外贸单证综合实训

外贸单证综合实训（共8篇）

外贸单证综合实训 篇1

《外贸单证实务》综合模拟实训

实训二：开证、审证与改证

一、实训目标：

在信用证的付款方式中，涉及到买方的申请开证、开证行的开证和受益人的审证以及有可能产生的后续改证等相关环节。通过模拟实训，学生能够了解作为开证人的买方在开证前需要所做的必须工作；通过模拟实训，学生能够熟悉信用证的开立、审核和修改的整个流程；通过模拟实训，学生能够掌握如何依据合同等正确地进行信用证的审核。

二、实训练习：

1、由本组作为国外进口商的同学依据达成的购货合同向本国或本地区的银行申请开证，提交开证申请书和承诺书。作为练习需要，在开证申请书中存在6-8处与合同不一致的地方。

2、由本组作为国外进口商的同学以本国或本地区银行（开证行）的身份依据开证申请书开出不可撤销跟单信用证，信用证各式符合UCP600及SWIFT的要求。

3、由本组作为国内出口商的同学以本国或本地区的银行（通知行）的身份进行信用证的审核与通知，并产生书面说明材料。材料请自行查询网络或其他资料。

4、由本组作为国内出口商的同学以受益人的身份进行信用证的审核，并填写审核分析单等材料。材料请自行查询网络或其他资料。

5、按照受益人提出修改、开证人向开证行申请、开证行改证等流程完成信用证的修改工作。相关的信用证修改过程中的涉及到的材料请查询网络或其他资料。

三、实训问题：

1、如何寻找合适的开证行？作为开证人比较注重的因素有哪些？

2、如何正确看待开证保证金的作用及其数额大小？

3、开证行如何审核开证人以便做出是否接受的决定？哪些因素至关重要？

4、通知行需要审核信用证的哪些内容？

5、受益人审核信用证的依据主要有哪些？

6、受益人审核信用证的主要要点有哪些？

7、受益人如何正确处理信用证修改书/

外贸单证综合实训 篇2

一、课堂企业化实训的内涵及作用

(一) 课堂企业化实训

课堂企业化实训, 就是按照现实企业对于岗位的要求, 制定相应的实训计划, 通过在课堂上创设一个企业化的工作环境和背景, 构建与实际工作环境相一致的教学氛围。通过理论教学与课堂的企业化实训相结合的教学方法, 达到企业岗前专业培训的要求, 为企业输送合格优秀的单证人员。

(二) 《外贸单证实务》课程的课堂企业化实训教学可行性

1) 岗位定位使单证实务教学具有课堂实训的可操作性。外贸部门的单证员职位, 是根据外贸合同和信用证要求, 协助国际贸易业务员做好进出口业务的单证工作。需要学生具备国际贸易方面的专业知识的同时, 通过课堂实训, 借助现代教学工具和手段, 运用软件及实际模拟进行学习和掌握操作技能。2) 岗位要求专业性强, 需要通过企业化模拟培养沟通及协调能力。单证工作涉及许多单位和部门, 如银行、质检总局、海关、外运公司等等, 各环节都有密切的联系。需要单证员具备一定的沟通及协调能力。通过实训的企业化, 我们可以根据课程的设计, 模拟与不同业务部门的联络情境, 梳理并熟悉业务流程, 在反复的课堂模拟实训过程中, 得以锻炼。3) 以职业生涯规划为基础, 通过企业化实训, 能培养良好的岗位适应能力。职业能力本位是高职教育的培养目标, 专业能力、方法能力与社会能力的集成是职业教育的基本要求, 以职业生涯规划为基础, 以职业的态度要求自己, 采用与企业结合的办学理念。

(三) 课堂企业化实训的作用和意义

1) 弥补企业实地实训的资源短缺, 辅助理论教学, 强化实际操作, 以岗位为基础, 构建课堂实训企业化。作为实践性课程, 最好的方式是通过校企合作的方式进行学习和实践。但是, 由于课程开设和学校资金等情况的制约, 以及企业现有的资源短缺问题, 通过课堂对现实企业环境进行模拟, 能解决这样的问题。2) 以主动的学习方式贯穿整个教学过程, 重新定位教师的地位。将学生放置在“企业”环境的背景下, 以企业的要求来要求学生, 而不是依赖老师的单向教授, 将老师的地位转换成一种引领者、合作者、共同学习的伙伴关系, 从自主学习中发现不足。3) 满足企业对外贸岗位人才的要求, 增加求职及入职机会。通过课堂企业化实训, 熟练掌握操作技能, 达到准确、高效、无误的要求。提高入职机会。

二、《外贸单证实务》课堂企业化实训教学设计

《外贸单证实务》课程的教学过程, 应采取理论联系实际的教学理念。在整个教学的过程中, 应合理安排理论讲授及实训课时的比例, 尽量做到理论+实训的“1∶1” (课时) 搭配, 让学生能够在“学中做, 做中学”。

(一) 课堂实训的准备阶段

课堂实训的准备主要涉及三个方面:1) 明确企业岗位工作内容的具体要求, 设计实训大纲。根据企业对岗位职责的要求, 制定实训内容及大纲。比如单证员岗位主要职责是进出口合同及信用证的审核缮制, 交易磋商及起草合同, 内外各相关部门的沟通与协调以及单证存档管理等。根据企业的对每项工作的基本要求, 编制实训内容及设计实训大纲。2) 明确实训目的、要求, 进行相关理论讲解并发放实训相关资料。实训前, 提前发放实训的相关资料, 便于学生预习和进行角色扮演。3) 教学设施及工具的准备妥当。主要检查投影设备, 实训室的软件运行情况等。

(二) 课堂实训的实施阶段

1) 实训的方法———以小组为单位进行讨论及角色扮演。在规定的教学课时内, 以企业要求为基础, 学习相关业务流程, 同时由教师对谈话、咨询、礼仪等方面进行指导, 将学生置于一个模拟的企业环境内。通过小组对实训内容的理解, 进行模拟, 完成操作项目。2) 实训内容———完成每次实训目标。在规定的教学课时内, 组长对组员的意见进行汇总, 选择组员进行问题的回答, 并说明理由。主要通过团队协作, 培养学生的团队意识, 也有利于对于英语水平较差的同学进行内部互助, 尽快进入单证实训的角色。3) 实训结果的公布及总结。公布实训结果, 对于学生普遍存在的问题, 尤其是对理论知识的理解, 要进行及时必要的讲授, 对于针对操作过程出现的差错, 要及时指出, 并讲明原因和理由。

