基金从业资格科目三（共6篇）
基金从业资格科目三 篇1
私募股权
1.2014.8.1日中国证监会发布了《私募投资基金管理暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展，并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。
2.公司减少注册资本，在有限责任公司，须经代表（2/3）以上表决权的股东决议通过。
3.股权投资基金运行期间，信息披露义务人应当在每年结束之日起（6）以内向投资者披露投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等。
4.合伙企业清算，清算人于（60）日内在报纸上公告。
5.基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更，应当在（10）工作日内向基金业协会报告。
6.设立合伙企业登记机关应当自受理申请之日起（20日）内，作出是否登记的决定。予以登记的，发给营业执照，不予登记的，应当给予书面答复.并说明理由。
7.清算人由全体合伙人担任，经全体合伙人过（1/2）同意，可以自合伙企业解散事由出现后（15）日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担任清算人。
8.私募（基金管理人）应当在私募基金募集完毕后（20）个工作日内，通过私募基金登记备案系统进行备案，如实填报、提供基本信息和资料。9.私募基金募集机构应当妥善保存投资者资料，保存时间不少于（10）年 10.在中国证券投资基金业协会（简称中国基金业协会）办理私募基金管理人登记的机构可以自行募集其设立的私募基金。
11.获得批准设立的外商投资创业投资企业应自收到审批机构颁发的《外商投资企业批准证书》之日起（1）个月内，向国家工商行政管理部门申请办理登记注册。
12.2005年11月，颁布《创业投资企业管理暂行办法》;2011年11月发布《关于促进股权投资企业规范发展的通知》；2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》；2014年6月30日，中国证券监督管理委员会第51次主席办公会议审议通过《私募投资基金监督管理暂行办法》；2014年8月，中国证监会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》； 13.根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和中央编办相关通知要求，中国证券投资基金业协会自（2014年2月7日）起正式开展私募基金管理人登记、私募基金备案和自律管理工作。
14.2016年5月4日，根据《证券投资基金法》和（《私募投资基金监督管理暂行办法》）有关规定，中国基金业协会发布了《私募投资基金募集行为管理办法》
15.（2016年2月5日），中国证券基金业协会发布《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》。
16.近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的《合伙企业法》自(2007年6月1日)起施行。
17.欧洲议会于（2010年9月）通过了《泛欧金融监管改革法案》；（2011年6月）通过了《另类基金管理人指引》，从而建立了针对股权投资基金行业的新的监管体系。（2013年4月），欧盟发布了《创业投资基金管理人指引》。18.股权投资基金采用承诺资本制(缴款安排在3-5年投资期内)，基金管理人在筹资阶段只要求投资者缴付(20%～50%)的资本。
19.外资人民币股权投资基金,是指外国投资者（外国公司、企业和其他经济组织或个人）或外国投资者与根据中国法律注册成立的公司、企业或其他经济组织依据中国法律在(中国境内)发起设立的主要以人民币对(中国境内)非公开交易股权进行投资的股权基金。
20.申请试点的外商投资股权投资企业中的境外投资者，在其申请前的上一会计，具备自有资产规模不低于（5）亿美元或者管理资产规模不低于（10）亿美元。
21.投资者对外商投资创业投资企业的出资中，外国投资者所占比例不得低于（25%）。
22.清算价值法常见于杠杆收购和（破产投资策略）。
23.经济增加值EVA=税后净营业利润-资本成本=（R-C)xA=RxA-CxA，其中，RxA为（税后净营业利润）。
24.我国创业板上市要求主要包括：发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损，发行后股本总额不少于3000万元 25.国有股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近（1期）审计报告。
26.国有企业股权非上市转让通过产权交易机构网站分阶段对外披露产权转让信息，公开征集受让方。其中，正式披露信息时间不得少于（20）个工作日。27.信息信露，在每个财政结束之日起（4）个月以内，向投资者披露。28.内部收益率10%，表示该项目操作过程中每年能承受货币（最大贬值10%），或（通货膨胀10%）。同时内部收益率也表示项目操作过程中抗风险能力，比如内部收益率10%，表示该项目操作过程中每年能（承受最大风险为10%）。29.股份公司因将股份奖励给本公司职工，而收购本公司股份的，所收购的股份应当在（1年）内转让给职工。
30.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（10%）列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注册资本的（50%）的，可以不再提取。31.股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过（1/2）的人数同意。32.公司减少注册资本，在有限责任公司，须经代表（2/3）以上表决权的股东决议通过。
33.基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，其法定代表人或者普通合伙人应当在（20）个工作日内向基金业协会报告，基金业协会应当及时注销基金管理人登记并通过网站公告。
34.公司需要减少注册资本时，必须编制（资产负债表）及财产清单。35.股份公司因减少公司注册资本，而收购本公司股份的，应自收购之日起（10日）内注销股份
36.公司应当自作出减少注册资本决议之日起（10）日内通知债权人，并于（30）日内在报纸上公告。
37.清算组应当自成立之日起(10)内通知债权人，并于(60)内在报纸上公告。38.信息披露义务人应当在每季度结束之日起（10）个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。信息披露义务人应当在每年结束之日起（4）个月内向投资者披露年报。
39.管理人应具备至少（2）名高级管理人员，其中应当包括一名负责合规风控的高级管理人员。40.私募基金管理人每月结束之日起（5）个工作日内，更新所管理的私募证券投资基金相关信息，包括基金规模、单位净值、投资者数量等。
41.1号《私募投资基金合同指引》适用的基金类型是契约型。2号《私募投资基金合同指引》适用的基金类型是公司型。3号《私募投资基金合同指引》适用的基金类是合伙型。
42.成本法以（当前重新构建目标企业所需的成本）作为估值参考标准。43.根据《公司法》董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的（2/3）时;应当在两个月内召开临时股东大会。
44.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（25%）。法规
45.基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起（60）日内作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人
46.净资产低于实收资本的（50%），或者或有负债达到净资产的（50%）时，不得成为基金管理公司实际控制人。
47.依据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人 负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起（5）个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
48.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（6）个月内选任新基金托管人。
49.基金公司主要股东为法人或其他组织的，净资产不低于（2）亿元人民币。50.设立管理公开募集基金的基金管理公司注册资本不低于（1）亿元人民币，且必须为实缴货币资本。
51.中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起(6)个月内，以审慎监管原则依法审查，做出批准或不予批 准的决定。
52.中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（6）个月内做出注册或者不予注册的决定。
53.基金募集失败，基金管理人应当在基金募集期限届满后（30）日内返还投资人已交纳的款项，并加计银行 同期存款利息。54.基金业协会应当在私募基金登记材料齐备后的（20）个工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结登记手续。
55.（2012.6），中国证券投资基金业协会正式成立，原中国证券业协会基金公司会员部的行业自律职责转入中国 证券投资基金业协会。
56.基金份额持有人大会就审议事项做出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（1/2）以上通过
57.基金份额持有人大会应当有代表（1/2）以上基金份额的持有人参加，方可召开
