基金从业资格考试题库

基金从业资格考试题库（共5篇）

基金从业资格考试题库 篇1

2017年基金从业资格考试模拟试题卷一

(1)债券型基金的久期越长，净值对于利率变动的波动幅度越（），所承担的利率风险越（）。A.小，低 B.小，高 C.大，低

D.大，高

(2)下列哪项归属于基金投资运作环节的业务（）。A.基金的交易 B.基金的绩效衡量 C.基金的资产估值

D.基金的会计核算

(3)以下不属于基金管理人信息披露的范围的是()。A.基金募集信息披露 B.基金投资运作信息披露 C.基金净值信息披露

D.基金资产保管信息披露

(4)根据《证券投资基金法》，当代表基金份额（）以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额（）以上的持有人自行召集。

A.5%,10% B.5%,5%

C.10%，5% D.10%,10%

(5)存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。A.3 B.6 C.9 D.12

(6)以下哪类风险与非系统性风险表示同一含义（）。A.汇率风险 B.管理运作风险 C.微观风险

D.宏观风险

(7)基金合同生效的()在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告 A.当日 B.次日 C.第三日

D.第四日

(8)英国第一家证券交易所成立于（）A.1602年 B.1773年 C.1790年

D.1817年

(9)基金管理人、代销机构还应当在建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于（）年。A.5 B.10 C.15 D.20

(10)()行为被视为对投资者诱骗及不正当竞争

A.违规承诺收益或承担损失 B.对证券投资业绩进行预测 C.虚假记载

D.误导性陈述

(11)以下哪种基金最适合厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资？()A.股票基金 B.混合基金 C.货币市场基金

D.主动型基金

(12)现行《中华人民共和国公司法》的施行日期为（）

A.2006年1月1日 B.2006年6月1日 C.2007年1月1日

D.2007年6月1日

(13)1940年，美国制订世界上第一部系统规范的投资基金法（）。A.《投资公司法》 B.《投资基金法》 C.《证券投资基金法》

D.《投资信托法》

(14)基金招募说明书是由（）将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。A.基金管理人 B.基金托管人 C.商业银行

D.基金份额持有人

(15)我国证券市场监管的主要任务（）

A.致力于建立集中统一的证券市场和市场监管体系，坚持将营造公开、公平、公正的市场环境和保护投资者利益作为市场监管的主要任务 B.形成证券市场的法制秩序 C.追求自律规范的市场秩序 D.优先保护投资者利益

(16)《证券投资基金销售管理办法》由中国证监会颁布，并于（）年7月1日起实施，这是我国第一部规范基金销售活动的部门规章。A.2003 B.2004 C.2005 D.2006

(17)根据市场的功能划分，证券市场可分为（）A.一级市场和初级市场 B.证券发行市场和初级市场 C.证券发行市场和证券交易市场 D.二级市场和次级市

(18)以下不属于基金托管人信息披露范围的是()。

A.基金资产保管信息披露 B.会计核算信息披露 C.净值复核信息披露

D.基金募集信息披露

(19)证券市场不是（）的直接交换场所。A.价值 B.财产权利 C.风险

D.有价证券信息

(20)《中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则》由下列哪一机构发布实施?（）A.国务院 B.中国证监会 C.中国证券业协会

D.证券委员会

(21)（）主要指对市场基金从业机构及高级管理人员的资格审核，通过严格的市场准入，从源头上控制整个行业运作风险、提高行业服务水平。A.市场禁入监管 B.市场准入监管 C.日常持续监管

D.现场监管

(22)优先股票的股息率（）。A.高于普通股 B.低于普通股 C.是固定的

D.与普通股呈正相关

(23)对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向

基金支付上述收入时代扣代缴（）的个人所得税。A.20% B.30% C.40% D.50%

(24)银行证券不包括：（）A.银行汇票 B.银行本票 C.银行支票

D.银行股票

(25)下列关于基金的税收陈述正确的是（）。

A.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入须被征收营业税 B.从2008年4月24日起，基金买卖股票按照0 3％的税率征收印花税 C.从2008年4月24日起，基金买卖股票按照0．1％的税率征收印花税D.对证券投资基金从证券市场中取得的收入征收企业所得税

(26)股票代表着其持有者（即股东）对股份公司的所有权，这种所有权是一种综合权利，不包括如下权利：（）A.参加股东大会 B.投票表决

C.参与公司的决策和经营

D.收取股息或分享红利

(27)偏债型基金可以在二级市场买人部分股票，但买人股票的量不能超过资产净值的（）。A.20％ B.30％ C.40％

D.50％

(28)狭义的有价证券指（）。A.商品证券 B.货币证券 C.资本证券

D.商业证券

(29)公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产（）的构成内幕信息。A.30％ B.50％ C.10％

D.20％

(30)《证劵投资基金销售管理办法》第九条规定了商业银行申请基金代销

业务资格应当具备的条件，下面说法有误的是()。

A.资本充足率符合国务院银行业监督管理的有关规定

B.有专门负责基金代销业务的部门 C.财务状况良好，运作规范稳定，最近2年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚

D.具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行

(31)下面选项中哪个股票型基金分类的说法不是按照行业类型分类的：（）A.房地产基金 B.科技股基金 C.资源类股票型基金

D.成长型基金

(32)股票交易价格在每一交易日内始终处于变动之中，但是开放式股票型基金净值的计算一般（）进行一次。A.每分钟 B.每小时 C.每天 D.每周(33)基金信息披露的部门规章主要体现在()。

A.《证券投资基金法》

B.《证券投资基金信息披露管理办法》 C.《上市开放式基金业务指引》 D.《深圳交易所证券投资基金上市规则》

(34)当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额（）的前提下，对其余赎回申请延期办理。A.5% B.10% C.15% D.20%

(35)信息管理平台的应用系统运行数据中，涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存（）年。A.5 B.10 C.15 D.20

(36)对一般基金而言，基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起（）个工作日内支付赎回款项。A.3

B.5 C.7 D.10

(37)以下各类型基金，属于行业型股票型基金的有（）。A.国内股票型基金

B.资源类股票型基金 C.QDII D.成长型基金

(38)世界上第一家股票交易所成立于：（）A.英国 B.法国 C.荷兰

D.意大利

(39)依据我国《基金法》规定，基金管理人由依法设立的（）担任。A.基金管理公司 B.基金托管人 C.投资管理公司

D.基金发起人

(40)下列（）不属于货币市场基金所面临的风险。A.利率风险 B.信用风险

C.购买力风险

D.证券市场相关风险

(41)股票型基金的主要投资目标是（）。

A.追求长期资本增值 B.追求稳定收入

C.对短期资金进行流动性管理 D.抵御通货膨胀

(42)我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东的注册资本不得低于（）人民币。A.2亿元 B.3亿元 C.5亿元

D.10亿元

(43)单个开放日开放式基金净赎回申请超过基金总份额（）时，为巨额赎回。A.5% B.10% C.15% D.20%

(44)货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支基金销售服务费，费率一般为: A.0.1% B.0.15%

C.0.25% D.0.33%

(45)以下哪种金融工具不是货币市场基金不得投资对象？()A.股票 B.可转换债券

C.剩余期限超过397天的债券 D.流通部受限的证劵

(46)股票的每股净资产又称为股票的（）。A.票面价值 B.账面价值 C.市场价值

D.内在价值

(47)货币市场基金适合何种类型的投资者（）。

A.风险偏好较高，追求长期资本增值的投资者

B.追求稳定收人的投资者

C.厌恶风险、对资产流动性和安全性要就较高的投资者

D.要求投资抵御通货膨胀的投资者

(48)下面哪个不属于基金投资风格分析的角度：（）A.持仓风格

B.持股风格

C.资产估值增值潜力

D.行业配置风格

(49)代销机构对投资者适用不用费率，须满足以下要求（）A.须经公告

B.须经招募说明书载明并公告 C.须经招募说明书载明

D.须经基金合同约定

(50)根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产()以上投资于股票的为股票基金。A.50% B.60% C.70% D.80%

(51)开放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募说明书规定的期限内不办理赎回，但该长期限最长不得超过（）个月。A.1 B.2 C.3 D.4

(52)下列有关基金投资运作的说法，错误的是（）。

A.基金公司的投资管理部门主要包括投资部、研究部及交易部。B.投资决策委员会根据研究部提供的资料制定投资原则、投资方向和总体投资计划。

D.通货膨胀风险

(56)下面（）是无期证券。A.股票 C.交易部是基金投资运作的支撑部门，B.开放式基金

负责组织、制定和执行交易计划。D.基金经理根据投资决策委员会批准的投资方案向交易部下达投资指令。

(53)目前，我国开放式基金的销售体系以商业银行、证券公司（）和基金公司（）为主。A.直销、代销 B.代销、直销 C.外销、内销

D.内销、外销

(54)《证券投资基金运作管理办法》中规定，基金名称显示投资方向的，应当有（）以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。A.80% B.60% C.50% D.30%

(55)久期是用来衡量债券的（）。A.利率风险 B.信用风险 C.提前赎回风险

C.国债

D.金融债

(57)基金市场上存在着的两大需求主体，下列说法准确的是（）。A.保守型投资者和激进型投资者 B.激进型投资者和稳健型投资者 C.主要投资者和次要投资者 D.个人投资者和机构投资者

(58)下列关于保本型基金的说法，不正确的是（）。

A.保本型基金的投资目标是在锁定风险的同时力争有机会获得潜在的高回报

B.安全垫是指保本型基金设立的风险投资者可承受的最高损失限额 C.安全垫放大的倍数越大，投资风险也越大

D.本金保证比例为100％或高于100%，但不能低于100％

(59)在二级市场的净值报价上，ETF每（）秒提供一次基金净值报价。A.5 B.10 C.15 D.20

(60)与基金相比，银行理财产品的主要特点不包括（）。A.流动性较差 B.风险较低 C.门槛通常较高

D.信息披露程度一般不够及时透明

(61)在每年结束后（）日内，基金管理人在指定报刊上披露报告摘要，在管理人网站上披露报告全文。A.30 B.60 C.90 D.120

(62)招募说明书中最重要的信息是()。

A.基金的运作方式、基金净值的计算方法和公告方式

B.从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式

C.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款

D.基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征

(63)证券投资基金反映的是（）关系。A.债权债务 B.所有权 C.信托

D.产权

(64)（）是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有权利义务关系的重要法律文件 A.招募说明书 B.基金合同 C.托管协议

D.基金份额发售公告

(65)就基金销售内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能的，是基金销售机构的哪个部门的职能?（）A.监察稽核部门 B.法律合规部门 C.财务部门

D.信息技术控制部门

(66)资本证券持有人有（）。

A.商品所有权 B.货币索取权 C.收入请求权

D.商品使用权

(67)基金资产托管业务中的（），即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A.资产保管 B.资金清算 C.资产核算

D.投资监督

(68)基金管理人应在基金份额发售的()日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。A.2 B.3 C.4 D.6

(69)以下有价证券的流动性最强（）。A.凭证式国债 B.普通开放式基金 C.记账式国债 D.理财计划

(70)我国《证券法》规定，单位从事内幕交易的，除对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告之外，还应对其的处罚是（）。

A.处以三万元以上十万元以下的罚款 B.处以三万元以上三十万元以下的罚款

C.处以三十万元以上六十万元以下的罚款

D.处以五十万元以上八十万元以下的罚款

(71)根据投资目标不同，可以将基金分为()

A.公募基金和私募基金 B.封闭式基金和开放式基金 C.成长型基金、收入型基金和平衡型基金

D.契约型基金与公司型基金

(72)2001年9月，第一只开放式股票型基金（）基金设立，标志着我国基金的新发展。A.华安创新 B.华夏回报 C.博时价值增长

D.南方绩优成长

(73)以下不属于基金定期报告的是()。

A.基金季度报告 B.基金半报告 C.基金报告

D.基金合同生效后每6个月披露更新一次的招募说明书

(74)企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳所得额，（）企业所得税。企业投资者从基金分配中获得的收入，（）企业所得税。

A.征收，征收 B.征收，不征收 C.不征收，不征收

D.不征收，征收

(75)下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）A.基金转换费 B.基金管理人的管理费 C.基金托管人的托管费

D.销售服务费

(76)我国证券市场监管框架中执行自律管理职能的机构是（）A.证监会 B.证监会派出机构 C.中国投资者保护基金

D.中国证券业协会和证券交易所

(77)当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度()时，基金管理人应当在事件发生之日起(.)日内就此事项进行临时公告。A.在0.25%～0.5%之间时，1 B.在0.25%一0.5%之间时，2 C.绝对值超过0.5%，1

D.绝对值超过0.5%,2

(78)债券基金的久期越长，净值的波动幅度久越()。A.小，高 B.大，高.C.小，低

D.大，低

(79)以下不可从基金中列支的费用是（）。

A.基金管理人的管理费 B.基金托管人的托管费 C.销售服务费

D.合同生效前的律师费

(80)由于市场利率波动而使得债券型基金面临的投资风险为（）。A.利率风险 B.信用风险

C.提前赎回风险

D.通货膨胀风险

81.基金作为一种金融产品，其产品品质体现为基金的未来收益和营销人员的持续服务。这体现的是4Ps理论的（）。A.规范性 B.持续性 C.专业性 D.服务性

82.基金销售机构的职责规范中要求，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存（）年。A.5 B.10 C.15 D.20 83.基金投资人承担的义务不包括（）。

A.缴纳基金认购款项及规定费用 B.承担基金亏损或终止的无限责任 C.在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额

D.不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动

84.我国相关法律法规规定，办理基金开户要求的个人投资者年龄范围是（）周岁。A.16～60 B.16～70 C.18～60 D.18～70

85.在确定目标市场与投资者方面，基金销售机构面临的重要问题之一就是分析投资者的真实需求，其中不包括投资者的（）。A.教育背景 B.投资规模 C.风险偏好

D.对投资资金流动性和安全性的要求 86.（）是指基金销售部门在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。A.基金销售适用性 B.基金销售收益性 C.基金销售风险性 D.基金销售搭配性

87.基金经营机构应妥善保存客户交易终端信息和开户资料电子化信息，保存期限不得少于（）年。A.3 B.5 C.10 D.20

88.基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载（）。

A.从合同生效之日起计算的业绩 B.自合同生效当年开始最近1个完整会计的业绩 C.当年上半年的业绩

D.自合同生效当年开始所有完整会计的业绩，宣传推介材料公布日在

下半年的，还应当登载当年上半的业绩

89.下列不属于基金销售人员从事基金销售活动禁止性情形的是（）。A.违规向他人提供基金未公开的信息 B.不同意他人以其本人或所在机构的名义从事基金销售业务

C.违规接受投资者全权委托，直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易

D.挪用投资者的交易资金或基金份额 90.下列不属于基金产品风险评价依据的是（）。A.基金招募说明书所明示的投资方向、投资范围和投资比例 B.基金的历史规模和持仓比例 C.基金的过往业绩及基金净值的历史波动程度

D.基金3个月内来有无违规行为发生

91.根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产（）以上投资于债券的为债券基金。A.50% B.60% C.80% D.90% 92.目前，（）的证券投资基金资产净值总值占世界半数以上。A.美国 B.中国 C.欧盟各国 D.韩国

93.经中国人民银行总行批准的国内第一家投资基金是（）。A.天骥基金 B.淄博基金 C.基金开元 D.基金金泰

94.货币市场基金以（）为投资对象。A.股票 B.债券

C.货币市场工具 D.金融衍生工具

95.下列关于证券投资基金分类的表述中，正确的有（）。I.根据法律形式，分为增长型基金、收入型基金和平衡型基金

Ⅱ.根据基金的资金来源和用途，分为在岸基金和离岸基金

Ⅲ.根据投资理念，分为主动型基金与被动(指数)型基金

Ⅳ.根据募集方式，分为公募基金和私募基金 A.I、Ⅱ B.B.I、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

96.（）既可以在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所(场内市场)进行基金份额交易和基金份额申购或赎回。A.主动型基金 B.上市开放式基金 C.在岸基金

D.QDII基金

97.（）通常又被称为交易所交易基金。A.LOF B.ETF C.QDII D.PE 98.下列关于价值型股票与成长型股票的表述中，错误的是（）。A.价值型股票通常是指收益稳定、价值被低估、安全性较高的股票 B.成长型股票通常是指收益增长速度快、未来发展潜力大的股票 C.价值型股票的市盈率、市净率通常较高

D.价值型股票的投资者比成长型股票的投资者更倾向于长期投资

99.按股票市值的大小分类的股票类型不包括（）。A.大盘股 B.小盘股 C.中盘股 D.蓝筹股

100.（）具有风险低、流动性好的特点。A.股票基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.混合型基金

