是银行基层管理的重点。

三、柜员操作风险分析的途径和手段

1、差错发生的频率

业务差错的发生频率对不同的营业网点和不同的管理人员有一定的规律*。我们曾经大范围地统计过区域网点的差错情况，发现某些营业点的差错率一般稳定在某个水平上，排名情况更加倒数有名，其产生的原因及其分类差错排查也就是我们银行内控工作的重点。另外，我们还发现普通差错的高发网点通常与银行重大事件或内部案件的发生网点有正相关的关系。

2、差错重复的次数

个柜员差错的重复发生次数和同一个网点内同一种业务操作过程中不同经办人员发生的重复差错是衡量该柜员业务水平和网点业务管理质量的重要指标之一。同种业务差错重复发生次数如果具有普遍*，这说明业务管理部门的管理和业务操作的培训工作没有到位，应该尽早进行补救工作。

3、差错发生的时间段

操作差错发生的时间也是值得关注的方向，一般新的业务操作流程或新业务的推出将不可避免地出现较多的操作失误，导致差错率的上升，但是持续时间不应过长，允许的时间段最好在两个月之内，特殊情况下可以三个月，超过这一时间段同类差错的发生只能说明基层管理和培训工作滞后，或者具体经办及复核人员的水平有限，不再适合相关业务的要求。

对具体柜员发生差错的时间一般具有离散*的特点，集中度较高说明他这段时间内的工作质量很不稳定，一定还有其他的影响因素，银行基层管理者必须和他一起深入分析，并对各种原因进行排查。

4、责任人

在操作差错分析中如何分清责任人是非常重要的一件工作。如果我们在处理上混淆了产生差错的责任人，这将对基层的业务管理造成极大的混乱，所以我们很有必要让相关人员认清自己的责任，并给他们有充分申述的渠道和平台。我们建立的内控管理系统就是一个很好的经办人员与管理者的信息沟通平台。

5、业务的品种

发生差错的业务品种和业务管理所属部门有很大的关系。有一个相当有趣的现象是，管理得越严，操作要求越高的业务或部门，其记录下来的差错和业务操作差错率会表现的更高，内控记分表中的排名更多的与这些业务品种有关。那么其他的业务以及他们的管理部门是否工作就相当出色呢？平庸的银行管理者可能这样认为，但这无助于提高全行的内控管理质量水平。

6、操作流程的检查

对业务操作流程的检查很容易流于形式，基于风险控制的角度对风险环节进行深入分析的内控管理工作常常不为管理者所重视。检查的手段和形式固定不变，也会给犯罪分子有机可乘。

7、内控记分表

由于银行现行对具体操作柜员的工作质量评价还是以定*评价为主，管理人员对柜员的印象分很重要，主观的评价往往掩盖了客观的实际表现。所以很多作案人员在暴露后才发现原来大家对他的评价不错，甚至还有不少“表现优良，年年A+”的员工。银行推行内控工作质量的记分表将有助于大大减少这种由于主观评价不足所造成的定*评价的缺陷。

8、现场和非现场的检查

银行必须开展多种多样可行的检查行动来杜绝各种管理死角。现场检查与非现场检查要交叉配合，这样才能最大限度地减少操作差错的发生，从中也能发现一些案件的线索或苗头。

四、依靠银行电脑系统进行有效制约和对交易数据类型进行分析 通过电脑系统的参数设定和系统制约，可以帮助我们解决很多人工无法完成的柜员操作风险控制的难题。

1、柜员管理

管理的原则着重在不同的柜员只能操作不同的业务，以防止在一项业务处理流程中出现同一个柜员一手清的情况。

2、交易类别的控制

不同的柜员交易类别应该秉承谨慎处理，互相监督的原则。在此基础上才考虑效率的问题。

3、基本交易操作流程次序的制约

电脑应用操作系统的设计应该充分考虑到基本的银行会计结算、资金清算等管理规定，在业务流程处理次序上要通过系统杜绝相反操作的可能*。

4、有关交易差错数据类型的分析

我们可以通过电脑系统对每一个柜员的相关交易数据进行分类分析，这包括：

（1）

每天的交易总笔数；（2）

接待的顾客人数；

（3）

交易业务品种分类笔数；

（4）

当天交易的最高金额和流水号；（5）

交易时间的跨度及其操作频率；（6）

柜员的操作偏好情况；

（7）

总体和分类差错率分析等等。对以上交易数据进行深入分析的好处是明显的，这让我们知道相关柜员的操作工作质量及其稳定状况，由于数据的积累是漫长的，因而在短期内的大幅波动则是我们关注的重点，这很有可能预示着某些情况将要发生或正在发生。

5、对特殊交易的检查和控制

柜员特殊交易的检查是电脑系统和我们非现场检查的重点。这些交易是最容易给有心作案的人员利用，并能逃脱常规的检查手段。另外，如果单靠人工而非电脑系统进行监管和控制，其监管成本将会很高。

6、报表的作用 各种会计、统计和内控监管报表可以使我们能够在常规对账检查和专项检查中顺利地核对各种关键数据是否相符，如果出现不符或者数据紊乱的现象，我们必须查找原因，这往往可以作为银行内部事件或案件的重要线索之一。

五、对柜员操作风险进行评估和采取防范的措施

我们在实际做银行基层柜员个人操作风险分析的评估工作中，还应该高度重视如下的一些问题，只有全面考虑到这些问题的解决方案后，才可以说真正完成了对柜员个人操作风险的分析并有针对*地采取了相关的措施。

1、人员的选配和定期岗位轮换问题。

2、业务流程整合和梳理的问题。

3、业务素质和做人品德的培训问题。

4、管理者应做重点监控和随机抽查。

5、基层网点或营业部的管理问题。

6、规章制度建设和执行的问题。

7、电脑系统设计和人机配合方面的操作风险防范问题。

8、加强与外部与内部客户的对帐。

9、透明可行的各种奖罚措施等等。总之，银行柜员个人操作风险的防范是一个比较复杂的管理学问题，我们只有科学合理地进行风险排查分析和采取相应的防范措施，才会保证既不挫伤银行基层员工的工作积极*，又能最大限度地减少各种差错事件和银行内部案件的发生。

银行柜员个人操作风险分析 篇2

目前, 普遍认可的个人金融业务定义是:商业银行在经营中按客户对象划分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务, 是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融产品和金融服务的总称。任碧云 (2001) 进行了详细列举:个人金融业务是指商业银行以个人客户为服务对象, 为客户提供储蓄、消费贷款、咨询、代理等全方位、多层次的金融品种和金融服务, 以满足其融资理财需要的一种经营活动。它具有业务成长性好、业务活动涉及范围广、客户数量稳中有升、业务量日益增长的特点, 而且还具有业务对象分散、风险相对较小、收益相对稳定、与市场状况的依存度相对较低的特性[1]。