58.召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前（30）日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形 式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。59.对基金管理公司持有5%以上股权的非主要股东，非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（1000）万元 人民币，在境内外资产管理行业从业（5）年以上。
60.基金公司主要股东为自然人的，个人金融资产不低于（3000）万元人民币，在境内外资产管理行业从业（10）年以上。
61.依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉证券投资方面的 法律、行政法规，具有（3）年以上与其所任职务相关的工作经历。
62.我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，（《证券投资基金法》）是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于（2004年6月1）日起施行
63.修订后的《证券投资基金法》于（2013年6月1日）正式实施 64.ETF基金T日现金差额相关内容应在（T+1）的申购、赎回清单中公告。65.ETF基金T日现金差额相关内容应在（T+1）的申购、赎回清单中公告。66.T日买入LOF基金份额自（T+1）日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。67.当发生巨额赎回及部分延期赎回时，基金管理人应立即向中国证监会备案，在（3）个工作日内在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法
68.目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人申购基金成功后，基金注册登记人在（T+1）日为投资 人办理登记权益手续，投资人通常在（T+2）日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。69.我国境内基金申购款一般在（T+2）日内到达基金银行存款账户，赎回款于（T+3）日内从基金的银行存款账户划出。
70.货币市场基金的赎回资金划付较快一些，一般（T+1）日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当 日到达投资者资金账户
71.投资者将上市开放式基金份额从TA系统转入证券登记系统，自（T+2）日开始，投资者可以通过转入方证券营业部申报在深圳证券交易所卖出或赎回基金份额。
72.投资者提交基金认购申请后，一般可于（T+2）日后到办理认购的网点查询认购申请的受理情况。
73.我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在（T+0）日，资金交割是在（T+1）日完 成。
74.我国基金交易佣金不得高于（0.3%），起点（5元），由证券公司向投资者收取。
75.基金管理人应当在基金份额发售的（3）日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。
76.基金管理人应当自收到投资者的申购（认购）、赎回申请之日起（3）个工作日内，对该申购（认购）、赎回申请的有效性进行确认。
77.基金管理人应当自收到验资报告之日起（10）日内，向中国证监会提出备案申请和验资报告，办理基金备 案手续
78.基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不 得超过正常支付时间（20）个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
79.依据证券投资法规规定，我国封闭式基金的募集期限为(3)个月。80.ETF基金份额折算比例以四舍五人的方法保留小数点后(8位)。
81.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（2）日内编制并披露临时报告书。
82.当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过(0.5%)时，基金管理人应进行临 时报告。
83.管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前(30)日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程 序和表决方式等事项。84.①基金管理人在每年结束后(90)日内，在指定报刊上披露报告摘要，在管理人网站上披露报告 全文；②在上半年结束后(60)日内，在指定报刊上披露半报告摘要，在管理人网站上披露半报 告全文；③在每季结束后(15)个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。
85.基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存（15）年 86.与销售有关的其他资料自业务发生当年起至少保存（15）年
87.在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后（10）个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。
88.检测客户现金收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后（5）个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。
89.收取销售服务费的，对持有持续期少于30日的投资人收取不低于（0.5%）的赎回费，并将上述赎回费全 额计入基金财产。
90.不收取销售服务费的，对持有持续期少于7日的投资人收取不低于(1.5%)的赎回费;对持有持续期少于30日的投资人收取不低于(0.75%)的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产； 对持有持续期少于3个月的投资人收取不低于(0.5%)的赎回费，并将不低于赎回费总额的75%计入基金财产； 对持有持续期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于(0.5%)的赎回费，并将不低于赎回费总额的50%计入基金财产；对持有持续期长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的25%计入基金财产。
91.基金管理人的基金宣传推介材料应当自向公众分发或发布之日起（5）个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
92.基金经营机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存(5)年。基金销售机构的客户交易记录自交易记账当年计起至少保存(15)年。
93.对于系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存（15）年。
94.基金经营机构应妥善保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存期限不得少于（6月）。
95.基金经营机构应妥善保存客户交易终端信息和开户资料电子化信息，保存期限不得少于（20）年。
96.基金管理人应当设立监察稽核部门，对（公司经营层）负责，开展监察稽核工作
97.基金管理公司应当设立督察长，对（董事会）负责，经（董事会）聘任，报证券监督管理机构核准。98.（督察长）应当指导、督促公司妥善处理投资人的重大投诉，保护投资人的合法权益。
99.督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司（总经理）和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实。100.QDII基金份额净值应当至少（每周）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（每个工作日）计算并披露
基金从业资格科目三 篇2
随着会计从业资格考试无纸化改革的到来，会计从业资格考试中《会计基础》通过是至关重要的，本文阐述了会计证通过率低的现状和原因，并总结了《会计基础》科目通过率的教学策略。
一、会计证通过率现状
在现代社会，任何单位或团体，甚至部门都涉及到了会计核算与财务的管理工作。所以，会计作为和每个行业都有关系的职业，就业的范围非常广泛。会计从业资格证作为会计从业的资格证明，是进入会计行业的一块敲门砖，在全国范围内都是有效的，而且报考会计证的人员不受到学历和专业等的限制。从当前报考会计证的情况来看，报考的人数众多，且考生的专业非常复杂，既有文科生也有理科生，有在校生（中职、大专、本科）同时也有社会人士，这就导致目前会计类专业资格考试的竞争非常激烈，在某种程度上给中职财会专业学生带来了压力。
同时，自从2013年7月实行无纸化考试后，从业资格考试难度加大。一方面考生必须《会计基础》《财经法规与会计职业道德》《会计电算化》三门科目全部一次性通过，才可拿到会计从业资格证。任何一门科目未及格，下次就要重新参加考试。这就要求学生不能偏科，要将三门科目作为一个整体做好规划，合理安排，均衡兼顾。另一方面，无纸化考试的题库，考查的知识点非常全面、细致，教材上的任一考点都可能被抽到，这就要求学生必须全面复习。另外，机试要求学生不仅熟悉考试系统，同时对计算机的基本操作能力也提出了要求。
报考人数多、考试难度大，使得近年来东莞市会计证考试通过率偏低，以2015年为例，第一次考试报名人数为30570人，三科合格人数为7096人，三科合格率为23.21%，其中会计基础出考23412人，合格率为46.63%；初级电算化出考23312人，合格率为60.39%；财经法规与职业道德出考23414人，合格率为42.45%。 第二次会计从业资格考试报名人数为28261人，三科合格人数为6791人，三科合格率为24.03%，其中会计基础出考23021人，合格率为45.22%；初级电算化出考22889人，合格率为59.44% ；财经法规与职业道德出考23031人，合格率为41.96%。
二、《会计基础》科目通过率低的原因分析
（一）教学内容与会计证考试内容存在差异