答案(1):D(2):B

(3):D(4):D(5):B(6):C(7):B(8):B(9):C(10):A(11):C(12):A(13):A(14):A(15):A(16):B(17):C(18):D(19):D(20):C(21):A(22):C(23):A(24):D(25):C(26):C(27):A(28):C(29):A(30):C(31):D(32):C(33):B(34):B(35):C(36):C(37):B(38):C(39):A(40):D(41):A(42):B(43):B(44):C(45):D(46):B(47):C(48):C

(49):B(50):B(51):C(52):C(53):B(54):A(55):A(56):A(57):D(58):D(59):C(60):B(61):C(62):D(63):C(64):B(65):A(66):C(67):A(68):B(69):C(70):B(71):C(72):A(73):D(74):B(75):A(76):D(77):D(78):B(79):D(80):A 81D 82C 83B 84D 85A 86A 87D 88D 89B 90D 91C 92A 93B 94C

95C 96B 97B 98C 99D 100C

基金从业资格考试为何要这么难？ 篇2

基金从业资格考试作为证券从业人员资格考试的一部分，从2003年起一直由我国证券业协会组织开展。2013年新修订的《证券投资基金法》的实施，明确规定基金从业人员应当具备基金从业资格，并授权由我国基金业协会负责从业考试、资质管理与业务培训等工作。2015年，财政部、发改委下发《关于重新发布中国证券监督管理委员会行政事业性收费目录的通知》，具体明确了基金业协会组织基金从业资格考试的收费目录，由此标志着我国的基金从业资格考试工作正式由证券业协会移交到了基金业协会。

作为从业资格类的考试，通常是对基本专业知识、基本专业技能和基本职业道德等的测试。然而，比较引人注目的是，虽然最终的成绩尚未揭晓，但从方方面面已有的反应来看，今年的基金从业资格考试的难度似乎不低，超出了许多参试者的预期。为什么会比较难？或许可从以下几个方面做些初步的分析。

其一，基金业协会刚刚接管此项工作。基金从业资格考试刚从证券业协会移交到基金业协会。作为此项工作新的责任单位，基金业协会自然希望比原单位做得更好。为此，在接收的初期，必然会更加重视、严格把关。由此，基金从业资格考试的难度适当提高，便在情理之中。

其二，基金从业人员的素养参差不齐。近年来，包括股权基金和证券基金等在内的国内各类基金，发展迅速，持续升温，热度不减。基金从业人员的队伍规模随之在短期内迅速扩大。在基金行业有点超常规扩张甚至野蛮生长的情况下，面广量大的基金从业人员的专业和执业素养难免存在良莠不齐的现象。通过较为严格的从业资格考试，好中选优、择优汰劣，适当控制从业人员的规模扩张，保证从业人员较高的专业水平和执业素养，促进基金行业的健康、稳定和可持续发展。

其三，虚拟经济要适应并服务实体经济的发展。近年来，实体经济面临严峻挑战，发展动力相对不足。与此同时，基金业等虚拟经济发展迅猛，似有超越甚至偏离实体经济的迹象。如不及时调整和改变此种情况，将会进一步强化虚拟经济的泡沫化和从业人员的浮躁心，持续到一定程度，有可能导致实体经济空心化、虚拟经济失去依附而最终破裂的危险。规范与强化基金从业人员资格考试，提升基金从业人员队伍整体素质，强化各类基金对实体经济的正向促进作用，并努力保持虚拟经济与实体经济的相互适应，也是相关监管部门考虑的重要内容。提高基金从业人员准入门槛，提升从业人员业务水平和执业素养，强化从业人员职业道德和敬业精神，尤其重要。也许，这也是此番基金从业资格考试难度所以会超出不少参试者预想的重要因素。

其四，精英人士应具有相对更高的专业和职业道德水准。基金业作为现代金融业的重要构成部分，其从业人员主要工作在于配置资本。资本配置的方向、规模、结构等对国民经济的健康有序发展具有重大影响。可以说，在众多的行业中，专业的基金从业人员属于精英类从业人员，提高准入门槛与严格日常管理，是保持其精英化的客观要求。不管侧重做一级市场或者一级半市场，还是专注于二级市场，按照从高要求，对基金从业人员的专业知识、技能及职业道德进行较为全面的测试，自然也在情理之中。

规范一个行业，尤其是重要行业，首先要把好从业人员的准入关。

基金从业资格考试题库 篇3

务规范5考试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、某普通投资者准备投资10万元申购某开放式基金，基金份额净值为2.00元，申购费率为0.50%，最终获得的份额约为__份。A．80000 B．50000 C．49751 D．49750

2、按不同的付息方式，利率在偿付期限内发生变化的是__。A．零息债券 B．附息债券

C．息票累计债券 D．浮动利率债券

3、以下不属于影响投资者决策的内在因素的是____ A：动机 B：感觉 C：人生阶段 D：社会阶层

4、对基金分析研究的角度主要有__。A．对基金市场的分析和评价 B．对基金公司的分析和评价 C．对单个基金的分析评价 D．对基金经理的分析和评价

5、下列不属于基金管理公司内部控制机制的是____ A：风险控制制度 B：员工自律

C：公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制 D：董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导

6、关于风险调整后收益衡量指标的区别和局限，说法正确的有__。

A．当投资者只投资一只基金或一类基金时，比较恰当的衡量指标是特雷诺指数 B．当比较分散程度较差与分散程度较好的组合时，分散程度差的组合其特雷诺指数可能较好，但夏普指数可能较差

C．通常，组合中股票数量多的基金，其夏普指数会比组合中股票数量少的基金高

D．特雷诺指数与詹森指数对风险的考量只涉及系统性分析，不能对基金的分散程度作出考察

7、基金管理公司应按照基金合同的规定及时、足额向__支付基金收益。A．基金自律组织 B．基金监管部门 C．基金托管人

D．基金份额持有人

8、下列属于基金销售机构提供服务具有的特点的有__。A．时效性 B．持续性 C．规范性 D．专业性

9、在风险控制的组织体系中，参与预防和控制各类风险的组织有__。A．风险控制委员会 B．督察长

C．监察稽核部门 D．投资决策委员会

10、根据《证券投资基金法》，基金份额持有人大会应当有代表__以上基金份额的持有人参加，方可召开。A．1/3 B．1/2 C．2/3 D．3/4

11、当公司法定公积金累积额为公司____的百分之五十以上的，可不再提取。A：注册资本 B：净资产 C：总资产 D：股东权益

12、基金管理公司的__负责向交易部下达投资指令。A．研究部 B．投资部

C．投资决策委员会 D．监察稽核部

13、开放式基金投资者申购基金成功后，投资者自__日起有权赎回该部分基金份额。A．T B．T+1 C．T+2 D．T+3

14、某投资者认购了5 000元的某开放式基金，认购费率为140%，那么该投资者的净认购金额约为__元，所花费的认购费用约为__元。A．4 932；68 B．4 931；69 C．4 930；70 D．5 000；70

15、《证券投资基金法》规定，成立基金管理公司，实缴货币资本不得低于__元人民币。A．3 000万 B．5 000万 C．1亿 D．2亿

16、信息披露的及时性原则要求在重大事件发生之日起（）个工作日内披露临时报告。

A．1  B．2  C．3  D．4

17、从____看，基金份额持有人分两类一是公众或个人投资者，二是机构投资者。A：投资规模 B：投资方式上 C：投资目标 D：投资组合

18、基金监管部对基金销售的日常持续监管主要包括__。A．对基金销售机构的资格审核

B．对基金销售机构高级管理人员的资格审核 C．对基金销售机构销售人员从业行为的监管 D．对基金销售各环节的监管

19、债券与股票的相同点包括__。A．二者都是债权债务关系的凭证 B．二者的收益率相互影响 C．二者都是筹措资金的手段 D．二者都有较高的风险

20、基金公司的风险控制能力包括对__的控制。A．投资风险 B．市场风险 C．系统性风险 D．经营决策风险

21、__为开放式基金持有人在原销售机构办理转出手续后，还需到转入机构办理转入手续。A．一步转托管 B．两步转托管 C．多步转托管 D．直接转托管

22、防范基金销售机构的合规风险，应做到__。A．增强法制观念，提高遵纪守法、合规经营的意识 B．建立健全规章制度，完善内部控制体系

C．建立健全有效的内部监督和反馈系统，查错防弊，消除隐患 D．加强业务管理和重点业务环节的控制，强化岗位制约和监督

23、开放式基金份额的____，是指投资者认购基金份额后，由登记机构为投资者建立基金账户，在投资者的基金账户中进行登记，表明投资者所持有的基金份额。A：申购 B：赎回 C：认购 D：登记

24、下列关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，说法不正确的有__。A．注册资本不低于3000万元人民币，且必须为实缴货币资本

B．高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历 C．持续从事证券投资咨询业务5个以上完整会计 D．最近3年没有代理投资人从事证券买卖的行为

25、__是指将投资人应分配的净利润按除息日份额净值折算为等值的新的基金份额记入投资人基金账户的分红方式。A．股票分红方式 B．现金分红方式 C．红利再投资 D．股票买卖差价

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、基金销售机构有未履行报送手续、基金宣传推介材料和上报的材料不一致其他违规情形时，中国证监会或证监局依法采取的行政监管或行政处罚措施包括__。A．提示基金销售机构改正 B．出具监管警示函

C．对在6个月内连续两次被出具监管警示函仍未改正的销售机构，在分发或公布基金宣传推介材料前，应当事先将材料报送中国证监会，报送之日起20日后，方可使用

D．责令销售机构进行整改、暂停办理相关业务、立案调查

2、____认为，在一定的期限范围内，资金供求的失衡将引导借款人与贷款人趋向于对自己有利的期限，因而需要能明确反映对价格或再投资风险厌恶程度的合适的风险补偿，而只有所有投资者都打算在近期卖掉其投资，并且所有借款人都急于借到长期债务时，风险补贴才必然随期限增长而增加。A：完全预期理论 B：集中偏好理论 C：市场分割理论 D：优先置产理论

3、基金销售的____反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。A：服务性 B：专业性 C：持续性 D：适用性

4、__是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，__是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。A．基金销售服务费；印花税 B．基金交易费；印花税 C．基金销售服务费；佣金 D．基金交易费；佣金

5、封闭式基金收益分配后基金份额净值不能____面值。A：高于 B：等于 C：低于 D：不确定

6、某日，某基金管理公司接到中国证监会有关基金投资比例的违规警告，可能是因为__。

A．该公司的某只基金，在基金名称中显示投资方向，并且有15%的非现金基金资产不属于投资方向确定的内容

B．该公司的某只基金持有一家上市公司的股票，其市值占该基金资产净值的15% C．该公司管理的全部基金持有某一家公司发行的证券，总份额为该证券的6% D．某只基金参与股票发行申购，所申报的金额为该基金总资产的30%

7、按照我国目前的规定，基金管理人应该在____对基金资产进行估值。A：每个交易日的第2天 B：每周进行交易的当天 C：每月进行交易的第1天

D：每3个连续交易日的任一天

8、在基金资产估值时，交易所上市股票和权证以__估值。A．最高价 B．最低价 C．开盘价 D．收盘价

9、对于持有期低于__年的投资人，开放式基金的基金管理人不得免收其后端申购费用。A．3 B．4 C．5 D．6

10、货币市场基金最适于__的投资者。

A．追求稳定收入，寻找收益、风险适中投资组合 B．有较高风险承受能力，关注资本增值 C．偏好风险，追求短期投资获得最高收益

D．厌恶风险，对资产流动性和安全性要求较高

11、金融远期合约是指合约双方同意在未来日期按照__买卖基础金融资产的合约。A．未来价格 B．资产价格 C．约定价格 D．市场价格

12、__属于证券投资的系统性风险。A．利率风险 B．信用风险 C．经营风险 D．财务风险

13、证券市场监管的对象包括__。A．证券发行主体 B．证券公司

C．证券经营机构 D．证券服务机构

14、关于基金销售宣传内容，以下说法不正确的是____ A：登载有关基金管理公司、基金代销机构企业形象的销售宣传，必须含有风险提示和警示性文字

B：涉及基金产品的销售宣传内容必须含有明确的风险提示和警示性文字，提醒投资人注意投资有风险

C：引用的数据和统计资料应当真实、准确，并注明出处

D：引用基金过往业绩的，应同时声明过往业绩并不预示基金的未来表现

15、对已经设立的基金开展再营销的行为是指__。A．人员推销 B．持续营销 C．营业推广 D．公共关系

16、证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构，主要包括__。A．会计师事务所 B．证券投资咨询公司 C．资产评估机构 D．律师事务所

17、证券投资基金的销售过程中，客户促成的方式主要有__。A．选择合适的投资方式 B．选择合适的营销时机 C．提供便利条件 D．降低客户成本

18、下列关于货币市场基金利润分配的规定，错误的是__。A．每日都进行分配

B．货币市场基金每周五进行利润分配时，不包括周六和周日的利润 C．当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益 D．当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益

19、商业银行申请取得基金托管资格，应当经__核准。A．中国保监会 B．中国证监会 C．中国银监会 D．国家工商总局

20、基金托管协议主要用于明确__的权利与义务。A．基金份额持有人 B．基金管理人 C．基金托管人

D．基金注册登记机构

21、基金份额净值应当在估值日后____个工作日内披露。A：1 B：2 C：3 D：4

22、基金销售中，__的手段之一为销售网点宣传。A．人员推销 B．广告促销 C．营业推广 D．公共关系

23、如果基金名称显示投资方向，应当有__以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。A．50% B．60% C．70% D．80%

24、根据《证券投资基金法》第29条对基金托管人应当履行的职责的规定，基金托管人的职责以____为基础。A：安全保管基金财产

B：保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 C：办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

D：复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

25、关于基金风险的划分，下列说法正确的有__。A．系统性风险与整个证券市场不存在系统的相关性 B．对同一类基金而言，外部风险影响的程度是等同的

基金从业资格考试题库 篇4

1、一般而言，银行最主要的资产业务是（B）。

A、存款

B、贷款

C、证券投资

D、固定资产

2、中国人民银行规定，中期贷款期限为（B）。

A、1年以内

B、1年至5年

C、1年至3年 D、5年以上

3、中国人民银行规定，中期流动资金贷款期限为（C）。

A、3个月以内

B、3个月至1年

C、1年至3年

D、1年至5年

4、某期限为8年的技改贷款，如贷款到期后，借款人向银行申请展期，则银行给予 展期的期限累计不得超过（C）年。A、1

B、2

C、3 D、4

5、根据《贷款通则》规定，贷款期限是根据（C）确定的。A、借款人生产经营周期和银行头寸情况 B、借款人还款能力和保证人还款能力

C、借款人生产经营周期、还款能力和贷款人资金供给能力 D、保证人的保证能力

6、与贷款五级分类相对应的贷款损失准备金制度应是（B）。A、普通准备金制度 B、专项准备金制度 C、特别准备金制度 D、一般准备金制度

7、票据贴现的贴现期限最长不得超过（B）月，贴现期限为从贴现之日起到票 据到期日止。

A、三个

B、六个

C、十二个 D、十八个

8、贷款审批权限以（B）贷款金额确定。

A、单笔最大

B、单户累计 C、笔数最大 D、最大一笔

9、由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险，为（C）。

A、选择风险

B、承销风险

C、操作风险 D、交易风险

10、某些特定种类的企业或行业贷款可能包含比其他种类或行业更大的风险，这种 风险称为（A）。

A、内在风险

B、集中风险

C、交易风险 D、组合风险

11、商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不 同部门分别对同一或不同客户进行授信，这是指授信要做到（A）。

A、授信主体的统一B、授信形式的统一C、授信对象的统一 D、不同币种授信的统一

12、商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具 备法人资格的分支公司客户授信，即授信要做到（C）。

A、授信主体的统一 B、授信形式的统一C、授信对象的统一D、不同币种授信的统一

13、不对外公开，作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，由商业银行审 批客户信用需求时内部掌握使用的授信方式是（B）。

A、公开授信

B、内部授信

C、集中授信 D、秘密授信

14、下列哪个项目不属于流动资产（C）。

A、货币资金

B、应收账款

C、应付账款 D、存货

15、下列项目中属于流动资产的是（A）。

A、银行存款

B、短期借款

C、应付票据 D、预提费用

16、下列各种情况属于风险较大的是（A）。A、企业的固定成本在总成本中的比重大 B、企业产品具有独特性 C、与经济周期变化的相关程度低

D、对其他企业的原材料供应和产品销售的依赖性弱

17、下列各种情况属于风险较大的是（B）。A、企业的固定成本在总成本中的比重小 B、企业所在行业与经济周期变化的相关程度高 C、企业进入成熟期 D、企业产品具有独特性