(三) 课堂实训的反馈总结阶段

1) 实训反馈意见收集及整理。每次实训后, 教师应该及时将学生的反馈意见, 以及自己在实训教学过程中出现的问题和启示记录在案, 以便于日后的教学指导。2) 实训的总结。实训的总结主要从两方面入手:a.学生实训效果的总结。主要通过学生对此次实训的技能操作的熟练程度以及对相关理论知识的运用情况进行综合评价总结。有些项目, 学生需要通过多次的实训才能够有效掌握, 所以, 通过总结能够指导下次实训。b.教师教学过程的总结。通过实训, 教师可以掌握学生理论学习及实际操作的第一手资料, 能够很明显的找到教学过程中存在的一些疏漏, 并能够提醒在教学内容的选择、教学方法、教学组织等方面进行改进。

三、对《外贸单证实务》课堂实训教学设计的思考

1) 教师应该与时俱进, 认真学习和掌握外贸实务的相关业务流程发展及国际贸易惯例。外贸业务的流程以及遵循的国际贸易惯例并不是一成不变的, 从《UCP500》到《UCP600》, 从《2000通则》到《2010通则》等等, 说明外贸实务的学习应该是与时俱进的, 这要求教师必须能够跟得上形式, 不断学习。2) 实训需要与企业和学生进行双向交流, 认真记录来自企业的课程指导及学生的反馈意见, 改进课堂实训教学设计。实训是否能够达到预期的效果, 取决于两点:企业的满意度以及学生的理解和掌握程度。建立通畅的双向沟通环境, 及时与企业、学生进行交流, 了解企业的要求及学生对实训的困惑和期望, 能够更有效的指导教师对实训的效果评价, 有利于指导教学的进行, 包括教学内容、教学方法、教学组织等等方面的改进和提高, 实训绝对是双赢的, 对提高学生操作能力和教师的教学能力方面具备非常明显的作用。3) 多采用信息技术, 改善教学工具, 提高教学效率。采用多媒体、外贸单证模拟软件, 并利用互联网上的教学资源进行教学。提高教学效果。将多媒体展示与外贸单证软件相结合。其次, 教师还可以通过博客、微博、微信等方式与学生进行交流, 转发相关外贸资讯及行业信息, 为学生答疑解惑并提高学生的参与度。

摘要：随着我国对外贸易的蓬勃发展, 带来越来越多的就业机会。对于学习外贸的高职学生, 外贸单证实务的运用能力就成为敲开外贸职场大门的敲门砖。《外贸单证实务》的课堂企业化实训教学目的是以企业为背景与环境, 构建与实际工作相一致的教学氛围, 引企入校和借案入课, 实现学校与企业的密切联系与结合。使学生掌握外贸实务知识及国际惯例, 为就业打下扎实的基础。

外贸业务综合实训 篇3

一、学情分析

报关与国际货运专业07级的学生这学期结束就将离开学校预就业实习了。作为他们来说，首先，英语能力一般，更不用说口语了；其次，即将离开学校，难免有些浮躁情绪。但是有一点可喜的是，他们敢于开口说，这恰恰是练好口语的关键。所以在日常视听说教学中，我更加注重学生对语言的感觉以及对训练项目整体的把握，而不是计较他们的词汇量大小以及语法错误等等。

二、教材分析

《外贸业务综合实训—口语模块》选用的教材是外研社出版的由马龙海主编的《新视野商务英语视听说》，该教材每单元的选题进口当今商务行政和国际贸易活动的某一个方面，各章节练习围绕学生在该领域将要面对并应该了解和掌握的问题展开；每一个模块都给基于一个模拟的商务交际情景，使学生在掌握语言技能的同时，能够在模拟商务场景中操练商务交际技能，并了解相关的商务知识。

三、教学内容分析

本单元以接待来宾为中心话题，主要内容涉及在办公室及在机场接待来宾时的商务交际用语。

本课是本单元的第二次课，由PartⅤ Language Focus B和PartⅥVideo2组成

1.教学重点：

（1）机场接机、送客人去酒店、送别客人时常用的单词及短语。

（2）如何正确的在机场接待来宾。

2.教学难点：

（1）听懂、理解视频中的模拟场景。

（2）如何得体的在办公室及机场接待来宾。

四、教学目标

1.知识目标。通过本节课的学习，学生能够：

（1）能够理解视频的主要内容，完成给定情景的实训任务。

（2）能够在实训任务中体会并初步掌握机场接机的常用交际用语。

2.情感目标。通过观看视频示范，了解机场接机时得体的语言表达及得体的行为举止。

3.能力目标。

（1）通过小组讨论的形式，培养学生的团队合作精神，以及他们的语言组织能力和口头表达能力。

（2）从既关键又容易理解的语言知识和技巧入手来切入主题，由声音道图像，从不同的角度使学生得以举一反三的操练英语听说技能，提高商务操作能力。

五、具体教学步骤（teaching procedures）

Ⅰ. Greeting

Ⅱ. Revision

Check the homework and ask the students to read language focus A.

Ⅲ. Learning Objectives

After completing this part， students should be able to：

★understand the procedures involved when receiving business visitors；

★effectively use communicative skills to ：

●meet business visitors at the airport

●participate in small talk about travel， weather or accommodation.

Ⅳ. Task Arrangement

Work in groups. Role-play the following situation.

You are the Export Manager of Guangzhou Cosmetics Ltd. and are now at Baiyun Airport to meet your Canadian customer， Mr. Wilson. Youve been dealing with each other through correspondence for one or two years， but have never met before. After you meet， you exchange greetings， say a few words about his flight and the weather， and make a small talk on the way to the hotel.

Ⅴ. Sample Dialogue

Watch the video and listen to the dialogue carefully， in order to learn how to meet a business partner at the airport.

Ⅵ. Training Operation

（1）Divide the class into groups and allocate the roles.

（2）Remind students of safe topics for small talks while monitoring the class.

（3）Have some groups to present their conversations in class.

（4）Give comments and suggestions for improvement.

Ⅶ. Language Focus B

（1）Meeting guests at the airport

Excuse me， are you Mr. Wilson from Sydney Trading？

Yes， and you are Robert Peterson？

Its very kind of you to have come.

Thank you for coming to meet me.

（2）Taking guests to their hotel

The car is waiting outside. This way， please.

Very good. Thank you.

This is your room， Mr. Brown. How do you like it？

Anything else I can do for you？

No， thanks. Not for the moment.

（3）Seeing off

Bon voyage， Mr. Johnson.

So do I. Thank you once more for all youve done for me.

I hope you can come again.

I will. Thanks again for all your help.

Youre welcome. Take care and have a nice trip， Mr. Drake.

Please send my regards to your boss.

Say hello to Cathy for me.

（4）Small talk topics

How was your flight？

How is your trip going？

Are you feeling any jet lag？

Is this your first trip to China？

Ⅷ. Summarization of the useful expressions of this unit.