中职学生大多是初中毕业生，文化基础差。这就决定了中职教学不能深度化、复杂化，要简单明了。 因此，在中职学校对财会专业学生基本是按小企业基层会计人员方向培养的。目前，《会计基础》科目的部分考试内容是以助理会计师试题水平来出的，如股权交易、材料计划成本核算等大难度考题都已经超出了中职财会专业学生的常规学习范围。同时，参考教材的内容也相对考试题简单，学生难以应对新政策下的考试。
（二）中职生自主学习能力较差
中职生大多基础差，学习能力不强。他们对学习会计课程不感兴趣，从而导致在会计考证中显得基础薄弱和信心不足。加上自制力较差，不能对某门课程进行系统全面的复习，无法静下心来认真学习考点，一味通过做题、练题来学习，更有甚者，总想通过各种“押题”“背题”的方式通过会计证考试，学生求的不是学会知识点，而是期望考试时抽到原题通过考试。
（三）教师没有很好地配合
考试科目有三门，要求全部同时通过方能取得会计证。其实这三门科目有些内容是重合的，只不过考试的方向不一样。例如，《会计基础》里应交税费的核算都是按《财经法规与会计职业道德》中的税法的规定来核算的。《会计基础》侧重的是业务处理，《财经法规与会计职业道德》侧重的是理论。又如《会计电算化》的记账凭证填制也是有关《会计基础》的经济业务，《会计电算化》注重的是上机操作。现实是，大多数中职学校都是安排一个教师负责一门考试科目的教学，这三门科目的教师各自按照计划和经验来教学，没有很好地交流，导致学生三门很难兼顾，通过率低。
三、提高《会计基础》科目通过率的教学策略
（一）教学内容与考证相结合
《会计基础》这门课是会计专业的入门课程，但学生往往对其中的很多会计术语与会计核算方法不太理解。教师在课堂教学时应注重运用生动鲜活的实例由浅入深地讲解抽象的专业术语，多进行仿真模拟实训。例如在讲授会计凭证、账簿、报表等内容时，可以让学生填制真实的凭证、账簿和报表，这样既有效避免了纯理论教学的枯燥乏味，又提高了学生的动手能力，将所学理论运用于实际，对理论知识起到巩固的作用。同时，教师平时要对教材进行整合，把那些超出教材而在考证中出现的考点，加入到平时的教学中，提高学生的应试技能。
（二）专业教师集体备课，掌握最新的考试动态
由于考证的三门科目有的内容是相关联的，那么这三科教师应该采用集体备课的形式，研讨如何把相关的部分引入到各自的授课中。例如，《会计基础》教师在讲授“应交税费”的业务核算时可以引入《财经法规与职业道德》中税法的相关法律，这样有利于学生把知识点融会贯通。别外，针对无纸化考试，专业教师应共同努力，参照新模式下的考试题型、考试科目、考试大纲，及时调整教学方法和技巧，还可在网上搜集题目，如中华会计网校和东奥网校等网络课程均有大量含金量较高、贴合考试难度的题目，务求能掌握考试的最新动态，提高考证通过率。
（三）创设考试环境，进行全真模拟
对于目前无纸化考试的模式，很多考生初次表现得手忙脚乱，不适应，影响做题速度，使考试通过率大打折扣。为了让学生熟悉考试形式，应当创设考试环境，在学校机房安装一些免费或购买的机考软件供学生进行练习。通过模拟和练习，能够查漏补缺，进而合理调整复习时间以及内容，除此之外限时进行模拟，能够演练答题的速度，有利于在考场上充分发挥。
（四）考试前与学生进行心理沟通，增强考试信心
由于中职学生经历过中考的失败，对考试有害怕心理，因此考证前，应组织学生进行有效的心理活动，心理教师进行心理辅导与座谈，使学生克服自卑心理，在考试中取得好成绩。
总之，中职会计专业应高度重视会计从业资格证无纸化考试模式下的会计专业教学。在日常的教学中采用与无纸化要求相接轨的教学方式、教学手段及训练方式，为学生轻松获得会计从业资格证书和今后从事会计工作打下良好的基础。
基金从业资格科目三 篇3
（一）考试五个科目的简单分析
关于“报考条件、报名时间、准考证打印及领取流程、报考科目及搭配、考试时间及科目考试顺序安排、成绩管理与领证等等情况，”请考生们自己仔细阅读有关文件。
考试科目：证券基础知识、证券交易、证券投资基金、证券发行与承销、证券投资分析基础和交易考试的题目并不是很难，但考点较细，需要认真的看书和做题。要细细的来个2-3遍就没问题了。如果没时间看书，你可以考虑参加培训班，可以节约复习时间提高复习效率。
基础课《证券市场基础知识》是最简单的也是必考的。专业课也确实应该从简单的开始考，因为4门专业课有很多知识都是环环相扣的。接下来我来给你分析一下4门专业课的难易程度。
《证券交易》在4门专业课里是最简单的，这一科和《证券市场基础知识》关联的知识点很多。《证券市场基础知识》介绍的是名词、概念性知识点，比如说什么是股票，有哪些类型，有哪些特点等，相对简单，易理解易记忆。而《证券交易》就介绍这些名词如何交易，比如股票的发行条件、方式、程序等，相对较复杂，记忆有一定难度。这门课程主要介绍的是经纪人的一些规则及证券交易的各种风险。这本书是必须看好看透的，否则下面的3科专业是很难搞懂的，尤其是对非专业考生而言。
《证券发行与承销》有很多人把基金放在第三位考，其实我认为这是个误区。应当把《证券发行与承销》放在第三位考试，这本书的一部分是介绍公司的，无论是发行公司，还是股份公司，股份公司改制，这是第一部分，第二部分是介绍各种证券发行的，证券这一名词相信你在基础上已经很了解了，那么发行中所需要的时间，发行公司等事项在交易一书里又有很大的介绍，只不过没有本书详细而已，既然都能看懂了，那么细节背诵当然会很容易了。因此通过交易后就可以报考发行与承销。
《证券投资基金》：本书开始是很容易读懂的，前十章很罗嗦，介绍的都是基础书上的基金信息，只不过是细分了很多，还包括基金管理公司的部分，所有的公司制度规定都差不多，这一部分也很容易看懂，督察长这一特殊职位看看也就能明白了，只要搞明白例题和计算方法就行了，书上的图片很多，一定要看懂。至于基金的后5章就很麻烦，介绍证券组合管理理论，枯燥而且很难懂，需要细细的琢磨，实在看不懂的还要找人请教。所以我把基金放在第4位置看。
基金从业资格科目三 篇4
1.基金管理公司的投资管理部门主要包括( )。
A.投资部、研究部以及风险控制部
B.投资部、交易部以及风险控制部
C.研究部、交易部以及风险控制部
D.投资部、研究部以及交易部
正确答案:D 解题思路：风险控制部属于基金管理公司的风险控制部门。
2.下列不属于防范基金销售操作风险的措施是( )。
A.在业务基本规程中对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性
B.销售业务和管理程序必须严格遵从操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行
C.加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质
D.建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率
正确答案:B 解题思路：防范基金销售操作风险的措施主要有以下几点：①基金销售机构应按照国家有关法律法规及销售业务的性质和自身特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务环节可能存在的风险点并采取控制措施;②在业务基本规程中，应对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性;③加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质;④应建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率。B项为防范基金销售人员合规风险所采取的措施。
3.两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，称之为( )。
A.金融股权
B.金融期货
C.金融互换
D.结构化金融衍生工具
正确答案:C 解题思路：金融互换是指两个或两个以上的`当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用违约互换等类别。
4.证券交易所通过连续( )方式形成证券交易价格。
A.拍卖
B.协商
C.公开招标
D.公开竞价
正确答案:D 解题思路：通过公开竞价的方式决定交易价格是证券交易所的特征之一。
5.基金当事各方根据确定的清算结果进行资金的收付行为称为( )。
A.清算
B.交割
C.交收
D.结算
基金从业资格考试教材 篇5
基金从业资格考试教材
私募股权投资的运作是指私募股权投资机构对基金的成立和管理、项目选择、投资合作和项目退出的整体运作过程。每个投资机构都有其独特的运作模式和特点，其运作通常低调而且神秘，从某种程度上看，私募股权投资的不同运作模式直接影响了投资的回报水平，是属于不能外泄的独占机密。虽然我们可能无法知道各个投资机构在具体的投资运作中的许多细节，但通常私募股权投资具有一些共同的基本流程和基本方法。
主要参与者
参与私募股权投资运作链条的市场主体主要包括被投资企业、基金和基金管理公司、基金的投资者以及中介服务机构。
1.被投资企业
被投资企业都有一个重要的特性——需要资金和战略投资者。企业在不同的发展阶段需要不同规模和用途的资金：创业期的企业需要启动资金；成长期的企业需要筹措用于规模扩张及改善生产能力所必需的资金；改制或重组中的企业需要并购、改制资金的注入。面临财务危机的企业需要相应的周转资金渡过难关；相对成熟的企业上市前需要一定的资本注入以达到证券交易市场的相应要求；即使是已经上市的企业仍可能根据需要进行各种形式的再融资。
2.基金管理公司
私募股权投资需要以基金方式作为资金的载体，通常由基金管理公司设立不同的基金募集资金后，交由不同的管理人进行投资运作。基金经理人和管理人是基金管理公司的主要组成部分，他们通常是有丰富行业投资经验的专业人士，专长于某些特定的行业以及处于特定发展阶段的企业，他们经过调查和研究后，凭借敏锐的眼光将基金投资于若干企业的股权，以求日后退出并取得资本利得。
3.私募股权投资基金的`投资者
只有具备私募股权投资基金的投资者，才能顺利募集资金成立基金。投资者主要是机构投资者，也有少部分的富有个人，通常有较高的投资者门槛。在美国，公共养老基金和企业养老基金是私募股权投资基金最大的投资者，两者的投资额占到基金总资金额的30%～40%。机构投资者通常对基金管理公司承诺一定的投资额度，但资金不是一次到位，而是分批注入。
4.中介服务机构
随着私募股权投资基金的发展和成熟，各类中介服务机构也随之成长和壮大起来。其中包括：