18、《担保法》规定：保证方式可分为（C）。

A、代偿保证和一般保证

B、赔偿责任和连带责任保证 C、一般保证和连带责任保证 D、代偿责任和连带责任保证

19、担保贷款是属于贷款（B）。

A、风险抑制

B、风险转移 C、风险的内部分散

D、风险的外部分散 20、个人贷款信用分析最主要的是（B）。

A、个人品德

B、是否有稳定的预期收入 C、资产

D、其他债务及支出

21、贷款期限本质上是由资产转换周期决定的，流动资金的资产转换周期应由（C）组成。

A、存货周转期

B、应收账款周转期

C、存货周转期与应收账款周转期之和

D、存货周转期与应付账款周转期之和

22、在银团贷款中，贷款协议签订后的工作主要由（A）负责。A、代理行

B、参加行 C、牵头行 D、副牵头行

23、银团贷款的组织者或安排者称为（C）。

A、代理行

B、参加行

C、牵头行 D、经理行

24、某商业银行的支行在月末对贷款资产进行贷款风险分类，结果正常贷款4亿，关注贷款3亿，次级贷款2亿，可疑贷款5000万，损失贷款5000万，相应的专项贷款 损失准备金率为2%、20%、50%、100%，则应计提的专项贷款损失准备金为（C）。A、1000万

B、5000万

C、12100万 D、15000万

25、第一还款来源是指（B）。

A、借款人的资产变现收入

B、借款人的正常经营收入 C、借款人的担保变现收入

D、借款人的对外筹资

26、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还 贷款本息的（C）。

A、时间性

B、意愿性

C、可能性 D、可行性

27、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按 时足额偿还的贷款应归为（A）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

28、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿 还产生不利影响的因素的贷款应归为（B）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

29、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入 无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（C）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

30、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造 成较大损失的贷款应归为（D）。A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

31、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（D）。A、可疑

B、关注

C、次级 D、损失

32、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳 定，那么其借款档次为（A）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

33、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减 少，那么其贷款档次为（B）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

34、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出 售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么 贷款档次至少为（C）。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

35、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出 售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金 流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（D）。A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

36、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股 份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（D）。

A、关注

B、次级

C、可疑 D、损失

37、抵债资产的转让处置应采取（B）为主的形式进行。

A、领导决定

B、拍卖

C、职工民主协商

D、借款人定价

38、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还 款保证的贷款，可视作（A）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

39、若贷款是以有借记条款的备用信用证作为担保的，这种担保可视作第一还款来 源，该笔贷款可认为是（A）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

40、在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至 少应为（B）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

41、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常 的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（B）贷款。A、正常

B、关注

C、次级 D、可疑

42、对现有企业与新建在进行经营性的建筑、安装、工程建设中所需建设资金，因 自筹资金不足而发放的贷款，这种贷款是（A）。

A、技术改造贷款B、基本建设贷款 C、科技开发贷款

D、存货贷款

43、中期流动资金贷款为（C）。A、期限为1年至5年

B、满足企业在正常生产经营中临时性的流动资金需要 C、满足企业在正常生产经营中经常占用的流动资金需要 D、满足企业在正常生产经营中周转性的流动资金需要

44、某项目当折现率为10%时，其净现值为20，当折现率为12%时，其净现值为-35，则该项目的内部收益率为（A）。A、10.7% B、11.7% C、11% D、11.3%

45、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（B）。

A、普通准备金制度 B、专项准备金制度C、特别准备金制度

D、直接冲销制度

46、乡（镇）村企业土地使用权（C）作为贷款的担保。

A可以单独抵押B、不允许抵押C、不得单独抵押D、经登记部门登记后，可以单独抵押

47、下列不属于不良贷款的有（A）。

A、关注贷款B、逾期贷款

C、呆账贷款D、损失贷款

48、不规定存款期限，在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（B）。A、定期存款

B、活期存款 C、储蓄存款 D、个人通知存款

49、存储时间长、支取频率小、具有投资的性质，并成为银行较稳定的资金来源的 存款是（B）。

A、储蓄存款

B、定期存款

C、支票 D、活期存款

50、开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，根据客户存款的实际存期 按规定计息，利息又高于活期储蓄的存款是（D）。

A、协定账户 B、储蓄存款

C、支票 D、定活两便存款

51、（B）是商业银行最主要的资金来源。

A、同业拆借

B、存款

C、向央行借款

D、发行债券 52、2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率，金融机构根据中国 人民银行规定的（A），结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。A、存款基准利率 B、存款最低利率 C、存款最高利率

D、存款浮动利率

53、在我国，储蓄存款是指（A）。

A、个人存款

B、企业存款

C、同业存款D、单位存款

54、根据规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利 息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为（A）。A、5%

B、10% C、15% D、20%

55、根据个人存款账户实名制规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出 示（D），使用实名。

A、本人工作证件 B、本人收入证明 C、本人学历或职称证件 D、本人身份证件

56、目前，各家银行多使用逐笔计息法计算（A）利息。

A、整存整取定期存款 B、零存整取定期存款C、整存零取定期存款

D、活期存款

57、银行使用年利率除以360天折算日利率，对储户利息收益的影响（A）。A、提高

B、降低

C、无关 D、两可

58、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息存款总称为（B）。A、个人存款 B、定期存款

C、储蓄存款 D、存款

59、教育储蓄存款储户的特定对象为在校小学（B）以上学生。

A、三年级（含三）B、四年级（含四）C、五年级（含五年级）D、一年级（含一年级）60、对公存款又叫（C）。

A、机关存款

B、企业存款

C、单位存款 D、团体存款

61、单位类客户，在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取 日期和金额方能支取的存款是（C）。

A、单位定期存款

B、单位活期存款 C、单位通知存款

D、单位协定存款 62、企业、单位因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（A）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户 D、临时存款账户 63、存款人因注册验资等临时需要，可以申请开立的账户是（D）。A、基本存款账户

B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 64、（A）指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时 转账、存取的存款类型。

A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位协定存款 D、单位通知存款 65、单位协定存款中超过基本存款额度的存款，按规定的上浮利率计付利息，对保 留的基本存款额度按（A）利率付息。

A、活期存款

B、定期存款

C、协定存款 D、基准利率 66、2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的（A）。A、上限

B、下限

C、上限和下限

D、浮动幅度

67、我国银行的信贷管理，采用自上而下分配放贷权力的做法，叫做（A）。A、集中授权管理

B、统一授信管理

C、分级审批 D、审贷分离 68、我国银行信贷管理实行控制融资总量及不同行业、不同企业融资额度的做法，叫做（B）。

A、集中授权管理

B、统一授信管理

C、分级审批D、贷款管理责任制 69、在贷款调查中，有别于债项评级的另一种评级叫（A）。

A、客户信用评级

B、内部信用评级 C、国家主权评级 D、可转债信用评级 70、贷款的审查通常由（B）进行。

A、分管信贷的行长或副行长B、信用风险管理部门C、财务部门D、信贷审批委员会 71、关于贷后管理的下列说法，有一种正确的是（C）。

A、与担保人签订贷款担保合同

B、要借款人提出正式的书面贷款申请 C、明确贷后责任，避免重放轻管

D、将贷款资金划转到借款人账户 72、短期贷款的期限为（B）。

A、1年以内（不含1）B、1年以内（含1）C、2年以内（不含2）D、2年以内（含2）73、大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的批准，一般由（D）作出。A、信贷部门

B、信用风险管理部门C、财务部门

D、信贷审批委员会 74、在我国银行贷款五级分类方法中，已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也 肯定要造成较大损失的一类贷款称为（D）。

A、关注类贷款

B、可疑类贷款

C、次级类贷款D、损失类贷款

75、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回 或只能收回极少部分的一类贷款称为（B）。A、关注类贷款

B、可疑类贷款

C、次级类贷款 D、损失类贷款

76、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款 本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（A）。A、次级类贷款

B、可疑类贷款 C、关注类贷款D、损失类贷款

77、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因 素的贷款，属于（C）。

A、次级类贷款

B、可疑类贷款

C、关注类贷款 D、损失类贷款 78、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 是（D）。

A、次级类贷款

B、可疑类贷款

C、关注类贷款 D、正常类贷款 79、1999年9月，中国人民银行发布的规定，将个人住房贷款的最长期限从（C）。A、10年延长到20年B、10年延长到30年C、20年延长到30年D、20年延长到50年 80、个人住房贷款期限在一年以下的，常采用的还款方式为（B）。

A按月偿还贷款本息B利随本清C按月结算利息，到期一次还本D按年偿还贷款本息 81、个人住房贷款，在等额本金还款法下，借款人每月等额偿还本金，贷款利息则 随本金余额逐月递减，因此还款总额（C）。A、逐月递增

B、不变

C、逐月递减D、不定

82、个人汽车消费贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年，其中，二手车贷款的 贷款期限（含展期）不得超过（C）。

A、5年 B、8年

C、3年 D、6年

83、一般商业性助学贷款，贷款额度最高不超过（C）万元，贷款最短期限为6 个月，最长期限不超过8年。

A、10

B、25

C、50 D、3 84、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（A）。

A、是否进行实物的交付 B、手续的繁简 C、利率的高低

D、风险的大小 85、期限超过10年的项目贷款，应当报（A）备案。

A、中国人民银行 B、商业银行总行 C、当地政府主管部门 D、国务院有关部委 86、从广义讲，房地产开发贷款亦属于（C）范畴。

A、短期贷款

B、银团贷款

C、项目贷款 D、基本建设贷款 87、接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行，称之为银团贷款的（A）。

A、牵头行

B、代理行

C、参加行 D、经理行

88、对于有些中长期贷款项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期（如前1-2 年）。在宽限期内，企业（C）。A、偿还每期利息，本金可偿还，也可不偿还 B、只需偿还分期还款的本金 C、只需偿还每期利息，不用偿还本金 D、本金和利息都不要偿还

89、短期融资券的收益率要比央行票据和短期国债（A）。A、高

B、低

C、无法确定 D、相等

90、证券持有人在出售证券给贷款人时，和后者签订协议以约定的价格、在未来的 某一日将证券又买回的交易行为，称做（D）。A、拆借

B、期权

C、期货 D、回购

91、金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通称为（A）。A、同业拆借

B、期权

C、期货 D、回购协议 92、银行或非银行金融机构为筹集资金而发行的债务凭证称为（C）。A、企业债券

B、国库券

C、金融债券 D、股票

93、王女士花1万元认购了某种债券，债券的期限为2年，年收益率为5%，到期后一 次性还本付息。假如她一直持有该债券，按单利计算，到期的收益为（B）元。A、975

B、1000

C、1025 D、1050 94、债券信用级别越高，相应地，债券融资成本也（B）。A、越高

B、越低

C、不变 D、不定

95、商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行 其他负债（A）的债券。

A、之后

B、之前

C、同等 D、不定

96、按照银监会的有关规定，将符合条件的次级债务计入银行（B）中。A、核心资本

B、附属资本

C、资本公积 D、盈余公积 97、金融机构将尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，称之为（D）。

A、再贴现

B、贴现

C、直贴 D、转贴现 98、银行本票的签发人和付款人是（B）。

A、客户

B、银行 C、银行与客户外的第三人

D、无特定人 99、对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（C）。A、基本存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户

D、临时存款账户 100、在普通支票左上角划两条平行线的支票（B）。

A只能支取现金B只能转账C既可以支取现金，也可以用于转账D远期支付（10天以后）101、由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票 人的票据为（B）。

A、银行汇票

B、银行本票

C、普通支票 D、商业汇票 102、银行本票提示付款期限为（C）。A、10天

B、1个月

C、2个月 D、3个月

103、银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限 内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件称为（C）。A、银行汇票

B、银行本票

C、信用证 D、支票 104、委托贷款业务的贷款人（受托人）（A）。

A、只收取手续费，不承担贷款风险

B、既收取手续费，又承担贷款风险 C、不收取手续费，也不承担贷款风险 D、只收取的手续费，承担部分贷款风险 105、由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（即受托人）根 据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助 收回的贷款是（A）。

A、委托贷款

B、自营贷款

C、特定贷款 D、自主贷款

106、客户使用手机接入银行语音服务系统，使用电话银行服务，这种形式属于（B）。

A、网上银行

B、电话银行

C、手机银行 D、自助终端 107、私人银行业务是指向（D）提供的理财业务。

A、工薪阶层

B、贫穷阶层

C、中产阶层 D、富裕阶层 108、银行利用计算机和互联网开展的银行业务是（B）。

A、电话银行

B、网上银行 C、自助终端（ATM等）

D、手机银行 109、银行风险是指银行在经营过程中，由于各种（B）的影响，而使其资产和 预期收益遭受损失的可能性。A、客观因素

B、不确定因素

C、确定因素 D、主观因素

110、以下关于银行风险与收益的关系，不正确的是（D）。A、以“经营风险”为商业银行盈利的根本手段

B、通常认为，风险越大，盈利越高；风险越小，盈利越低。C、在一定条件下，银行盈利与风险可能呈反向关系 D、风险就是未来结果（含损益）的确定性

111、（A）是指获得银行信用支持的债务人，由于种种原因不能或不愿遵照合 同规定，按时偿还债务，从而使银行遭受损失的可能性。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险 D、流动性风险 112、（B）是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利 变动，而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险 D、流动性风险 113、（C）不包括在市场风险中。

A、利率风险

B、汇率风险

C、操作风险 D、商品价格风险 114、（B）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件有可能造 成损失的风险。

A、市场风险

B、操作风险

C、流动性风险 D、国家风险 115、在各种风险发生前，对风险因素、风险性质及后果、识别方法及效果以及风 险类型及其产生的根源等进行分析判断，以便下一步对风险进行计量与评估，这是（A）。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测 D、风险控制

116、（A）对银行内部及会计事务尽职监督，是商业银行的监督机构，对股东 大会直接负责。

A、监事会

B、党委

C、纪委 D、董事会 117、风险管理最为核心、最为关键的阶段是（D）。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测 D、风险控制

118、（D）是银行的最高风险管理／决策机构，承担对银行风险管理实施监控 的最终责任。

A、监事会

B、高级管理层 C、股东大会 D、董事会及其专门委员会 119、全面风险管理体系的灵魂是（A）。A、风险管理文化

B、风险管理策略C、公司治理结构

D、内部控制系统 120、股东价值最大化目标之所以比利润最大化目标更具有前瞻性，是因为股东价 值主要取决于（B）。

A、股东（出资人）的经济实力和社会地位

B、银行未来的盈利能力和投资者（社会公众）对银行的预期 C、行的战略规划和资本预算

D、银行董事长、行长等高官的经验和智慧

121、管理会计主要向（C）提供，用于经营决策等方向的信息。A、投资者

B、债券人

C、企业管理部门 D、政府监管机构 122、据我国《企业会计准则》规定，企业一律采用（A）记账法。A、借贷

B、增减

C、收付 D、简单 123、银行资产负债表的编制原理是（C）。

A、资产＝负债B、资产＝所有者权益C、资产＝负债+所有者权益 D、资产＝利润总额 124、编制利润表所依据的平衡公式是（D）。

A、收入＝利润 B、成本费用＝利润C、收入＝成本费用 D、收入—成本费用＝利润 125、在银行财务报表中，（A）是反映银行在某一特定日期（如每年12月31 日）财务状况的重要报表。

A、资产负债表 B、现金流量表 C、利润表D、损益表 126、商业银行通常最大的资产项目是（A）。

A、贷款（短期、中长期）

B、存放同业款项 C、准备金

D、现金 127、资产负债表中，资产类项目的排列顺序是（B）。A、按投资人拥有该资产的永久性程度，先长后短的顺序排列 B、按照资产流动性的程度由强到弱顺序排列 C、按资产获得的难易程序排列 D、按各类资产总量的大小顺序排列

