审计科工作流程

审计科工作流程（共11篇）

审计科工作流程 篇1

河北广玉淀粉糖业有限公司

审计科工作流程

定岗：专职

定员：1个

定额：3000元

一、上游客户

1、总经理

2、各举报人和建议人（含外部）

二、下游客户

1、公司范围内各部门中层以上干部。

2、公司范围内各部门重要岗位人员。

3、公司客户。

4、公司范围内财务管理部及特殊要求部门。（融资、工程等）

三、服务标准

1、总经理交办的事项，在四小时内给予进度答复，一般事项三日内查明，复杂事项七日内拿出结论报告。

2、一般性举报在20天内调查处理完毕，并在次月《广玉〃我们在路上》中向举报人反馈。

3、重大举报由督查审计科立案督查，一般在15日内调查处理完毕，并直接向举报人答复处理情况。

4、每月6日前公布上月《中层以上干部举报》、《员工举报情况》。

5、每月20日前公布上月《举报处理情况简报》。

6、拟写举报奖励名单及标准，于20日前交总经理批准。

7、对总经理交办事项，重大事项实行每日督办。

8、对调查事项拿出结论后，在24小时内报总经理，并督查相关部门在三日内处理完毕。

9、每月5日前公布未写举报人员名单，举报缺条名单。（含不合格举报）

10、每季度对中层以上干部发《自查自纠表》，开展自查自纠活动，并检查其查纠情况，进行评价，归档考核。

11、每月至少进行一次外部调查工作，搞好市场调查和客户走访，对发现的问题在7日内处理完毕，拟写报告归档。

12、对发现的问题随查随纠，严格按公司精神和规定处理，并对办事不力、处理不全、效率低下的部门和人员予以通报和直接处理。

13、每月10日-20日进行一次月度例行审计，提交审计报告，对审计出的问题，督促解决。

14、每月进行一次专项审计，提交审计报告，对审计出的问题督促解决。

15、每月5日前列出上月审计过程中发现的《问题汇总》，报总经理审阅。

四、工作流程

1、审计工作流程，制定审计计划、项目审计计划、审计

方案就地或送达审计审阅有关账薄凭证，实施具体审计出具审计报与被审计部门交换审计意见审计处理意见的落实、进行后续审计

2、离住经济责任审计工作流程：发送审计通知书（被审计部门应准备的资料外还应有立柱者述职报告，资审计有关账薄凭证，实施具体审计形成审计底稿告及审计处理意见正式审计报告报总经理审阅督促审计意见落实，进行后续审计

3、每月12月31日以前报审计工作计划，每月的最后一天报下月的审计计划，根据计划有准备有条理地开展审计工作，每月5日以前完成上月的全部审计工作内容，并上报全部审计报告。

4、审计通知书必须提前一天下发到被审计单位，以便于准备好有关的资料。

5、审计过程中一定要规范整理好审计工作底稿，底稿上要签署时间与姓名，和审计报告一并存档保管。

6、审计报告内容必须要与被审计部门交换意见，由被审计部门负责人在交换意见书上签字、存档保管。

7、审计报告要做到问题鲜明，证据充分，条理清楚，内容翔实。

8、对于以前审计中发现的问题及审计处理意见，一定要进行后续审计，将被审计部门对存在问题的解决情况在后续审计报告中给予反映，对审计处理决定的执行情况进行监督落实。

五、完成以上审计任务，必须设立专职审计人员一名，方可有保证。

审计科工作流程 篇2

假设求证法的基本含义, 是以问题、疑问及预设的舞弊可能性为基本前提, 从而进行定向审计的方式。这是符合审计存在的前提假设的。假设求证法使审计工作目的性非常明确。在审计实践中, 以假设问题的存在进行审计证据收集, 从而求证真实结果, 验证审计人员对假设的最终判断符合舞弊行为发生的基本规律, 也是提高审计的效率的有效途径, 使审计人员的审计活动行为有的放矢。

假设求证要遵循一定的法则, 必要的审计程序为:根据审计对象提供的资料, 判断其经济活动行为;找出内控制度的薄弱环节;找出问题的可能疑点;评价可能疑点对经济活动的影响程度;确定审计抽样样本和/或指定样本;收集相关证据;求证假设的真实性。

2 线索征集法

审计线索的提供者一般都是相关人员, 因为舞弊的最终结果是一部分人受益, 同时侵害了另一部分人的利益, 这些状况在某种程度上会促使知情者在安全的情况通过第三者 (如审计组) 予以遏止的愿望。审计所面对的审计客体的经济活动行为是多样化的, 揭示审计客体舞弊问题往往如大海捞针。一方面, 审计成本与审计时限的制约要求审计在预定时间内完成。另一方面, 审计客体舞弊行为的预谋性与隐蔽性藏匿在巨大经济活动中的某一个环节或事件中, 并在虚假完善的内部控制制度的保护下使审计人员在有限的审计时间里难以揭示, 导致审计工作事倍功半或审计失败。对此, 最有效果的审计方法就是通过审计线索收集审计证据, 从而加快审计进程。

线索征集法包含以下程序:预先告知, 展开政策攻势;提供准确的联系方式, 便于信息获得途径的畅通;接受审计线索;甄别线索真伪;查证问题。

3 经验判断法

实践出真知。审计经验来源于审计实践, 审计人员的审计经验存在巨大的差别性。厚积薄发是审计人员最典型的特征, 优秀的审计人员所形成的审计经验就是通过从事、分析和总结众多典型案例的基础上取得, 并通过长期的审计实践培养了审计人员职业判断的敏锐性与直觉, 形成了以揭示审计客体舞弊问题存在为审计的基本理念。此外, 审计客体的差异性永远地挑战着审计人员对不同领域知识与信息的持续获取与应用能力, 审计经验很大程度上决定着审计成败, 而繁杂的主客观因素导致不同审计人员审计经验的差别。

经验判断法的实施, 完全是建立在审计人员个人工作经验之上的, 因此是难以以一个相对固定的模式或程序进行规范的。正因为如此, 经验判断法的实施效果是非常能够体现审计人员的内在基础素质的方法。

4 资金流向法

追踪资金的流向实施审计, 是最常用的审计方法, 适应于专用资金或单一资金的追踪检查, 通过资金流转的各个环节检查是否存在资金流转过程中的“跑、冒、滴、漏、挪、挤、占、贪”等行为, 直到资金最终的合法、有效、效率和效果使用。在审计实践中, 经常会发现资金流转过程中的“渗漏”或“蒸发”等现象, 资金的使用偏离了既定目标, 从而损害了资金使用者的切身利益。追踪资金流向的审计法在审计实践中具有明显的审计效果, 可以确保资金流转的所有环节都在审计人员可控制范围之内, 对应的是时间与精力耗费的倍数增加, 审计成本也同时扩大。与达到预期目的相比, 这种付出是有价值的。