(1)专业顾问，专业顾问公司为私募股权投资基金的投资者寻找私募股权投资基金机会，专业的顾问公司在企业运作、技术、环境、管理、战略以及商业方面卓越的洞察力为他们赢得了客户的信赖；
(2)融资代理商，融资代理商管理整个筹资过程，虽然许多投资银行也提供同样的服务，但大多数代理商是独立运作的；
(3)市场营销、公共关系、数据以及调查机构，在市场营销和公共事务方面，有一些团体或专家为私募股权投资基金管理公司提供支持，而市场营销和社交战略的日渐复杂构成了私募股权投资基金管理公司对于数据和调研的庞大需求；
(4)人力资源顾问，随着私募股权投资产业的发展，其对于人力资源方面的服务需求越来越多，这些代理机构从事招募被投资企业管理团队成员或者基金管理公司基金经理等主管人员的工作；
(5)股票经纪人，除了企业上市及售出股权方面的服务，股票经纪公司还为私募股权投资基金提供融资服务；
(6)其他专业服务机构，私募股权投资基金管理公司还需要财产或房地产等方面的代理商和顾问、基金托管方、信息技术服务商、专业培训机构、养老金和保险精算顾问、风险顾问、税务以及审计事务所等其他专业机构的服务。
中介服务机构在私募股权投资市场中的作用越来越重要，他们帮助私募股权投资基金募集资金、为需要资金的企业和基金牵线搭桥，还为投资者对私募股权投资基金的表现进行评估，中介服务机构的存在降低了私募股权投资基金相关各方的信息成本。
私募股权投资的操作流程
私募股权投资活动总的来说可分为四个阶段：
⒈项目寻找与项目评估
⒉投资决策
⒊投资管理
⒋投资退出四个阶段
每个阶段有细化到许多操作实务，比如第一个阶段项目寻找与项目评估具体又包括
1、项目来源
2、项目初步筛选
3、尽职调查
4、价值评估等内容。
不同于大多数其他形式的资本，也不同于借贷或上市公司股票投资，私募股权投资基金经理或管理人为企业带来资本投资的同时，还提供管理技术、企业发展战略以及其他的增值服务，是一项带着战略投资初衷的长期投资，当然其运作流程也会是一个长期持久的过程。
国内私募股权投资基金和海外的创业投资基金的运作方式基本一致，即基金经理通过非公开方式募集资金后，将资金投于非上市企业的股权，并且管理和控制所投资的公司使该公司最大限度地增值，待公司上市或被收购后撤出资金，收回本金及获取收益。其投资运作基本都是按照一系列的步骤完成的，从发现和确定项目开始，然后经历谈判和尽职调查，确定最终的合同条款、投资和完成交易，并通过后续的项目管理，直到投资退出获得收益。当然，不同私募股权投资基金的特点不同，在工作流程上会稍有差异，但基本大同小异。
1、寻找项目
私募股权投资成功的重要基础是如何获得好的项目，这也是对基金管理人能力的最直接的考验，每个经理人均有其专业研究的行业，而对行业企业的更为细致的调查是发现好项目的一种方式。另外，与各公司高层管理人员的联系以及广大的社会人际网络也是优秀项目的来源之一，如投资银行、会计师事务所和律师事务所等各类专业的服务机构，都可能提供很多有价值的信息。当然，通常最直接的方式是获得由项目方直接递交上来的商业计划书。在获得相关的信息之后，私募股权投资公司会联系目标企业表达投资兴趣，如果对方也有兴趣，就可进行初步评估。
2、初步评估
项目经理认领到项目后，正常情况下应在较短期内完成项目的初步判断工作。项目经理在初步判断阶段会重点了解以下方面：注册资本及大致股权结构(种子期未成立公司可忽略)、所处行业发展情况、主要产品竞争力或盈利模式特点、前一年度大致经营情况、初步融资意向和其他有助于项目经理判断项目投资价值的企业情况。初步判断是进一步开展与公司管理层商谈以及尽职调查的基础。在初步评估过程中，需要与目标企业的客户、供货商甚至竞争对手进行沟通，并且要尽可能地参考其他公司的研究报告。通过这些工作，私募股权投资公司会对行业趋势、投资对象所在的业务增长点等主要关注点有一个更深入的认识。
3、尽职调查
通过初步评估之后，投资经理会提交《立项建议书》，项目流程也进入了尽职调查阶段。因为投资活动的成败会直接影响投资和融资双方公司今后的发展，故投资方在决策时一定要清晰地了解目标公司的详细情况，包括目标公司的营运状况、法律状况及财务状况。尽职调查的目的主要有三个：发现问题，发现价值，核实融资企业提供的信息。
在这一阶段，投资经理除聘请会计师事务所来验证目标公司的财务数据、检查公司的管理信息系统以及开展审计工作外，还会对目标企业的技术、市场潜力和规模以及管理队伍进行仔细的评估，这一程序包括与潜在的客户接触，向业内专家咨询并与管理队伍举行会谈，对资产进行审计评估。它还可能包括与企业债权人、客户、相关人员如以前的雇员进行交谈，这些人的意见会有助于投资机构作出关于企业风险的结论。
4、设计投资方案
尽职调查后，项目经理应形成调研报告及投资方案建议书，提供财务意见及审计报告。投资方案包括估值定价、董事会席位、否决权和其他公司治理问题、退出策略、确定合同条款清单等内容。由于私募股权投资基金和项目企业的出发点和利益不同，双方经常在估值和合同条款清单的谈判中产生分歧，解决分歧的技术要求很高，需要谈判技巧以及会计师和律师的协助。
5、交易构造和管理
投资者一般不会一次性注入所有投资，而是采取分期投资方式，每次投资以企业达到事先设定的目标为前提，这就构成了对企业的一种协议方式的监管。这是降低风险的必要手段，但也增加了投资者的成本。在此过程中不同投资者选择不同的监管方式，包括采取报告制度、监控制度、参与重大决策和进行战略指导等，另外，投资者还会利用其网络和渠道帮助企业进入新市场、寻找战略伙伴以发挥协同效应和降低成本等方式来提高收益。
6、项目退出
私募股权投资的退出，是指基金管理人将其持有的所投资企业的股权在市场上出售以收回投资并实现投资的收益。私募股权投资基金的退出是私募股权投资环节中的最后一环，该环节关系到其投资的收回以及增值的实现。私募股权投资的目的是为了获取高额收益，而退出渠道是否畅通是关系到私募股权投资是否成功的重要问题。因此，退出策略是私募股权投资基金者在开始筛选企业时就需要注意的因素。
基金从业资格考试题目2 篇6
（二）1.下列属于客户在基金投资操作过程中享受的服务的是（）。A.定期提供产品净值信息 B.提醒客户及时核对交易确认
C.介绍基金管理人投资运作情况，让客户充分了解基金投资的特点 D.推介符合适用性原则的基金
正确答案：D 解析：集中服务是指客户在基金投资操作过程中享受的服务，主要包括四个方面的内容：①协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果；②推介符合适用性原则的基金；③介绍基金产品；④协助客户办理开户账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。
2.某基金管理公司员工在向公司提出离职申请后，即不再来公司上班了，对该行为表述错误的是（）。
A.已提出辞职但尚未完成工作移交的从业人员，应认真履行各项义务，不得擅自离岗 B.该员工应当按照聘用合同约定的期限提前向公司提出申请 C.该员工的做法并未不妥，不牵涉到违反职业道德 D.该员工违反了忠诚尽责的职业道德要求
正确答案：C 解析：基金从业人员提出辞职时，应当按照聘用合同约定的期限提前向公司提出申请，并积极配合有关部门完成工作移交。已提出辞职但尚未完成工作移交的，从业人员应认真履行各项义务，不得擅自离岗；已完成工作移交的从业人员应当按照聘用合同的规定，认真履行保密、竞业禁止等义务。该员工违反了勤勉尽责的职业道德要求，其应当按照聘用合同约定的期限提前向公司提出申请。
3.基金报告要披露上市基金前（）名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。A.3 B.20 C.5 D.10 正确答案：D 解析：基金报告要披露上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。
4.基金合同所包含的重要信息不包括（）。A.基金的投资基本要素 B.基金的投资方向 C.基金的运作方式 D.基金的持有人结构
正确答案：D 解析：基金合同包含以下两类重要信息：①基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息，包括基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项；②基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。
5.避险策略基金的投资目标是（）。A.获得尽可能高的回报 B.使投资风险尽可能低 C.获得市场平均收益
D.在锁定风险的同时力争有机会获得潜在的高回报
正确答案：D 解析：避险策略基金是指通过一定的保本投资策略进行运作，同时引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金保证的基金。避险策略基金的投资目标是在锁定风险的同时力争有机会获得潜在的高回报。
6.基金管理人应当自收到准予注册文件之日起（）个月内进行基金募集。A.3 B.12 C.6 D.36 正确答案：C 解析：基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。
7.自然人申请成为专业投资者需金融资产不低于（）万元，或者最近3年个人年均收入不低于（）万元。A.100；10 B.200；20 C.500；50 D.300；30
正确答案：C 解析：自然人申请成为专业投资者需金融资产不低于500万元，或者最近3年个人年均收入不低于50万元。
8.QDII基金为应付赎回、交易清算等临时用途，借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的（）。A.1％ B.2％ C.5％ D.10％ 正确答案：D 解析：除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列行为：①购买不动产；②购买房地产抵押按揭；③购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；④购买实物商品；⑤除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金，该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10％；⑥利用融资购买证券，但投资金融衍生产品除外；⑦参与未持有基础资产的卖空交易；⑧从事证券承销业务；⑨中国证监会禁止的其他行为。