128、下列项目中，属于资产负债表项目的有（D）。

A、营业收入

B、营业成本

C、经营费用 D、应付票据 129、下列项目中，属于利润表项目的有（C）。

A、货币资金 B、应收账款

C、经营费用 D、长期借款

130、在银行，计提贷款损失准备、长期投资减值准备等，都是贯彻了（A）。A、谨慎原则

B、重要性原则

C、配比原则 D、相关性原则 131、下列中只有（A）项是属银行投资活动产生的现金流量。

A增加在建工程所支付的现金B支付已发行债券利息C支付的各项税费D卖出回购款项净额

132、下列中只有（B）项是属于银行筹资活动产生的现金流量 A、收取的利息和手续费 B、增加股本收到的现金 C、处置固定资产而收回的现金净额

D、贷款及垫款净增加额 133、资产负债表中，下列属于流动资产的项目是（D）。

A、固定资产净额 B、非应计贷款 C、同业拆入

D、短期贷款 134、利润表中的营业收入部分不包括（B）。

A、贷款利息收入

B、营业税金及附加 C、其他营业收入 D、手续费收入 135、下列不属于“营业收入”部分的一个项目是（D）。

A、贷款利息收入

B、贴现利息收入C、金融企业往来收入 D、投资收益 136、资产负债表中下列不属于流动资产的一个项目是：（D）。A、贴现

B、应收利息

C、存放同业款项

D、在建工程 137、下列指标中，不属于衡量盈利能力的指标是（D）。

A、经营净收益率

B、净资产收益率C、普通股每股净利润

D、利息覆盖率 138、企业在生产经营过程中，通过资产周转速度所反映的资产利用率指标称为（C）。

A、盈利能力指标

B、偿债能力指标C、营运能力指标

D、投资回报率指标 139、假设某银行今年的净利润为5000万元，负债总额为450000万元，股东权益总 额为50000万元，则该银行资产利润率为（A）。

A、1%

B、2.5%

C、3.5% D、5% 140、假设某银行今年的净利润为5000万元，资产总额为500000万元，负债总额 450000万元，则该银行资本利润率为（B）。A、5% B、10%

C、15% D、20% 141、假设某银行的一组数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，负债总 额为450000万元，股东权益总额50000万元，则该银行资产利用率为（C）。A、1%

B、5%

C、20% D、50% 142、假设某银行的一组数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，资产总 额为500000万元，股东权益总额50000万元，则该银行收入利润率为（B）。A、1%

B、5%

C、20% D、50% 143、假设某银行的一些数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，资产总 额为500000万元，负债总额450000万元，则该银行股权乘数为（C）。A、2

B、5

C、10 D、15 144、资本利润率反映了（B）。A、银行全部资金的获利能力 B、银行所有者投入资本的获利程度 C、银行收入中有多大比例的利润留在银行 D、每股普通股可获得多少现金股利

145、下列不属于衡量商业银行经营绩效财务指标的是（C）。

A、资产利润率

B、资本利润率

C、资本充足率 D、收入利润率 146、下列计算公式中表达正确的是（A）。

A、资产利润率＝净利润／总资产*100% B、资本利润率＝净利润／核心资本*100% C、股权乘数＝净资产／资本*100%

D、资产利用率＝净利润／总资产*100% 147、（D）是衡量银行总体盈利程度的两个重要指标。A、资本利润率和收入利润率

B、资产利润率和资产利用率 C、资本利润率和股权乘数

D、资本利润率和资产利润率 148、银行资产利润率可以分解为以下（A）两个部分的乘积。A、资产利用率和收入利润率

B、资产利用率和股权乘数 C、资产负债率和收入利润率

D、股权乘数和收入利润率

149、为满足监管要求，促进银行审慎经营，维持金融体系稳定，据以规定银行必 须持有的资本称作（B）。

A、会计资本

B、监管资本

C、经济资本 D、风险资本

150、经济资本是银行自身为内部风险管理需要而计算的应该保有的最低资本量，故又被称为（D）。

A、账面资本

B、监管资本

C、市场价值资本

D、风险资本 151、经济资本是从银行（C）角度计算的银行资本。

A、财务会计

B、银行监管

C、内部风险管理

D、盈利能力 152、巴塞尔委员会提出的8%的资本充足率是对（B）提出的要求。

A总资本／总负债B总资本／风险加权资产C总资本／总资产D总资本／总风险资产 153、下列选项中，（A）不属于银行核心资本。

A、优先股 B、未分配利润

C、实收资本 D、盈余公积 154、1988年《巴塞尔资本协议》 提出的保证银行稳健经营、安全运行的核心指标为（D）。

A、核心资本

B、附属资本 C、风险加权总资产

D、资本充足率 155、《巴塞尔资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产的比率最低为（B）。A、6%

B、8%

C、4% D、10% 156、我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不 得超过核心资本的（B）。

A、20%

B、50%

C、70% D、100% 157、银行开展金融创新活动，应该坚持（B）原则，不得以排挤竞争对手为目 的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

A、合法合规

B、公平竞争

C、成本可算 D、风险可控

158、在开展创新活动时，银行必须遵循审慎尽责的基本原则，其主旨在于（B）。A、避免客户投诉

B、将客户利益放在首位，始终从客户的角度来思考问题 C、引导理性投资和消费 D、认识你的客户

159、根据我国《银行监督管理法》的规定，在我国境内设立的下列哪一机构不属于 银行业监督管理的对象（D）。

A、农村信用合作社 B、财务公司

C、信托投资公司 D、证券公司 160、银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金 融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权（C）。A、接管

B、重组

C、撤消 D、依法宣告破产 161、未经（B）批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业 务，任何单位不得在名称中使用“银行“字样。

A、中国人民银行B、国务院银行业监督管理机构C、省工商管理局D、国家工商管理局 162、个人私设银行、钱庄，企事业单位私设银行、储蓄所等行为均属（A）。A、非法吸收公众存款罪B、集资诈骗罪C、私设“小金库”罪 D、没有犯罪 163、商业银行违反规定，提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款的 行为属于（A）。

A、非法吸收公众存款罪B、集资诈骗罪C、私设“小金库”罪

D、没有犯罪 164、银行在受理冻结单位存款时，如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额 时，银行应在（B）的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至 达到需要冻结的数额。

A、3个月

B、6个月

C、9个月 D、12个月

165、司法、公安机关需要银行协助扣划单位存款，必须出具（C）人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助扣划存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经 银行行长（主任）签字后，应当立即凭此扣划该单位的有关存款。

A、市级（含）以上

B、省级（含）以上C、县级（含）以上

D、警署或派出所 166、商业银行应当按照（A）规定的存款上下限范围确定存款利率，并予以公告。A中国人民银行B国务院银行业监督管理机构C中国银行业协会D各商业银行的总行 167、根据《人民币利率管理规定》，对有利率违规行为的金融机构，（C）将视 其情节和后果轻重，依照有关法律法规给予相应处罚。

A、国务院银行业监督管理机构 B、国家工商局C、中国人民银行D、人民法院 168、存单的性质属于（C），即用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。A、收款凭证 B、付款凭证

C、合同凭证 D、票据凭证

169、人民法院在审理一般存单纠纷案中，应审查存单持有人与金融机构间存款关 系的真实性，并以存单、进账单、存款合同等凭证的（B）以及存款关系的真 实性为依据，作出正确处理。

A、时间性

B、真实性

C、相关性 D、约束性 170、存款合同是一种（A）合同。

A、实践合同 B、诺成合同C、实践合同或者诺成合同

D、双务合同或是诚信合同 171、某商业银行在某笔贷款业务中，发生了坏账，贷款不能收回，为此该银行的 贷款调查评估人员应当承担（A）。

A、调查失误和评估失准的责任

B、承担审查失误的责任

C、检查失误、清收不力的责任

D、属于正当的职务活动，不承担责任 172、在贷款合同签订之后，贷款人发现借款人经营状况严重恶化，在这种情况 下，贷款人可以行使下列哪种权利（A）。

A、先履行抗辩权 B、后履行抗辩权C、同时履行抗辩权与代位权

D、代位权 173、贷款合同的撤销权自贷款人知道或者应当知道撤销事由之日起（1 C）内行 使。自借款人的行为发生之日起（）内，没有行使撤销权的，该撤销权消灭。

A、1年，2年

B、2年，5年

C、1年，5年 D、2年，4年 174、在我国（B）列于农村信用社业务收入的首位。

A、中间业务收入

B、贷款利息收入 C、结算业务收入

D、罚没收入 175、我国《反洗钱法》实施时间是（C）。

A、2006年10月1日B、2006年12月1日C、2007年1月1日D、2007年2月1日 176、贴现和普通贷款虽不同，但实质仍是一种（C）。A、储蓄存款 B、定期存款

C、放款 D、借入款

177、根据《农村信用合作社农户联保贷款指引》规定，农户联保贷款要求联保小组 成员一般不少于（B）人。

A、3

B、5

C、7 D、10 178、某房开公司新近开发小区总投资2亿元，按照房地产开发项目企业资本金比例 规定，其项目资本金至少为（C）万元以上，银行可对其发放房地产开发贷款。A、4000

B、6000

C、7000 D、8000 179、张某向联社申请个人抵押贷款，用张某与妻子共有的房产作抵押。根据《担保 法》规定，办理抵押时应由（C）签字。

A、张某

B、张某的妻子

C、张某和其妻子 D、张某的父母 180、某企业2006年9月30日的流动负债为2000万元，长期负债1000万元，流动资产为3000万元，固定资产1200万元，则其三季未的流动比率为（C）。

A、210%

B、100%

C、150% D、140% 181、下列关于信用联社信贷管理委员会表述正确的是（B）。A、对所有贷款进行审批决策的议事机构 B、联社信贷业务决策的议事机构

C、对违规操作信贷人员实施行政处罚的执行机构 D、联社信贷业务风险评估和管理的专设机构

182、在办理个人住房抵押消费贷款时，（D）指定为抵押财产保险的第一受益人。A、借款人

B、担保人 C、财产所有权共有人

D、贷款信用社

183、日常对借款人实行检查，自然人贷款（C）不少于一次，其他贷款每季度 不少于一次，额度较大的贷款必须在贷后（）内作跟踪检查。A、每年，30天

B、每年，20日 C、每半年，10天

D、每月，10天

184、《农民专业合作社法》规定，农民专业合作社应当有（D）名以上的成员，其中农民至少应当占成员总数的（）。

A、3，70%

B、5，70%

C、3，80% D、5，80% 185、某公司向信用联社贷款100万元，期限4个月，因特殊原因不能按期归还，在 贷款到期前向联社申请贷款展期，请问该贷款展期最长期限是（B）。A、2个月

B、4个月

C、6个月 D、8个月 186、自2008年1月1日起，企业所得税的税率为（A）。A、25%

B30%

C、33% D、45% 187、存款单质押贷款的比例最高不得超过（B）。

A、100%

B、90%

C、80% D、70% 188、现行农村信用社农户贷款利率浮动范围是（C）。

A、[0，100%]

B、[85%，200%] C、[90%，230%]

D、[90%，300%] 189、银行不能满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和信誉蒙受损失的 风险称为（C）。

A、信誉风险

B、存款和贷款风险C、流动性风险

D、安全性风险 190、某公司符合贷款条件，在联社营业部贷款50万元。由于经营需要，又向联社 辖内的某信用社申请抵押贷款30万元，按《贷款通则》规定该信用社信贷人员应该（D）。

A、同意贷款30万元 B、同意贷款15万元 C、办理抵押登记手续后同意贷款30万元D、不同意贷款

191、某甲欠联社10万元贷款已逾期，某甲对某乙有到期债权50万元，并有一套价 值50万元的商品房，为逃避债务，某甲放弃了对某乙的到期债权，并将商品房赠与 某丙，联社对某甲的行为可以行使（B）。

A、代偿权 B、撤销权

C、不安抗辩权D、留置权

192、全省农村合作金融系统电话银行客户服务中心已投入使用，目前还不能为客 户提供服务的项目是（C）。

A、账户查询

B、个人账户挂失 C、转账D、业务咨询

E、客户投诉 193、下列属于“三违”贷款的是（A）。

A、跨地区贷款

B、无担保贷款 C、以贷还息 D、子公司贷款 194、保证担保的范围一般不包括（C）。

A、贷款及利息

B、违约金

C、保管费用 D、实现债权的费用 195、根据《物权法》规定，收取不动产登记费的标准是（A）。A、按件收取 B、不动产面积

C、不动产体积

D、不动产的价款

196、公司的法定公积金累计额为公司注册资本的（C）以上的，可以不再提取。A、30%

B、40%

C、50% D、60% 197、《浙江省小企业贷款风险补偿办法》所称的小企业是指在本省境内依法设立 的，上年销售收入在（D）万元以下，且金融机构贷款余额在（）万元以下的生产型、科技型和从事现代服务业的企业。

A、1000，500

B、500，500

C、500，300 D、500，200 198、已成为全国银行间债券市场成员的农村合作银行，其短期债券投资和长期债 券投资比例不得超过同期各项存款余额的（D），其他农村合作银行、统一法 人联社的短期债券投资和长期债券投资比例不得超过同期各项存款余额的14%。A、10%

B、12%

C、15% D、16% 199、对授信客户必须遵循以下哪项原则（A）。

A、先授信，后用信 B、先贷款，后授信 C、先用信，后授信 D、先贷款，后评级 200、《浙江省小额担保贷款管理办法》规定，小额担保贷款责任余额不得超过贷款 担保基金银行存款余额的（A）倍。A、5

B、6

C、8 D、10 201、下列选项中，不是由银监会承担的职责是（C）。A、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理 B、建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度 C、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 D、对银行业自律组织的活动进行指导和监督

202、某企业处于停产状态，共欠联社贷款150万元，已逾期10天，贷款以企业厂房 作抵押，该企业目前正与其他企业商谈被兼并事项，但经清分人员现场评估，抵押 物变现价值已不足还贷。依据贷款风险分类标准，该企业贷款150万元至少应认定 为（C）。A、关注类

B、次级类

C、可疑类 D、损失类 203、商业银行以安全性、流动性、（B）为经营原则。A、一致性

B、效益性

C、客观性能 D、合法性 204、合同是（D）的民事行为，是当事人意思表示一致的结果。A、单方

B、双方

C、多方 D、双方或多方 205、信用社当年的贷款应收利息，可不计入当期损益的是（A）。A、超过原约定期限未收回贷款的应收利息 B、未到期（含展期）跨贷款的应收利息 C、到期（含展期）贷款已收到的应收利息 D、原表外挂账收回的应收利息

206、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存（C），留 足备付金。

A、存款风险金

B、存款保证金

C、存款准备金 207、信用社现行对逾期贷款的罚息利率为（C）。A、合同载明的贷款利率水平上加收20%－50%。B、按借款合同载明的贷款利率水平上加收30%－80% C、按借款合同载明的贷款利率水平上加收30%－50% D、按借款合同载明的贷款利率水平上加收50%－100% 208、物折价或者拍卖、变卖所得的价款，当事人没有约定的，按（D）顺序清偿。A、实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息 B、主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用 C、主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用 D、实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权

209、信用社调（拆）出资金余额与各项存款余额的比例不得高于（B）。A、10%

B、8%

C、6% D、4%

210、中国人民银行资产负债比例管理要求，农村信用社对最大的一家客户和最大 十家客户贷款余额分别不得超过本社资本总额的（B）。

A、30%、100%

B、30%、150 C、20%、100% D、50%、150%

211、省辖内的农村信用社在办理抵押贷款时，下列只有哪一种做法是正确的（B）。A、有些抵押物须强制登记，有些抵押物可自愿登记 B、所有抵押物必须实行强制登记 C、抵押借款合同自签章之日起生效 D、抵押物登记一般实行自愿登记原则

212、农村信用社资产负债比例管理贷款质量指标要求，呆滞呆账贷款余额与各项 贷款余额的比例不得超过（C）。

A、4%

B、5%

C、7% D、8%

213、现行个人住房贷款的最长期限为（C）。A、10年

B、20年

C、30年

214、农村信用社贷款利率浮动幅度的具体实施细则，由（A）制定。A、县级联社

B、县级人民银行 C、地市级中心支行

D、省农信联社

215、设立农村商业银行的注册资本最低限额为（B）万人民币。A、3000

B、5000

C、8000

216、个人住房贷款利率实行一年一定，于（B）按相应档次利率确定下一 利率水平。

A、下一的对年对月对日

B、每年的1月1日 C、每年的12月21日

217、农村信用社拆借资金的期限最长不超过（C）。A、1个月

B、2个月

C、4个月

218、资产负债率是评价企业（A）的最主要指标。A、偿债能力

B、经营能力

C、盈利能力

219、按照中国人民银行资产负债比例管理要求，农村信用社各项贷款余额占各项 存款余额的比例，年末不得高于（B）。

A、75%

B、80%

C、85% 220、按照农村信用社资产负债比例管理贷款质量指标要求，逾期贷款余额与各项 贷款余额的比例不得超过（A）。

A、8%

B、10%

C、12% 221、贷款人审议借款人借款申请，应及时答复贷与不贷，短期贷款答复时间不得 超过（A）。

A、1个月

B、2个月

C、3个月 222、短期贷款展期期限累计不得超过（A）。A、原期限

B、原期限的一半

C、一年 223、中期贷款展期期限累计不得超过（C）。

A、1/3

B、1/4

C、1/2 224、长期贷款展期期限累计不得超过（C）。

A、一年

B、二年

C、三年 225、下列不属于贷款风险分类法中五类内容的是（B）。A、关注

B、怀疑

C、次级 226、一般信贷业务调查原则上不得超过（C）个工作日。A、5

B、7

C、10 D、15 227、信贷区别于一般商品，有其特殊的转让方式（A）。A、仅使用权发生转移

B、仅所有权发生转移 C、使用权和所有权同时转移

D、使用权和所有权均不转移 228、申请贴现时，必须持有合法有效的（C）。

A、支票

B、银行汇票

C、银行承兑汇票

D、本票

229、某甲向信用社借款10万元，期限5个月，期满后，又过了两年多，该甲仍拒绝 还款，可追究其还款责任的理由有（C）。A、信用社负责人多次变动，未及起诉 B、信用社经办人调动时未妥善交接 C、该甲1年前曾向信用社提交过还款计划书 D、该甲完全有能力还款