（1）Asking for information about the visitor

Are you Mr. Thomson？

Which company do you represent？

（2）Asking the visitor to wait

Would you like to take a seat？

Take a seat， please. Ill go to see whether our boss is in.

（3）Apologizing for having kept the visitor waiting

Im sorry for the inconvenience. He is in the middle of a meeting.

Im sorry for the delay. Mr. Wilson is engaged now.

（4）Meeting guests at the airport

Excuse me， are you Mr. Wilson from Sydney Trading？

Yes， and you are Robert Peterson？

（5）Taking guests to their hotel

The car is waiting outside. This way， please.

Very good. Thank you.

Anything else I can do for you？

No， thanks. Not for the moment.

（6）Seeing off

Youre welcome. Take care and have a nice trip， Mr. Drake.

Please send my regards to your boss.

Ⅸ. Consolidation and Assignment

1. Get the students to read aloud the words and dialogues they learned in this unit.

2.Assignment： Try to make another dialogue about receiving business visitors according to the learned expressions.

六、教学反思

本次课完成了既定的教学目标，课堂气氛活跃。我对本次课的安排做了精心的设计：第一步，布置了本次课的实训任务，给定情景来完成对话；第二步，用本单元视频中的对话作为示范，让学生熟悉机场迎宾的流程；第三步，从几个方面给学生归纳在机场接机时的一些商务交际用语；第四步，对学生进行分组，4人一组来完成前面所布置的实训任；第五步，让学生来汇报表演，老师及其他学生进行点评；第六步，复习巩固对话练习中出现的机场接机是常用的交际用语；第七部，课后作业的布置。

从学生的实训任务完成的情况来看，存在着几个问题：①虽然能基本听懂示范视频中的内容，但是运用到自己的对话中时还欠流利，主要在于平时的练习少；②很多学生在完成实训任务时，声音放不开，甚至不敢抬头看对话的另一方，心里对于说英语有着莫名的害怕，不愿说，不敢说，太缺乏自信；③有少数学生首先在思想上就不重视口语课，他们认为，我是学报关的，以后也不需要说英语，其实，英语现在在各行各业都被广泛的使用，它是一个必备的工具。

外贸综合实训心得体会 篇4

经过N多家的面试之后，终于可以开心上班了。平时主要是操作阿里平台，当时什么都不懂，很努力地发产品，发的产品质量很差，发了差不多1400条，都没有什么询盘，主管查看后台的时候，发现我的产品质量太差，让我把所有产品都删了，参照别人的模板，把描述这些先按模板编辑好，然后再发到阿里上。我一口气真的全删了，再根据主管说的，一个一个慢慢发。

半个月之后，开始收到询盘了，心里很开心很开心，又跑去请教主管该怎么回询盘，好多的询盘都石沉大海了，没有回复，当时也没有灰心，继续发产品，回复询盘，还有报RFQ。RFQ的收获比较大，有一个客户回复了，而且在我这里下了单，数量不错，问题也随之而来，买的型号不是他需要的那种，然后又在我这里买了配件去换，再后来，客户跟我说，产品质量问题很大，有1/3是用不了的，还说把货退回来给我，并送我支钢笔，没有什么工作经验的我，不懂怎么处理，就跑去请示主管，主管说货最好不要退回来，运费贵，而且工厂不一定包换，所以就傻乎乎地听了主管的，这件事就这么不了了之了，客户也就over了。

不断的努力之下，询盘回复率提高，小单也增加了不少，还没有稳定客户还有大客户出现。快年底了，公司出了新规定，如果没有达到5千美金每个月，就会罚款200，消息一下来，大家都很努力，他们轻轻松松就突破5千美金的要求了，我不断努力，不断跟客户推产品，晚上也加班到很晚。虽然这么努力了，最后还是差了400美金。

也许是前期的努力做基础，客户开始返单了，好客户也出现了，想起那段熬夜到两三点还在等客户回复的时光，心里有百种滋味呀，要成单，真的是太不容易了，每一个客户的出现都是满满的汗水泡出来的。业绩开始每个月都在增长，同事开始正视我的存在了，真的是太心酸了。感谢自己每一次的辛苦付出，也感谢客户对我的信任。

外贸单证实习心得 篇5

学号09********姓名 陈**

在学期末我接受了维持四天的外贸单证实习，虽然时间很短，但是收获还是颇丰的，学到了很多课本上未曾涉及的实际操作的要点。我自己心里也感受到将学到的新知识付诸实践是十分重要的。

老师选择先让我们自己摸索填写制作单证，然后我们将填写过程中遇到的问题提问老师。这样的做法让我们很容易记住自己不会的地方。三天内我们主要制作了“建立业务关系”“询盘、发盘、还盘、接受”“出口货物报关单”“货物明细单”“信用证”等内容。每制作一张单证都会遇到或多或少的问题，因此每张单证都能给自己带来收获。总的说来，实际操作过程中，单证的制作要讲求简单明了，简单的几句话能让对方明白自己的意思；其次，要想做好出口，需要先会做进口，运用中国的一句古话“知己知彼，百战不殆。”我们在对外贸易中应该学会保护自己利益的同时满足客户的需要；最后，对于我们这种初次操作单证的人来说，需要学会“依葫芦画瓢”，模仿函电，实战中以简单的四五句话表达完整。只有这样自己才能写出很好的函电，做出很优秀的单证。下面是个人总结的做单证时具体的注意点。

（1）在做出口报关时要的单据商业发票，装箱单，报关单，报关委托书，出口核销单，如果为法检产品还需有商检放行单。这是我们在做单证时应该了解的。

（2）在做函电时，注意最好要有Subject。主题是能够让客户一看便明白这个函电的主要内容。主题要精练正确。

（3）在做函电时，若发现有些内容是需要具体强调的，可以选择采用加粗，加下划线等方式来进行突出强调。

（4）在做出口货物报关单、货物明细单时，有很多东西在实务操作中是不需要填写的，而有些项目则必须填写正确清楚。在填写过程中，我常常会遇到根据提供的材料无法填满单据，或者是找不到自己想要填写的内容的情况，在此，我根据已学到经验想说不用慌张，根据材料一一比对，肯定能找到自己想要的内容，耐心和细心是填写单证的必备品。

（5）在做信用证审核单证时，应该做到将合同的内容铭记于心，然后再跟信用证比对，这样省时快速也不会让自己失去耐心。信用证中与合同不符的都应该

找出来，确实做到完全一致。

（6）在外贸单证的制作中，我们应当学会举一反三，利用诸多单证格式和填写原理类似这一特点，将各类单证的填制和审核紧密联系到一起。让自己利用有限的时间学会很多知识经验。

