学习银企对账新方法心得体会(精选5篇)
学习银企对账新方法心得体会 篇1
学习银企对账新方法心得体会
银企对账是银行结算业务中的重要一环,然而,在目前的工作实践中,银企对账还存在着一些问题。
一、当前存在的问题
1.对账不及时。很多开户单位拿到银行发放的满页对账单后不是马上对账,而是要等到月末一次性勾对。这样做尽管也可发现未达账项,最终调平双方账户,但对于防范可能发生的案件,则起不到应有的作用。
2.银行对账单的发出率和收回率低。银行每月需向所有开户单位发放对账单,并要求开户单位反馈对账结果。但每次对账单的发出率都很低:一是因为有很多客户预留银行的信息不详,银行无法及时联系上开户单位;二是有些银行业务人员对集中对账的认识不足,重视不够,故而积极性不高,投入精力不到位。
3.银行对账人员与柜台人员没有分离。为了确保对账工作的准确性,达到通过银企对账发现核算差错和漏洞,预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的,在开展银企对账工作时,应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作,避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用,加之人员工作调配安排方面的原因,通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单,而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员,这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
4.对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后,不是积极与银行联系查询并调整相关账务,而是任其自然。而有些银行在收到开户单位的对账单回执后,并不仔细查看开户单位填写的对账结果;即使客户发现账务不符,向银行提出查询要求时,有
关经办人员也并不积极配合,致使问题搁置拖延,无法得到圆满解决。
二、建议及对策
1、勤和企业沟通、联系,主动为企业宣传银企对账的重要性,着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力,使客户对银企对账工作给予理解和支持,取得客户的积极配合,变单方对账为银企双方主动对账,使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料,注重单位信息和企业对账人员的变更,及时修改单位信息资料,做到对账期间,能够及时与企业对账人员取得联系,保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题,每次对账对存在未达账项的账户,对账人员及时与企业相互配合,查找原因,直至帐务核对相符。对账结束后,认真记载对账工作记录,总结经验。
4、因地制宜,多策并举,保证银企对账的质量。
由于我县网点较多,开户企业地理位置分散,而且各企业经营情况不一,给银企对帐带来非常大的难度,,建议在实际对账工作中采取以下六种对帐方式:
1、对日常业务比较频繁,经常来银行的企业单位,实行在柜台面对面对帐的方法。
2、对业务发生比较少,而且企业比较远的单位采取电话通知到柜台对帐。
3、在无法及时与企业取得联系,支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况,对帐人员采取主动提供满页账,耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
5、每月的重点客户对账,网点所有对账人员集中时间,提前与企业预约,上门对账。有效的提高了银企对账质量和收回率。
规范银企对账业务的思考 篇2
作者:王景华 戴细毛 吕相军 刘美瑞加入日期:2005-11-4新知税收网
银企对账工作中反映出的问题是多方面的,因而解决问题的措施也必须是多层次、全方位的。除需要深化改革,建立规范的法律法规体系,健全企业、银行的经营机制,完善银行资金管理外,还需要从微观金融领域做好以下几方面的工作,全面提高银行—企业账务运行透明度。
(一)建立银行—企业双方的机构激励机制,确立银企对账工作地位
实行银企面对面对账是银行结算管理的重要内容,是银企双方相互监督,相互促进,提高核算质量,维护国家财产安全,提高经济效益的重要手段。银企对账的主体是银行和企业,它既不是银行为企业对账,也不是企业为银行对账,而是银行与企业之间相互对账。银企双方都应切实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施,使之发挥应有的作用。银企双方都有必要,有义务去组织力量,以保证对账工作的认真、及时、深入、彻底。由于银企对账工作是成百上千的企业只与一个银行对账,因而银行必须在对账中处于主导地位。
(二)加强制度建设,逐步实现银企对账的制度化、规范化