为了降低成本, 资金流向法审计的程序设置比较理想的状态是:确定源头资金总量;明确资金流转环节;审查流转环节资金的安全存在性;计算资金流转的时间性;审查资金流转末端的完整性;测试资金使用的合规合法性。

5 多维对比法

多维对比法, 是根据一定的标准, 对若干有内在联系的因素进行对照、考察、比较, 分析差异, 进而予以定量定性的分析方法。多维对比法在项目审计中占有重要地位, 贯穿于审计活动的始终, 是无可替代的方法。多维对比分析具体应用中往往存在方式选用不当或者方法应用混淆等问题, 导致审计情况分析出现误差, 降低了审计成果的质量。在对比分析法中常用的方法有百分比、相对比、绝对比、倍数比等, 审计人员根据审计的具体情况会做出一种或几种的选择进行比较与求证, 以保证审计结果的客观真实性。同时, 在正确选用对比分析时, 还要考虑选用最适合的对比方式, 然后才能运用分析方法实施具体分析, 只有选用科学的对比方式、方法进行分析, 才能正确把握事物的本质及其规律。

另外, 多维对比常用的方法还有纵向对比、横向对比、整体与部分比、计划与实际比和综合对比等几种, 因此要求对相关数据有比较丰富、准确、翔实及权威的掌握, 从而确保对比结果的客观性和公正性。

6 效益评价法

效益评价法是目前审计中的难点, 它是通过审计客体所从事的经济活动行为, 利用统计原理, 在内控制度相对完善的状态下, 有针对的制定出量化的评价标准及体系, 科学、合理、细致的计算出经济评价的各项指标, 反映经济的节约与效率效益和对社会的贡献程度, 主要是考虑资金的经济效益与社会效益。目前审计的重点虽然还停留在传统的揭错防弊的制度基础审计上, 但随着大量项目的建设与实施所暴露出诸多问题, 效益评价审计已经开始被重视和关注, 特别是对项目经理任期经济责任审计的过程中, 效益评价已经成为经济责任审计的重要内容, 主要评价的是履行经济责任的能力, 并要求具体问题具体分析。在国有企业或国有控股企业的效益审计评价体系中, 审计评价的核心是在法律法规的制度约束的架构中, 企业在保持国有资产的增值保值前提下的企业可持续发展能力, 在管理实践中已经量化了可比对的评价指标体系, 在审计实践中还没有相对科学、成熟的评价指标, 审计还处于摸索阶段, 审计的最终成果要靠审计人员的经验和对审计环境、新知识的掌握等因素的影响。

7 样本抽样法

样本抽样法是目前国际审计界最流行的一种审计方法, 其核心是通过一定的审计样本的选定去组织实施审计以期客观的完成审计目标, 样本的抽取排除了主观人为的影响力求客观公允, 实现审计风险与样本选取数量、审计成本的相对均衡。此方法适用于大型数据库管理或经济业务发生频繁的行业部门, 是对抽样审计的进一步规范。审计样本的选样决定着审计的最终结果的优劣。特别是在面向数据库的样本抽样中, 只能对数值型字段起作用, 对字符型字段无效, 其特点是面值越大, 抽中的概率越大, 小面值的样本也抽取, 概率较小。

需要特别说明的是, 样本抽样分为一般样本和重点样本, 在实际审计中审计人员必须区别对待, 以确定“误差值”和“风险水平值”。

8 审计软件查询法

当审计客体提供的审计资料是电子文件时, 审计人员需要借助审计软件及SQL SEVER等软件进行辅助查询。这是由科技发展技术提升所带来的, 电子管理平台的迅速发展和企业的ERP、URP等的组织实施, 传统的纸媒财务管理必将逐步消失, 国内部分大型的企业事业单位和跨国公司已经率先摆脱了手工记账方式, 审计客体已经没有了传统纸制载体所反映的会计资料记录, 所有的反映经济活动行为记录都以不同数据库的方式存储在数据库中, 就是在目前的县级财务也大多数实现了计算机的数据库管理, 只是因为观念的差异性使得手工记帐与电子帐并存运行。我们不可否认会计是审计的基础, 会计工具的革命也势必导致审计工具的革命, 否则审计将会退出历史舞台。在电子帐的基础上计算机软件工程人员与审计人员通过近年来的审计实践经验的积累开发出很多的审计软件, 期望推广审计软件实现审计人员业务素质的飞跃, 然而任 (下转215页) 临时支座, 连续梁落座到永久支座上完成结构由简支到连续的体系转换, 见图1。

下面简要介绍了硫磺砂浆临时性支座和活塞套筒式临时性支座的工作原理、制作要点和操作注意事项并分析了各自的优缺点。

1硫磺砂浆临时性支座

硫磺砂浆临时性支座基本结构:将工业用粉末状或小块状硫磺置于铁锅中, 加热至130~140℃, 使其熔化, 而后加入纯净干中砂, 边加热边搅拌至均匀 (硫磺与中砂重量比由试验确定, 拨棍撬拨套筒底部, 填砂流出, 活塞卸荷, 整孔梁体平稳落下, 永久性支座承重, 体系转换完成;收集填砂处理后再用, 活塞、套筒保管时应注意防潮, 以免锈蚀影响使用;活塞式临时性支座, 结构形式简单, 制作容易, 操作方便, 且可一次投入多次使用。同时, 避免了拆除传统临时性支座时废弃物污染环境的问题。

硫磺砂浆法具有: (1) 科技含量高、技术性能良好、操作简捷、劳动强度低等优点;抗压强度高、刚度大、韧性好、不易碎裂。 (2) 标高控制准确。因为硫磺砂浆预制块刚性大, 不易被压缩, 并且厚度可按需要精确调整, 从而保证梁底的水平状态及梁底标高的准确性。拆除方便。 (3) 硫磺砂浆预制块制作时应埋入电阻丝, 为防止电流过高使电阻丝熔断, 应选用阻值较大的电阻丝, 体系转换时, 将同一墩顶处各临时支座内的电阻丝并联, 同时通电解除, 可使墩顶各永久支座同时受力, 从而杜绝应力集中现象的发生, 保证了体系转换的安全。 (4) 采用硫磺砂浆预埋电阻丝临时支座, 能保证一个中墩上的大 (上接104页) 何审计软件的开发几乎都是在SQL语句的基础上的拓展, 只是解决了审计人员对电子数据帐的入门审计问题。由于审计客体的经济活动行为的数据化存储、管理与传统纸制帐有着巨大的差异性, 舞弊的手段、方式也存在着本质的区别, 如何面对数据库的审计已经开始对习惯于从事传统纸制账本审计的审计人员提出了新的课题。