个人金融业务按业务种类可分为:个人负债业务、个人资产业务、个人中间业务;按服务的对象或服务的方式又可分为:零售银行业务、私人银行业务、信用卡业务、个人理财业务、消费信贷业务等。其中, 个人负债业务是指传统的储蓄业务, 包括各类活期储蓄和定期储蓄。个人资产业务是指面向个人客户的资产业务, 主要由个人住房贷款、消费贷款 (如汽车贷款) 、综合授信等业务构成。个人中间业务分为四类:个人结算业务、个人理财业务、个人电子银行业务、信用卡业务[2]。

二、关于商业银行操作风险的研究

风险, 是指损失发生的可能性或不确定性, 它包括“损失”和“不确定性”两大基本要素。商业银行面临的风险主要分为三个层次:第一层是银行难以控制、难以对其施加影响的风险, 主要指系统风险;第二层是银行难以控制但可以施加影响的风险, 主要包括商誉风险、竞争风险和合规风险;第三层是银行可以控制和施加影响的风险, 巴塞尔委员会将第三层风险归集为三类:信用风险、市场风险和操作风险。其中, 操作风险主要是指人的因素、技术因素、过程因素或其他因素给银行带来损失的风险[3]。

(一) 商业银行操作风险界定

操作风险的定义至今仍未有一个全球统一的标准。2004年6月, 巴塞尔银行监管委员会 (Basel Committee On Banking Supervision) 公布了《巴塞尔新资本协议》, 将操作风险界定为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险”, 并指出, 这一定义包括法律风险, 但不包含策略风险和声誉风险。该定义主要从引起操作风险的潜在因素出发, 试图辨别为什么损失会发生, 并从最广泛的角度分析原因。同时, 出于量化操作风险的考虑, 排除了难以进行量化的策略风险和声誉风险。因此, 可以说这个定义兼顾了操作风险的内涵和量化操作风险的可能性, 更偏重于狭义。这一定义随着西方商业银行对操作风险认识和管理实践逐步深入而被广泛接受[3]。

就国内而言, 在2005年中国银行业连续发生金融大案后, 中国银监会相继大量出台操作风险管理若干文件。这表明银监会的监管重点从以信用风险、市场风险防范为主, 逐步转变到信用、市场、操作风险防范并重的阶段。2007年6月, 中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》, 对操作风险进行了定义, 阐述了操作风险监管, 提供了与国际标准相匹配的操作风险管理做法。

通过上述分析, 笔者认为巴塞尔委员会的定义最合适。对于操作风险的定义, 关键不在于定义是否精确, 而在于商业银行应该清楚明白什么是操作风险, 它的形成机理是什么, 并针对其进行有效地防控。在我国的商业银行操作风险管控的起步阶段, 可以参照巴赛尔委员会对操作风险的定义, 将人员、流程、制度、系统和外部事件作为操作风险的生成因素和防控突破点, 形成能体现商业银行个人金融业务操作风险特点和风险防控方向的操作风险定义。

(二) 操作风险的特征及种类

作为一个涵盖多种风险的集合概念, 操作风险具有与市场风险、信用风险不同的特征:内生性、广泛性和普遍性、难以度量性和不对称性。国内对操作风险分类的研究观点有以下几种:温红梅 (2008) 认为操作风险主要以损失事件发生情况为基础分类, 以便于运用不同工具和方法对损失进行计量、测评和控制[4]。巴塞尔委员会将操作风险分为七大类型: (1) 内部欺诈风险; (2) 外部欺诈风险; (3) 客户、产品以及经营行为风险; (4) 雇用合同及工作状况风险; (5) 有形资产损失风险; (6) 经营中断和系统错误风险; (7) 执行、交割及交易过程管理风险[5]。

个人金融业务操作风险分类可以借鉴于以上分类。

三、个人金融业务操作风险防控研究

(一) 个人房贷业务操作风险防控研究

对于个人房贷业务, 学者基本上都从国际基本共识的流程、人以及系统三个方面进行分析。徐尽宇 (2008) 从“内部人和外部人的欺诈风险”及“系统本身容量以及处理能力的问题和系统操作不当”两个角度来剖析操作风险流程制度的设计是否完善以及流程执行是否到位[6]。孙德春, 田淑华 (2006) 认为住房贷款分为现房贷款和期房贷款两种[7]。陈兵 (2005) 认为个人创业贷款比消费贷款蕴涵更大的风险[8]。

对于个人住房贷款操作风险的防范措施, 徐尽宇 (2008) 分别从制度建设、贷后管理、案例培训、系统建设等方面分析了业务失真风险、业务潜在风险、人员整体素质和业务整体性风险[6];张吉光 (2007) 提出了形成操作风险文化、完善绩效考评机制、优化业务流程、健全操作风险管理架构、加强监督检查、建立黑名单制度等建议[9];孙德春, 田淑华 (2006) 分别从现房贷款和期房贷款两方面分析系统性风险的防范要点[8]。

(二) 个人网上银行业务操作风险防控研究

随着电子渠道客户信息系统 (CIF) 成功上线后, 商业银行实现了个人网上银行业务 (或称电子银行业务) 全部移植到柜台办理。个人网上银行操作风险呈现新的变化趋势。赵筱平等 (2005) 认为:一是操作风险意识淡薄。二是内控制度执行不严。三是金融机构检查监督力度不够。四是存在管理真空[10]。李剑铭 (2005) 认为我国网上银行操作风险管理中存在的问题主要包括:管理流程和体系尚未建立、信息技术落后、法律框架不尽完善、社会信用机制不健全、专业管理人才的匮乏[11]。

应对网上银行的操作风险, 李剑铭 (2005) 分析了国际银行界操作风险管理的主要做法[11];赵筱平 (2005) 提出了加强队伍建设、内控制约机制建设、金融机构自查、人民银行检查监督力度的建议[10];钟艳 (2008) 分别对个人网上银行注册操作、企业网上银行注册操作、银行证书管理操作及其各项业务风险防范应注意的问题进行了分析[12]。

就个人金融业务创新发展中存在的操作风险, 谢丽琼 (2005) 主要从信息技术应用、产品创新和业务执行的角度分析, 并提出了相应管理策略取向[13]。

(三) 个人汽车贷款业务操作风险防控研究

对于个人汽车贷款业务的风险, 农行市分行个人业务处 (2005) 认为其主要表现在合作经销商、借款人、内部管理、法制不健全几方面, 并从经销商准入和退出机制、借款人的准入条件、中介专业担保公司的担保、不良贷款的清收方面来防范个人汽车贷款风险[14]。余琪, 潘蔚勤 (2005) 提出从交易审查、信用评价、授信执行和贷后管理四个环节进行风险控制[15]。王小兰 (2007) 从征信体系、银行内部的业务环节以及担保人等方面分析, 提出了引入竞争机制、构建统一征信体系、转变贷款模式、建立“汽车贷款保证金”制度、实行“客户经理承诺”制度等防范措施[16]。孙玮, 何汉艺 (2004) 提出建立对汽车经销商消费信贷风险监控、预警、退出制度[17]。