实习的时间虽然短暂，但是自己还是能感觉到自己学习到了很多东西的。一开始认为自己把《进出口贸易实务》这本书都吃透看明白了，没想到真的实际操作的时候仍旧会遇到很多问题，很多知识在自己操作时无法运用。所以，我懂的在学习过程中要学会将知识运用到实际操作中，它是检验自己是否真正掌握某项知识技能的最简单明了的方法。我们可以把实际操作中的问题，难点，知识记录下来作为自己的宝贵经验，以便以后经验的层层积累。这也利于我们日后真正到了岗位上的操作和工作。总而言之，从客户的需要出发，耐心细心简明地制作单证，慢慢积累经验才能做好一份好的单证。

外贸单证教案 篇6

概论 ［学习目标］

通过本章的学习，你应该达到以下目标： 理解外贸单证的含义和分类；

明确外贸单证工作在进出口工作中的作用和地位； 熟知操作外贸单证的各项管理规定； 掌握出口单证业务的基本要求；

了解对外贸易单证工作的整体发展过程与改革方向。1．1外贸单证的含义和分类 单证（Documents），就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。

狭义的单证指单据和信用证。

广义的则指各种文件和凭证。

单证的分类

根据贸易双方涉及的单证划分

（进口单据、出口单据）根据单证的签发人划分（金融单据、商业单据）根据单证的用途划分

（资金单据、商业单据、货运单据、保险单据，官方单据、附属单据）根据交易环节，按单据作用划分：运输单据、保险单据、通关单据、结汇单据、出口退税单据

从商业观点来看：可以说合同的目的不是货物本身，而是与货物有关的单据的买卖。

——施米托夫《出口贸易》 ■《跟单信用证统一惯例》（第六次修定版，简称UCP600规定）所述：“Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.”“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”

1.2 外贸单证工作的重要性

1.2.1单证质量是结汇能否顺利的前提

1.2.2外贸单证是履行合同的必要手段和证明 1.2.3单证工作是一项政策性很强的涉外工作 1.2.4单证质量的好坏直接关系到企业经济效益

1.3 对外贸易单证工作的基本要求 1.3.1单证工作的基本要求

1）审证

（1）审证的主要依据。

（2）审证的主要方法。

2）制单

（1）制单的主要依据。

a.信用证方式下，以信用证条款为主要依据

b.在托收和汇付方式下，以买卖合同条款为主要依据

c.有些单据可参考部门提供的相关资料

d.买方对单据的特殊要求

（2）制单的主要方法。

（3）制单的具体要求。

正确：一方面是要求各种单据必须做到“四相符”；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。

完整：内容完整、份数完整、种类完整

及时：及时制单、及时审单、及时交单、及时收汇

简明：《跟单信用证统一惯例》中指出 “为了防止混淆和误

解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”

整洁：单证的表面是否清洁、美观大方；各项内容是否清楚、易认；各项内容的记载是否简洁、明了

3）审单

（1）审单依据。

（2）审单方法。

（3）审单的具体要求

4）交单

5）归档

1.3.2对制单人员的要求

1）作为单证员要有为国家、为企业默默奉献的高尚情操

2）应具备国际贸易方面的专业知识和实践经验

3）应具有一丝不苟、踏实细致的工作作风

1.4 对外贸易单证工作的改革与发展

1.4.1单据格式的国际标准化 1.4.2电脑制单的应用

1.4.3EDI —— 电子数据交换系统的发展现状与前景 1）EDI（electronic data interchange）2）EDI的标准化问题

3）一些国家的EDI发展情况及前景 4）我国EDI的发展现状

第2章

信用证 ［学习目标］

通过本章的学习，你应该达到以下目标：

 了解信用证的内容、信用证主要当事人的权责。

 明确信用证的意义和作用、信用证修改的原则与实务处理。

 熟悉信用证的种类及各种信用证的特点、信用证各个环节的内容。 掌握信用证的含义及特点、信用证的格式、信用证审核的方法及修改。2.1 信用证概述

2.1.1信用证的定义

信用证(Letter of Credit)是开证银行应开证申请人的要求并按其指示，或因其自身需要，向受益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合信用证所规定的各项条件单据付款的书面保证文件。

2.1.2信用证的当事人

（1）开证申请人（applicant）

指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证”中（即开证行以自身名义主动开证给受益人），没有开证申请人这一角色。

★申请开证 ；

★提供支付保证 ；

★开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。

2）开证行（opening bank/issuing bank）

★审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。

★如果单证包含了有效的不符点，根据《UCP600》第14条规定发出不符点通知。

★第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。

（3）通知行（advising bank）指应开证行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。

★合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。

★通知受益人。

（4）受益人（beneficiary）

★受益人一般指出口商。

★受销售合同的约束，按时备货出运。

★精确制单，及时交单议付。

★若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。

（5）议付行（negotiating bank）指由开证行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。议付行的责任有三：

★审核单据并付出对价。

★如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。

★议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。

（6）付款行或称代付行（paying bank）指信用证上被开证行指明须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。付款行的责任有二：

★负有审核单据、及时付款的责任。

★付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。

（7）保兑行（confirming bank）指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。

★保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加保。

★保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。

（8）偿付行（reimbursing bank）又称清算银行（Clearing Bank）：接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行。

（9）受让人（transferee）又称第二受益人（Second Beneficiary）：接受第一受益人转让，有权使用该信用证的人。

2.1.3信用证的主要内容

1）关于信用证本身的说明 2）汇票条款 3）单据条款 4）货物条款

5）装运和保险条款 6）特殊条款

7）跟单信用证统一惯例文句

2.1.4信用证支付方式的一般结算程序

1）开证申请人向银行申请开立信用证 2）开证银行开立、寄送信用证 3）通知行通知受益人

4）受益人审查、修改信用证并交单议付 5）索偿 6）偿付

7）开证申请人付款赎单和提货

2.1.5信用证支付方式的特点

1）信用证是一种银行信用 2）信用证是一种自足的文件 3）信用证是一种单据的买卖

2.1.6信用证的种类

1）跟单信用证和光票信用证

（1）跟单信用证（documentary L／C）。（2）光票信用证（clean L／C）。

2）不可撤销信用证和可撤销信用证

（1）不可撤销信用证（irrevocable L／C）。（2）可撤销信用证（revocable L／C）。

3）保兑信用证和不保兑信用证

（1）保兑信用证（confirmed L／C）。（2）不保兑信用证（unconfirmed L／C）。

4）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证

（1）即期付款信用证（sight payment L／C）。（2）延期付款信用证（deferred payment L／C）。（3）承兑信用证（acceptance L／C）。（4）议付信用证（negotiation L／C）。