审计软件查询法的审计程序, 实际是遵循审计软件的基本功能:原始数据采集;相关数据备份;获取有用的数据信息;找到所需要的字段;使用SELECT语句设定条件;分析查询结果;揭示问题。

综上所述, 各种方法有各自的优缺点。就具体项目而言, 往往是多种审计方法综合作用的结果, 因此, “具体问题具体分析”是审计人员颠覆不破的工作理念。与此相应的是, 审计方法也会随着社会、经济、技术等的发展而不断自我提升。但可以肯定地是, 提高审计工作质量, 揭示审计客体舞弊, 是审计方法永远追求的目标。

摘要：审计的生命是质量, 审计的灵魂是监督, 审计需要借助一系列的方法和手段, 还原和提供审计客体的舞弊信息。审计人员业务技能、持续获取新知识的能力和道德品质, 对审计的质量起着决定性的作用。而审计人员在工作中并非随心所欲, 它受审计时间和审计成本等因素的严格约束。因此, 对审计人员而言, 为了最充分地利用有限的资源达到效果, 制定一个高效率的计划和采用正确方法就显得非常重要。有鉴于此, 项目审计采用何种审计方法对审计的结果会产生巨大影响, 更可以决定审计的成败。根据本人的审计实践及经验, 总结了“审计八法”, 希望与同行探讨。

重视审计工作 加强审计整改 篇3

一、进一步提高对审计整改工作的认识

审计监督是宪法确立的一项重要制度，是推动民主法治建设、保障经济社会健康运行的重要手段。加强审计整改工作，确保审计揭示的问题纠正到位，是认真贯彻《审计法》，推进民主法治，实行依法理财的重要举措。审计发现的问题能否得到彻底整改，关系到政府的执行力和公信力。各镇、各部门要从全面贯彻落实科学发展观、加强党风廉政建设的高度，充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实增强审计整改的自觉性和主动性，坚持标本兼治，建立完善长效机制，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，扎实整改审计查出的问题，切实维护审计监督的严肃性、权威性。

二、进一步健全完善审计整改工作机制

（一）健全和完善审计整改报告制度。县审计局负责每年向县政府报告财政预算执行和其它财政收支审计结果，并受县政府委托向县人大常委会报告预算执行和其他财政收支审计情况。县政府根据县人大常委会的审议意见，组织有关部门研究落实审计整改工作。被审计单位要在审计报告和审计决定生效之日起30日内，向县审计局报送审计整改工作方案；在审计报告和审计决定生效之日起90日内，向县审计局报送审计整改结果报告。报告内容主要包括：审计处理处罚决定执行情况、审计要求自行纠正事项情况、审计建议采纳情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位问题的原因及限期整改和处理的措施等。县审计局每年向县政府报告审计整改结果，并受县政府委托向县人大常委会报告。

（二）健全完善审计整改工作查办问责制度。县审计局负责将财政预算执行和其它财政收支审计查出的重大问题形成审计报告，提交县政府常务会议专题研究整改；对有领导批示的综合性审计报告、专项审计（调查）报告、经济责任审计结果报告进行专项督促整改。被审计单位经审计局督促仍未彻底整改到位的，由县政府督查室进行重点督办。严重违纪违规、屡审屡犯、拒绝和拖延整改，并造成重大影响和损失的单位，由县监察局按照相关规定查处。情节严重，触犯法律的，移送司法机关追究责任。

（三）建立审计整改联动制度。县政府成立由审计牵头，财政、监察、检察、政府督查室等部门配合，组织、人社、发改、公产、税务、工商等部门参与的审计整改联动委员会（以下简称委员会），委员会办公室设在县审计局，负责审计整改工作的指导、协调和督办工作。委员会每半年召开一次会议，通报审计查出的重大问题，研究解决审计整改工作的难点，落实审计整改工作责任。县审计局要建立完善审计移送事项处理制度，对审计查出的重大问题，需要移送有关部门依法依纪进行处理的，应及时移送职能部门。各职能部门要积极支持配合审计整改工作，迅速完成审计移送事项的处理工作，并将审计移送事项处理结果第一时间书面反馈县审计局。对审计局依法提请暂停拨付的与被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为有关的款项，以及应清收和解缴国库的罚没款等各种非税收入，县财政局要及时停止相关资金拨付，并扣减、清收应当上缴国库或财政专户的款项；对审计局依法作出的需要清理、调整或暂停的政府投资或以政府投资为主的建设款项，县发改局、财政局应及时清理、调整或停止有关支付；对审计局依法作出的被审计单位补缴税款的决定，税务部门要依法足额征收；对审计局依法作出的关于被审计单位损害国有资产行为的审计决定，县公产局应及时督促落实整改，并依法作出处理。对审计局依法移送纪检监察部门的事项，纪检监察部门应及时查办；对审计局移送的违法犯罪案件，县检察机关应及时立案查处；对被审计单位在金融机构违规资金需要冻结的，县审计局向县法院提出申请后，县法院应及时办理冻结手续；对重要事项的审计调查需县工商局支持的，县工商局要积极配合。

（四）强化审计整改跟踪检查制度。县审计局要在规定时限内，对审计整改情况进行跟踪督促检查，重点督促检查被审计单位执行审计处理处罚决定、自行纠正事项、采纳审计建议、审计移送事项处理的情况；要建立台账，实行“销号制”，对积极整改到位、真正解决问题的，予以销号，切实增强被审计单位和部门的整改主动性、时效性；对被审计单位不执行审计决定，或整改不彻底的，要查明原因，形成书面报告，提交审计整改联动委员会研究解决，必要时由委员会组织有关部门对被审计单位进行重点督查；重大项目的审计结果及跟踪检查和督促落实情况，要及时向县政府报告。涉及经济责任审计的事项，要同时向县经济责任审计工作领导小组报告。