9.（）原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。A.公正性 B.客观性
C.独立性 D.专业性
正确答案：A 解析：公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告。
10.下列关于基金认购与基金申购区别的表述，正确的是（）。A.认购通常是按未知价申请，申购通常按确定价申请 B.认购份额有封闭期，申购份额确认当日可以赎回
C.认购份额要在基金合同生效时确认，申购份额通常在T+2日之内确认 D.认购费一般高于申购费
正确答案：C 解析：基金认购与基金申购略有不同，一般区别在于：①认购费一般低于申购费，在基金募集期内认购基金份额，一般会享受到一定的费率优惠；②认购是按1元进行认购，而申购通常是按未知价确认；③认购份额要在基金合同生效时确认，并且有封闭期；而申购份额通常在T+2日之内确认，确认后的下一工作日就可以赎回。
11.在金融市场，资金的供给者是通过（）获得不同类型的金融资产。A.投资实体项目 B.对冲套利
C.资产的整合和重组 D.投资金融工具 正确答案：D 解析：在金融市场上，资金的供给者通过投资金融工具获得各种类型的金融资产。
12.某基金经理从某上市公司总经理的弟弟处得知该上市公司将要进行并购重组后，将消息转告其他基金经理并用自己管理的基金财产买入该股票。以下表述错误的是（）。A.该基金经理利用该信息进行投资，不违反诚实守信职业道德要求 B.该基金经理将该消息告诉其他基金经理，违反了法规规定 C.该案例中该公司并购重组的消息在公开前属内幕信息 D.该基金经理利用该信息进行投资，构成内幕交易 正确答案：A 解析：诚实守信要求基金从业人员不得欺诈客户，在证券投资活动中不得有内幕交易和操纵市场行为，对于同行不得进行不正当竞争。13.依据法律形式来界定，目前我国公开募集的证券投资基金（）。A.大部分为契约型基金 B.都是公司型基金 C.都是契约型基金
D.大部分为公司型基金
正确答案：C 解析：依据法律形式来界定，目前我国公开募集的证券投资基金均为契约型基金。
14.基金从业人员在执业活动中接触到的秘密包括（）。Ⅰ.商业秘密Ⅱ.客户资料Ⅲ.内幕信息Ⅳ.已披露的信息 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 正确答案：D 解析：基金从业人员在执业活动中接触到的秘密主要包括商业秘密、客户资料和内幕信息。
15.下列关于不同投资工具投资收益与风险的描述，正确的是（）。
A.基金可投资于众多金融工具或产品，所以风险有限，收益会相对比较高 B.银行存款利率相对固定，投资者绝对没有损失本金的风险 C.股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种 D.债券是一种债权关系，所以债券投资基本上没什么风险 正确答案：C 解析：不同投资工具投资收益与风险比较：①基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其投资的对象，总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种；②股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；③债券可以给投资者带来较为确定的利息收入，波动性也较股票要小，是一种低风险、低收益的投资品种。
16.（）是风险管理中的核心操作环节。A.风险评估 B.风险应对
C.风险报告和监控
D.风险管理体系的评价 正确答案：C 解析：风险报告和监控是风险管理中的核心操作环节。
17.关于公募基金管理公司主要股东的条件，以下描述正确的是（）。A.最近1年没有违法记录
B.主要股东为自然人的，个人金融资产不得低于1 000万元人民币 C.主要股东为法人或者其他组织的，净资产不得低于2亿元人民币 D.主要股东持有基金管理公司股权比例不得低于30% 正确答案：C 解析：主要股东应是最近3年没有违法记录、持有基金管理公司股权比例最高且不低于25%。基金公司主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于2亿元人民币；主要股东为自然人的，个人金融资产不低于3 000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上。
18.关于ETF，以下表述错误的是（）。A.ETF基金场内交易涨跌幅比例为10%
B.ETF基金合同生效后，基金管理人可向证券交易所申请上市
C.基金管理人在每一交易日开市前需向证券交易所提供当日的申购、赎回清单 D.ETF申购交易是根据份额参与净值确认份额
正确答案：D 解析：ETF 基金合同生效后，基金管理人可向证券交易所申请上市。基金管理人在每一交易日开市前需向证券交易所提供当日的申购、赎回清单。ETF 上市后二级市场的交易与封闭式基金类似，要遵循下列交易规则：①基金上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值；②基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行；③基金买入申报数量为100 份或其整数倍，不足100 份的部分可以卖出；④基金申报价格最小变动单位为0.001 元。
19.投资者保护概念的范畴包括（）。Ⅰ.向投资者宣传普及证券投资知识Ⅱ.培养有关投资技能Ⅲ.告知投资者的权利保护途径Ⅳ.提示相关的投资风险 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 正确答案：C 解析：投资者保护，是指针对个人投资者所进行的有目的、有计划、有组织地传播有关投资知识，传授有关投资经验，培养有关投资技能，倡导理性的投资观念，提示相关的投资风险，告知投资者的权利和保护途径，提高投资者素质的一项系统的社会活动。
20.目前国内的基金投资者有可能通过（）办理基金份额的认购、申购和赎回以及相应资金收付的业务。Ⅰ.期货公司Ⅱ.证券公司Ⅲ.证券登记结算公司Ⅳ.商业银行 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：C 解析：基金代销机构主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。
21.我国对于非公开募集基金监管的重点集中在（）环节。A.信息披露 B.备案 C.托管 D.募集 正确答案：D 解析：我国对于非公开募集资金监管的重点集中在募集环节。
22.下列不属于基金信息披露禁止行为的是（）。
A.基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露
B.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
C.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构 D.对证券投资业绩进行预测 正确答案：A 解析：公开披露基金信息，不得有下列行为：①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②对证券投资业绩进行预测；③违规承诺收益或者承担损失；④诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；⑤登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；⑥中国证监会禁止的其他行为。
23.连续（）年没有开展基金托管业务的基金托管人，中国证监会、中国银监会可以取消其基金托管资格。A.3 B.C.2 D.0.5 正确答案：A 解析：连续3年没有开展基金托管业务的基金托管人，中国证监会、中国银监会可以取消其基金托管资格。
24.下列关于基金职业道德规范中对基金从业人员专业审慎的基本要求的说法，错误的是（）。A.持证上岗
B.具有本科以上学历 C.持续学习
D.审慎开展执业活动 正确答案：B 解析：专业审慎对于基金从业人员的基本要求体现在三个方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。
25.基金财产可以用于（）。A.从事承担无限责任的投资 B.投资上市交易的股票、债券 C.承销证券
D.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动 正确答案：B 解析：基金财产应当用于下列投资：①上市交易的股票、债券；②中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。
26.基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起（）日内作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人。A.30 B.90
C.60 D.180 正确答案：C 解析：国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起60日内作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人。
27.一般基金管理公司内部设的专业委员会不包括（）。A.投资决策委员会 B.产品审批委员会 C.风险控制委员会 D.组织领导委员会 正确答案：D 解析：一般基金管理公司内部设有四大专业委员会：投资决策委员会、产品审批委员会、风险控制委员会和运营估值委员会。
28.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）个月内选任新基金托管人。A.3 B.1C.6 D.24 正确答案：C 解析：基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人。
29.基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的（）。
A.真实性、准确性和实用性 B.及时性、真实性和效益性 C.规范性、完整性和及时性 D.真实性、准确性和完整性 正确答案：D 解析：基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
30.某基金公司不负有监督职责的从业人员甲发现本公司销售部门员工乙有商业贿赂行为，甲最佳行为是（）。