(四) 票据贴现业务操作风险防控研究

周菊芬 (2004) 认为票据贴现操作风险主要由审查不严、查询办法落后、委托收款背书时间差异引起[18]。对于商业银行承兑汇票贴现业务, 费伦苏 (2008) 从处理过程中存在的操作风险的信息传导、人员传导、技术性传导、业务流程等问题的传导机制分别进行研究[19]。胡祖柏 (2006) 建议在数据集中的基础上上移汇票签发和查询的部分关键控制环节, 降低操作风险, 有效遏止违法违规案件的发生。具体措施为:汇票密押编押和核押工作集中在全行数据中心进行、建立汇票业务信息数据库、汇票查询由数据中心自动反馈查询结果[20]。

(五) 个人代理业务操作风险防控研究

《代理业务需防范操作风险——对河北省分行营业部代发工资及养老金业务的调查》调研发现代发工资及养老金业务风险隐患主要有:代理协议签订不规范、初始密码设置简单、岗位制约不到位、排队问题。提出了优化客户结构、规范运作、严格执行岗位分离、加强配套设施建设、加强行业自律等来规范操作程序等解决方案[21]。

(六) 信用卡业务操作风险防控研究

防范信用卡操作风险, 崔素芳 (2006) 认为一是目标管理定位准确, 风险要从源头控制;二是完善系统建设, 刚性控制风险;三是建立制度的后评价机制[22]。吴春林 ( (2008) 认为应倡导“法治”和“以人为本”的风险管理理念;构建全面的风险管理模式;培养合格的风险管理人才;运用系统的风险管理方法[23]。郑和平 (2006) 认为银行卡业务操作风险分为可控性风险和不可控性风险[24]。

(七) 柜面业务操作风险防控研究

关于我国银行业柜面业务操作风险管理存在的问题, 张红革 (2008) 认为主要包括:柜员能力风险、监控设施及出纳机具存在的问题、业务授权风险、汇票承兑、贴现的风险、柜员道德风险、应用程序风险[25]。辛欣, 朱春雷, 赵霞 (2008) 认为从风险控制组织体系看, 柜面业务操作风险的监控力量整合能力亟待提高;从风险控制的对象看, 银行缺乏对客户风险的必要关注和有效防范;从风险控制流程看, 银行的事前事后控制不足, 过度依赖事中控制;从风险控制依据看, 银行对规章制度缺陷和影响认识不足;从风险控制主体看, 柜员控制风险的动力、能力、精力、条件等未被充分关注, 柜员“知”与“行”的矛盾没有很好解决;从风险控制的手段看, 风险控制的科技含量和技术水平亟待提高[26]。泰英忠 (2006) 认为会计人员特别是会计主管人员的管理水平和风险防范意识有待于进一步提高, 会计监督检查力度仍不够[27]。

关于综合柜员制的风险防范措施, 张红革 (2008) 认为应完善规章制度, 狠抓制度落实;加强稽核监督, 强化内部控制;加强岗位轮换和强制休假制度;加强人员培训, 提高综合柜员的素质, 适应业务发展要求;牢固树立稳健经营的指导思想, 正确处理安全和效益的关系[25]。辛欣, 朱春雷, 赵霞 (2008) 认为风险控制的着力点是营造经营稳健、内控优先的风险文化, 构筑一个“防、堵、查”长期有效的内部监督控制机制[26]。苑广霞 (2005) 将柜台业务操作风险的类型归结为操作失误型、主观违规型、内部欺诈型、外部欺诈型, 操作风险防范对策包括树立正确理念, 加强队伍建设, 完善管理制度, 加大检查力度[28]。于成, 饶海琴 (2008) 从行为科学的角度对商业银行员工操作风险进行了分析, 并相应地提出了改善员工操作风险管理的建议[29]。

(八) 个人结售汇业务操作风险防控研究

李云 (2008) 针对商业银行个人结售汇业务中的政策风险、汇率风险和复核风险, 提出严格控制个人结售汇业务中的会计操作风险的各项措施:坚持审售分离制度, 落实外汇业务中的会计复核制度, 加大外汇会计人员的外汇业务知识和外汇政策的培训力度[30]。柳建民, 龚德亮, 鲍其富 (2008) 从审计监督的角度, 客观反映了基层行柜面业务操作存在的风险点, 分析了产生问题的根源。同时从风险意识树立、基本制度落实、监管手段创新以及违规行为处理等方面, 提出了可资借鉴的具体建议[31]。

(九) 衍生品交易操作风险防控研究

关于衍生品交易涉及的操作风险, 周小舟 (2005) 认为主要有两种类型:第一类指由各种自然灾害或者意外事故带来巨额损失的风险;第二类指由衍生交易制度上的漏洞和管理上的缺位, 使交易员在交易决策中出现故意的错误或者非故意的失误, 从而给整个银行带来巨额损失的风险。对于第一类操作风险通过财产保险和人身保险等方式转嫁出去, 而对于第二类风险, 则应当通过加强内部控制, 减少交易员操作失误;采用正确的会计处理方法;加强风险警戒等措施来进行有效的管理[32]。

(十) 其他个人金融业务操作风险防控研究

银行客户关系管理 (CRM, Customer Relationship Management) , 是运用现代信息技术和市场营销理论, 对银行和客户关系进行重新界定和管理的一种理论和实践活动。营销学之父———菲利普·科特勒把企业与客户之间的关系按程度不同分为五种类型:基本型、被动性、负责型、能动型、伙伴型[33]。李辉 (2004) 根据美国的银行业个人金融业务的客户关系:密切联系顾客型 (类似于负责型) 、特定业务集中型 (类似于能动型, 典型代表是梅隆银行、威尔士·伐哥等银行、个人金融客户主办银行型类似于伙伴型, 代表是花旗集团, 典型代表有合并后的美洲银行、第一银行以及第一联合银行等, 得出了美国的发展战略类型结论:一是我国个人金融业务客户关系类型选择;二是建立与能动型的特定业务, 三是中长期策略展望[34]。

交叉销售是花旗银行等国际先进的商业银行经营战略的重要组成, 也是“以客户为中心”的经营理念的具体体现。工商银行在向先进的国际化零售银行方向迈进的过程中, 应重视通过交叉销售来提升客户对银行的满意度、忠诚度和贡献度, 增强银行持续盈利的能力[35]。