5）即期信用证和远期信用证

（1）即期信用证（sight L／C）。（2）远期信用证（usance L／C）。

（3）假远期信用证（usance L／C payable at sight）。

6）可转让信用证和不可转让信用征

（1）可转让信用证（transferable credit）。（2）不可转让信用证（nontransferable credit）。

7）循环信用证（revolving credit）

（1）自动循环信用证。（2）非自动循环信用证。（3）半自动循环信用证。

8）对开信用证（reciprocal credit）

9）对背信用证（back to back credit）2.2 信用证的审核与修改

2.2.1信用证的审核

1）对开证行资信的审查 2）对开证人、受益人的审查 3）对开证日期的审查 4）对信用证形式的审查

5）对信用证使用货币和金额的审查 6）对信用证偿付条款的审查

7）对信用证有效期（有效到期日、有效到期地）、交单期、装运期的审查 8）对保兑条件的审查

9）对信用证项下银行费用的审查 10）对来证的类别及性质的审查 11）对开证行责任范围的审查

12）对信用证中的单据条款，尤其是信用证中软条款的审查 13）对保险条款的审查 14）对运输条款的审查 15）对信用证批注的审查

2.2.2信用证的修改

1）修改的原则

a.只有开证申请人才能向开证行提出修改信用证的申请。b.只有受益人有权决定是否接受信用证的修改。

2）修改信用证注意的事项

1.修改信用证尽量应一次提出，以节省时间和费用。

2.修改信用证只能向开证申请人提出，经同意后由开证人通知开证行修改，受益人收到来自通知行的通知后，修改有效。

3.受益人对信用证的修改只能全部接受或拒绝，部分接受或拒绝无效。

4.应明确修改费用由谁承担。

5.应注意 保兑信用证的修改，其修改书的内容也应该由保兑行确认，否则保兑行只对原信用证负责。

注：UCP600第10条：关于信用证的修改，此点包含在UCP600的第九条中。相关规定并没有很大的改变，但在f条款中明确否定了银行 “如受益人未在规定时间内发出通知的话，则修改生效”规定的有效性。这一规定反映了ICC沉默不等于接受的一贯立场。ICC曾明确表示设立时间限制的规定与“信用证不经受益人同意不得修改或撤销”的性质相抵触，也违反一些国家法律的规定。

第3章

结汇单证制作 ［学习目标］

通过本章的学习，你应该达到以下目标：  了解各主要结汇单据在制作时的要求。

 明确各主要结汇单据的意义和作用，以及制作各种单据的要领。 熟悉各主要结汇单据的内容及特点，以及缮制各种单据的要求。

 掌握各种单据的每一栏在各种不同条件下的填制方法，保证各单据在结汇时能够顺利通过。

3.1 发票

3.1.1商业发票

1）商业发票的作用

（1）交接货物的依据。（2）登记入账的依据。（3）报关纳税的依据。（4）替代汇票结算。

（5）索赔的依据。

2）商业发票的缮制说明

首文部分 1.发票名称

2.发票的签发人（受益人/出口方）3.抬头人/收货人（TO）4.运输方式及路线 5.发票号码及日期 6.合同号、信用证号 7.支付方式 正文部分 8.唛头（L/C S/C 中有，则严格按要求填写；无则由卖方自行设计；没有则打No Mark）9.商品描述(发票中对货物的描述要与信用证中对货物的描述一致)10.数量 11.单价

12总金额、合计 结尾部分

13.声明文句（加注的各种证明，如加注运费、保险费和FOB金额、证明原产地等）14.签字UCP60018条A款iv：除非另有规定，商业发票无须签字。要求提供“ Signed”发票时则必须—签字+盖章

要求“Manually Signed”时必须有出口公司法人代表或授权人亲笔手签，】】 加注证明文句的必须签署

3.1.2海关发票

海关发票是出口商根据进口国海关规定的特定格式填制的，供进口商凭以报关用的一种特殊发票。

1）海关发票的作用

a.供进口国海关核定货物的原产国，以便根据国别政策对进口商品采取不同的进口税率和决定是否允许进口。

b.供进口国海关掌握进口商品在出口国国内市场的价格情况，以核定商品的成本价值，确定进口商品是否属低价倾销，以便征收反倾销税。

c.是进口国海关对进口货物进行统计、海关估价和征税的依据。2）海关发票的缮制说明

3.2.1汇票的含义

一人(出票人)指示另一人(受票人)将一笔确定金额的钱即期或远期支付给第三人(收款人)或收款人的指定人。3.2.2汇票的内容

（1）写明“汇票”字样，以利于和本票、支票等其他票据相区别。（2）无条件的支付命令（3）三个当事人（4）出票日期和地点（5）付款期限（6）一定金额。（7）付款地点。

3.2.3汇票的种类

1）按汇票出票人的不同分类

（1）银行汇票。（2）商业汇票。

2）按汇票是否附有货运单据分类

（1）跟单汇票。（2）光票。

3）按汇票付款时间的不同分类

（1）即期汇票。（2）远期汇票。

4）按汇票收款人的不同分类

（1）限制性抬头。（2）指示性抬头。（3）持票人抬头。

5）按汇票承兑人的不同分类

（1）商业承兑汇票。（2）银行承兑汇票。

3.2.4汇票的票据行为

1）出票（draw/issue）2）提示（presentation）3）承兑（acceptance）4）付款（payment）5）背书（endorsement）

汇票的背书有五种类型：（1）特别背书。（2）空白背书。（3）限制性背书。（4）附带条件的背书。（5）托收背书。

6）拒付（dishonor）7）追索（recourse）

3.2.5汇票的缮制

3.2.6信用证汇票条款举例 3.3 海运提单

3.3.1海运提单的定义 根据《汉堡规则》，“提单是证明海运合同和承运人对货物的接管和装载的一项单据。根据这项单据，承运人负责凭提交这项单据交货。该单据中货交具名人或其指定人或持单人的规定既构成这一责任。” 3.3.2海运提单的内容

1）提单正面的内容 2）提单背面的印刷条款

3.3.3海运提单的分类

1）根据收货人抬头不同分类 2）根据货物的状况分类

3）根据货物在运输过程中是否转船分类 4）根据提单的内容分类 5）其他类型的分类

（1）超期提单（stale B/L）。

（2）倒签提单（antedated B/L）。（3）舱面提单（on deck B/L）。（4）集装箱提单（container B/L）。（5）先期提单。

（6）预借提单（advanced B/L）。

3.3.4海运提单的作用

a.提单是运输合同的证明。持有提单，即可表明发货人和承运人之间已经有运输合同关系存在

b.提单是货物收据。承运人签发提单，即书面确认已经收到发货人委托其运送的货物

c.提单是货权凭证。即提单的持有人或被背书人享有请求交付提单上所载货物的权利

3.3.5海运提单的填制

1）关于托运人栏目的填写 2）关于收货人栏目的填写 3）关于被通知人栏目的填写

4）关于前段运输（pre-carriage by）栏目的填写 5）关于收货地（place of receipt）栏目的填写

6）关于海运船只、航次（ocean vessel VOV.No.）栏目的填写 7）关于装运港（port of loading）栏目的填写 8）关于卸货港（port of discharge）栏目的填写 9）关于交货地点（place of delivery）栏目的填写 10）关于“seal No.marks&Nos.”栏目的填写 11）关于“gross weight”栏目的填写