A.无需举报违法行为，但如果相关监管部门对此进行调查要予以配合 B.立即向上级部门或者监管机构报告
C.应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告 D.无需主动向监管机构提出违法违规线索 正确答案：C 解析：普通的基金从业人员，尽管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求。一旦发现违法违规的行为，应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告。
31.目前，我国公募基金销售机构不包括（）。A.证券公司 B.信托公司 C.农村商业银行 D.保险公司 正确答案：B 解析：选项B，信托公司不属于公募基金销售机构。
32.基金份额登记具有确定和变更（）及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。A.基金份额持有人 B.基金托管人
C.基金注册登记机构 D.基金管理人 正确答案：A 解析：基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。
33.ETF基金T日现金差额相关内容应在（）日的申购、赎回清单中公告。A.T+2 B.T-1 C.T D.T+1
正确答案：D 解析：ETF基金T日现金差额在T+1日的申购、赎回清单中公告。
34.基金监管从内容上未涉及到对以下（）的监管。A.基金机构的市场准入 B.基金机构从业人员的资格 C.基金机构从业人员的行为 D.基金投资人 正确答案：D 解析：对基金机构的监管，包括基金机构的市场准入监管、基金机构从业人员的资格和行为的监管等，是基金监管的重要内容。
35.封闭式基金交易报价最小变动单位是（）元人民币。A.0.0 001 B.0.0C.0.001 D.0.1 正确答案：C 解析：封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数量应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。
36.ETF的建仓期不超过（）。A.1个月 B.3个月
C.2个月 D.4个月 正确答案：B 解析：ETF建仓期不超过3个月。
37.根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人申购基金成功后，基金注册登记机构在（）日为投资人办理登记权益手续，投资人通常在（）日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。A.T+3；T+7 B.T+1；T+C.T+2；T+3 D.T；T+1 正确答案：B 解析：投资者申购基金成功后，注册登记机构一般在T+1日为投资者办理增加权益的登记手续，投资者在T+2日起有权赎回该部分的基金份额。
38.基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间（）个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。A.20 B.7
C.10 D.3 正确答案：A 解析：基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，基金管理人已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
39.封闭式基金的合同生效的条件之一是封闭式基金募集期限届满，基金份额持有人人数达到（）人以上。A.50 B.200 C.100 D.300 正确答案：B 解析：封闭式基金的合同生效必须满足的条件是封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上。
40.申请募集基金应提交的主要文件不包括（）。A.招募说明书正式文本 B.基金合同草案
C.律师事务所出具的法律意见书 D.基金募集申请报告 正确答案：A 解析：申请募集基金应提交的主要文件包括：基金合同草案、律师事务所出具的法律意见书、基金募集申请报告、基金托管协议草案、招募说明书草案、中国证监会规定提交的其他文件等。
41.上市开放式基金的申报价格最小变动单位为（）元人民币。A.0.1 B.0.001 C.0.01 D.0.0 001
正确答案：B 解析：上市开放式基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币。
42.证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.1天
B.30秒
C.1分钟 D.15秒 正确答案：D 解析：证券交易所在开市后根据ETF申赎、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每15秒提供一次基金份额参考净值。
43.目前，LOF的交易在（）进行。A.指定代销网点 B.登记结算公司 C.上海证券交易所 D.深圳证券交易所 正确答案：D 解析：目前，LOF的交易在深圳证券交易所进行。
44.下列关于LOF基金上市交易的表述，正确的是（）。A.LOF基金上市首日交易没有价格涨跌幅限制 B.LOF基金上市首日的开盘参考价为基金发行价格 C.LOF基金上市交易实行T+0的交易制度
D.LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同 正确答案：D 解析：LOF基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值。深圳证券交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10％，自上市首日起执行。T日买入基金份额自T+1日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。
45.投资者提交基金认购申请后，一般可于（）日后到办理申购的网点查询认购申请的受理情况。A.T
B.T+C.T+1 D.T+3
正确答案：B 解析：投资者T日提交认购申请后，可于T+2日起到办理认购的网点查询认购申请的受理情况。
46.货币基金通常不需要定期披露份额净值，而是披露（）。A.每份基金收益、7日年化收益率 B.每万份基金收益、3日年化收益率 C.每万份基金收益、7日年化收益率 D.每份基金收益、3日年化收益率 正确答案：C 解析：货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。
47.根据募集方式分类，可以将基金分为（）。A.公募基金与私募基金 B.主动型基金与被动型基金 C.封闭式基金与开放式基金 D.契约型基金与公司型基金 正确答案：A 解析：根据募集方式，可以将基金分为公募基金和私募基金。
48.关于中小投资者投资基金是比投资股票更好的选择的原因，以下表述错误的是（）。A.股票市场变幻莫测，中小投资者缺乏投资经验 B.中小投资者对个股研究有较大的局限性 C.投资基金相比投资股票会有较高的收益 D.基金由专业投资机构进行管理和运作 正确答案：C 解析：投资基金作为一种面向中小投资者设计的间接投资工具，把众多投资者的小额资金汇集起来进行组合投资，由专业投资机构进行管理和运作，从而为投资者提供了有效参与证券市场的投资渠道，已经成为广大民众普遍接受的一种理财方式。
49.关于私募基金运作的监管，以下表述错误的是（）。A.私募基金募集完毕，应当向中国基金业协会备案
B.私募基金管理人须每季度向中国基金业协会报送基金季度报告 C.私募基金可不设基金托管人
D.私募基金管理人不得将其固有财产混同于基金财产从事投资活动 正确答案：C 解析：基金托管制度是规范基金运作、保护基金投资者合法权益的一项重要制度，基金托管人作为共同受托人对基金管理人的投资运作负有监督职责。
50.基金销售机构开展投资者适当性管理自查的时间间隔是（）个月。A.6 B.12 C.24 D.3 正确答案：A 解析：基金销售机构每半年开展一次投资者适当性管理自查。
51.在我国，传统的资产管理行业主要是（）。A.基金管理公司和保险公司 B.基金管理公司和信托公司 C.基金管理公司和银行 D.保险公司和银行 正确答案：B 解析：在我国，传统的资产管理行业主要是基金管理公司和信托公司。
52.根据基金销售适用性要求，不属于基金管理人选择基金销售渠道重要依据的是（）。A.销售人员能力 B.信息管理平台建设 C.持续营销能力 D.盈利能力 正确答案：D 解析：基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。
53.私募基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限不少于（）年，且自基金清算终止之日起不得少于（）年。A.5；3 B.10；5 C.20；10 D.15；5 正确答案：C 解析：私募基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限不少于20年，且自基金清算终止之日起不得少于10年。
54.（）是现代金融体系的两大运作载体。A.期货市场和股票市场 B.基金市场和股票市场
C.股票市场和债券市场
D.金融市场和金融服务机构 正确答案：D 解析：金融市场和金融服务机构是现代金融体系的两大运作载体。
55.金融市场的构成要素不包括（）。A.市场参与者 B.流通渠道
C.金融工具
D.金融交易的组织方式 正确答案：B 解析：金融市场的构成要素包括：①市场参与者；②金融工具；③金融交易的组织方式。
56.关于私募基金托管，以下描述正确的是（）。
A.除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管
B.若投资人信任基金管理人，私募基金可以不托管，也不需要在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制
C.私募基金的托管人可以是基金管理人的股东 D.私募基金必须由基金托管人托管 正确答案：A 解析：《私募投资基金监督管理暂行办法》规定：除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。基金合同约定私募基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