四、结论

国内外学者对于个人金融业务操作风险的研究多集中在单个具体业务操作风险的对策探讨方面, 对于个人金融业务操作风险的特点、形成机理、造成的损失情况以及整体个人金融业务操作风险的防控机制方面尚未作出较深入的、系统的研究。事实上, 由于我国商业银行在发展该项业务方面的经验不足以及与发展个人金融业务相配套的法律监管、金融市场等外部环境未成熟等等的条件所限, 个人金融业务作为我国商业银行业务的一项金融创新必然隐藏着一系列的操作风险。笔者认为, 可以从分析研究个人金融业务操作风险的特点、形成机理为突破口, 从制度流程、系统、人员、组织结构和内控五方面对个人金融业务操作风险防控机制进行系统深入的探讨, 并且设计个人金融业务关键操作风险指标、监测指标。

摘要：目前, 对个人金融业务操作风险的研究多是只对个人房贷业务、个人网上银行业务、个人汽车贷款业务、票据贴现业务、个人代理业务、个人代理业务、信用卡业务、个人结售汇业务、衍生品交易等单个具体业务操作风险的对策探讨方面, 对整体个人金融业务操作风险的防控机制方面尚缺乏较深入的、系统的研究。

银行柜员个人操作风险分析 篇3

摘要：操作风险管理是银行业风险管理一项重要内容，近年来银行系统发生的个人银行部位案件，绝大多数与操作风险失控有关。本文主要分析了银行员工素质、信息系统设计、制度落实、事前、事中控制、重要部位、重点环节控制、个人账户对账等方面存在的操作风险因素，并提出了相应的措施建议。

关键词：个人银行操作风险防范措施

0 引言

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险管理是银行业风险管理一项重要内容，近年来发生的个人银行部位案件，绝大多数与操作风险失控有关，因此，如何加强操作风险管理成为了银行经营管理的一个重要课题，以下对当前个人银行业务的主要操作风险进行分析并提出建议。

1 个人银行业务操作风险的主要表现

1.1 人员综合素质不能适应业务发展 近年来，随着我国经济快速发展，商业银行个人银行产品不断推陈出新，实现了跨越式发展，产品结构从单一的个人存款、代理国债发展成为集本外币存款、代理保险、基金、黄金、理财产品等多渠道、全方位的产品体系，新业务操作环节多，相应规章制度比较庞杂，更新速度快。部分营业机构管理及操作人员业务素质不能适应飞速发展的个人银行业务，知识更新不及时，掌握制度不清不透，遇到较复杂、不常见的业务不知如何应对，导致违规操作，形成操作风险。加之管理层面不同程度上存在着对操作流程及规章制度梳理不到位的现象，使得规章制度系统性不强。

1.2 信息系统设计不科学形成控制缺陷 银行信息系统设计及更新不能适应业务快速发展，信息系统的控制与制度规范不匹配，系统繁多，整合性不强，不能很好的实现风险环节由“人控”转变为“机控”，一方面导致效率低下，更重要的是有些人利用系统控制的漏洞违规行事，从而形成操作风险。

1.3 操作风险管理相关制度落实不到位 经过多年的实践与探索，各商业银行已经按照《巴塞尔新资本协议》、银监会《商业银行操作风险管理指引》的要求建立了比较规范的操作风险管理机制与程序，如制定各业务条线风险例会制度，上级行对营业机构委派会计(业务)主管，建立主管定期汇报制度，要求各级行定期梳理、揭示业务运行中存在的操作风险、分析成因、制定改进措施等。但在实际工作中仍然存在有些营业机构自行组织的风险分析例会效果不好，甚至流于形式，风险分析不够全面，梳理不到位，改进措施针对性不强等问题，具体表现在检查发现的问题查了改，改了再犯等屡查屡犯现象。

1.4 重事后管理，轻事前、事中控制 个人银行业务量巨大，面对的客户众多，管理层面对交易的监测实时性较差，较大程度的依赖事后稽核及业务检查，一些风险隐患不能及时发现和纠正。由于对交易监控不力，有的案件隐藏多年才能发现，所以应尽快建立个人银行业务交易实时监测，加强事前、事中控制，及时揭示操作风险。

1.5 重要部位、重点风险环节控制不严 个人银行业务重点风险环节主要集中于现金、单证、印章、账户、授权、对账等。由于部分营业机构没有始终贯彻“一手抓业务发展，一手抓风险管理”的经营理念，一味追求业务发展，盲目相信他人，对重要业务不能形成有效复核和监督，形成“一手清”，使不法分子有机可乘。如在柜员制的操作模式下，大多数重要风险环节都需要复核人员授权后操作，授权环节控制不足极易引发案件，授权人员对大额存取款和挂失业务等授权时，没有对相关业务资料、客户身份真实性进行实质性审核，授权岗位形同虚设，容易引发操作风险，甚至形成案件。

1.6 个人客户的对账工作实施难度大 与客户核对账务是银行应尽的义务，也是银行的一项重要内部控制制度，让客户及时知晓账户的变动情况，一旦发生异常可以及时采取措施，一定程度上能够减少银行挪用资金案。一直以来银行单位客户对账制度执行比较到位，实施效果较好，但由于个人客户众多，银行对账方式相对单一，目前一般采用向客户寄送对账单，发送交易短信等形式进行对账，而且对象大多仅限于银行卡客户，由于收费等原因，有的客户不愿意接受，使得个人客户的对账工作难以落到实处。

2 防范个人银行业务操作风险的几点措施

2.1 加强系统性培训，尽快提高员工综合素质和专业素质 员工综合素质的提高是个人银行业务发展，控制操作风险的根本。首先，商业银行应根据产品更新、业务发展的实际情况，组织人员梳理相应规章制度，提高制度的系统性、可操作性，笔者尝试编辑了本行个人银行业务规章制度，下发所有前台个人银行岗位员工学习，取得了良好效果。其次，银行管理层面应组织本行个人银行业务专家、法规人员成立咨询团队，指导前台员工解决实际问题。另外，要加强员工系统性培训，摒弃过去“师傅带徒弟”的培训模式，让员工既学会操作，又明白账理，知其然知其所以然，不仅要提高员工的操作技能，更要提高理论水平和风险识别能力。

2.2 不断完善整合信息系统，变“人控”为“机控” 商业银行应组织前台熟练操作人员、业务专家及技术人员成立研发团队，不断征求信息系统使用人员与制度管理人员意见，汲取银行同业的先进经验，将产品流程、规章制度与信息系统加以对照，查找弥补漏洞，依照“风险优先、兼顾效率”的原则，通过完善信息系统提升操作风险防范水平。力求使信息系统对交易的额度、授权等环节与制度相匹配，制度层面明确要求、严令禁止的环节要从系统上加以控制，变“人控”为“机控”，使不法分子想为而不能为。如有的银行已经建立了客户指纹认证系统，客户银行账户进行取款、消费等交易时要求客户亲自录入指纹，这项技术从源头上控制了客户资金风险，值得推广。