12）关于货物尺码（measurement）栏目的填写 13）关于特殊条款栏目的填写 14）关于运费栏目的填写

15）关于签证时间和地点（date and place of issue）栏目的填写 16）关于签字盖章（signature&stamp）栏目的填写 17）关于正本提单的签发的份数

3.3.6提单的背书

1）记名背书 2）不记名背书 3）指示背书

3.3.7信用证条款与海运提单举例

3.4 保险单

3.4.1保险单的分类

1）保险单

2）保险凭证（insurance certificate）3）联合凭证（combined certificate）4）批单（endorsement）

5）预约保险单（open policy）

3.4.2保险的险别

1）基本险 2）附加险

3.4.3保险单据的填制

1）被保险人（insured）2）标记（marks & Nos.）3）数量（quantity）

4）保险货物的项目（description of goods）5）保险金额（amount insured）7）保费（premium）8）费率（rate）9）运输工具 10）开航日期

11）装运港和目的港

12）承保险别（conditions）13）单据份数 14）理赔地点 15）签发日期 16）投保地 17）单据的背书 3.4.4关于批单的一些规定 3.4.5保险单据的注意事项

3.4.6信用证中关于保险单据的一些规定

3.5 产地证

3.5.1原产地证明书

1）原产地证明书的作用 2）原产地证明书的类型 3）原产地证明书的申请 4）原产地证明书的填写

5）原产地证明书的更改或重发

3.5.2普惠制产地证明书格式A（Form A）

1）普惠制产地证明书的定义和管理 2）我国对普惠制工作的管理

3）普惠制产地证明书格式A的填制

3.5.3信用证原产地证明书条款举例

3.6 检验证书

3.6.1检验证书的作用

1）贸易关系人履约、交接、结算及进口国准入的有效凭证 2）计算运费、装卸费及计征关税的有效凭证 3）出入境货物通关的重要凭证

4）索赔、理赔、仲裁和诉讼举证的依据

3.6.2签发检验证书的机构及证书种类 3.6.3检验证书填写的内容

（1）出证机关、地点及证书的名称。（2）发货人名称及地址。（3）收货人名称与地址。

（4）品名、报验数量、重量、包装种类及数量、到达口岸、运输工具（5）检验结果。（6）签证日期。（7）签字盖章。

3.6.4出口商品报验单的填制

1）主要项目的填制说明 2）注意事项

3.6.5信用证中有关检验证书的条款举例

3.7 其他单据

3.7.1装箱单、重量单和尺码单

1）装箱单、重量单和尺码单的含义与作用

2）装箱单、重量单和尺码单的主要内容和缮制方法 3）信用证中有关装箱单的条款示例

3.7.2装船通知

1）装船通知的含义与作用 2）装船通知的主要内容 3）装船通知的缮制

3.7.3出口许可证

1）出口许可证的含义与作用 2）出口许可证的申领

3）出口许可证的主要内容与缮制方法

3.7.4受益人证明

1）受益人证明的含义 2）受益人证明的种类

外贸单证课程改革探讨 篇7

2007年, 山东外事翻译职业学院国际贸易实务专业开设“外贸单证实务”课程, 至今该门课程已开设8年。2007年, 我们使用自编单证软件为学生提供外贸单证模拟实训。2008年, 结合学院关于“双证书”教学培养目标的建议, 确定进行“外贸业务员”“国际商务单证员”“外贸跟单员”三个职业资格证书考核内容, 与“外贸单证实务”课程的教学内容进行融合和优化, 使该课程的职业性得到了显著提升。同时, 加强校外实习基地建设工作, 至今已确定十个校外实习基地为“外贸单证实务”课程, 提供校外实训资源, 使该门课程的实践性得到显著增强。

2. 课程定位

“外贸单证实务”是培养学生熟悉国际货物贸易的单证操作流程, 能够熟练制作外贸合同和相关业务单证的外贸核心技能课程。前修课程是外贸业务基础知识, 是拟定合同条款、了解相关单据作用的基础;后续课程是对国贸实务所涉及的重点环节的强化训练。

3. 课程设计

(1) 课程设计理念。本课程是以外贸单证员岗位职业标准为依据, 以职业能力为本位, 以单证员工作过程为逻辑顺序, 以工作项目为导向, 以典型工作为依据, 强调课证融合、校企合作开发, 融“教、学、做”为一体的工学结合课程建设模式。

(2) 课程设计思路。①以外贸单证员工作流程为主线, 重点培养学生的单证业务的操作能力。②以项目为导向, 按照教、学、做一体化的教学模式, 实现对学生知识、技能及素质的培养。③利用国际贸易模拟软件平台和校外实习基地, 为学生提供丰富的实践机会, 强化业务技能培养。④注重能力考核, 用任务考核学生的技能掌握程度, 实现考核标准的职业化。

(3) 课程设计特点。①开放性体现在本课程的双元建设主体由校内专任教师和外贸企业外贸单证业务专家共同进行课程建设。②职业性体现在课程培养定位于国际贸易实务专业主要目标岗位——外贸单证员。③实践性体现在课程内容以外贸单证员工作任务和工作情境为中心, 结合项目教学法来实现。

4. 课程内容

(1) 课程的教学目标。根据岗位职业能力的要求, 我们将课程的教学目标具体分为理论知识目标、实践能力目标、方法能力目标。

(2) 课程内容的选取。①以国际贸易主要单证流转为主线, 组织课程内容。②依据不同结算方式完善课程理论授课项目。③依据外贸单证员典型工作, 分解课程项目, 规定项目任务。④依托校内外实习实训基地完善实践教学项目。⑤课程项目及任务与职业资格证书考核内容的融合和优化, 并将证书考核内容合理分配在不同的项目任务中, 充实项目任务涉及的知识内容。

5. 教学方法与手段

(1) 教学方法。①坚持“项目导向、任务驱动”的教学方法。采取项目导向、任务驱动式的教学方法, 将课堂交给学生, 充分尊重学生学习的主体地位, 并充分发挥教师的主导作用。②仿真教学, 分组学习, 角色扮演。本课程为学生提供了真实的工作环境, 通过身份的转变使学生真正能够从角色的角度思考问题探索所需知识, 积极唤醒学生的职业意识。③案例教学, 贴近实战。案例教学既克服了教学与实际工作相脱节的情况, 又实现了课与证融合的教学目标。④校内实训, 校外实习。在校内, 利用校内实训室, 依托浙科外贸单证实训软件平台, 对学生进行初步实训;在校外, 以理论授课及校内实训为基础, 依托校外实习基地, 开发校外实习项目, 为学生提供见习单证员的实际工作机会, 提高学生的动手能力。