57.长期以来，我国居民的主要理财方式是（）。A.投资 B.保险 C.货币储蓄 D.股票 正确答案：C 解析：长期以来，我国居民的主要理财方式是货币储蓄。
58.从公司层面看，美国资产管理机构不包括（）。A.专业资产管理公司 B.银行
C.保险公司 D.证券公司 正确答案：D 解析：从公司层面看，美国资产管理机构包括银行、保险公司和专业资产管理公司。
59.基金合同不约定（）的权利和义务。A.基金销售机构 B.基金托管人 C.基金管理人
D.基金份额持有人 正确答案：A 解析：基金合同是规范基金管理人、基金托管人和基金份额持有人等基金当事人权利与义务关系的协议。基金合同对基金当事人具有约束力，也是保护基金份额持有人的最重要的法律文件。
60.下列关于证券投资基金的说法，错误的是（）。A.是一种长期投资工具 B.投资收益低于股票 C.主要功能是分散投资
D.可以降低投资单一证券带来的个别风险 正确答案：B 解析：证券投资基金是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资，可以降低投资单一证券带来的个别风险，选项B说法太片面。
61.基金监管的基本原则不包括（）。A.严格监管原则
B.保障投资人利益原则 C.审慎监管原则
D.公开、公平、公正监管原则 正确答案：A 解析：基金监管的基本原则包括以下六个方面：①保障投资人利益原则；②适度监管原则；③高效监管原则；④依法监管原则；⑤审慎监管原则；⑥公开、公平、公正监管原则。
62.关于ETF联接基金的主要特征，以下表述错误的是（）。A.联接基金可以进行定期定额投资 B.联接基金可以参与ETF套利
C.联接积极提供了银行等渠道申购ETF的途径 D.联接基金的绝大部分基金财产投资于某一ETF 正确答案：B 解析：ETF联接基金的主要特征包括：①联接基金依附于主基金。②联接基金提供了银行、证券公司场外、互联网公司平台等申购ETF的渠道，可以吸引大量的银行和互联网平台客户直接通过联接基金介入ETF的投资，增强ETF的影响力。③联接基金可以提供目前ETF不具备的定期定额等方式来介入ETF的运作。④联接基金不能参与ETF的套利，发展联接基金主要是为了做大指数基金的规模。⑤联接基金是一种特殊的基金中基金（FOF），ETF联接基金持有目标ETF的市值不得低于该联接基金资产净值的90%。
63.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（）的除外。A.5年 B.1年
C.3年 D.6个月 正确答案：D 解析：基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。
64.收取销售服务费的，对持有持续期少于30日的投资人收取不低于（）的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产。A.1.50% B.0.75%
C.1% D.0.50%
正确答案：D 解析：收取销售服务费的，对持有持续期少于30日的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产。
65.投资者基金份额账户由（）建立。A.基金托管人
B.基金注册登记机构 C.中央结算公司 D.基金销售机构 正确答案：B 解析：基金注册登记机构的主要职责包括：①建立并管理投资者基金份额账户；②负责基金份额登记，确认基金交易；③发放红利；④建立并保管基金投资者名册；⑤基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。
66.以下基金销售人员的行为，正确的是（）。A.向投资者承诺收益 B.提示基金投资风险
C.与投资者共担基金投资风险 D.优先维护核心客户的利益 正确答案：B 解析：选项A、C、D均属于基金销售人员在从事基金销售活动的禁止性行为。
67.关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是（）。A.发现计算机交易数据存在异常时，系统管理员应该马上修改 B.应当建立电子信息数据的及时保存和备份制度
C.公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门 D.信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习正确答案：A 解析：基金管理公司应严格规范计算机交易数据的授权修改程序，并坚持落实电子信息数据的定期查验制度。故选项A说法错误。
68.在内部控制机构设置上，下列不符合内控机制要求的是（）。
A.为保障稽核人员熟悉具体业务，稽核专员同时兼任稽核事项的业务工作
B.为保障风险管理工作的独立性，公司设置专门的风险管理部，独立于监察稽核部 C.为提高内控效率，公司在各个业务部门设置兼职的内控专员
D.为保障IT稽核工作的专业性，在监察稽核部中招聘IT背景的稽核专员 正确答案：C 解析：基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。
69.关于忠诚廉洁的要求，以下行为正确的是（）。A.为满足机构大客户的需求，作出特殊的利益安排 B.利用基金财产为所在机构获取利益 C.利用商业机会为大客户创造额外收益 D.拒绝接受利益相关方的回扣 正确答案：D 解析：忠诚廉洁要求基金从业人员在执业活动中，做到公私分明和廉洁自律，自觉维护所在机构的利益和基金行业的形象。具体而言，基金从业人员应当做到以下几点：①应当与所在机构签订正式劳动合同或其他形式的聘任合同，保证自身在相应机构对其进行直接管理的条件下从事执业活动；②应当保护所在机构财产与信息安全，防止所在机构资产损失、丢失；③应当严格遵守所在机构的各项管理制度和操作流程；④不得接受利益相关方的贿赂或对其进行商业贿赂，如接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等；⑤不得利用基金财产或者所在机构固有财产为自己或者他人牟取非法利益；⑥不得利用职务之便或者机构的商业机会为自己或者他人牟取非法利益；⑦不得侵占或者挪用基金财产或者机构固有财产；⑧不得为了迎合客户的不合理要求而损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益，不得私下接受客户委托买卖证券期货；⑨不得从事可能导致与投资者或所在机构之间产生利益冲突的活动。
70.某基金公司在参与新股申购过程中，因同时参与网上网下申购导致违规。事后分析发现，业务流程对该业务环节规定了相关控制措施，但由于人员交接使新入职人员忽视了对该流程的控制。这反映的是内控机制哪方面的问题（）。A.内部控制制度的建立 B.内部控制机构的设置 C.内部控制的监督
D.内部控制制度的执行 正确答案：D 解析：基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，建立健全基金管理人内部控制机构，从组织上强化内部控制，引导基金管理人所有员工重视内部控制。②在建立内部控制制度上，建立健全可靠的专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门、后台支持部门等完善、独立的内部控制制度。③在执行内部控制制度上，进一步强化责任管理、制度管理，规范控制行为，建立健全良好的控制环境、完善的控制体系和可靠充分的控制程序为一体的内部控制管理机制。④在监督内部控制上，首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。
71.下列关于价值型股票基金、平衡型股票基金与成长型股票基金投资风险大小比较的说法，正确的是（）。
A.价值型股票基金>平衡型股票基金>成长型股票基金
B.平衡型股票基金>成长型股票基金>价值型股票基金
C.价值型股票基金<平衡型股票基金<成长型股票基金 D.平衡型股票基金<成长型股票基金<价值型股票基金 正确答案：C 解析：价值型股票基金的投资风险要低于成长型股票基金，但回报通常也不如成长型股票基金。平衡型基金的收益、风险则介于价值型股票基金与成长型股票基金之间。
72.基金管理公司需要在每年结束后（）日内，披露基金报告。A.90 B.30 C.60 D.120 正确答案：A 解析：基金管理公司需要在每年结束后90日内，在指定报刊上披露报告摘要，在管理人网站上披露报告全文。
73.私募基金的合格投资者需要满足的条件不包括（）。A.投资于单只私募基金的金额不低于100万元 B.单位的净资产不低于1 000万元 C.个人的金融资产不低于200万元
D.最近3年个人年均收入不低于50万元 正确答案：C 解析：私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1 000万元的单位；②金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。
74.避险策略基金的安全垫等于（）。
A.价值底线超过投资组合现时净值的数额
B.投资组合中风险资产与保本资产的比例
C.投资组合现时净值超过价值底线的数额 D.投资组合中风险资产与保本资产的总额 正确答案：C 解析：投资组合现时净值超过价值底线的数额，通常被称为安全垫。
75.基金公司在设置业务体系和组织架构时，要体现的原则不包括（）。A.相互制约和不相容职责分离原则 B.授权清晰原则 C.适时性原则 D.及时性原则 正确答案：D 解析：基金公司在设置业务体系和组织架构时，要体现的原则包括相互制约和不相容职责分离原则、授权清晰原则、适时性原则。
76.关于基金认购费，以下表述错误的是（）。
A.后端收费模式的认购费率随投资时间延长而递减 B.认购金额产生的利息需收取认购费 C.后端收费模式在认购时不收取认购费
D.不同的认购金额可以设置不同的认购费率 正确答案：B 解析：前端收费模式是指在认购基金份额时就支付认购费用的付费模式；后端收费模式是指在认购基金份额时不收费，在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式。后端收费模式设计的目的是为鼓励投资者能够长期持有基金，因为后端收费的认购费率一般会随着投资时间的延长而递减，甚至不再收取认购费用。在具体实践中，基金管理人会针对不同类型的开放式基金、不同认购金额等设置不同的认购费率。