2.3 认真落实操作风险管理制度 商业银行应随时掌控业务运营中各项制度的落实情况，分析内外部审计、检查发现问题，了解掌握网点运营中带有普遍性、具有潜在风险隐患或重要案例提示的问题，形成风险分析报告上报管理层，定期或不定期组织召开风险分析例会，分析产生问题的具体原因，采取有针对性的防控措施，达到规范操作、防范风险的目的。管理层面要加强监督与管理，研究新业务、新产品存在的风险，及时更新管理手段。

2.4 强化事前、事中风险控制 针对个人银行业务特点，应进一步强化事前、事中风险控制，及时阻止、发现风险隐患苗头。事前控制除了要加强前台员工思想教育，动态排查外，主要应发挥各营业机构会计(业务)主管的风险防控作用，主管通过实时监督业务操作，对重要业务的授权控制，及时发现或阻止可能引发风险的业务，所以说打造一支综合素质高、风险识别能力强的主管队伍显得尤为重要。事中控制主要是银行应实时掌控个人银行业务交易并识别风险，依托科技手段建立先进的交易监测系统，实时监测交易，从大量的交易中识别出风险业务，对前台及各级管理层面进行风险预警。监测人员应不断研究业务操作的风险点，分析以往发生的操作风险、事故、案件的特点及风险环节，及时改进、完善监控规则，在风险交易发生后短时间内预警，形成上下联动、协防控制的预警体系，采取及时得当的风险控制措施，最大限度降低事件风险程度。

2.5 强化重要部位、重点环节控制 商业银行应进一步强化个人银行业务现金、单证、印章、账户、授权等重点风险控制环节。分析以往个人银行部位出现的案件大多与授权制度的执行有关，营业机构要严格执行《商业银行内部控制指引》，授权责任人要严格执行对开户、挂失、大额存单签发、大额存取款、重新认证、差错处理等业务的授权制度，授权不能流于形式，不能违规转授权、不得跨终端授权或事后授权，各级检查人员要利用好监控录像对授权制度执行情况进行检查。

2.6 加大个人账户对账力度，逐渐向实时对账过渡 商业银行应进一步拓宽与个人账户对账渠道及范围，客户在开立存折、存单、银行卡账户时可视风险接受程度不同与银行约定交易对账起始金额，银行除继续推行寄送对账单、发送交易短信对账之外，应研究时效性更强的对账渠道，目前有的银行在客户提供取款介质、录入密码后暂停交易，向客户已约定手机发送短信要求客户确认，待客户在本人手机确认后交易才最终完成，这种手段起到了实时对账的效果，可以从源头上控制客户账户的资金安全，一定程度上控制了银行发生内外部案件的可能。

总之，个人银行业务操作风险环节较多，银行一定要抓住重点环节、重点时段、重点业务的监督与管理，不断提高前台员工及管理层面综合素质，进一步完善信息系统，研究新业务、新产品存在的风险，及时更新管理手段，确保个人银行业务安全运营，健康持续发展。

参考文献：

[1]巴塞尔新资本协议.巴塞尔监管委员会.2004年.

村镇银行柜员制操作规程 篇4

为规范村镇银行的出纳人员操作行为，树立企业形象，保证柜员顺利完成工作任务，特制定本办法。

第一章 基本规定

第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人核库、双人押运、离岗必 须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。

第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“尾箱核对单”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“尾箱核对单”现金箱余额是否相符，经坐班主任或主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条 每日日终柜员应打印现金流水记库存核对单、尾箱清单、然后做尾箱核对、封锁转汇、柜员轧帐、机构轧账、机构签退、柜员签退。

第七条 需进行交接的柜员，交箱前必须核对库存现金、重控及相关物品，并详细登记《交接登记簿》，由交接双方及监交人签章。款箱出入库时应检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章 现金收付

第九条 现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。

第十条 现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。现金付款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，并点验正确。现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。

（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误后将款项交取款人，并提示其当面点验，离柜概不负责原则。

第三章 现金整点

第十一条 业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员兼办现金整点。

第十二条 整点现金。

（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。

（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。

（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的位置，印章须清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁负责。

第十三条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。

第十四条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐张捻动，仔细鉴别真假。

第四章 票币兑换

第十五条 票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。

第十六条 柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。

第十七条 柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。

第五章现金管理

第十八条 柜员缴领现金。

（一）柜员领入现金。领款柜员填制记账凭证，注明领入柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以配款出库。管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。

（二）柜员缴款。缴款柜员填制记账凭证，注明缴款柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后连同现金一并交清算中心；管库员清点核对无误后，现金入库保管，选择“柜员现金入库”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。缴款柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签章。

（三）柜员间现金内调。调出柜员填制记账凭证，注明调出柜员号、金额、券别、调入柜员号等，经坐班主任或主管审批后连同现金交调入柜员。调入柜员核点无误后，现金入箱保管，选择相关交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。调出柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签章。

第二十七条 营业网点缴领现金。

（一）领取现金。

向上级管辖行领取现金时，管库员按规定方式报告用款单位、数额、券别、日期等内容。管辖行负责现金调拨的部门，对“现金调拨单”等内容审核无误后，交有权人审批签章。管库员根据手续齐全、内容正确的“现金调拨单”进行配款，选择相关交易进行账务处理。

（二）上缴现金。

向上级管辖行上缴现金时，管库员填写“现金调拨单”，并按辖内规定的方式通知负责现金调拨的部门。上缴现金必须按整点要求整理款项，并选择相关交易进行账务处理。

管辖行收到库款和凭证后，管库员应及时审核凭证，清点现金。无误后，选择相关交易进行账务处理。

（三）款项收妥后，“现金调拨单”回单联交调出行作记账凭证附件。

第二十八条 向人民银行缴领现金。

（一）领取现金。

会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金管理部门在领取现金支票时，在现金支票附联签章确认，现金领回清点相符入库。会计部门柜员选择“现金入库”交易输入系统外标志打印记账凭证交现金管理部门加盖有关业务印章、经办员、复核员名章后交回会计部门，会计部门收到记账凭证后将原来支票存根作记账凭证的附件同时登记现金台账。

（二）上缴现金。

向人行上缴现金时，管库员在“现金交款单”上注明出库的金额、劵别，经调款员签收后将款项交调款员。会计部门根据现金缴款单填制记账凭证，选择“现金出库”交易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金缴款回单联作记账凭证的原始凭证。

第六章 库款调运

第二十九条 运送现金、贵金属、有价单证等必须由两人以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄露。调款员、押运员有权制止无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。

第三十条 现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误后在调拨单留存联签章，以示收妥。

第三十一条 运送途中，两名押运员应严格遵守押运守则，严密看守，不得擅离职守。

第三十二条 物款送达后，调款员向调入行管库员交接清楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，须当面点验清楚。无误后，管库员方可在回单联签章。