（五）推行审计整改公告和通报制度。按照政务公开要求，推行审计结果和整改情况公告制度。县审计局每年对本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告以及审计整改情况，除向同级人大常委会报告外，凡是符合公告条件的，应通过政府网站、审计局网站向社会公告。要通过新闻媒体，广泛宣传审计整改工作典型，充分发挥社会监督作用。对不积极整改、整改不到位并造成严重后果的，要予以通报；对拒不整改或屡审屡犯、屡禁不止的，要通过媒体对被审计单位在一定范围内予以曝光并从严问责，促进其整改，提高审计整改效果。

三、进一步加强对审计整改工作的领导

（一）加强领导，明确责任。各镇、各部门、各单位要高度重视，切实把审计查出问题整改工作纳入重要议事日程，主要领导要亲自抓，及时安排部署整改工作，了解掌握整改进程，指导、协调、督办有关审计整改事宜，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保审计整改工作落到实处。

（二）建章立制，注重长效。各镇、各部门、各单位要从机制体制入手，注重建立长效机制，不断建立完善加强单位管理的规章制度，真正做到用制度管权、按制度管事、靠制度管人。

（三）依法审计，督促整改。县审计局要坚持依法、文明审计，严格按程序审深查透，做到事实清楚、定性准确、处理恰当、建议可行；要深入细致地与被审计单位交换意见，确保提出的审计意见建议具有针对性和可操作性；要及时到被审计单位跟踪回访审计整改情况，必要时进行后续审计，督促做好有关问题的纠正工作；要认真研究评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果，为政府决策提供依据。

（四）加强协调，形成合力。要切实发挥审计整改联动委员会作用，强化审计整改联动机制建设，进一步加强沟通协调，做到分工负责、各司其职、信息共享、分类督办，主动履行职责范围内的督促整改责任，切实有效地抓好审计整改工作，形成审计整改合力，促进审计整改工作取得实效。

审计科工作总结 篇4

一、提高认识，完善财务管理制度。

根据机关领导提出的财务要求，紧紧围绕今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作、在原有财务工作基础上，我们制定并逐步完善了相关财务制度，分开资金审批权和使用权，资金使用需经指定核准人员签字后方可支付，合理控制了资金使用和流出。并制定了20xx年度财务科工作岗位责职，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有计划，周周有安排，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。

二、开展离任审计，提高管理水平。

5月我们对XX企业进行了离任审计，通过该项工作，一是有利于加强企业领导干部监督管理，正确评价和任用企业领导干部。同时有利于企业领导干部更好的履行职责，防止短期行为。二是摸清企业家底，客观公正地鉴定前后任的经营业绩和经济责任，有利于继任者了解企业的真实情况，明确工作思路，缩短适应期，尽快进入角色;有利于工作的交接，保持工作的连续性。三是健全了监督制约机制，有利于防范财务管理漏洞，健全财务管理制度，提高财务管理水平。

三、加强财务报表工作，及时、准确、完整的反映企业财务情况。

加强财务信息统计是我单位确定的一项重要管理工作，是对企业经济发展进行指导服务的前提和条件，同时也是为领导提供有效经济信息和进行经济决策的依据，我们在充分认识财务信息报送的重要性，高度重视的基础上，结合中心报表工作制度规定，认真完成了20xx年度年报及20xx年每月的财务月报报送工作。及时向有关部门和领导报送完整、准确、齐全、统一的各种财务统计资料，反映了各企业经济发展动态，提高了信息化建设速度与水平，促进了集体经济的持续健康发展。

四、严格遵守财务会计制度，认真履行职责，做好日常工作。

1、严格按照机关财务工作制度要求，收支合法合规，支出安排体现厉行节约、反对浪费、勤俭办事的方针，做好年度财务核算工作。

2、完成日常财务报销、工资以及各项津贴补贴的发放工作。定期对基本公用经费支出情况进行公示，做到财务支出公开透明、各项支出有依有据。

3、按照要求完成了对本单位固定资产登记、使用人的确认及固定资产资料整理工作，提高了固定资产使用效益。

4、完成了单位法人证、组织机构代码证、银行开户许可证的年检换证工作;

5、为保证各项工作的正常运转及全体干部职工的切身利益，积极协调与社保中心、住房公积金管理中心等相关单位的关系，完成了年度内住房公积金、社会保险金等费用的计算、变更调整和代扣补缴工作。及时办理综合医疗保险、离休及统筹人员工资、离休人员医保费资金补缴工作，确保职工个人公积金、社保账户正常使用。

6、认真做好防治“小金库”长效机制日常管理工作。加大自查自纠力度，严格执行各项财经法规和各项财务规章制度，进一步规范经济行为。

7、加强与各科室之间的沟通和协调，切实解决财务管理过程中存在的问题，努力提高财务管理工作水平。

8、根据总经理办公会议精神，我们参与了对本系统各企业的摸底调查，在企业积极配合下，对领导班子、职工、资产、经营状况、安全生产等方面较为详细的了解，为下一步工作奠定了坚实基础，为今后的经济调整提供了有力保障。

9、积极完成领导交办的其他工作。

五、坚持学习，不断提高工作能力。

财务审计科工作计划 篇5

2012年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：

一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡；二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽最大能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。为我单位的正常运转提供资金上的保证。

五、切实搞好服务，树立良好形象

财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽最大可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。

审计科工作职能和要求 篇6

１．目的作用

１．１ 可作为审计科开展工作的规范依据。

１．２ 可作为财务审计中心及公司有关检查部门考核审计科工作业绩的衡量依据。

１．３ 可作为审计科全体人员工作相互监督与协作配合的依据。２．管理归口

财务审计中心是审计科的上级直接领导。

会计科的工作直接对财务审计中心负责。

３．直接下属部门

无。

４．具体工作职能

４．１ 按照国家审计法规、公司财务审计制度的有关规定，负责拟定公司的具体审计实施细则，经批准后组织执行。

４．２ 负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制度、挪用及贪污财物、泄密贿赂等行为和经济犯罪的情况。４．３ 在授权时负责审查本公司的财务账目和财务制度执行情况以及财务活动各环节的违章违纪现象。

４．４ 负责对公司内部实行大承包的车间、部门在任期过程及结束时，对指标任务完成情况及责任情况进行审计。

４．５ 负责对公司内部的经理人员和财会人员以及在经济工作中关键岗位人员在离任时的审计。

４．６ 负责或参与对公司重大经济活动、重大工程项目、重大经济

合同在实施过程的各项审计活动。

４．７ 对公司下属各分、子公司财务管理及各项财经规章制度执行情况和经济效益状况进行审计。

４．８ 负责对所审计事项编写内部审计报告，提出处理意见和建议，并做好审计资料的整理建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。