230、以地处乡镇及以下的财产作抵押的抵押贷款最高不得超过现值的（B）。A、50%

B、60%

C、65% D、70% 231、某股份有限公司由甲、甲父、甲妻三人分别投资100万元、80万元、30万元组 成，具有法人资格。其实该公司投资额全部由甲投入，甲父、甲妻为名义股东，三 年后，该公司应经营不善，无力偿还信用社的100万元贷款。甲、甲父、甲妻对该 贷款应（D）。A、承担连带责任 B、承担无限责任 C、以出资额为限承担责任

D、甲对债务承担无限责任，甲父、甲妻承担赔偿责任 232、某企业以购材料为由，向信用社借款100万元，期限为10个月，借款到账后，该企业用该笔贷款到乙市购买了3间店面，企业由于缺乏流动资金，出现一些困 难，此时，3间店面价值也明显下降，虽贷款尚未到期，但继续下去可能影响贷款 的偿还，此时该笔贷款可归为（B）。

A、正常类

B、关注类

C、次级类 D、可疑类

233、贷户甲2001年10月15日向信用社贷款5万元，约定2002年4月5日到期，到期后甲没有履行还款，信用社信贷员于2003年1月15日向其催收，并收回回执，以后再 无催收。甲于2003年8月20日主动归还本金2万元及贷款利率。该笔贷款的诉讼时效期间应从（C）开始计算。

A、2004年4月5日

B、2003年1月15日 C、2003年8月20日

D、已失去诉讼时效

234、中间业务是银行以中间人的身份收取手续费的一种业务经营活动，因而（B）。A、形成自身负债不形成自身资产

B、不形成负债和资产

C、形成自身资产不形成自身负债

D、既形成自身负债又形成自身资产 235、贴现最长期限为：（B）。

A、4个月

B、6个月

C、10个月 D、1年

236、信用社的风险资产是按照各种资产不同（D）计算的资产总量。A、结构

B、数量

C、质量 D、权重

237、对信贷人超权限，经调查认为不符合贷款条件，不同意发放，而上级审批人 要求发放所实际发放的贷款。其贷款责任由（A）承担。A、其贷款责任全部审批人承担

B、应由信贷员负贷款第一责任、审批人负第二责任 C、应由信贷员负贷款第二责任、审批人负第一责任 D、由审批人和信贷员平分责任

238、自营贷款的期限最长一般不得超过（B）。

A、5年

B、1年

C、15年 D、20年。

239、根据《物权法》规定以企业的设备和其他动产抵押的，应到（B）部门办理 抵押物登记手续。

A、县级以上的当地政府

B、抵押人所在地的工商行政管理部门

C、当地行业协会

D、抵押权人所在地的工商行政管理部门 240、调剂、拆借资金原则上可以展期一次，展期期限不得超过（A）。A、7天

B、15天

C、30天 D、3个月。241、贷款人按照（B）贷款管理制度进行贷款审批。A、第一责任人

B、审贷分离，分级审批 C、主任负责制

D、调查人。242、农户小额信用贷款期限一般不超过（B）。

A、半年

B、一年

C、二年 D、9个月

243、农户联保小组由居住在信用社服务辖区内有借款需求的（B）户借款人自 愿组成。

A、3－7

B、5-10

C、7-15 D、8-10 244、农户联保贷款单个借款人的最高借款余额为（D）。A、3万元

B、5万元

C、7万元

D、10 万元。

245、商业银行违反商业银行法，但行为尚未构成犯罪的，对直接负责的董事、高 级管理人员和其他直接责任人员，给予警告处分，并处（A）万元以上五十万 以下罚款。

A、五

B、十

C、二十 D、十五 246、银行信贷登记咨询数据上报工作最迟不得超过（B）前。A、当天下午营业终了

B、次日12点 C、2个工作日

D、1个工作日

247、短期贷款要在贷款到期前（B），向借款人发出到期贷款催收通知书，按 其收回贷款。

A、5天

B、7天

C、10天 D、15天

248、某企业8万元贷款于3月8日到期，信贷员已及时向企业、信用社会计人员发出 了贷款到（逾）期通知书，贷款到期日及以后账户上有存款余额3万元，因会计人 员疏忽未扣收贷款被领取存款，造成8万元贷款无法收回，由此造成的贷款损失，会计人员应负赔偿（D）责任。

A、8万元

B、3万元

C、4万元 D、1.5万元。

249、逾期支取的定期储蓄，其超过原定存期的部份，除自动转存外，按（D）支付利息。A、原订的定期储蓄利率

B、存入日的活期储蓄存款利率

C、支取日的挂牌公告定期储蓄存款利率

D、支取日的挂牌公告的活期储蓄存款利率 250、根据有关法律规定，伪造、变造票据，情节特别严重的，行为人承担的法律 责任为（B）。

A、处5年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下的罚金 B、处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产 C、处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产 D、处15年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产 251、一切合同必须具备的首要条款是（A）。

A、标的 B、数量

C、质量 D、价款

252、任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之（B）以上的，应当事先经 国务院银行业监督管理机构批准。

A、3

B、5

C、8 D、6 253、申请人在法院采取保全措施后，（B）天内不起诉的，法院会解除财产保全。A、7天

B、15天

C、30天 D、60天 254、银行未按规定的期限发放贷款的（B）。

A、免除违约责任

B、应当承担违约责任 C、不存在违约问题

D、借款合同不履行

255、破产企业对同一财产设定两个以上抵押权的上抵押权人应按（A）行使优 先受偿权。

A、抵押顺序

B、债权多少

C、清算组决定 D、法院裁定 256、在我国，备付金是指（C）。

A、流通中的现金

B、存款准备金

C、超额准备金 D、财政性存款 257、可以影响信贷结构的货币政策工具是（C）。

A、存款准备金

B、再贷款

C、再贴现 D、公开市场业务 258、我国银行机构的核心资本充足率不得低于（D）。A、10%

B、8%

C、6% D、4% 259、下列那种资产流动性最强（C）。

A、短期证券

B、短期贷款

C、现金资产 D、信用社房产 260、中央银行的中间业务是（D）。A、货币发行业务

B、对政府的业务 C、对商业银行贷款

D、清算业务 261、无效合同自（C）时无效。

A、成立

B、履行

C、订立 D、确认无效

262、保证人与债权人可以在合同中约定保证期间，双方当事人未约定的，保证期 间为主债务履行期届满之日起（B）。

A、3个月报

B、6个月

C、1年 D、2年 263、股票质押贷款期限不得超过（B）。

A、3个月

B、6个月

C、9个月 D、1年 264、下列关于借款合同特征的论述中，错误的是（C）。

A、借款合同的当事人有特定的资格限制

B、借款合同的标的物是货币 C、借款合同是单务合同

D、借款合同是有偿合同 265、现信用社最重要的资产业务是（B）。

A、存款

B、贷款

C、中间业务

D、投资 266、借款人提前偿还贷款的，除当事人有约定外，应按（A）。A、实际借款的时间计算利息 B、按合同期限计算利息 C、有当事人协商

D、按实际借款的时间计算利息外，合同剩余期限要罚息。267、农村资金互助社是一种（D）性质的银行业金融机构。A、股份制

B、股份合作制 C、企业（单位）内互助合作性

D、社区互助性 268、金融市场最主要、最基本的功能是（A）。

A、融通货币资金

B、优化资源配置

C、风险分散 D、定价功能 269、在公开市场上，中央银行买卖证券的目的（B）。

A、投资

B、吞吐基础货币

C、投机盈利 D、套期保值 270、与传统结算方式相比，保理业务的优势主要在于（C）功能。A、资信调查

B、转账结算

C、贸易融资 D、风险担保

271、洗钱者首先将犯罪收益存入甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某 项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。试问洗钱者的通过下列哪种方式进行洗钱。（C）。A、借用金融机构

B、保密天堂 C、仿造商业票据

D、通过证券和保 险业洗钱

272、《商业银行法》第三十九条规定：“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余 额的比例不得超过（B）”。

A、5%

B、10%

C、15% D、20% 273、甲某是商业银行信贷人员，其给某服装厂进行贷款业务中严格审查服装厂的 偿还能力，且数额巨大，致使银行遭受重大损失，司法机关对其的处罚是（A）。A、处于五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金 B、处于五年以下有期徒刑或者拘役，或单处一万元以上十万元以下罚金 C、处于五年以上有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金 D、处于五年以上有期徒刑或者拘役，或单处二万元以上二十万元以下罚金 274、甲和乙准备设立经营烟花爆竹的生产经营的有限责任公司，甲出资20万元，乙出资价值40万元的机器设备。公司设立登记后在经营过程中发现乙的机器设备价 值只有20万元。则下列关于甲和乙设立的有限责任公司成立日期的说法正确的是（C）。

A、股东达到设立公司合意日期 B、经有关部门批准同意日期 C、公司营业执照签发日期

D、乙补缴出资并获得公司登记机关确认日期 275、2003年4月8日，我国第一家农村合作银行（C）农村合作银行正式挂牌成立。

A、江苏张家港

B、天津市

C、宁波鄞州 D、江苏泗阳 276、一般所说的货币供应量指标是指（C）。A、M0

B、M1

C、M2 D、L 277、商业银行违反规定，提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款的 行为属于（A）。

A、非法吸收公众存款罪

B、集资诈骗罪 C、私设“小金库”罪

D、没有犯罪 278、非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的区别的关键是（C）。A、是否涉及巨额资金

B、是否涉及众多被害人 C、是否具有非法占有为目的 D、是否由单位组织实施

279、王某是乙企业销售人员，随身携带盖有乙企业公章的空白合同书，便于随时 对外签约。后王某因收取回扣被乙企业除名，但空白合同书未收回。王某以此合同 书与丙签订买卖合同，该买卖合同的效力应当认定为（D）。A、不成立

B、无效

C、效力待定 D、有效

280、将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生 风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于（B）的风险管 理方法。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险转移 D、风险规避 281、下列不属于风险转移方式的是（D）。

A、保险

B、担保

C、转让 D、客户分散 282、风险识别的主要方法不包括（D）。

A、失误树分析法

B、VaR

C、专家预测法 D、流程图分析法 283、（A）并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。A、风险转移

B、风险规避

C、风险分散 D、风险对冲 284、计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除（A）。A、商誉

B、商业银行对未并表金融机构的资本投资 C、附属资本

D、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 285、以下风险中，属于系统风险的是（B）。

A、信用风险 B、市场风险

C、操作风险 D、流动性风险 286、个人客户储蓄比例的计算公式为（C）。

A、流动性资产/每月支出

B、投资资产/净资产 C、盈余/税后收入

D、负债/税前收入

287、财务自由度，是指目前个人/家庭的财产总值乘以可实现年回报率与该年总支 出之比。当财务自由度为多少时，称得上实现了财务自由？（D）A、＞50%

B、＜50%

C、＞100% D、＞200% 288、在非财务因素分析中，借款企业风险较低的是（D）。A、企业的产品属于新兴行业 B、企业的固定成本比重大

C、其他企业的原材料供应和产品销售的依赖性较强 D、相关行业法律政策的稳定

289、在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是（C）。A、资产负债率低于60% B、流动比率高于同行业平均水平

C、应收账款集中于个别客户且回收期超过120天 D、销售利润率处于上升趋势

290、同时满足四项条件（①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办 理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款）的“借新还旧”贷款原则上要划 为（B）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款 D、可疑贷款

291、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类 贷款至少应划为（C）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款 D、可疑贷款

292、违反国家有关法律、行政法规的贷款，即使目前看贷款的偿还有充分保证，也应至少划分为（D）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款 D、可疑贷款

293、根据《中华人民共和国证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计 师在一定期限内不得购买该公司的股票，该期限为（B）。

A、该股票的承销期内和期满后一年内 B、该股票的承销期内和期满后六个月内 C、出具审计报告后六个月内

D、出具审计报告后一年内

294、一张票款为18000元的商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款。根据支付结 算的有关规定，付款人应受到罚款处罚，其罚款额至少为（D）元。A、360元

B、540元

C、900元 D、1000元

二、多选题

1、商业银行的信贷集中，主要表现在以下几个方面（ABCD）。A、贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人 B、贷款集中于某一行业或地区 C、贷款的抵押品单一或具有相同的特点 D、贷款集中于某一种贷款

2、交易风险是指银行把单笔贷款看做是一个整体时所承担的所有的风险，它包括（ACD）。

A、选择风险 B、集中风险 C、承销风险 D、操作风险 E、内在风险

3、信贷资金的特征有（ABCD）。

A、虚拟性 B、期限性 C、周转性 D、增值性

4、商业银行的信贷资金来源包括（ABC）。

A、资本金

B、各项存款 C、借款 D、各项贷款

5、商业银行贷款业务实现安全性的措施包括（ABCD）。A、合理进行贷款定价

B、信贷资产分散化 C、对客户确定最高综合授信额度

D、制定正确的贷款政策

6、商业银行在制定贷款担保政策时，一般应包括以下内容（ABCD）。A、明确担保的方式

B、规定抵押品的鉴定、评估方法和程序 C、确定贷款与抵（质）押品价值的比率

D、确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序

7、对贷款审批委员会审批贷款形成逾期的贷款风险的相关责任人，可进行下面哪 些处罚（ABC）。

A、罚款

B、按比例赔偿

C、行政处分 D、责令清收

8、贷款人有哪些行为，中国人民银行可以责令改正；逾期不改正的，中国人民银 行可以处以5千元以上1万元以下罚款（ABD）。A、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的 B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的 C、没有向人民银行指定的借款人贷款的 D、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的

9、根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》，上市公司对外担保应当遵守下列规定（ACD）。

A、上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保

B、上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计合并会计报表净资产的60% C、对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准 D、上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际 承担能力

10、劳动群众集体组织的财产属于劳动群众集体所有，主要包括哪些（ABCD）。A、法律规定为集体所有的土地和森林、山岭、草原、荒地、滩涂等 B、集体经济组织的财产

C、集体所有的建筑物、水库、农田水利设施和教育、科学、文化、卫生、体育等设施 D、集体所有的其他财产

11、下列关于信用卡透支的说法正确的是（ABC）。

A、属于纯信用贷款

B、主要用于消费支出 C、对超过免息期的客户收取利息

D、发卡行通过收费实现获利

12、下列关于项目贷款表述正确的有（ABD）。

A、项目公司作为单独的法人实体而建立，不受项目发起人的现有资产规模限制，因而对发起人本身的信用能力影响较小

B、其还款的主要保证来源于项目本身产生的现金流

C、追索权不仅仅限于项目公司的资产和现金流，还可追索项目发起人 D、第三方（供应商、政府机构）的承诺是信贷支持的重要部分

13、包买票据作为特殊的票据贴现表现在（BCD）。A、典型的短期国际贸易融资方式

B、出口商签发的汇票必须经过进口地第一流的银行担保 C、包买商对出口商不具有追索权 D、主要用于延期支付的大型设备贸易中

14、下列属于票据贴现审查的内容有（ABCD）。

A、票据是否有真实的贸易背景

B、票据贴现申请人的信誉 C、票式和要件是否合法、齐全

D、贴现的原因或用途是否正当

15、下列属于短期进出口贸易融资的是（ABC）。

A、出口押汇

B、打包放款

C、国际保理 D、福费廷

16、下列关于外贸融资的说法正确的是（ABCD）。

A、打包放款是一种全面减少出口商资金占压的装船前融资

B、出口押汇是银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通 C、进口押汇是银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供 的短期资金融通

D、国际保理业务的实质是将出口应收款贴现

17、下列关于保理业务与福费廷业务区别的说法，正确的是（ABCD）。A、前者一般多为中小企业采用，成交的多是批量多、数量少、交易金额不大的进 出口商品；后者通常为大企业所采用，成交多为一次性，交易金额大的大型设备 B、前者付款期限较短，一般是在1年以下；而后者付款期限较长，在半年以上至五 六年，属中期融资