第七章 假币处理

第三十三条 办理柜面现金业务发现假币的处理。

柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖“假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数量、金额、冠字号码、制作方式等，选择“柜员没收假币”交易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章；“假币收缴凭证”加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联附记账凭证后，第二联专夹保管，第三联交客户，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。

若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章及柜员名章后交客户，一联留存保管。经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手续。

第三十四条 使用调入现金发现假币的处理。

（一）柜员在使用从他行调入的现金时如发现假币，应由两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送上级行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。

（二）柜员填制记账凭证，经主管行长审批后，选择“现金交易”，将假币款项暂时在其他应收款挂账。

（三）上级行协助追回假币款项的，经坐班主任或主管审批后，柜员选择相关交易，销记挂账款；如确实无法追回假币款项的，按规定权限上报审批后，选择相关交易，将挂账款项转营业外支出，审批文件作记账凭证附件。

第三十五条 柜员没收的假币必须定期由管库员通过“柜员假币入库”交易作入库处理，交易成功后打印记账凭证，加盖有关业务印章、管库员、复核员名章。管库员按上级行规定的时间上缴假币，选择“库房假币上缴”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；假币及收缴凭证第二联上缴上级行或人民银行。

第八章 错款处理

第三十六条 错款处理原则。

发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，柜员自赔不准空库。并按照“长款归公，短款自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假币收缴程序处理。

（一）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情节、数额给予相应的处分。

（二）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

第三十七条 错款处理。

（一）库房现金错款的处理

在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找回，均应经坐班主任审批后作待处理错款。要区别性质对待进行处理。

１．待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上注明长款金额，主管行长审批后，选择“现金交易”，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上级审批后作记账凭证附件。

２．待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上注明短款金额，经主管行长审批后，由柜员选择“现金交易”，将短款暂挂其他应收款账户。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。

（二）柜员现金错款的处理。

柜员现金长款，比照库房现金错款的处理。

（三）调拨款差错的处理。

调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应立即将有关证明材料及详细情况逐级上报管辖行，由管辖行向调出行追查。如属调出行差错，错款由调出行处理。如无法确定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。

（四）原封新券错款的处理。

原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详细情况，并加盖主管行长或主管、经办人、证明人名章后，连同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追查，并按规定权限审批挂账。

银行柜员个人总结 篇5

转眼间，2012年就过去了，回首过去几个月，农业行陪伴我走过了人生很重要的一个阶段，在这一段时间里，我跟新同事们一起学习、一起成长，让我从当初的不自信变得自信了，也从我们的领导身上学到了很多工作的经验和做法，比如从行长身上学到了对工作认真负责的态度，从主管身上学到了严谨的工作作风等，他们的工作方法和经验将是我在以后的工作中不断学习与总结的借鉴。

不知不觉间，我来到**支行已将近半年了，这一段时间里，在领导们的安排下，我系统地学习了操作系统、个人结算业务、现金支票兑付、外汇业务等，并从最初的一知半解，通过向前辈们的请教、与同事们的讨论，我一点一点地进步了、一点一点地充实了自己。

上柜以来，我将我在实习中学到的知识，一步步的应用到了实际工作当中。随着对业务不断熟悉，我才渐渐知道，在银行工作，每天面对的都是些简单而又复杂的东西，简单的工作，都要拿出百倍的认真，有时候一不小心就会犯一些很低级的错误，甚至还是些讲过无数次的问题。这里，让我印象最深一次错误的就是在办理现金支票兑付的时候，我把将支票和钱一起退还给了客户，通过各种方法联系上了客户，最终在同事的帮助下险之又险的将支票追了回来。这里我要特别的感谢xx，她为了我的支票，到处托人，到处打听，还让同学大老远的从**带回来**。再多的话都难以表达我的感谢，我只想对xx说真的谢谢你！

虽然在工作上遇到过困难，遇到过挫折，但我相信，只要努力，一切问题都会迎刃而解。

银行柜员个人年终总结 篇6

时光如水，精彩的2015年即将成为过去，令人憧憬的2016年即将翻开崭新的篇章，回望2015年在柜员岗位上的工作历程，我以饱满的热情投身到本职的工作中，脚踏实地、兢兢业业，认真地履行着自己的工作职责，现将这一年的工作总结如下：

一、努力做好存取款业务。之于柜员，存取款任务是关键，除了平时认真做好柜台的存取款工作，在存款方面，我充分利用日常工作机会，在业务办理过程中做好存款营销工作，并利用自身的区域优势，积极向身边的亲朋好友宣传我行的优惠政策，努力提高存款金额。

二、积极营销我行的金融业务。在日常工作中，我立足我行实际，全面掌握我行电子银行、普惠金融卡、理财产品的业务知识，积极向客户推荐我行的金融服务产品，耐心地向客户解释各项业务的相同点与不同点、利与弊的所在，并给客户提出合理化的建议，深受客户的好评，也为自己个人的业务发展打下了坚实的基础，2015年全年我共营销了普惠金融卡50多张，短信银行和手机银行各达200多个，并年检了90%以上的对公账户。

三、充分尊重客户，热忱服务。作为银行柜员，我深刻意识到柜员是银行直面客户的窗口，不管大小业务都应该做到充分尊重客户、热忱服务，在实际工作中，无论是接递客户手中的现金、单据、卡证，还是与客户确认存款取款金额，我都做到耐心细致、有问必答，用以热情的服务赢取客户对我行的赞誉。

银行柜员个人操作风险分析 篇7

关键词：商业银行,柜面业务,操作风险,化解,建议

一、商业银行柜面业务操作风险的主要表现点

操作风险是商业银行基层机构面临的八大风险之一, 而柜面业务操作风险是其重要的组成部分。目前, 商业银行柜面业务的操作风险主要有如下三大表现点:

(一) 现金管理风险

现金管理方面的风险主要表现在:现金柜员尾箱未双人清点、双人封箱;离岗后钱箱未加锁或虽加锁但未妥善保管;自助设备清机加钞未执行双人操作;上门收款现金不及时入账;未经授权办理大额存取款业务;未审核客户身份证件办理大额现金存取款业务;无支付凭证或者使用商业银行内部凭证办理客户单位资金支付业务;未能识别而收入本外币假钞或者变造币等。

(二) 账户管理风险

账户管理方面的风险主要表现在:柜员为无证件或者未获得相关批文的客户开立账户;印鉴管理不严格, 印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证明更换开户印鉴;企业网上银行开户注册时, 未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性等;恶意查询并且盗取账户信息, 伪造或变造支款凭证等。

(三) 授权管理风险

授权管理方面的风险主要表现在:授权柜员授权时不认真审核凭证和账务, 致使授权制度流于形式;交易业务做不到事中授权;大额现金取款不严格按照规定审批;自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批;资金调拨业务不经有权人审查授权;未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等。