４．９ 完成财务审计中心交办的其他工作任务。

５．工作考核标准

５．１ 能够坚决执行财务审计中心下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

５．２ 能够按照审计法规和财务审计制度的规定，站在公正的立场，认真负责地执行上级安排的各项审计工作任务。

５．３ 在各项审计工作过程中，能做深入细致的调查研究工作，业务精明，工作方法得当，办事严谨，对各种违法乱纪和经济犯罪行为产生了很大的威摄力。

５．４ 在每次审计工作结束时，均能客观准确地将审计结果写出内部审计报告，并且能按原则行事提出具体的处理意见和建议，为上级领导处理问题起到了很好的参谋作用。

５．５ 对各项审计资料的归集、整理、建档工作符合规范，能够很好地遵守保密制度和保护当事人合法权益。

５．６ 对本科室内部日常工作管理有条理，办公室整洁，工作秩序好，工作效率高。

审计科工作流程 篇7

一、把握内部审计的特征, 注重内部控制制度的评审。

与外部审计比较, 内部审计具有其独特的特征: (1) 服务上的内向性。只服务于企业内部, 具有服务内向性; (2) 审计地位的相对独立。与国家审计或社会中介审计相比, 属于相对的独立; (3) 审计范围的广泛性。受内部相关部门委托所开展的审计业务, 其内容和范围将是很广泛的。 (4) 审计结果的时效性。与外部审计相比, 内部审计人员熟悉本单位情况, 能随时掌握企业经营动态, 及时发现问题, 提出建议; (5) 开展工作的群众性, 内部审计相对于外部审计工作环境熟悉相关人员熟悉, 开展审计调查有一定的优势和群众基础; (6) 与组织经营目标的紧密相关性。内部审计服务于企业, 其目的之一就是帮助企业实现组织经营目标。由以上六个特征可以看出, 内部审计不是为了审计而审计, 其主要目的是通过审计对内部控制制度评审, 完善控制制度, 提高企业的管理水平, 提高效率和协助完成预定经营目标。内部控制制度评审应着重注意以下四个方面:一是企业的各项经营管理活动是否全部纳入内部控制范围。二是责权划分是否明确具体, 是否具有很强的操作性。三是内部控制制度是否形成科学的机制, 是否把对经营管理过程的控制放在突出的地位, 通过控制能否防患于未然。四是是否具有良好的控制效果, 内部控制的功能是否得到有效的发挥。

二、关注资源和权力密集地带, 明确审计内容, 规范审计流程

资源和权力密集地带, 如供应采购部门、投资管理部门、市场销售开拓部门, 属于权钱灰色交易的多发地带。在这些单位进行经济责任审计时, 重点审核内部控制制度的建立健全及执行情况。要充分做好审前调查, 收集相关经济信息, 对内部控制情况作出初步评价, 编制有针对性、切实可行的审计方案。在审计过程中, 审计人员要积极拓展审计线索的来源, 多接触基层员工了解情况, 与相关企业和部门取得联系, 查账与查实有机结合。

三、财务指标与非财务指标相结合, 深究业绩, 避免短视

内部经济责任审计不能仅限于财务指标。必须坚持财务指标和非财务指标相结合的原则, 避免经济责任审计评价仅用短期财务指标, 诸如原煤产量、营业收入、销售利润等来衡量领导干部业绩。避免领导干部运用权利人为操纵短期财务指标的行为和忽视与企业发展密切相关的长期非财务指标的短视行为。只有用长远的眼光来审视被审计人的业绩, 用长期指标来考核被审计人的业绩深度挖掘隐藏在财务指标背后的真实业绩, 才能真正达到经济责任审计的目标。

四、注重任期经济指标完成情况的背后企业真实财务状况的查证

经济责任审计一般要对领导干部的经营业绩进行评价。经营业绩一般是通过经济指标的完成与否来反映和表现, 但是, 经营指标的完成真实与否, 有必要结合经营指标对被审计单位的财务状况进行查证。一是检查企业资产的管理、使用及保值增值情况。重点要放在实物资产、货币资金及各项投资上。二是检查企业的负债情况。主要查明银行借款的真实性;有无将已实现的销售收入、劳务收入或收取其他单位的回扣等隐匿在应付款或预收款账户中;有无因汇兑或诉讼产生的或有负债等。三是检查企业的损益情况。主要是查明有无随意调节成本 (包括生产成本、业务成本、在建工程成本等) 、调节利润的行为;跨期间的费用、收益是否按规定确认;有无隐瞒、转移收入;利润解缴的账务处理是否合规, 有无擅自截留利润;有无因领导责任造成虚盈、潜亏挂账等问题。

五、加强审计队伍建设, 公正、客观、审慎作出审计评价, 提高经济责任审计效率

目前, 企业只有通过内部加强审计队伍思想教育、业务培训和理论研讨等方式, 来促进经济责任审计工作质量和水平的提高。一是多开展一些形式多样的主题思想教育和警示教育活动, 强化审计人员的政治思想, 增强审计干部队伍的凝聚力和战斗力。二是经常举办审计专题培训班和开展理论研讨, 有针对性地采取集中培训、委托培养、在职自学成才等办法, 不断拓展审计人员视野, 促使审计人员提高素质, 增强实际工作能力, 切实做到依法审计、文明审计。力争掌握一定的宏观经济、相关法律和计算机知识等。树立全局观念、政策观念, 培养宏观意识、大局意识、责任意识, 学会历史地、全面地、系统地、辩证地看问题。这对加强经济责任审计, 正确评价被审计领导干部是非功过至关重要。同时, 在经济责任审计中, 评价被审计人经济责任的履行, 以人在某事所负的责任定性, 必须坚持从实际出发, 以法律政策为准绳, 以审计事实为依据, 对审计事项做出实事求是、客观公正的评价。应把握以下三点:一是重点审计评价会计信息的真实性。二是审计评价重大经济决策失误给企业造成的危害。三是审查评价资产质量状况。

总之, 对国有企业领导人员实行经济责任审计, 在促进对权力的制约监督、促进依法行政、促进对干部的监督管理、促进党风廉政建设单位等方面发挥了重要作用。是加强企业领导人员管理的重要环节, 是从源头上预防和治理腐败, 促进领导干部廉洁勤政的重要措施。

参考文献

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[2]刘大贤, 李骞.现代内部审计案例[M].群众出版社, 2008[2]刘大贤, 李骞.现代内部审计案例[M].群众出版社, 2008

[3]曹秀梅, 王宗秦.做好任中经济责任审计的三个方面[J].中国内部审计, 2005 (1) [3]曹秀梅, 王宗秦.做好任中经济责任审计的三个方面[J].中国内部审计, 2005 (1)