C、保理业务项下汇票不一定需要进口商承兑和进口商银行对汇票的支付进行保 证，而福费廷业务必须履行这些手续 D、保理业务内容广，而福费廷业务单一

18、对担保贷款而言，如果借款人有能力归还本息，但是出现以下不利因素，则应 将该笔贷款归为关注类（ABCD）。A、抵押物价值下降 B、银行对抵押物失去控制

C、保证人的财务状况出现疑问，失去保证能力

D、保证人保证意愿较差，不与银行配合，有意逃避保证责任

19、具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些（ABC）。A、已依法设定抵押的抵押物

B、其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产等 C、已依法设定质押的质物 D、著作权中的署名权

20、抵债资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有（ABC）A、借、贷双方协商议定的价值

B、借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值 C、法院裁决确定的价值 D、上级联社定价

21、可疑类贷款具体特征包括（ABC）。

A、借款人处于停产、半停产状况

B、贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善 C、借款人已资不抵债

D、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化

22、银行处理有问题贷款的措施有（ABCD）。

A、督促企业整改

B、同意贷款展期 C、追加担保品，确保抵押权益

D、依法收贷

23、以下属于信用贷款的特点的有（ACD）。

A、以信用作为贷款偿还的保证

B、体现多边信用关系 C、风险大，利率高

D、手续简便

24、下列属于不良贷款的有（BCD）。

A、关注贷款

B、次级贷款

C、呆账贷款 D、损失贷款

25、下列属于财务效益预测与评估的静态分析法指标有（AC）。A、投资利润率

B、净现值 C、贷款偿还期

D、财务内部收益率

26、下列财务效益预测与评估的指标中，考虑了资金的时间价值的有（BD）。A、投资利润率

B、净现值 C、贷款偿还期

D、财务内部收益率

27、个人贷款信用分析的内容有（ABCD）。

A、个人品德

B、个人职业 C、个人的资产 D、个人担保品

28、为保护和鼓励人民储蓄，银行在办理储蓄业务时，应遵循（ABC）的原则。A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息 D、利息缴税

29、个人存款主要产品有（ABCD）。

A、活期存款

B、定期存款

C、定活两便存款

D、个人通知存款 30、定期存款按存取方式可分为（ABC）。

A、整存整取存款 B、零存整取存款 C、整存零取存款 D、教育储蓄存款

31、《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》提供的计息方式有（AB）。A、积数计息法 B、逐笔计息法 C、逐日计息法 D、逐月计息法

32、下列关于整存整取存款表述正确的是（ABC）。

A、整笔存入 B、到期一次支取本息 C、起存金额50元 D、固定期限、分期支取

33、下列关于零存整取存款的正确的表述有（ABCD）。A、每月存入固定金额

B、到期一次支取本息

C、起存金额5元

D、利率低于整存 整取存款，高于活期存款

34、下列关于整存零取存款的正确表述有（ACD）。A、整笔存入

B、有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年6个不同的存款期限 C、起存金额1000元 D、固定期限，分期支取

35、下列关于存本取息存款的正确表述有（ABCD）。A、整笔存入

B、约定取息期，可以1个月或几个月取息一次 C、起存金额5000元

D、存期分一年、三年、五年，到期一次性支取本金

36、下列关于定活两便储蓄存款的描述正确的有（ABCD）。

A、开户时不约定存期

B、一次存入本金，随时可以支取 C、根据存款的实际存期按规定计息

D、利率高于活期储蓄存款

37、按存款的支取方式不同，对公存款一般分为（ABC）。A、单位活期存款

B、单位定期存款 C、单位通知存款

D、单位专用存款

38、按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不 同用途，划分为：（ABCD）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户 C、临时存款账户

D、专用存款账户

39、目前，我国银行开办的外币存款业务的币种有（ABC）。A、美元

B、欧元

C、日元 D、德国马克 40、贷款业务流程包括（ABCD）。

A、贷款申请

B、贷款调查 C、贷款审批

D、贷款的发放和贷后管理

41、书面贷款申请的主要内容包括（ABCD）。

A、借款金额

B、借款用途

C、偿还能力 D、还款方式

42、“贷款五级分类法”中，称为“不良贷款”的有（ACD）。A、损失

B、关注

C、次级 D、可疑

43、银行进行信贷分析时，通常采用（CD）两种方法。

A、宏观经济运行分析 B、行业风险分析 C、非财务分析 D、财务分析

44、银行信贷的非财务分析包括（ABCD）。

A、宏观分析 B、行业分析

C、经营分析 D、管理层分析

45、银行资产保全通常是指对不良资产进行（ABCD）等一系列活动。A、清收

B、盘活

C、管理 D、处置

46、发放关联企业贷款时，应注意统一评估、审核所有关联企业的（ABCD）等情况。A、资产负债

B、财务状况 C、对外担保

D、关联企业之间的互保

47、针对个人的贷款业务，主要有（ABCD）。

A、住房贷款

B、汽车贷款

C、信用卡透支 D、助学贷款

48、商业银行贷款按期限分类可分为（AD）。

A、短期贷款

B、个人贷款

C、公司贷款 D、中长期贷款

49、商业银行贷款按有无担保可以分为（AB）。

A、信用贷款

B、担保贷款

C、抵押贷款 D、质押贷款 50、根据担保方式的不同，担保贷款可以分为（BCD）。

A、信用贷款

B、抵押贷款

C、质押贷款 D、保证贷款

51、依《中华人民共和国担保法》设定的担保，按方式有（ABCD）。A、保证

B、抵押

C、质押 D、留置

52、公司贷款包括（ABC）。

A、短期贷款

B、中长期贷款

C、贸易融资 D、贴现

53、公司中长期贷款包括（ABD）。

A、项目贷款

B、房地产开发贷款 C、贸易融资贷款 D、银团贷款

54、下列属于贸易融资业务的是：（ABCD）。

A、信用证

B、押汇

C、福费廷 D、保理

55、按照开发内容的不同，房地产开发贷款可分为（AB）。A、住房开发贷款

B、商用房开发贷款 C、住宅用地开发贷款

D、办公用房开发贷款

56、流动资金循环贷款的特点是，在合同规定的有效期内，允许借款人（ABC）。A、多次提取贷款

B、逐笔归还贷款

C、循环使用贷款

D、在核定的透支额度内直接透支

57、对流动资金循环贷款应实行（ABCD）管理原则。

A、总量控制

B、分次发放

C、逐笔归还 D、良性循环

58、审核项目贷款，必须评估（ABC）。A、项目贷款未来现金流预测情况 B、质权、抵押权以及保证和保险

C、贷款项目的项目建议书和可行性研究报告 D、关联企业的资产负债、财物状况

59、关于法人账户透支业务，以下说法正确的有（ACD）。A、允许借款人在核定的透支额度内直接透支 B、透支用于满足借款人固定资产投资的资金需求 C、借款人需在经办行有一定的结算业务量

D、对该账户申请人的还款能力及担保要求，要高于一般流动资金贷款 60、中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点（ABC）。A、不运用或不直接运用银行的自有资金 B、不承担或不直接承担相关的风险 C、以接受客户委托为前提，为客户办理业务 D、赚取利差（贷款利率高于存款利率的那个差额）

61、中间业务发展的基础在于中间业务创新。但我国银行中间业务创新能力严重不 足，具体表现在（ABCD）。

A、吸纳型和模仿型创新较多，原创型和再创型创新较少 B、科技含量多、智能化程度高、不易模仿的创新少 C、缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂衍生产品创新 D、特别缺乏各类组合金融产品创新

62、央行票据发行或购回，可以调节基础货币的供应量，这两者之间关系正确的表 述是（ABD）。

A、发行票据，吸收银行部分流动性，回笼基础货币 B、央行票据到期时，通过票据兑现，投放基础货币

C、央行主动买入流通中的央行票据，吸纳市场资金，回笼基础货币

D、央行向特定银行发售定向票据，有针对性地回笼银行富裕资金，控制某些银行 贷款规模的过度扩张

63、资金业务的风险主要是（ABCD）。

A、市场风险

B、信用风险

C、操作风险 D、价格风险 64、银行资金业务包括（ABCD）。

A、短期资金交易

B、债券业务

C、外汇业务 D、衍生品业务 65、银行证券投资的收益包括（AD）。

A、红利或利息收入

B、票面利率 C、贴现利率

D、资本利得（利差）66、银行短期资金交易包括（ABCD）。

A、中央银行票据 B、短期国债 C、回购／逆回购 D、同业拆借 67、按照产品类型，衍生品业务分为（ABCD）。A、远期

B、期货

C、互换 D、期权

68、国债属于国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，又称为“金边债 券”，具有（ABD）特点。

A、风险低

B、流动性高

C、收益率相对较高

D、免缴利息税 69、从债券形式来看，我国发行的国债主要有（ABC）。

A、记账式国债

B、凭证式国债

C、电子式国债 D、可转让国债 70、金融债在我国是指（ABCD）发行的债券。

A、政策性银行

B、商业银行 C、企业集团财务公司 D、其他金融机构 71、票据发行业务，包括票据（AB）等一级市场业务。A、签发

B、承兑

C、贴现 D、转贴现 72、票据交易业务包括（BCD）等票据二级市场业务。A、签发

B、贴现

C、转贴现 D、再贴现 73、票据延伸业务包括票据（ACD）等票据市场派生业务 A、保管

B、承兑

C、鉴证 D、咨询 74、汇款业务作为一种结算方式，主要有（ABC）。

A、电汇

B、信汇

C、票汇 D、加押电传或SWIFT 75、下列关于旅行支票的说法正确的有（ABCD）。A、可在世界各大银行、兑换网点兑换现金 B、可在国际酒店、餐厅等消费场所直接付账 C、类似于现金，甚至完全等同于现金使用 D、为方便国际旅行者签发的一种固定面额票据

76、客户可以通过银行营业网点购买（ABCD）。A、开放式基金

B、凭证式国债 C、储蓄国债（电子式）

D、柜台记账式国债 77、银行的代理业务包括（ABCD）。

A、代收代付

B、代理银行业务 C、代理证券业务 D、代理保险业务 78、代理保险业务的种类主要包括（ABCD）。

A、代理人寿保险业务

B、代理财产保险业务 C、代理收取保费及支付保险金业务

D、代理保险公司资金结算业务 79、我国银行的担保类业务主要是（AB）。

A、银行保函业务

B、备用信用证业务 C、企业年金托管

D、代保管业务 80、银行的企业信息咨询业务主要包括（ABCD）。A、项目评估

B、企业信用等级评估 C、验证企业的注册资金

D、资金证明 81、公司理财业务的主要业务种类为（AB）。

A、现金管理服务 B、投资理财服务 C、企业管理咨询 D、企业并购咨询 82、个人理财工具包括（ABCD）。

A、银行产品 B、证券产品 C、证券投资基金

D、金融衍生品 83、电子银行业务的业务种类有（ABCD）。

A、网上银行

B、电话银行

C、手机银行 D、自动终端 84、银监会规定，商业银行内部控制应贯彻（ABCD）原则。A、全面性

B、审慎性

C、有效性 D、独立性 85、银行风险管理流程主要包括（ABCD）。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测 D、风险控制 86、下面（ABC）属于风险控制方法。

A、风险规避

B、风险分散

C、风险转移 D、风险自理 87、从总体上看，银行风险管理经历了以下几个阶段：（ABCD）。A、资产风险管理阶段

B、负债风险管理阶段 C、资产负债风险管理阶段

D、全面风险管理阶段 88、商业银行风险管理流程，主要包括以下（AD）步聚。

A、风险识别、风险计量

B、风险评估、风险报告 C、风险决策、风险规避

D、风险监测、风险控制 89、坚持经营安全性目标的意义在于（ABCD）。A、保护存款人的利益和客户的利益 B、保证金融市场和社会稳定 C、保证银行稳健经营和持续发展

D、保证和谐银行与和谐社会战略目标的实现

90、相对于工商企业而言，银行的流动性问题更为突出，原因在于（ACD）。A、银行流动性需求频繁

B、银行流动性需求数额较大 C、银行流动性需求的被动性和不确定性

D、银行流动性需求呈现刚性 91、效益性对银行的重要性体现在以下（ABCD）方面。

A、激励员工

B、增强实力

C、抵御风险 D、股东要求 92、以下（ABCD）是关于银行绩效评价的正确表述。A、要运用定量与定性相结合的方法

B、要对银行经营业绩、管理水平，作出科学、客观、公正的考核与评价 C、借助系统科学的评价指标，参照客观合理的评价标准 D、是促进银行提升经营业绩和管理水平的一系列管理活动的总称

93、在银行经营管理过程中，“三性”从根本上说应当是一致的，其原因在于（ABCD）。

A、流动性和安全性是效益性的基础和必要条件 B、效益性是安全性与流动性的最终目标和重要保证

C、只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证银行盈利目标的实现 D、如果银行不能保证盈利，其安全性和流动性就失去了意义；银行不能提供利 润，流动性和安全性也缺乏应有的物质保障。94、银行的资产负债表由（ABC）组成。

A、资产

B、负债

C、所有者权益

D、利润 95、银行损益表包括（ABC）。

A、收入

B、成本费用

C、利润 D、所有者权益 96、以下属于所有者权益的有（ABD）。

A、实收资本（股本）

B、盈余公积 C、净利润

D、未分配利润

97、以下（AD）为银行经营活动产生的现金流量。

A、存款净增加额

B、支付新股发行费用 C、分得股利所收到现金

D、偿还中央银行借款 98、银行现金流量表的结构，主要有以下（ABCD）部分组成。

A、经营活动产生的现金流量

B、投资活动产生的现金流量 C、筹资活动产生的现金流量

D、现金及等价物的净变动额 99、以下关于金融创新的说法正确的是（ABCD）。

A、以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力 B、金融创新是实现银行可持续发展战略的重要组成部分 C、金融创新能有效提升银行的核心竞争力

D、金融创新最终体现为，为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新，以及 银行风险管理能力的不断提高

100、金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过（ABCD），在各个领 域开展创新活动。

A、采用新方法

B、引入新技术 C、构建新组织

D、开辟新市场 101、以下关于“流程银行”的理解正确的是（BC）。A、流程银行要求按照职能对内部组织体系进行分工 B、流程银行是以流程系统为主轴的新的银行组织和经营模式 C、流程银行以客户与市场的需要为起点 D、流程银行以服从银行内部管理需要为起点 102、我国银行机构设置改革的大方向是（BC）。

A、部门银行

B、流程银行

C、扁平化 D、增加层次 103、扁平化组织的主要特征是（AD）。

A、经营管理层次相对较少

B、经营管理层次相对较多 C、经营管理的幅度较小

D、经营管理的幅度较大 104、银行实行扁平化管理的优点在于：（ABCD）。

A、使银行内部的沟通更加顺畅，减少管理信息在传递中的损失 B、银行能快速响应不断变化的市场需求

C、内部决策、经营管理和市场方面的信息传递速度都会加快

D、银行工作人员的观点和意见能够比较顺畅地表达和传递，创新活动也比较活跃

105、《银行业监督管理法》赋予银监会及其派出机构有权进行（ABCD）。A、非现场监管

B、现场检查 C、监督管理谈话 D、强制信息披露 106、按照《银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构的处置方式 有（ABCD）。

A、接管

B、重组

C、撤消 D、依法宣告破产

107、根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当 遵循（ABCD）原则是。

A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息 D、为存款人保密 108、金融机构利率违法行为的表现形式有（ABCD）。

A、擅自提高或降低存、贷款利率

B、变相提高或降低存、贷款利率 C、擅自或变相以高利率发行债券

D、高于法定利率吸收存款 109、银行工作人员应该从哪些方面认定存单关系的效力（ABCD）。A、存单的式样

B、存单的版面 C、存单上签章的真实性

D、存款关系的真实性

110、一般存单纠纷案件，当事人以（ABCD）等凭证为主要证据，向人民法院提 起诉讼。

A、存单

B、进账单

C、对账单 D、存款合同 111、下列（ABCD）主体可以成为借款人。

A、法人

B、个体工商户 C、自然人 D、其他经济组织 112、借款人活动应该受到下列限制（ABCD）。A、用贷款从事股本权益性投资

B、用贷款在有价证券、期贷等方面从事投机经营 C、套取贷款用于借贷牟取非法收入

D、没有经营房地产资格，却用贷款经营房地产业务

113、借款人未按照借款合同的约定使用贷款时，贷款人可以（ABCD）。A、要求借款人提前归还贷款

B、停止发放贷款 C、解除合同

D、收取违约金

114、金融机构有确切证据证明借款人有下列哪些情形时，可以行使先履行抗辩权（ABCD）。A、经营状况严重恶化

B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务 C、丧失商业信誉

D、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形 115、贷款人行使撤销权的条件（ABCD）。A、借款人放弃其到期债权 B、借款人无偿转让财产