二、化解商业银行柜面业务操作风险的建议

(一) 建立健全商业银行柜面业务操作风险管理体系

一是健全操作风险管理组织。实行集中管理的操作风险治理结构, 包括4个方面: (1) 商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度, 设立独立董事, 通过高级管理层权力制衡, 抑制“内部人”控制、“道德风险”的发生。 (2) 设立独立的柜面业务操作风险管理部门。如果单独设立的条件不成熟也应指定某个部门承担起该管理责任, 但必须与市场、交易等部门进行分离, 并保持分析判断、管理决策上严格的独立性。 (3) 实施垂直化的风险控制流程。 (4) 明确各部门在柜面业务操作风险管理中的定位和职责, 理顺董事会、高级管理层、操作风险管理部门、业务部门、内控部门、审计部门的管理边界。

二是明确业务部门科学化操作范畴, 具体包括: (1) 营运管理部门是负责金库密码控管、钥匙管理牵制、交换票据等是否安全的控管管理机构。 (2) 营运业务主管负责重要空白票据领用、保管、盘点等。 (3) 重要空白票据的管理与限制规定;遗失支票的处理规定。 (4) 活期存款开户、管理、以及存折处理领用、及管理。 (5) 定期存款开户、管理、续存、转期程序规定、中途绩约、利率计算、解约的处理等。 (6) 外汇业务是否按有关规定办理?内部控制与牵制原则是否合适?处理与风险管理是否安全? (7) 授信业务查核, 包括查核利益相关者授信申请是否达到银行法规定?授信文件与征信数据文件的真实、正确性如何?是否按5P原则作为授信重要依据?征信资料是否正确?订价是否按规定? (8) 投资、转投资与银行业务查核。尤其对于转投资的限制是否依据程序?投资是否正常?投资政策是否经股东大会同意等。 (9) 会计、信息业务查核。会计制度是否安全?会计报表是否正确透明化?会计是否达公平表达原则? (10) 其它业务的内控查核, 包括信用卡、消费金融业务、信托业务、衍生金融商品业务等。

(二) 商业银行柜面业务操作的内部控制的设计

一是建立适当的交易作业流程。商业银行交易作业应严格遵守责任分工的原则, 按照前台、中台及后台的流程进行。及时处理所有经核准的交易, 并留存原交易人员执行交易的稽核轨迹, 以控管交易过程可能衍生的风险。此外, 应制定适当的交易处理控制程序, 以控管交易过程中可能衍生的风险。交易的处理应在交易执行后即予完成, 或至少在当天完成, 以确保纪录的及时性。为确保交易纪录的完整性 (例如:独立的交易序号、交易细节、交易方及交易时间) 与正确性, 须按规定保存交易文件。由独立于业务单位的人员执行交易纪录的验证程序, 这包含有效性检查、监督信用风险及市场风险限额。交易的变更、取消与异常交易均需额外的监督与授权。

二是信息系统应界定适当的授权范围与层级。商业银行信息部门应明确界定交易人员运用内部信息的授权范围与层级, 以避免非授权或不当授权的情形。此外, 对于人员轮调时的权限应及时变更, 以避免因人员调动产生空窗期。另对商业银行内部的账号及密码控管应建立制度, 并要求定期更换, 以防止非法取得的密码使用。

三是内部稽核 (审计) 部门应执行适当的稽核 (审计) 作业。商业银行内部稽核 (审计) 部门应加强查核 (审计) 工作, 针对业务操作部门前台交易与后台结算与交割, 以确保交易遵照商业银行制定的作业流程进行, 避免非授权的行为发生。针对风险控管部门, 应确保其对于各业务操作部门及银行整体风险进行适当的监督与控管, 并适时将结果传达业务操作部门及高层管理者, 以采取适当的应对措施。内部稽核 (审计) 单位应审视银行风险管理制度的落实情形, 并揭露在稽核 (审计) 报告中。对于检查所发现的缺失或异常事项, 应于该稽核 (审计) 报告陈述后加以追踪, 定期作成追踪报告, 以确定相关单位及时整改。

四是加强舞弊事件的查核, 借助外部专家。鉴于舞弊事件的发生, 对于商业银行经营乃至投资人权益造成严重威胁, 因而针对舞弊事件的查核极为重要。舞弊查核技术是一项非常特殊专业, 近年来已逐渐发展成熟。在内部稽核之外, 商业银行可考虑委托外部专家以独立、专业及客观的角度, 发现舞弊或发生舞弊的蛛丝马迹, 以防杜类似案件发生。

(三) 商业银行风险管理制度的设计

一是制订风险管理政策与作业程序。管理高层应核定适当的风险管理政策与作业程序, 以作为商业银行日常执行风险管理作业的规范依据。其内容应能确实反映商业银行的营运策略目标、风险偏好及所面临风险的特性, 并通过一定程序传达到整个银行系统中。应定期与不定期对其风险管理执行效能进行评估, 包括是否合乎发展预期、风险管理运作是否具有独立性、风险管理制度的执行是否有效, 及整体风险管理基础建设是否完备等。此外, 业务单位与风险管理部门也应深入了解其权责, 以落实执行。

二是明确执行风险管理作业。风险管理流程应包括风险辨识、风险衡量、风险监控、风险报告与风险回应措施等。商业银行的交易因银行策略有所不同, 但仍离不开市场风险、信用风险、流动性风险、业务操作风险等本质。此外, 在风险监控上, 为监控各种风险限额使用情形及其超限的状况并做出适当的报告, 以便于响应措施的实行, 及措施实行后对其执行情形的了解与评估等, 商业银行应制定一套完整的风险监控作业流程。

三、小结

对商业银行可能发生的柜面业务操作风险, 商业银行风险管理制度可营造出切实的稽核检查或复审手段, 来维护资产质量及安全。同时, 对于可能发生的道德风险给予有效的指导与教育机会。但应注意的是, 商业银行应按照公允的风险管控准则规定, 派任专业与具有独立资格的部门与员工来担任执行风险管理工作, 由这些部门与员工亲自撰写工作报告进行公允表达。商业银行风险管理措施确是其迈向稳定经营与增进营运效率, 达成预期目标的最佳指导原则与有效政策。但是, 一项制度并非“天衣无缝”, 也并非“断草除根”, 同时并非也可防止一切的缺失与舞弊发生, 因此CSCO委员会的报告也指出:风险管理、内部控制是一项过程与目的, 但并非是绝对的结果。

参考文献

[1]张勤.浅谈如何有效控制银行的操作风险[J].市场周刊 (理论研究) .2006 (04)

[2]叶立新, 冯俊文.金融风险新领域——银行操作风险的计量与管理[J].经济管理.2006 (22)

[3]龙云飞.浅析我国商业银行操作风险问题[J].中国集体经济 (下半月) .2007 (11)

[4]张红革.商业银行综合柜员制操作风险与防范[J].河北金融.2008 (07)