[4]李德胜.内部审计开展企业内部控制评价业务探讨[J].中国内部审计, 2010 (4) [4]李德胜.内部审计开展企业内部控制评价业务探讨[J].中国内部审计, 2010 (4)

审计科工作流程 篇8

今年以来，《现代审计与经济》杂志正确把握舆论导向，贴近审计中心工作，积极宣传审计工作成果，审计宣传工作更加贴近基层、贴近实际、贴近审计人员，在不断扩大审计影响力方面起到了很好的作用。今后一个时期，《现代审计与经济》杂志社以及各级审计机关要从以下几个方面加大审计宣传的力度：

第一，要围绕党和政府的中心工作开展审计宣传。围绕中心、服务大局不是一个简单的口号，需要我们在工作中转化为实实在在的行动。从事宣传工作的同志要深入研究，弄清楚各级党委、政府在一定时期内的中心工作是什么，这样我们的审计宣传工作才能做到有的放矢，审计工作才能与党委、政府的中心工作结合的更加紧密。

第二，要围绕审计工作的政策和要求开展审计宣传。审计署提出了更好发挥审计监督作用，促进经济平稳健康运行的十二点意见。我们对这些问题要有敏感性，准确把握审计工作的新要求，围绕这些要求开展好审计宣传工作，使每个审计干部都能及时了解、学习与领会这些政策与要求，并体现在审计工作当中，这样我们的审计宣传工作才能做的更实更好。

第三，要深入推进审计理论研究。这些年，我们的审计理论研究有了很大的发展进步，为指导审计工作发挥了很好的作用，但是我们还不能满足，还要进一步推进审计理论研究。审计宣传工作要为深化审计理论研究服务，要刊发一些有深度、有见地的文章，真正对审计工作有所促进、对审计人员思想有所启迪，力戒大话、空话、套话。

第四，要进一步宣传审计成果。这些年审计工作取得了很大的成绩，我们要继续加大审计成果宣传的力度。要充分利用报刊、网站、审计公告等方式，宣传审计成果、揭示问题，这样才能使别人知道我们审计在干什么，发挥了什么作用，从而赢得全社会的关注和肯定。

第五，要深入挖掘和宣传审计机关的典型经验。社会在发展，情况在变化，新的情况、新的问题会层出不穷。审计宣传工作要始终把焦点对准基层审计机关、对准审计一线、对准审计人员，不断挖掘、宣传、推广他们的好经验、好的做法，努力推进审计工作迈上新水平。

第六，要大力宣传审计系统的好人好事。基层审计机关的人数比较少，审计任务却非常繁重，大家都很辛苦。我们要认真挖掘身边的好人好事，既可以以通讯报道的形式宣传，也可以通过小故事、情感抒发等形式反映，我们刊物非常欢迎这类稿件，希望大家踊跃投稿。

二、在审计工作全过程中挖掘审计信息

（一）抓审计工作的起点。起点就是开始和审计工作的开头。开好头，起好步是非常重要的，俗话说：“好的开头，等于成功的一半”。古人说：凡事预则立，不预则废。审计工作好的开头，是用好的人员组合、好的人员素质、好的审计计划、好的审计实施方案、好的完成任务的措施来保证的。对审计工作抓起点，如计划、方案、措施等东西，可以概括起来用审计信息予以反映。

（二）抓经济工作和审计工作中的热点。改革和经济发展的中心问题，领导重视、群众关心的热点问题，就是审计工作为之服务，促进解决的问题，也是审计信息反映的重要问题。对审计机关围绕热点开展工作情况，要及时向上级和有关部门反映这方面的信息，有助于党政领导采取措施，解决问题。

（三）抓审计工作的重点。抓重点是审计工作坚持的方针。在不同时期，不同的业务范围内，审计工作有不同的重点。在审计计划项目中，有重点项目，如预算执行审计、经济责任审计、领导交办事项的审计，在审计对象中有重点单位和项目；在审计内容上有重点内容；在审计查出的重点问题里有重点问题，如重大问题、典型问题、以及大案要案线索问题等。审计信息在反映情况时，要抓住重点，反映不同时期的重点工作、重点项目、重点内容、重点问题。

（四）抓审计实践和研究的突破点。对审计机关和审计人员在贯彻执行党的路线、方针、政策，开展各项审计和审计调查、审计执法和加强内部管理，加强自身建设等方面的一些创造性做法和经验，以及审计理论研究、工作研究、技术方法研究、政策研究方面新的成果，及时收集、加工、整理、上报这方面情况，容易引起领导重视，用于实践，推动工作深入发展。

（五）抓审计工作的难点。在审计工作中，经常会遇到各种各样的困难和问题，这就是难点。真实地反映这方面情况，有利于引起领导重视，采取措施，解决问题，推动审计工作的顺利开展。

（六）抓反映自身工作情况的特点。就是以“特”取胜。每一地区、每一部门的情况各异，各地在开展审计工作的过程中应有各自的特点，业务处有业务处自身的特点，综合处室有综合处室的特点，事业单位有事业单位的特点。及时反映工作中创造的富有自身特点的情况，既可为领导决策提供依据，又可为领导指导同类地区、同类部门的工作提供参考。

（七）抓审计工作发展过程中的拐点。拐点就是转弯的地方。从大的方面来说，审计工作、审计事业在发展过程中是波浪式前进螺旋式上升的，其中拐点不少。从小的方面来说，一个行业审计，一个专项审计，具体的微观审计，一个单位、一个人每年完成的工作，也有许多拐点。因此要把审计过程中的拐点，用审计信息的形式反映出来，总结出几条，用于指导工作顺利进行。

（八）抓审计工作中的闪光点。对审计的主要成绩、成功经验，以及反映审计人员具有坚定正确的政治方向，客观公正、实事求是的工作作风，勇于探索、开拓创新的进取精神，艰苦奋斗、廉洁奉公的高尚品质，公而忘私、不计名利的先进事迹，要及时反映，以促进提高审计工作水平和精神文明建设。

（九）抓审计工作的结合点。结合是很重要的工作方法。结合就是态度，结合就是方向，结合就是成果，结合就是成绩。实际工作中的结合点很多，就整体工作来说，比如有政治业务理论与实践相结合、审计工作与精神文明建设相结合、内抓管理与外抓纪律相结合；在审计业务方面，比如有全面审计与突出重点相结合、国家审计与内部审计相结合、经济责任审计与财政财务收支审计相结合、审计一级主管单位与延伸审计二、三级单位相结合、财政财务收支的真实性合法性审计与效益性审计相结合，等等。