(2) 教学手段。①E化设备 (普罗米修斯) 技术手段的运用。教师在教学过程中全程熟练使用E化设备, 通过课件、图片、视频等资源, 丰富了课堂教学形式与内容。②互联网教育技术手段的运用。课程的网络教学资源丰富, 利用网络教育技术, 加强师生之间以及学生之间的交流, 突破时间和空间的限制。③实地参观, 顶岗实习。充分利用学校的合作实习基地, 带领学生参观相关部门, 使学生提前熟悉了解业务环境;使学生参与到具体贸易环节的操作中来, 体验工作岗位对职业技能的要求。

6. 总结

外贸单证综合实训 篇8

外贸单证“抬头”一词推究起来应该是由英文“title”音译兼意译而来，意为拥有特定权益的当事人。国际贸易中的结汇单证大多包含“抬头”这一举足轻重的栏目，但由于它在各种单证中扮演的角色差异较大，容易给外贸人员造成困惑。厘清外贸单证抬头的缮制方法和技巧，有助于单证人员正确制单，有利于业务人员规避贸易风险。

一、外贸单证“抬头”缮制解析

（一）商业发票抬头

商业发票是出口商向进口商开立的发货价目清单，是装运货物的总说明。它虽不是所有权凭证，但是买卖双方交接货物、结算货款的主要单据，以及记账、报关纳税的凭证。在不使用汇票的情况下，发票代替汇票作为付款的依据。

商业发票抬头填写“购物人名称”。在汇付和托收结算方式下，发票抬头一般为合同的买方。在信用证结算方式下，根据UCP600第十八条，除非另有规定，商业发票必须以开证申请人为抬头。但是，如果信用证对发票有诸如此类的要求，如“The invoice must be in the name of xxx company”,则发票则必须缮制成“以XXX公司为抬头”，这种情况下开证申请人一般为中间商。此外，如信用证为转让信用证，第二受益人在缮制发票时，可将发票抬头开立成第一受益人（通常为中间商）。

（二）商业汇票抬头(Payee)

在信用证和托收方式下，出口商一般需要缮制商业汇票，然后通过银行收取货款。“中华人民共和国票据法”第十九条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”

汇票的抬头为收款人(Payee)，又称受款人，是出票人指定的接受票款的当事人。汇票的抬头人通常有三种：（1）指示性抬头：PAY TO THE ORDER OF XXX（付给XXX的指定人）。这类汇票可以经过背书转让。（2）记名抬头或限制性抬头：PAY TO xxx ONLY（仅付给 XXX）或“PAY TO XXX ONLY，NOT TRANSFERABLE”（限付给XXX，不许转让）。这种汇票不能通过背书加以转让。（3）持票人抬头或来人式抬头：PAY TO BEARER（付给持票人）。这种汇票可以仅凭交付汇票本身即可进行转让，而无须持票人背书。

外贸实务中以指示性汇票抬头使用最为广泛。出口商作为出票人，可以在汇票收款人一栏填写“PAY TO THE ORDER OF XXX BANK”；也可以自行担当收款人，将汇票抬头填作“PAY TO THE ORDER OF OURSELVES”，然后进行背书，如记名背书“PAY TO THEORDER OFXXX BANK”，将汇票转让给银行，让其代为收款。此类银行一般为出口商的交单行或信用证的指定银行，例如，在议付信用证项下为议付行，在托收项下为托收行。

（三）提单抬头(Consignee)

“中华人民共和国海商法”第七十一条规定：“提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。”提单的抬头为收货人(consignee)，这一栏目决定了货物所有权的归属。提单抬头分为三类：

1.指示性抬头：此类提单可经过记名背书或者空白背书转让。有两种类型：一是不记名指示：TO ORDER（凭指示或空白抬头），需由托运人背书转让提单。二是记名指示：TO ORDER OF XXX（凭XXX指示），其常见的又有三种表达方式：（1）凭托运人指示(TO ORDER OF SHIPPER)，提单由托运人背书加以转让；（2）凭银行指示(TO ORDER OF XXX BANK)，提单可由银行背书转让；（3）凭收货人指示 (TO ORDER OF XXX COMPANY)，收货人取得提单后可自行提货，也可以背书转让。

2.记名式抬头：CONSIGNED TO XXX（为收货人），提单只能由该收货人提货，不能转让。记名提单的收货人通常为买方。

3.来人式抬头：TO BEARER（给持有人)，提单无需背书即可转让，任何持有提单的人都可以要求提货，风险较大，国际贸易中很少使用。

实务操作中提单抬头以不记名指示、凭托运人指示最为常见，一般由托运人空白背书。如采用信用证结算，凭银行指示抬头也比较多见，有利于银行控制货权。

（四）保险单抬头(Insured)

保险单据是保险公司向投保人出具的承保证明，它规定了双方的权利和义务，是被保险人凭以向保险公司索赔和保险公司进行理赔的依据。

保险单的抬头为被保险人(Insured),在享有保险利益的前提下，拥有保险责任范围内的索赔权利。ISBP681第180条规定：“保险单据应开立成或背书成使保险单据项下的索赔权利在放单之时或之前得以转让。”保险单抬头可分为三种：

1.记名式抬头：主要包括（1）卖方（或信用证受益人）记名抬头，并由卖方背书转让保单；（2）买方（或信用证申请人）记名抬头，并在需要时由买方背书转让保单。

2.指示性抬头：指示有两种，包括（1）记名指示:TO ORDER OF XXX(凭XXX指示)，例如，TO ORDER OF XXX BANK，该银行通常为开证行，保单可由其背书转让；（2）不记名指示，即 TO ORDER（凭指示或空白抬头），保单由卖方或信用证项下受益人背书转让。

3.来人式抬头：TO BEARER（给持有人)，保单仅凭交付无需背书。在汇付和托收项下，如买方无特殊要求，保险单一般做成卖方记名抬头并且空白背书。在信用证结算方式下，应按照信用证规定的形式缮制抬头；如信用证未对保单抬头作任何规定，或要求保单空白背书（endorsed in blank）,或要求保单开立成可流通形式（in negotiable form），则均可做成受益人记名抬头并空白背书，这样有利于受益人掌握索赔权。

（五）原产地证书抬头(Consignee)