银行柜员个人操作风险分析 篇8

【关键词】内部控制；新形势下；操作风险；防范措施；分析；探讨

引言

伴随着科学技术不断的发展，其经济的发展速度也是不容小觑的，而商业银行在经济发展当中所处的地位，也在不断的上升着。近些年来，一些大型的案件无不显示出其操作风险对于商业银行正常运转的阻力之大。操作风险总的来说，是我们当前商业银行自诞生以来所存在的不可避免的危险，也是其商业银行自身的内部所存在的主要的风险之一，因此，加强商业银行操作风险的防范与管理，是我们当前的商业银行不能忽视的重要的内容之一，必须引起商业银行界相关人士的重视。商业银行的内部控制是指将商业银行作为实现其经营的目标，通过去制定与实施一些相关的制度与方法，对一些风险做好事前 的防范、事中的控制和事后的监督工作。总结当前其操作风险发生的原因，其内部控制的欠缺，是非常重要的一个因素之一。因此，我们必须做好其商业银行内部控制的工作，注意防范操作风险。

一、商业银行操作的风险

（一） 操作风险存在内生性的特点

我们都知道，内部因素是造成我们当前商业银行风险的重要原因之一，在一般的情况之下，员工一些不规范的行为或者是其内部相关系统的缺陷等等，都会在一定的程度之上导致其操作风险的发生。

（二）操作风险有一定的广泛性

很显然，操作风险所涉及的范围是十分的广泛的，可以牵涉到银行日常活动的各个方面。不但包括相关人员的过错，还包括其系统自身的缺陷以及相关的外部事件所引起的风险等等，这些都是会导致其操作风险发生的因素。

（三）操作的风险很难被量化

通过相关统计分析，不难发现，操作风险，是不容易被计量的。其牵涉更多的为一些人为的因素，这些因素通常都是比较难以借助其他的模型进行准确的量化的。所以，单纯的去借助该种方式去改善操作风险是有很大的难度的，当然，我们可以通过与内部活动的合作，企业减低操作风险发生的概率。

二、新形势下内部控制的商业银行操作风险发生的原因

（一）内部控制制度的建设不完善

伴随着当前我国经济的快速发展，其商业银行面临的经营的环境也变得更加的复杂，再加上内部控制制度的建设的落后性，使得操作风险的发生率大大提高。首先，我们可以通过相关专业人员对内部控制制度进行制定，但是由于人员的缺乏，使得内部控制的设计不完善；再者，相关人员在制定相关制度的时候，对银行一些具体操作部门的实际情况考虑得不是很周全，致使设置的规章制度不够完善；内部控制的针对性比较弱，使得有效性大大降低；商业银行体系非常庞大，上级对下级的垂直管理不够。

（二）内部控制的意识较为薄弱

由于惯性，一些商业银行在发展的过程当中都比较的注意规模、业绩等的发展，而忽视员工以及相关工作人员内部控制意识的培养以及操作风险的相关管理，这在一定的程度之上是会导致操作风险的发生的。

（三）内部控制的执行和监督的力度缺乏

我们都知道，其内部控制有效的执行，是内部控制发挥自身作用的必备条件，制度设计得再好，行动上得不到体现，仍旧是白忙活一场。当然，对相关制度的监督也是不可少的。如果不对其公司内部相关行为进行有效的监管，一旦出现了违规操作，就会对我们银行的正常的运转造成巨大的阻碍与风险。在实际运行的过程当中，当今银行恰恰不怎么注重其执行与监督力度的加强，更加忽视对高层领导等相关人士的监控力度。

三、新形势下内部控制的商业银行操作风险规避措施

（一） 进一步完善内部控制的制度

完善内部控制相关制度，积极的去开展一些内部控制的相关培训活动。其商业银行内部的控制制度可以适时的作出一些改变，使得其不断的适应当前银行业务所发展的步伐。还有就是，加强相关专业人才的培养，提高相关人员内部控制的意识，并为其提供一些相关的专业指导。

（二）创造和谐内部控制的文化

我们要加强营造内部控制文化的建设力度，注重相关的操作风险的管理，形成较为完善的操作风险的管理理念。当然，还要注重员工相关管理意识的培养，将其操作管理风险落实日常工作的方方面面。

（三） 加强内部控制的执行和监管力度，制定出相关的激励措施

商业银行要消除我们之前在相关人力资源的管理上所存在的一些弊端，提升其内部控制的执行和监管的力度，使得激励和责任的实现相对等。还要建立起较为科学合理的考核的制度，提高相关人员对操作风险的重视度，促使其整体稳定的发展。

四、结束语

总而言之，在新形势下，其商业银行一定要在加强内部控制的基础之上，完善相关内部控制制度以及相关工作人员内部控制的意识，以在一定的程度之上提高商业银行的可持续性发展，从而带动整个经济带的和谐稳定快速发展。

参考文献：

[1] 张同健. 新巴塞尔协议下我国商业银行风险控制能力测度模型实证研究[J]. 贵州财经学院学报. 2008（02）

[2] 张成虎，李育林. 基于不对称信息理论的第三方电子支付产生机制研究[J]. 河北经贸大学学报. 2008（02）

[3] 张同健. 新巴塞尔协议下我国商业银行操作风险控制绩效评价系统研究[J]. 广东商学院学报. 2007（05）

作者简介：

银行柜员个人简历 篇9

个人概况

姓 名：

出生年月：1988年11月

毕业院校：福建金融职业技术学院

学 历：大专

联系电话：

性 别：女

政治面貌：团员

专 业：管理科学

手 机：

电子邮件：

教育经历

9月至6月 于福建就读福建金融职业技术学院(在校所学科目有:国际金融学、商业银行理论与实务学、金融营销学、模拟银行学、初级会计理论与实务学、银行会计学、市场营销学、计算机一级、EXCEL等等)

在校奖励情况

实践经验

月 于创维集团有限公司 销售部门 担任导购员，

银行柜员个人简历范文

，

就职期间工作认真负责，工作态度良好，在工作中让我学到了很多在学校学不到的知识，比如说在工作中激情很重要，能给企业树立良好的形象，等等。

技能水平

熟练掌握计算机office,excel,ppt,等操作,能熟练使用.

自我评价

本人善于与别人交际,在校表现良好,学习成绩优秀,做事认真沉稳,为人正直诚实,能够很好地胜任任何工作.

求职意向

银行柜员风险防范心得体会 篇10

风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。

银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入工行已有十年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：

一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收款人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地仔细核对确保正确的情况下才提交。

二、原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原

始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后勾兑流水时，必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，与流水上保持一致，并且保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应柜员自行作废，不能随手丢弃。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。

三、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。

以上这些都是柜员平时业务处理时所能遇到的，这也是我这么多年工作中总结的一些现金柜员所经常容易出错的地方。所以作为一名工行员工来说，我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的节制以上内容的发生，减少不必要的风险，这样才能更好的为广大工行的客