（十）抓审计过程中的转折点。转折是事物在发展过程中，改变原来的情况。一年中，一个单位从开始安排审计工作，到实施审计，到发出结论，到全面总结工作，都应有阶段性的转折点。只要把这些转折点很好地归纳一下，拿出成果，就是一篇不错的审计信息。

（十一）抓审计工作的空白点。各地、各单位的情况不同，因而在具体工作中难免出现空白点，及时反映这方面的情况，能为上级领导工作提供依据，起到“拾遗补缺”的作用。

（十二）抓审计工作的终点。审计工作有始有终，终点是收获成果的时间。全年度的审计工作、一个行业审计、一个专项审计、一个审计调查等等，在月终、季末、半年、年终，或一项审计结束时，都要很好的总结一下。对总结出的成果，能用审计信息反映的要及时反映。

三、在抓好关键环节中挖掘审计信息

（一）广泛收集资料。要加强同各方面的联系，及时收集方方面面的信息和资料，比如：领导同志关于审计工作的有新意的讲话，审计和审计调查结果，典型审计案例，综合和专题审计报告，政府批转和采用的审计材料，新的违纪手法及对策，针对审计查出的问题所提出的意见及建议，先进事迹材料，审计研究成果等。对收集的材料，经过筛选，直接向单位领导、上级审计机关和有关部门反映。

（二）搞好挖掘和开发。就是对收集的审计信息进行分析、归纳、提炼、综合。具体应从两个方面去开发：一方面，对大量原始的、初级的、动态的浅层次审计信息，从不同角度，不同层次进行由表及里的深层次开发，挖掘、提炼出高层次信息；另一方面，对大量零散的、随机的微观性审计信息，进行由此及彼的综合加工，在内容上深入发展，在外延上由点到面加工扩展，发掘出宏观信息。

（三）加强审计信息调研。这是搞好审计信息工作的基础。要用大量的时间搞调查研究，在此基础上编写审计信息。撰写审计信息的人员对初级审计信息反映的带有普遍性、倾向性的问题，要与审计人员结合起来进行调查研究，主要办法是以初级审计信息反映的问题为基础进行跟踪调查，扩大和丰富初级审计信息的内容，开发出有问题、有分析、有建议的高层次审计信息。

四、在坚持基本原则中挖掘审计信息

（一）真实准确。审计信息的生命在于真实、准确。审计信息在综合处理过程中的每一环节，都要体现这个基本原则。真实准确包括两个方面：一是反映的问题、事实必须真实准确；二是经过加工、处理后能真实、准确地反映客观事物的特征。没有搞清楚的问题，就不写。

（二）迅速及时。审计信息的价值与时间、速度密切相关。有的审计信息在一定时间内是有效的，过了这段时间，就会失去价值。因此，在审计信息的综合处理过程中，必须强调时间观念和效用观念。在真实准确的前提下，尽量做到及时编写，及时传送。否则就会使许多有价值的审计信息失去效用。

（三）适用对路。不适用对路的审计信息等于无效劳动。要做到适用对路，在内容上除参考前面提到的十二点外，应有超前意识，超前研究。应提前了解领导对下一步工作的安排和意图，并在此基础上，积极收集有关资料进行综合，及早提出对策，供领导参考。

五、在掌握方法技巧中挖掘审计信息

（一）立意要新。立意是一篇审计信息的灵魂，要尽量写一些好的、新的东西，使人读后耳目一新。

（二）标题要巧。信息要好，标题要巧。标题好，犹如画龙点睛，能激起读者阅读的渴望。时下审计信息标题主要有三种毛病：一是平，二是长，三是公式化，有的标题竟达20多字，又平又长。好标题的标准应是贴切、醒目、生动；短一些；有个性，切忌人云亦云。

（三）选题要小。一般的做法是抓主要矛盾，重点突破。即使碰到大的问题，也应该抓住它的特点，从一个侧面着眼，以小见大。比如每年开展的行业审计、专项审计都可以写，问题是如何选好题再写，大的方面一般不容易写好，从中选一个小的方面写好就行了。

（四）结构要紧。审计信息必须讲求结构紧凑，使其浑然一体。在信息的结构上，一定要层次分明，让人看了知道第一层次说什么，第二层次说什么。不能几个层次混在一起，让人看不清楚。

（五）篇幅要短。审计信息要力求简短，争取用最短的文字叙述清楚所反映的情况。比如审计简报内容就应简略。凡要上报省委、省政府和审计署的信息，上级领导很忙，写长了，领导难以一一过目，信息就不能发挥其价值。

审计小组审计工作方案 篇9

审计小组工作方案

根据部门安排，指派本单位xxx同志,承担对校xxxx的财务收支审计工作，现将工作方案制定如下：

一、工作分配情况

主审xxx：负责起草审计通知书、请示有关领导并下发通知书；负责联系被审计单位及有关财务人员汇报情况、签属意见；负责对xxxx年的财务收

支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责起草审计报告及审计意见书。

助审xxx：负责对xxxx年的财务收支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责打印有关文字资料。

二、时间安排

xxxx年x月x日，起草、下发审计通知书，并确定、联系汇报被审计单位情况的人员及时间；

x月x日，听取被审计单位及有关财务人员汇报情况；

x月x日-x月x日，借阅账簿、凭单，写出签证单；

x月x日-x月x日，被审计单位及有关财务人员签属意见，出具审计报告。

三、其它事宜

根据情况随时修改审计工作方案

xxx

xxxx年x月x日

二00三年财务审计科工作总结 篇10

一年来财务审计科的各项工作在教育局党组的领导下，在有关科室的大力支持下，经全科同志的共努力比较好的完成了各项工作任务，具体情况如下：

一、在市财政局的指导下，顺利的完成了全市2002年教育经费决算和2003年经费预算工作。

1、2002年我市全口径教育经费收入为26574.1万元，其中财政拨款20438.4万元，其他事业收入6135.7万元；全口径支出为26436.8万元，其中财政性支出为20438.4元，其他事来支出5998.4万元。

2、2003年我市全口径教育经费收入预算数为25635.9万元，其中财政性收入为20635.9万元，其他事来收入为5000万元；全口径支出预算数为25635.9万元。

二、清理往来款项，杜绝新债务发生。

年初以来，我们以清理局直单位往来款项为主，召开专题会议要求全市各级各类学校紧急行动起来，打一场清理往来款项的歼灭战，一年来绝大多数学校对陈欠都有偿还，新债务除了有修建任务的学校外没有再发生，2004年起各类学校不得出现新的债务。