C、借款人以明显不合理的低价转让财产 D、ABC事项出现对贷款人（债权人）造成损害

116、当银行和借款人发生纠纷时，可以通过（ABCD）加以解决。A、调解

B、和解

C、仲裁 D、诉讼

117、在银行发放信用贷款限制性的规定中，限制的发放对象为关系人，那么什么 是关系人呢？以下理解正确的是（CD）。A、关系人是指与银行业务关系比较密切的那些客户

B、关系人是指银行上下左右、方方面面的那张“关系网”的总称 C、关系人是指银行董事、监事、管理人员和信贷业务人员的近亲属

D、关系人是指C项所列人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织 118、下列属于风险性非信贷资产的是（ABD）。

A、专项央行票据

B、待处理抵债资产 C、存放中央银行款项

D、应收账款 119、《担保法》规定的保证方式包括（AB）。

A、一般保证

B、连带保证

C、共同保证 D、差额保证 120、属于严重违规贷款的是（ABCD）。

A、借冒名贷款

B、违反规定展期贷款 C、以贷还息

D、超越审批权限发放 的贷款

121、农村合作金融系统的信贷服务应以“三农”为主要服务对象，具体是指（ABD）。A、农业

B、农村 C、农民专业合作社

D、农民

122、在合同履行过程中，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列 情形之一的，可以中止履行（ACD）。

A、转移财产、抽逃资金，以逃避债务

B、更换主要领导人

C、丧失商业信誉

D、经营状况严重恶化 123、借款到期不归还，信用社可以（BC）实现抵押权。A、直接变卖抵押物

B、与抵押人协商由抵押人变卖抵押物偿债 C、向法院起诉，由法院强制变卖抵押物 D、直接扣押抵押物折价偿债

124、银监会“三项治理”的内容是指（ACD）。A、案件专项治理

B、合规风险管理 C、商业贿赂专项治理

D、社会治安综合治理 125、根据规定，下列属于偿债能力指标的有（ABCD）。

A、资产负债率

B、流动比率 C、现金流量

D、或有负债比率 126、借款人未按照约定借款用途使用借款的，贷款人可以：（ABC）。A、停止发放借款

B、提前收回借款 C、解除合同

D、继续发放贷款 127、商业银行与客户的业务往来，应当遵循（ABCD）的原则。A、平等 B、自愿

C、公平D、诚实信用。128、可以发放小额信用贷款的：（ABCD）。

A、购化肥 B、种子买卖 C、购割稻机 D、修造灌溉的小水坝 E、借款5万元，用于小商品买卖 129、属于违规贷款的（ABCD）。

A、借款人不具备《民法通则》所规定资格和条件的贷款 B、违反利率

C、违规展期

D、账外经营的贷款 130、农村信用社信贷业务的主要特点有：（ABCD）。A、贷款面向千家万户，安全度相对较小 B、贷款种类以短期为主 C、信贷服务比较灵活 D、信贷业务区域性较强

131、贷款发放必须符合（ABD），支持借款人合法合规经营。

A、国家方针

B、法律法规

C、安全性 D、信贷规章制度。132、贷款人有业务公布所经营的贷款（ABC）并向借款人提供咨询。A、种类

B、期限

C、利率 D、方式。

133、农业贷款的原则是：（ABCD）。

A、自力更生为主，国家支援为辅 B、到期归还 C、区别对待 D、择优扶持 134、依担保法规定，下列权利可用来质押的有（ABCD）。A、股份、股票、债券

B、存款单、提单 C、本票、支票、汇票

D、公路经营权 135、贷款担保的法律文件包括（ABC）。

A、抵押合同 B、抵押评估报告

C、财产所有权证 D、往来信函 136、农户向信用社申请贷款应当具备的条件包括（ABCD）。

A、信誉较好

B、还款来源较 C、产品有市场

D具有完全民事行为能力 137、浙江省辖内农村信用社所签订的担保借款合同中，担保的范围包括（ABCD）。A、借款本金 B、借款利息 C、违约金

D、损害赔偿金和实现债权费用 138、借款合同应当约定（ABCD）。

A、借款种类、金额

B、借款利率 C、借款用途

D、借款期限 139、信用社贷后检查中发现违约情况的可以采取的处理方式有（ABCD）。A、对全部贷款加收利息

B、对部分贷款加收利息

C、提前收回全部贷款

D、停止支付借款人尚未使用的贷款 140、借款合同的双方当事人不违反民事诉讼法级别管辖和专属管辖的规定，可以 在书面合同中协议选择（ABCD）法院管辖。

A、被告住所地 B、借款合同履行地 C、原告住所地 D、标的物所在地 141、控制贷款风险的主要措施有（ABD）。

A、降低信用贷款比例

B、严格贷款审批制度 C、增强风险防范意识

D、推行贷款五级分类 142、抵债资产的取得途径有（ABCD）。

A、协议取得

B、仲裁

C、判决 D、裁定 143、农户小额信用贷款采取（ABCD）的管理办法。

A、一次核定

B、随用随贷

C、余额控制 D、周转使用 144、农户联保贷款的基本原则是（ABC）。

A、多户联保

B、按期存款

C、分期还款 D、周转使用 145、贷后检查的方法包括（ABC）。

A、跟踪检查

B、定期检查

C、不定期检查 D、上门检查

146、下列那些贷款属于严重违规贷款（ABCD）。

A、超越审批权限发放的贷款

B、以贷还贷，以贷还息 C、借冒名贷款

D、违反规定展期的贷款 147、连带责任的债权人可以将（）作为被告提起诉讼（ABC）。A、债务人单独

B、保证人单独

C、债务人和保证人作为共同被告 148、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生 效力的（ABC）办理过户手续。

A、判决书

B、裁定书

C、调解书 D、支付令

149、信用社取得的抵债资产不能当即变现的可按以下原则确定其价值（ABC）： A、借、贷双方协商议定的价值。

B、借贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值。C、法院裁决确定的价值。D、结欠贷款余额。

150、借款企业财务报告分析的重点是：（ABCD）。

A、流动性比率

B、效率比率

C、财务杠杆比率 D、盈利比率 151、质押贷款与抵押贷款的区别在于：（ABC）。

A、占有方式不同

B、生效规定不同

C、变现能力不同。152、自然人贷款包括：（ACD）。

A、农户贷款

B、其他贷款 C、个体工商户贷款

D、城市居民个人贷款 153、免于承担贷款责任的前提是第一贷款责任人所经办的贷款必须是（ABD）。A、合法合规 B、手续齐全 C、事先无法预料 D、借款人或保证人确无财产偿还 154、浙江省农村信用社现行使用的以下借款合同文本中，（ACD）是采用了主从 合一形式。

A、质押借款合同

B、信用借款合同和农户小额借款合同 C、抵押或者最高额抵押借款合同

D、保证或者最高额保证借款合同 155、在保证时效期间，贷款人可依法依规处分保证人的（ABCD）。A、自有财产，代偿所担保的借款人的债务

B、在其他开户银行的存款，商请代扣款项代偿所担保的借款人的债务 C、其他所人债权，代偿所担保的借款人的债务

D、在信用社存款账户上的存款，代偿所担保的借款人的债务

156、中央银行增加货币供应量的措施（BC）。

A、提高存款准备金率

B、降低再贴现率 C、买进有价证券 D、提高对商业银 行的贷款利率

157、依担保法规定，下列权利可用来质押的有（ABCD）。A、股份、股票、债券

B、存款单、提单 C、本票、支票、汇票

D、商标专用权 158、贷款担保的法律文件包括（ABC）。

A、抵押合同

B、抵押评估报告 C、财产所有权证 D、往来信函 159、借款合同的内容包括（ABD）。

A、借款种类

B、借款用途 C、借、贷款人的关系

D、借款金额 160、甲企业向信用社借款，丙企业为保证人，法院受理丙企业破产申请后，信用 社申报债权，根据企业破产法律制度的确规定，下列表述正确有（BCD）。A、丙企业的担保义务从申请破产之日起终止 B、信用社以丙企业承担担保债权为破产债权

C、信用社在参加破产分配后，可就其未受清偿的债权向甲企业要求清偿 D、丙企业可要求甲企业补偿其向信用社已清偿的担保金额，用于破产分配

161、哪些贷款，造成风险和损失，要由贷款管理责任人实行“全额赔偿”。（ABCD）A、信贷人员发放的违法、违纪和严重违规（“三违”）贷款 B、非信贷人员发放的全部贷款

C、农村信用社代办（服务）站站长（干）发放的全部贷款 D、实行包放包收的全部小额贷款

162、借款人申请贷款应当具备的基本条件是（ABCD）。

A、产品有市场

B、生产经营有效益 C、不挤挪用信贷资金 D、恪守信用 163、产权是经济行为主体对资源或财产的各项权利包括（ABCD）。A、使用权

B、转让权

C、所有权 D、收入的享用权 164、企业信用等级评定指标分为（ABCDE）。A、信用履行能力评价

B、偿债能力评价

C、盈利能力评价

D、经营和发展能力评价 E、综合能力评价 165、信用社的贷款应坚持（ABC）的原则。

A、小额

B、分散

C、服务“三农”

D、讲自身效益

166、借款合同应约定（ABCDE）

A、借款本金

B、借款利息

C、借款期限 D、借款用途

E、借款种类。

167、在下列（ABCD）情况出现时，可以解除合同。A、因不可抗力致使合同目的来能实现 B、当事人协商一致，解除合同

C、履行期限届满之前，当事人一方明确表明或以自己的行为表明不履行主要债务的 D、当事人一方迟延履行债务或有其他违约行为致使不能实现合同目的 168、下列（ACD）情况下，当事人违约责任可以被依法免除。A、因不可抗力不能履行合同

B、内部机构重大变动引起非人为的混乱 C、因货物的自然性质造成的货物毁损、灭失 D、因货物的合理损耗造成的货物毁损、灭失 169、风险权数为100%的资产有（AC）。

A、应收利息

B、贴现

C、待处理抵贷资产 D、质押贷款

E、抵押

170、抵押登记的登记部门的登记材料，应允许（ABC）。A、查阅

B、抄录

C、复印 D、核对 171、合同生效要件包括（BCD）。

A、当事人具有完全民事行为能力

B、当事人意思表示真实 C、内容不违反法律和社会公共利益

D、必须具备法律所要求的形式 172、贷款三查制度是（ABC）。

A、贷前调查

B、贷时审查

C、贷后检查 D、贷中复查

173、《商业银行法》中规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款，该关系人包括（ABCD）。

A、商业银行的董事

B、商业银行的管理人员 C、商业银行监事

D、商业银行信贷人员的近亲属

174、现行农村信用社担保借款合同中，为借款人的借款所担保的具体实践形式有（ABC）。

A、抵押

B、质押

C、保证 D、贴现

175、借款人有下列情形的，农村信用社可以停止发放贷款（ABCD）。A、经营状况严重恶化

B、丧失商业信誉 C、未按规定用途使用借款

D、抽逃资金、逃避债务

176、贷款通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的（ABCD）。A、法人

B、其他经济组织

C、个体工商户 D、自然人 177、借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款（ABC）。A、生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的； B、违反国家外汇管理规定的；

C、生产经营或投资项目取得环境保护部门许可的； D、在体制变更过程中，未清偿原有贷款债务的；

178、借款人有下列情形之一，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特别 严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款。（ABCD）。

A、不按借款合同规定用途使用贷款的 B、用贷款进行股本权益性投资的

C、用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的

D、依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的

179、贷款人的有关责任人员违反贷款通则有关规定，情节严重或屡次违反的，应 当（AB）。

A、调离工作岗位

B、取消任职资格 C、警告处分

D、记过处分 180、贷款人有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；逾期不改正的，中国人 民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款。（ABC）。A、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的 B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的 C、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的 D、贷款人违反规定代垫委托贷款资金的

181、自2001年1月1日起施行，财政部关于《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理 办法》中规定的呆账核销原则为（ABCD）。

A、严格认定条件，提供确凿证据

B、对外保密，账销案存 C、逐户、逐级上报、审核和审批

D、严肃追究责任

182、因某种事实致使诉讼时效中断，从中断之时起，诉讼时效期间重新计算。债 权人（农村信用社）主张权利导致诉讼时效中断的方式有：（ABCD）。A、向人民法院提起诉讼

B、各当事人达成还款协议（合同）

C、向借款人、担保人发出催款通知书（单），由其签章后收回回执

D、向借款人、担保人发出催款通知书（单），其拒绝签章时，根据《公证条例》规 定，请公证机关公证

183、金融机构为个人开立存款账户，应当核对并摘录存款人（AB）。A、身份证件号码

B、身份证件上的姓名 C、身份证件上的签发单

D、身份证件名称 184、有下列情形之一者，属于高风险农村信用社（BCD）。A、资本充足率低于4% B、呆滞呆账比例超过30% C、备付金比例低于1%（减去法定存款准备金比例）D、资不抵债

185、税务机关查核纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款账户，其必须提供和出 示那些文件、证明；金融机构如何校对（ABCD）。A、查核的税务人员应当出示税务检查证

B、由所查金融机构负责人核对签字，并指定有关业务部门专人接待及提供情况、资料 C、税务机关必须凭全国统一格式的检查存款账户许可证明 D、该证明必须是经县以上税务局（分局）局长批准的 186、保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项（ABCD）。

A、保证日期

B、表明“保证”的字样 C、保证人签章 D、被保证人的名称 187、下列哪些说法是正确的（ABD）。

A、贷款展期，期限累计计算，自展期之日起，按展期日挂牌公告的同档次利率计 息。但再贷款展期除外

B、对逾期或者挪用贷款的罚息，实行分段计息；同一贷款既逾期又挪用，应择其 重，不能并处

C、按月结息的贷款，贷款本金清偿时，其利息不一定要清偿

D、中长期贷款利率实行一年一定，按合同生效日同期同档次贷款利率计息，每满

一年后，再按当时相应档次的贷款利率确定下一利率。但个人住房贷款除外 188、农村信用社取得的抵债资产经租赁后，其收入的处理正确的是（ABCD）。A、首先冲销贷款本金

B、其次冲销贷款利息

C、超过本息的列入营业外收入

D、超过本息的收入按规定征收企业所得税 189、人民法院对土地行政主管部门抵押登记的集体土地使用权转移裁定给农村信 用社时，农村信用社需获取土地使用权，必须（AC）。A、补交出让金等有偿使用费

B、核定评估价值 C、补办国有土地使用权出让手续

D、并支付评估费用

190、金融机构为个人开立存款账户，应当核对并摘录存款人（CD）等要素。A、身份证件名称

B、身份证件签发日期 C、身份证件上的姓名

D、身份证件号码 191、取得抵债资产的方式主要有以下（BCD）几种。A、抵押、质押到期或者经主管部门批准同意 B、经协商同意并签订具有法律效力的协议书 C、经仲裁机构仲裁决定 D、人民法院判决或裁定

192、我国的货币政策工具主要包括（ABCD）。

A、公开市场业务

B、存款准备金 C、再贷款与再贴现 D、汇率政策 193、远期汇率与即期汇率的差额即远期差价，有以下（BCD）情况。A、升值

B、贴水

C、平价 D、升水 194、按存款的支取方式不同，对公存款一般分为（ABC）。

A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位通知存款 D、单位专用存款 195、贷款五级分类中“不良贷款”是指（ACD）。A、损失

B、关注

C、次级 D、可疑 196、银行进行信贷分析时，通常采用（CD）几种方法。

A、宏观经济运行分析 B、行业风险分析 C、非财务分析

D、财务分析 197、银行资产保全通常是对不良资产进行（ABCD）等一系列活动。A、清收

B、盘活

C、管理 D、处置 198、个人住房贷款按月还款方式包括（ABCD）。

A、等额本息还款法

上海会计从业资格考试题库及答案 篇5

一、单项选择题(本大题共10题，每题1分，共10分。从每题给出的四个备选答案中选出一个正确选项)