77.基金托管人需于基金份额发售的（）前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。A.5日 B.1日 C.2日 D.3日
正确答案：D 解析：基金托管人需于基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。
78.公募基金宣传推介材料允许使用（）。A.知名媒体的推荐报告
B.单位或个人材料的推荐材料 C.基金的投资业绩预测
D.最近10个完整会计的业绩 正确答案：D 解析：基金宣传推介材料登载过往业绩的，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10 个完整会计的业绩。
79.下列选项中，关于私募基金的表述，正确的是（）。A.中国证监会对发行私募基金实行行政许可
B.由基金法授权的法定自律组织对私募基金管理人开展私募业务进行登记管理 C.私募基金募集完毕，私募基金管理人应当向中国证监会办理基金备案 D.中国证监会对私募基金管理机构实行行政许可 正确答案：B 解析：依据《证券投资基金法》的规定，非公开募集基金募集完毕，基金管理人应当向基金业协会备案。
80.某公募基金基金经理调研时，某上市公司董秘透露即将公布员工持股计划。该基金经理用所管理的基金大量买入该上市公司股票。关于基金经理行为，以下表述正确的是（）。A.既违反了法律，又违反了职业道德 B.既不违反法律，也不违反职业道德 C.只违反了法律，不违反职业道德 D.只违反职业道德，不违反法律 正确答案：A 解析：《证券投资基金法》规定，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得侵占、挪用基金财产。基金职业道德中忠诚廉洁要求基金从业人员不得侵占或者挪用基金财产或者机构固有财产。该基金经理用所管理的基金大量买入上市公司股票，挪用了基金财产，即违反了法律，又违反了职业道德。
81.下列关于基金分类意义的表述，错误的是（）。A.有助于投资者做出选择
B.基金资产评估是基金评级的基础
C.使得基金业绩比较更客观公正 D.有助于实施更有效的分类监管 正确答案：B 解析：选项B应为“基金分类是进行基金评级的基础”。
82.股债平衡型基金股票与债券的配置比例较为均衡，两者的比例通常为（）。A.10%～20% B.40%～60%
C.20%～30% D.30%～40% 正确答案：B 解析：股债平衡型基金股票与债券的配置比例较为均衡，两者的比例通常为40％～60%。
83.（）结合了银行等代销机构和交易所交易网络两者的销售优势，为开放式基金销售开辟了新的渠道。A.LOF
B.成长型基金
C.ETF
D.收入型基金 正确答案：A 解析：LOF结合了银行等代销机构和交易所交易网络两者的销售优势，为开放式基金销售开辟了新的渠道。
84.QDII基金在其放开申购、赎回前，净值披露频度要求是（）。A.一般至少每日披露一次资产净值和份额净值 B.一般至少两周披露一次资产净值和份额净值 C.一般至少每月披露一次资产净值和份额净值 D.一般至少每周披露一次资产净值和份额净值 正确答案：D 解析：QDII 基金在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。85.投资者的申购赎回信息由销售机构总部汇总后，传送给（）。A.基金托管人 B.注册登记机构 C.证券交易所 D.中央结算公司 正确答案：B 解析：投资者的申购和赎回申请信息通过代销机构网点传送至代销机构总部，由代销机构总部将本代销机构的申购和赎回申请信息汇总后统一传送至注册登记机构。
86.（）原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。A.公平性 B.协调性
C.公正性 D.健全性 正确答案：B 解析：协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗。
87.关于基金销售从业人员管理，以下表述错误的是（）。A.销售人员培训情况应当记录并存档
B.销售机构应记录销售人员的行为、诚信、奖惩情况 C.销售人员应个人进行执业注册登记
D.销售人员的流动情况应纳入销售机构的日常管理 正确答案：C 解析：基金销售机构对基金销售人员的销售行为、流动情况、获取从业资质和业务培训等进行日常管理，建立健全基金销售人员管理档案，登记基金销售人员的基本资料和培训情况等。基金销售机构应加强对销售人员的日常管理，建立管理档案，对销售人员行为、诚信、奖惩等情况进行记录。员工培训应符合基金行业自律机构的相关要求，培训情况应记录并存档。
88.关于认购和申购的区别，以下表述错误的是（）。A.认购申请和申购申请的份额确认日相同 B.申购通常按未知价确认
C.认购费率实践中一般低于申购费率 D.认购价通常固定为1元 正确答案：A 解析：基金认购与基金申购略有不同，一般区别在于：①认购费一般低于申购费，在基金募集期内认购基金份额，一般会享受到一定的费率优惠。②认购是按1元进行认购，而申购通常是按未知价确认。③认购份额要在基金合同生效时确认，并且有封闭期；而申购份额通常在T+2日之内确认，确认后的下1工作日就可以赎回。
89.基金管理人对基金销售机构的业务规范和监督，不包括（）。A.信息传输 B.投资管理 C.销售服务 D.资金归集 正确答案：B 解析：基金管理人、基金销售机构按规定进行业务操作。为保护投资人的合法权益，对资金归集、信息传输、销售服务等也应进行规范。
90.专业审慎是指基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能，是调整基金从业人员与（）之间关系的道德规范。A.职业 B.投资人 C.基金公司 D.监管机构 正确答案：A 解析：专业审慎，是指基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能，应当具备从事相关活动所必需的专业知识和技能，并保持和提高专业胜任能力，勤勉审慎开展业务，提高风险管理能力，不得做出任何与专业胜任能力相背离的行为，是调整基金从业人员与职业之间关系的道德规范。
91.关于会计系统控制，以下表述错误的是（）。A.公司会计与基金会计不能同时兼任
B.公司根据基金计提的风险准备金应在基金会计中体现
C.不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨等方面均相互独立 D.公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体 正确答案：B 解析：公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
92.目前，我国的基金代销机构除银行、证券公司、第三方销售机构以外，还包括（）。A.保险公司 B.担保公司 C.支付公司 D.信托公司 正确答案：A 解析：目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。
93.除QDII基金外的普通基金，投资者T日提交的申购申请，注册登记机构通常在（）日进行确认登记。A.T+3 B.T C.T+1 D.T+2 正确答案：C 解析：除QDII基金外的普通基金，投资者T日提交的申购申请，注册登记机构通常在T+1日进行确认登记。
94.基金上市交易公告书需要披露基金份额持有人户数、持有人结构以及基金前（）名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。A.10 B.5 C.3 D.20 正确答案：A 解析：基金报告披露的持有人信息主要有：①上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例；②持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例；③持有人户数，户均持有基金份额。
95.投资者小王决定定期定额投资于基金A，基金A是一只国内股票型基金。基金A同时还是一只（）。
A.公司型封闭式基金 B.契约型开放式基金 C.契约型封闭式基金 D.公司型开放式基金 正确答案：B 解析：目前，我国的证券投资基金均为契约型基金。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。故基金A是契约型开放式基金。
96.基金销售机构对所代销的股票型基金进行风险评价的主要依据是（）。Ⅰ.基金的托管人Ⅱ.基金的历史业绩Ⅲ.基金净值的波动率Ⅳ.基金的投资范围 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：B 解析：基金产品风险评价应当至少依据以下四个因素：①基金招募说明书所明示的投资方向、投资范围和投资比例；②基金的历史规模和持仓比例；③基金的过往业绩及基金净值的历史波动程度；④基金成立以来有无违规行为发生。
97.下列关于熟悉法律法规等行为规范的表述，错误的是（）。A.守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范 B.我国有关基金从业人员的行为规范，在同一个层次的规范性文件之中进行了集中性阐述 C.基金机构要强化工作流程管理，完善各项规章制度，在机构内部形成守法合规的企业文化
D.基金机构要建立健全学习和运用法律法规等行为规范的各项机制，为从业人员熟悉法律法规等行为规范创造条件 正确答案：B 解析：我国有关基金从业人员的法律法规等行为规范，散见于不同层次的规范性文件之中，而且不同的规范所适用的主体范围也有所不同。所以基金从业人员应当通过各种途径、各种方式及时全面地学习和掌握相关的法律法规等行为规范。
98.下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。A.内部监控 B.控制活动
C.控制环境
D.以上说法都正确 正确答案：D 解析：基金管理人内部控制的基本要素包括：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息沟通；⑤内部监控。
99.（）是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。A.基金份额持有人 B.基金托管人 C.基金管理人 D.注册登记机构 正确答案：C 解析：基金管理人是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。