原产地证书分为三类：一般原产地证书（Certificate of origin），普惠制原产地证书 (GSP FORM A)，区域性经济集团互惠原产地证书（例如：中国-东盟自由贸易区优惠原产地证明书FORM E，中国与巴基斯坦自由贸易区优惠原产地证明书FORM P，等等）。

原产地证书的抬头为收货人(Consignee)，该当事人可以在进口清关时凭产地证享受以下权益，即货物按最惠国税率征收关税，或在此基础上进一步减免进口关税。正确缮制原产地证书、用好优惠政策，是外贸企业扩大出口、开拓国际市场的一个重要手段。根据ISBP681第184条，原产地证书抬头可以按以下几个原则缮制：其一，原产地证书抬头不得与提单抬头相矛盾。其二，如果提单抬头开立成“TO ORDER”,“TO ORDER OF SHIPPER”,“TO ORDER OF THEISSUINGBANK”或者“CONSIGNED TO THE ISSUING BANK”，则原产地证书抬头可以显示为：信用证的申请人或信用证中具名的另外一人（通常为提单上的被通知人，即NOTIFY PARTY）。其三，如果信用证已经转让，那么以第一受益人作为原产地证书抬头也可接受。

汇付和托收结算方式下，原产地证书抬头一般为买方或提单上的被通知人。

二、合理选用单证“抬头”以防范风险

（一）优先选用“付给受益人的指定人”为汇票抬头

对于出口商（信用证的受益人）而言，信用证不仅仅是结算工具，同时还可以作为融资工具，使其在开证行付款之前获得资金融通。通常在单证相符的情况下，融资行能够从开证行得到偿付。但在出现信用证欺诈的情况下，开证行可以止付，除非融资行是汇票的正当持票人，开证行将因无法对抗善意第三人的追索而不得不付款。所以，为受益人提供融资的议付行、承兑行、保兑行、贴现行等，如果想要保障自己在信用证交易中，尤其是在信用证欺诈情况下的合法权益，必须取得正当持票人的地位。

根据英国、新加坡等国家的法律规定，正当持票人必须是票据的受让人，而票据的转让需要经过背书和交付才能实现。因此，采用信用证结算时，出口商应当优先选用“付给受益人的指定人”为汇票抬头，然后由受益人背书转让给交单行或信用证的指定银行，赋予该银行以正当持票人的地位，使其得到票据法律的保护,愿意担当融资行而为受益人办理融资；如果直接把汇票抬头做成交单行或指定银行，将使该银行失去正当持票人的地位，很有可能怕承担风险而放弃融资。

（二）酌情选用指示性提单抬头，慎用记名抬头

在买方付款赎单之前，指示性提单抬头有利于卖方保留对货物的处分权，万一买方拒付，可通过控制提单而掌控货物，避免出现钱货两空的局面；而且，指示提单可以通过背书加以转让，具有较大的灵活性，便于转卖货物。因此，卖方一般应酌情选用指示性提单抬头。其中，以不记名指示（空白抬头）或凭托运人指示对卖方最为有利，便于其掌握货权和转售货物；而凭开证行指示抬头在以信用证结算的业务中使用较多，提单需经开证行背书才能转让，有利于开证行在买方付款前控制货权；凭收货人指示抬头则对卖方不利，如买方不愿付款，还需请收货人对提单背书才能转卖货物，容易陷入被动局面，最好不要使用。

至于记名式提单抬头，则应当尽量避免选用。因为记名提单只能由记名收货人提货，万一买方拒绝付款赎单，卖方将难以转卖货物。而且，有些国家（如美国）的法律规定，只要托运人未有相反要求，承运人可以无需正本提单而将货物交付给提单注明的收货人，这样不利于卖方在收到货款前控制货权。如武汉海事法院审理的江苏轻工诉江苏环球及美国博联公司无正本提单放货案，以及万宝集团广州菲达电器厂诉美国总统轮船公司无正本提单放货案，其提单均约定适用美国法律，承运人都在未收回正本提单的情况下将货物放给了记名提单的收货人，导致托运人未能收回货款而起诉，但两个案件中的法院均驳回了托运人要求承运人承担货款损失的诉讼请求。

鉴于记名提单作为所有权凭证的不确定性，在出口业务中应避免使用，除非已经预先取得货款。如不得已而使用时，应该考虑到可能出现的风险而采取防范措施，比如在托运过程中通过书面形式要求承运人凭正本提单交付货物，并保留证据，一旦出现无单放货可凭之追究承运人的责任。

（三）争取使用卖方记名式保单抬头

如果货物在运输过程中出现了承保范围内的损失，能够向保险公司行使索赔权的索赔人必须既是保险单的合法持有人，同时又对货物享有保险利益。

为了保障卖方的索赔权利，CIF贸易条件下保单争取开立成卖方记名抬头，并在交单前背书转让给买方。这样，如在装运港越过船舷前出险，因卖方为被保险人并享有保险利益，可由卖方索赔；如在装运港越过船舷后出险，买方因保单背书而成为合法持有人，并且享有保险利益，可由买方索赔。但在实际业务中可能会出现这样的情况，即货物在装运港越过船舷后出险，而原本应该在付款赎单后向保险公司索赔的买方却拒绝付款，那么卖方能否凭保险单自行向保险公司索赔呢？

2002年某进出口公司诉中国某保险股份有限公司一案中，价格条款为CIF美国波士顿，被保险人为卖方，由于装船时货物从集装箱内掉落到甲板上发生全损，美国买方拒绝付款赎单，而保单已经背书转让。法院认为，由于买方拒绝接收货物，货物的风险由买方又转移至卖方，所以保险利益也回转至卖方，而已由卖方背书转让的保单应视为未有效转让，故卖方对此票货物享有诉权，因此，法院判决被告承担原告（卖方）货物灭失的赔偿责任。

（四）原产地证书抬头不得与提单抬头相矛盾

为了在进口清关时享受最惠国税率或在此基础上进一步减免进口关税，有些进口商要求卖方出具原产地证书。为方便客户办理进口清关手续及享受优惠待遇，原产地证书的抬头不得与提单抬头相矛盾。

如提单开立成收货人记名抬头或凭收货人指示抬头，则产地证抬头显示为该收货人；如提单开立成其他种类的指示性抬头，则产地证抬头可做成买方（或信用证申请人）或提单上的被通知人。

总之，为了外贸业务的顺利进行以及保障自身权益，业务人员应谨慎选择单证抬头，而单证人员则应根据信用证条款及业务人员的要求正确缮制单证，从而防范贸易风险。▲

[1]跟单信用证统一惯例（2007年修订本）[S].国际商会第600号出版物.

[2]国际标准银行实务（2007年修订本）[S].国际商会第681号出版物.

[3]陈岩，于永达.解析贸易术语[M].北京：清华大学出版社，2005.