三、开展招商引资活动，多渠道筹措教育经费。

开展招商引资活动是多渠道筹措资金发展榆树经济不可缺少的组成部分，也是补充教育经费不足的重要渠道。为此年初我们专门召开了榆树市教育系统招商引资工作动员会，号召各级各类学校都要行动起来，利用一切可以利用的条件广泛争取资金，为发展榆树教育事业作贡献。年初政府给我们下达了500万元招商任务，经努力10月未就完成了767.6万元，超额完成了任务。

四、农村的片上高中和职业高中实行财务统管。根据市财政局对教育系统财务统管工作的要求，教育局决定将农村片上高中和职业高中的财务工作也要纳入教育局的财务统管工作中来。据调查农村的职业学校除大坡职校外，其余七所职校和泗河一中没有预算外收支业务，所以我们对其债权债务进行了清理后，将其财务章统一收到教育局进行保管，所设银行帐户停止使用；并对五棵树一中、弓棚一中、新立一中、大岭一中和大坡职校等五所学校的财务进行了清理后将其银行存款和库存现金余额分别一次性缴到教育局的财政专户和统管户与其他统管单位一样实行了统一管理。

五、按年初计划安排，完成了内审工作。

一是对城内10所学校进行了送达审计。

根据防“非典”时期的特殊要求，我们变就地审计为送达审计。对计划规定的市五中、六中、一小、四小、五小、成人中专、基建办、装备办、校办和市第二实验幼儿园的财务收支进行了送审。共审计金额为3421万元，发现违纪金额126万元，都及时的进行纠正，经过审计未发现重大违纪事项。审计资料全部归档，审计情况形成了10份审计报告。

二是对农村22所中小学进行了就地审计，我们全科同志用近两周时间，对年初下达的22所中小学进行了内审，审计中暴露出一些问题，有些是业务性的，有的是原则性的，共发现违纪金额250万元，都得到了及时纠正，未发现重大经济案件。审计报告、审计资料都进行了整理后归档立卷。

六、完成了泗河一中财务清理和榆树中专、技工学校固定资产清点及交接工作。在对泗河一中原校长李彦成离任审计的基础上自2003年4月10日开始又经过9天时间对泗河一中财务状况、固定资产进行了全面的清理，清理结果已形成了报告，提交给有关领导。

七、财务统管实现了微机操作，机关财务实现了微机记帐。

随着财务统管工作的日益深化，对财务管理程序的要求越来越细，为了节省人力节省时间高效服务，我们从五月份起这项业务就实现了微机操作。同时机关的财务帐目也实现了计算机登记。我们所辖的实验中学、一中和实验小学也同时实现了微机记帐，为全面实现财务管理的现代化迈出了重要一步，年未前还有些学校要跨进这个行列。

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八、接待了审计局对教育局机关财务收支进行的审计工作。

市审计局按照年初计划规定对教育机关2002年财务收支情况进行了为期两周的审计工作，对一年来机关的财务活动起到把关定向的作用，并对一年来在财务收支方面取得的成绩给予了肯定，对存在的问题提出了整改建议。

九、下达了2003年全市普通教育招生计划。

我市2003年招生计划是在充分调查的基础上，结合我市各级各类学校招生实际反复与各有关科室协商，最后经教育局领导班子研究决定下达的，2003年全市各类学校招生总数为49943人，比2002年实际招生增加2374人，在校生人数可达到173722人，比上年实际增加5970人。

十、配合教育基建办公室对全市现有D级危房进行了全面检查和认定，并制定了改造规划。

我市各级政府及教育局对危房改造工作都十分重视，要彻底改造危房必须先摸清底数，为了弄清全市现有危房的真实数据和分布情况，经李局长布置我们会同基建办公室进行了实际踏查，经查我市尚存D级危房50438平方米，分布在98所中小学，对这些危房采取就地封存和停止使用的措施，并根据上级有关部门要求编制三年改造规划，现已上报到上级教育和财政部门。

十一、招开全市财务管理工作现场会

在主管局长的领导下，我们通过深入实际抓典型，总结经验教训、整理材料等阶段，现已基本准备就绪，计划在11月20日左右召开，这次会议将对教育系统财务工作是一个推动，必将呈现出一派抓经济、管理的大好局面。

十二、完成了教育事业统计报表工作，教育事业统计报表工作一年一次，是教育部门内部的用来规划教育发展的最有效的数据，并能给政府决策提供可靠的数据依据。这项工作已于10月未结束，并受到长春市教育局的好评。总之，一年来财务审计科的各项工作在主管局长的直接领导下，全科同志共同努力，摆脱了财务统管和工资统发大量繁杂的业务，取得了一些成绩，但也存在一些不足，比如：农村的计划内审计还没有如期完成，财务统管工作还有些地方不够完善等等，这些不足我们一定在今后的工作中加以克服。

审计科工作流程 篇11

围绕进一步加强审计理论研究工作，意见提出了充分认识审计理论研究工作的重要性和紧迫性；准确把握审计理论研究工作的总体要求和主要目标：进一步明确审计理论研究工作的主要任务与基本原则；建立健全审计科研工作机制和管理制度，推进审计理论研究深入持续发展等九方面要求。

意见提出，今后审计理论研究工作的主要目标，一是以服务审计实践为导向，不断提升审计理论研究层次和水平，为审计工作科学发展提供理论支撑；二是紧密结合我国国情，加强审计学科理论建设，不断完善中国特色社会主义审计理论体系：三是培养造就一批审计理论研究领军人才和骨干人才，提高审计人员理论研究素养和能力，促进审计专业人才队伍建设。

意见强调，审计理论研究工作的主要任务，是按照审计署审计工作发展规划和审计科研所、审计学会相关规划确定的目标和总体要求，认真总结审计发展规律，着力深化审计基础理论和基本方法研究，不断完善中国特色社会主义审计理论体系；围绕审计工作中心和审计实践需要，进一步突出审计应用理论研究，着力解决审计事业发展中遇到的重大问题，增强审计理论研究的针对性、有效性：结合国家“十二五”规划，进一步深化对国家经济社会发展各相关领域的研究，重点研究财政、金融、企业、投资、民生、资源环境等主要被审计对象改革与发展中的深层次矛盾和问题，拓展审计理论研究的深度和广度；加强对世界审计组织和主要国家审计的跟踪研究，积极借鉴国外审计有益做法，不断丰富和发展中国特色社会主义审计理论。