1.购买通用会计软件的缺点主要是( )。

A.成本高

B.见效慢

C.维护没有保障

D.软件针对性不强

2.若计算机在工作过程中电源突然中断，则计算机中将全部丢失的是( )。

A.RAM中的信息

B.ROM中的信息

C.硬盘中的信息

D.ROM与RAM中的信息

3.将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，作为会计软件运行的基础是( )。

A.期末处理

B.系统管理

C.日常处理

D.系统初始化

4.关于审核操作，下列说法中错误的是( )。

A.审核人必须具有审核权

B.作废凭证不能被审核，也不能被标错

C.审核人和制单人可以是同一个人

D.凭证一经审核，不能被直接修改或删除

5.下列设备中，不属于计算机输出设备的是( )。

A.绘图仪

B.音响装置

C.显示器

D.触摸屏

6.工资核算系统中，工资数据编辑的所有项目内容，来自( )定义。

A.部门设置

B.职工编号

C.工资项目

D.职工项目

7.下列关于账套的说法，错误的是( )。

A.账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称

B.账套中包含会计科目、记账凭证

C.一个账套可以保存多个会计核算对象的业务资料

D.在同一会计软件中可以建立一个或多个账套

8.账务处理系统初始余额录入后，系统提示数据错误时，应当( )。

A.不必一定改正

B.必须修改直到借贷双方平衡

C.是否平衡没有影响

D.可以记账

9.( )是一种远程网，涉及长距离的通信，覆盖范围可以是一个国家或多个国家，甚至整个世界。

A.局域网

B.城域网

C.广域网

D.全球网

10.在Excel中，通过Ctrl+End键可以实现将活动单元格立即跳转到工作表中( )单元。

A.当前行的最左侧

B.当前行的最右侧

C.数据区域的左下角

D.已使用过区域的右下角

二、多项选择题(本大题共10题，每题2分，共20分。从每题给出的四其中个备选答案中选出两个或两个以上的正确选项)

1.下列表述中，属于会计软件功能的有( )。

A.生成凭证、账簿、报表等会计资料

B.为会计核算、财务管理直接提供数据输入

C.对会计资料进行转换、输出、分析、利用

D.会计软件的开发应用及其软件市场的培育

2.内存储器分为( )。

A.CPU

B.ROM

C.RAM

D.1CD

3.下列各项中，属于会计凭证必填内容的有( )。

A.摘要

B.制单日期

C.附件张数

D.凭证编号

4.电子表格软件的主要功能有( )。

A.管理数据

B.制作图表

C.开发应用系统

D.实现数据网上共享

5.计算机病毒的特点包括( )。

A.传染性

B.潜伏性

C.破坏性

D.可触发性

6.报表管理系统中，下列操作是在“数据”状态下进行的有( )。

A.输入关键字

B.插入表页

C.舍位平衡

D.整表重算

7.模块级初始化内容主要包括( )。

A.设置系统控制参数

B.设置基础信息

C.录入初始数据

D.创建账套并设置相关信息

8.通常在设置外币时，需要输入的信息有( )。

A.币符

B.币名

C.固定汇率、浮动汇率

D.用途

9.下列属于计算机病毒传播途径的有( )。

A.软盘传播

B.网络传播

C.文件传播

D.接触传播

10.下列属于系统管理员的操作权限有( )。

A.建立账套

B.设置操作员权限

C.设置账套主管

D.设置操作员的密码 三、判断题(本大题共10题，每题1分，共10分。判断下列各题的说法是否正确)

1.软件供应商必须在会计软件中集成可扩展商业报告语言(XBR1)功能，便于企业生成符合国家统一标准的XBR1财务报告。( )

2.服务器硬件配置一般高于普通客户机。( )

3.系统初始化的部分设置可以在系统使用后进行修改。( )

4.会计信息系统根据信息技术的影响程度可划分会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。( )

5在会计电算化方式下，会计软件运用适当的处理程序和逻辑控制，能够避免在手工会计处理方式下出现的一些错误。( )

6.增加会计科目时，应遵循先设置下级会计科目，再设置上级会计科目的顺序。( )

7.每个会计编码必须唯一地标识某一个科目，不可重复。( )

8.用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可。( )

9.会计软件记账功能是可逆的。( )

10.银行对账是指在每月月初，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。( ) 四、实务操作题(本题共15小题，每小题4分，共60分)

(一)系统管理(共2题)

1.建立账套。

(1)账套信息。

账套号：106

账套名称：北京信息科技有限公司

启用会计期间：9月

(2)单位信息。

单位名称：北京信息科技有限公司

单位简称：北京信息科技

(3)核算类型。

行业性质：小企业会计制度

账套主管：demo

(4)基础信息。

存货分类：是

(5)编码方管。

科目编码级次：4221

(6)数据精度定义。

该企业对存货数量、单位小数位定为2

(7)系统启用。

启用总账系统，启用日期为209月1日

2.设置张明具有“106”账套、“总账、财务分析”模块的操作权限。

(一)总账(共5题)

3.(用户名：22;账套：202;操作日期：年9月113)

增加会计科目。

科目编码：100203

科目名称：工行存款外币英镑核算

4.(用户名：22;账套：202;操作13期：2014年9月1日)

输入“长期应收款”科目的初始余额为3700元。

5.(用户名：21;账套：202;操作E1期：2014年9月30日)

9月30日，接受华瑞家具公司捐赠椅子20张，价值1000元，填制并保存转账凭证。

摘要：接受捐赠

借：固定资产(1601)1000

贷：营业外收入(6301)1000

6.(用户名：22;账套：202;操作日期：2014年9月30日)

查询银行存款(1002)月份综合明细账。

7.(用户名：21;账套：202;操作日期：2014年9月30日)

查询“应付票据(2201)”账龄分析表，要求查看详细信息。

(三)报表(共3题)

8.(用户名：31;账套：301;操作日期：2014年9月1日)

打开考生文件夹下的“利润表5.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

(1)设置A1单元格行高为10。

(2)设置A1单元格文字“黑体、15号”，垂直居中对齐。

9.(用户名：31;账套：301;操作日期：2014年9月1日)

打开考生文件夹下的“资产负债表15.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

判断并设置B11单元格的计算公式。

10.(用户名：31;账套：301;操作日期：2014年9月1日)

新建一张空白报表，表名为“财务状况变动表.rep”，保存在考生文件夹下。

(四)工资(共2题)

11.(用户名：22;账套：401;操作日期：2014年9月30日)

在“正式人员1”工资类别下，录入工资变动数据。

姓名：李兰

事假天数：3

12.(用户名：22;账套：401;操作日期：2014年9月30日)

设置工资项目。

项目名称：奖励工资

类型：数字

长度：8

小数位数：2

增减项：增项

(五)固定资产(共1题)

13.(用户名：41;账套：301;操作日期：2014年9月30日)

增产增加。

固定资产编号：008

资产类别：O1

资产名称：卡卡汽车

所在部门：财务部

增加方式：直接购入

使用状况：在用

开始使用日期：2014—09—10

使用年限：5

原值：70000元

(六)应收应付(共2题)

14.(用户名：61;账套：601;操作日期：2014年9月1日)

输入期初采购专用发票。

2014年8月26日，采购部收到唐山启明公司开具的专用发票一张，发票号为A007，商品为打印机，数量20台，每台无税单价1000元，增值税税率17%，货物在途。

15.(用户名：61;账套：601;操作日期：2014年9月30日)

对销售发票进行账龄分析。 参考答案及解析

一、单项选择题

1.D【解析】采用购买通用会计软件的缺点主要有：①软件的针对性不强，通常针对一般用户设计，如果企业有较为特殊的业务或流程，通用软件可能没有对应的功能模块，即便有对应的功能模块，也可能难以适应企业自身的处理流程或方式;②软件功能设置过于复杂，常常设置了较多的业务处理方法和参数配置选项，业务流程简单的企业可能感到通用会计软件过于复杂，不易操作。

2.A【解析】内存储器即内存，分为随机存储器RAM和只读存储器ROM。断电后，RAM的数据将会消失。硬盘属于外部存储器，断电后，数据不会全部丢失。

3.D【解析】系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化是会计软件运行的基础。

4.C【解析】凭证审核的操作控制包括：①审核人员和制单人员不能是同一人;②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行;④审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。

5.D【解析】计算机的输出设备种类很多，如显示器、打印机、绘图仪、音响装置等。选项D是计算机的输入设备。

6.C【解析】工资核算系统中，工资数据编辑的所有项目内容，来自工资项目定义。工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项。

7.C【解析】选项A，账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称;选项B，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等;选项C，一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团;选项D，在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。

8.B【解析】账务处理系统的初始余额被录入之后，如果系统提示数据有误，必须修改直到借贷双方平衡为止，否则将影响后续的日常处理工作。因为第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

9.C【解析】按照覆盖的地理范围进行分类，计算机网络可以分为局域网、城域网和广域网三类。其中，广域网是一种远程网，涉及长距离的通信，覆盖范围可以是一个国家或多个国家，甚至整个世界。

10.D【解析】在E×cel中，以当前单元为出发点，通过操作键盘上的光标移动键，可以将所需单元格变为当前单元。Ctrl+End表示将活动单元格移到已使用过区域的右下角。

二、多项选择题

1.ABC【解析】会计软件通常具有以下主要功能：①为会计核算、财务管理直接提供数据输入;②生成凭证、账簿、报表等会计资料;③对会计资料进行转换、输出、分析、利用。

2.BC【解析】内存储器即内存，分为随机存储器RAM和只读存储器ROM。

3.ABCD【解析】凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。

4.ABCD【解析】电子表格软件的主要功能有：①建立工作簿;②管理数据;③实现数据网上共享;④制作图表;⑤开发应用系统。

5.ABCD【解析】计算机病毒的特点包括寄生性、传染性、潜伏性、隐蔽性、破坏性、可触发性。

6.ABCD【解析】在报表的“数据”状态下，可以输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在“数据”状态下不能修改报表的格式，用户看到的将是报表的全部内容，包括格式和数据。

7.ABC【解析】模块级初始化内容主要包括：①设置系统控制参数;②设置基础信息;③录入初始数据。

8.ABC【解析】通常在设置外币时，需要输入以下信息：①币符，即货币的惯例代码;②币名，即货币名称;③固定汇率、浮动汇率，即指定系统选择固定汇率还是浮动汇率;④记账汇率，即经济业务发生时的记账汇率;⑤折算方式，系统提供直接汇率法和间接汇率法两种折算方式。

9.ABC【解析】计算机病毒是一种人为蓄意编制的能够侵入计算机系统并可导致计算机系统故障的具有自我复制能力的计算机程序，传播性却很强，可以通过程序或磁盘拷贝传播开来。

10.ABCD【解析】系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员的账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。

三、判断题

1.×【解析】鼓励软件供应商在会计软件中集成可扩展商业报告语言(×BR1)功能，便于企业生成符合国家统一标准的×BR1财务报告。

2.√【解析】服务器的性能必须适应会计软件的运行要求，其硬件配置一般高于普通客户机。

3.√【解析】系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。

4.×【解析】会计信息系统根据信息技术的`影响程度可划分为手工会计信息系统、传统自动化会计信息系统、现代会计信息系统;根据其功能和管理层次的高低，可以分为会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。

5.√【解析】与手工会计处理方式相比，会计电算化具有的特征之一是数据处理及时准确。

6.×【解析】增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。

7.√【解析】会计科目编码按照科目编码规则进行。在对会计科目编码时，一般应遵守的原则之一是唯一性，即每个编码必须唯一地标识某一个科目，不可重复。

8.√【解析】用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可;用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。

9.×【解析】会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号。不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。

10.×【解析】银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。

四、实务操作题

1.【提示步骤】

(1)启动【系统管理】应用程序，进入【系统管理】界面，选择系统菜单左侧“注册”，子菜单用户名以“admin”的身份进入(即在用户名后输入“admin”)。

(2)点击“确定”按钮一选择“账套”菜单下的“建立”子菜单，开始创建账套。

(3)输入账套信息。

(4)单击“下一步”按钮，输入单位信息。

(5)单击“下一步”按钮，输入核算类型。

(6)单击“下一步”按钮，确定基础信息。

(7)单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”。

(8)单击“是”按钮，稍候，确定分类编码方案。

(9)单击“确认”按钮，定义数据精度。

(10)单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套成功”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”，单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。

(11)选中“总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2014年9月1日”。

(12)单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮，返回到【系统管理】界面.点击“关闭”按钮.操作完成。

2.【提示步骤】

(1)启动【系统管理】应用程序，进入注册【控制台】界面，以用户名“admin”的身份进入，点击“确定”按钮进入【系统管理】。

(2)选择权限菜单项目下的“权限”子菜单，进入“操作员权限”设置界面。

(3)选择“106”账套;。

(4)从操作员列表中选择张明，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“总账”、“财务分析”的全部权限。

(5)单击“确定”按钮。

(6)单击“退出”按钮，退回到【系统管理】界面，点击“关闭”按钮，操作完成。

3.【提示步骤】

(1)启动【财务】应用程序，进入注册【控制台】界面，将考试界面最小化，用户名栏输入“22”，账套下拉框选择“202”账套，会计年度选择“2014”，操作日期“2014—09—01”，点击“确定”按钮，进入“会计信息系统”界面。

(2)点击基础设置，财务→会计科目，双击“增加”按钮，科目编码输入100203，科目中文名称输入工行存款，选择“外币核算”前的复选框，币种选择“英镑”→点击“确定”按钮→单击“退出”按钮→退回到【系统管理】界面→点击“关闭”按钮，操作完成。

4.【提示步骤】

(1)启动【财务】应用程序→进入注册【控制台】界面将考试界面最小化→用户名栏输入“22”→账套下拉框选择“202”账套，会计年度选择“2014”→操作日期“2014-09-01”，点击“确定”按钮，进入“会计信息系统”界面。

(2)点击总账→设置→期初余额，双击长期应收款的累计借方栏输入3700，单击“退出”按钮→单击“退出”按钮→退回到【系统管理】界面→点击“关闭”按钮，操作完成。

5.【提示步骤】

(1)启动【财务】应用程序→进入注册【控制台】界面，将考试界面最小化→用户名栏输入“21”→账套下拉框选择“202”账套→会计年度选择“2014”→操作日期“2014—09—30”，点击“确定”按钮，进入“会计信息系统”界面。

(2)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(3)单击“增加”按钮，增加→张空白凭证。

(4)选择凭证类型、输入制单日期、摘要以及借贷双方科目金额，如有辅助核算信息，填写辅助核算信息。

(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。

(6)退出会计信息系统。

6.【提示步骤】

(1)执行“开始→程序”命令，选择“信息门户”，打开“注册【控制台】”对话框。或者，从左面快捷方式打开“注册【控制台】”对话框。

(2)输入或选择数据。用户名“22”;“账套202”;会计年度“2014”;日期“2014—09—30”。

(3)执行“总账→账簿查询→明细账”，打开“明细账查询条件”对话框，选择“月份综合明细账”。

(4)输入查询科目“1002”。

(5)单击“确认”按钮查看。

(6)退出会计信息系统。

7.【提示步骤】

(1)执行“开始→程序”命令，选择“信息门户”，打开“注册【控制台】”对话框。或者，从左面快捷方式打开“注册【控制台】，对话框。

(2)输入或选择数据。用户名“21”;“账套202”;会计年度“2014;日期“2014—09—30”。

(3)执行“往来→账簿→往来管理→供应商往来账龄分析”命令，打开“供应商往来账龄分析”对话框。

(4)输入查询科目“2201”。

(5)单击“确认”按钮，进入“供应商往来账龄分析”窗口，点击详细查看。

(6)退出会计信息系统。

8.【提示步骤】

(1)启动【财务】应用程序→进入注册【控制台】界面→最小化“考试界面”→用户名栏输入“31”→在“账套”下拉框中选择“301”→“会计年度”选择“2014”，操作日期选择“2014年9月1日”，点击“确定”按钮，进入“会计信息系统”界面。

(2)点击上方的“财务报表”，进入“财务报表”界而→选择“文件”菜单下的“打开”子菜单→选择“利润表5.rep”，然后点击“打开”按钮。

(3)选择A1单元格，将左下角的“数据”状态改成“格式”状态，点击“格式”菜单下的“表尺寸”子菜单→行数栏输入10，点击“确认”→将字体选择黑体，15号，垂直居中对齐，点击“确认”按钮→点击“保存”按钮一关闭会计信息系统，操作完成。

9.【提示步骤】

(1)启用【财务】应用程序→进入注册【控制台】→最小化考试界面→用户名栏输入“31”→账套在下拉框中选择“301” →会计年度选择“2014”一操作日期改为“2014年9月1日”.点击“确定”按钮→进入“会计信息系统”界面。

(2)点击上方的“财务报表”，选择“文件”菜单下的“打开”子菜单→选择“资产负债表.rep”项目→点击“打开”按钮→进入【资产负债表】界面。

(3)将左下角的“数据”状态单击改为“格式”状态，单击“B11”栏，选择上方“数据”菜单下的“编辑公式单元公式”子菜单一在方框内输入QM(“1701”，月)(备注：选择英文状态下的双引号)，点击“确认”按钮，点击“保存”按钮。