一是设专职对账员,划分职责权限,并建立考核制度。从安全角度考虑,银企都必须安排非直接经营账薄的业务素质好、责任心强的同志长期担任对账工作。要特别强调这项工作的质量要求,切实做到银行对账单、单位往来账和余额调整表三者见面核对相符,并注明未达原因。对账员要采取走出去、请进来的各种面对面对账方式,坚持见面对清,坚持深入企业核实未达账项,发现违纪违法案件要及时反映,对存在问题较多、会计基础薄弱的单位,要加强联系,进行辅导,必要时可配合这些单位的领导共同做好这项工作。二是进一步提高核算质量,切实减少以至杜绝差错事故发生。对有关人员要不断加强政治、业务及职业道德的教育,不断提高政治觉悟和业务技能,提高核算管理水平和工作质量。同时,应在不违背会计制度的前提下简化手续,方便开户单位查询、查账并及时予以答复,以便使企业迅速调整账务,为银企对账奠定基础。三是对目前存在的未达账项,分别情况尽快予以解决。对一年以上的未达账项,应限期解决,或挂入企业应收应付账内,原则上不允许列入银行往来账内。对在规定期限积极清理解决的,银行负责帮助查找。对连续一年未发生业务往来或找不到单位下落的停业、撤销、吊销营业执照的单位账户,银行应以书面形式通知单位或主管部门处理遗留问题,一个月没有答复的,应将其列入284其他应付款科目“久悬未取”账户处理。同时要整章建制,标本兼顾,从根本上杜绝新的未达积账,使清理未达积账走上良性循环的轨道。
(三)采取措施,强化监督,为银企对账创造良好的外部环境
就目前实际情况,是否可以考虑以协议形式把银行和企业联系起来,明确银行和企业各自的职责和任务,使银企双方都来关心未达账项的处理,也可以配合企业主管部门和财政部门一起,结合企业升级、达标和信用评估等对银企账务核对工作进行评价考核,对做得好的单位,银行应在信贷和结算上给予某些优惠政策。对管理混乱、未达账项居高不下且不积极清查、清理的企业,则予以降级、不予达标处理。财政、审计、银行及企业主管部门
要相互配合,共同加强监督检查。
(四)实事求是地核定对账考核指标
考核期可定为一年,全年对账面必须达到100%。在年内可视具体情况灵活分期确定对账单位。对银行往来频繁的可每月(或每季)核对一次。还要采取不定期的抽查方式,及时进行跟踪检查,发现因工作不负责任,造成账目不符或出现问题的,要追究有关人员责任。
(五)认真贯彻落实《会计法》和人民银行有关账户管理的规定
人民银行要加强对企业开户的管理,严肃结算纪律,维护结算秩序,禁止乱拉、私立企业黑户,对采取不正当手段私开账户、多头开户或随意延压、截留资金的单位或个人,要给予严厉制裁。同时,要大力宣传、贯彻落实《会计法》,提高企业财务核算质量,严格改造银行结算服务、监督职能,改变银行在银企对账中所处的被动地位。
(六)搞好综合反映,以便监督、决策
银企对账管理办法及操作规程 篇3
管理办法及操作规程
第一章
总则
第一条 为了建立健全霍邱农村信用联社(以下简称“本社”)对账机制,防范结算风险,提高银企对账工作效率和质量,根据《安徽省农村合作金融机构银企对账系统管理办法(讨论稿)》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关制度,制定本办法。
第二条 本办法所称对账账户包括单位定期存款、单位通知存款、单位活期存款、同业存款、保证金存款和本行内部往来的存款账户。
第三条 本办法所称银企对账系统(以下简称“对账系统”)是指接收综合业务系统原始数据,生成对账单,并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别,实现银企集中对账目的业务系统。
第四条 对账系统实行“岗位独立,人员分离,对账多种方式,重点账户突出”的原则。
(一)岗位独立是指对账系统应配备的对账人员,岗位设置应相互独立。
(二)人员分离是指对账人员严格实行与前台经办人员分离。
(三)对账多种方式是指邮局邮寄对账和面对面对账等多种对账方式。
(四)重点账户突出是指余额较大、业务发生频繁、易发风险、特殊账户,加强对其对账管理力度。
第二章
岗位设置及职责
第五条 本社资金结算中心临时代管银企对账中心业务,负责集中处理全辖机构的对账业务日常管理。职责如下:
(一)负责拟订对账工作计划、管理办法、操作流程、各岗位责任制及考核办法,组织和协调全社的对账工作;
(二)负责整理、归集对账资料,及时将对账协议、对账单据回执等对账资料进行扫描、整理、装订,并作为重要会计档案资料保管;
(三)负责辖内对账工作的监督,对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核;
(四)揭示对账过程中发现的违规违纪问题,并提出加强经营管理的建议;
(五)定期总结对账工作开展情况,提高风险防范水平。
第六条 电子银行部负责对账系统的技术支持,根据省联社统一安排、指导,实施对账系统的运行维护工作。
第七条 对账系统岗位设置。
(一)本行对账中心设置中心操作员岗、系统维护员岗、业务主管岗各一名(兼职)。
(二)基层营业机构设置网点操作员岗一名(兼职)。
第八条 对账系统岗位职责。
(一)对账中心操作员岗职责:负责印鉴信息的扫描、更换及对账单回执的集中扫描、审核、验印工作;负责非邮寄客户“余额对账单”的打印、发送;负责对账单回执中的未达账项逐笔核查,确认未达原因;负责将退信和验印不符的对账信息下发开户网点;负责回收对账单的档案整理工作。
(二)对账中心系统维护员岗职责:负责各类人工录入信息的审核。
(三)对账中心业务主管岗职责:负责对账管理中心日常管理工作;负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患;负责定期汇总、上报对账结果,汇报异常情况。
(四)营业机构操作员岗职责:负责完成本机构开设的对公客户印鉴信息的采集、对账客户信息完整性维护;负责账户的清理和规范,与客户签订对账服务协议,明确双方的权力和义务;负责协助对账中心账务核实、错账通知查清原因等工作。
第三章 对账业务流程
第九条 对账单由省邮政局根据省中心提供的对账信息进行对账单制作。对个别特殊情况的对账单(丢失、损坏等),经查实,由对账中心负责打印,由当地邮局投递、回收。采取面对面对账方式打印的对账单由对账中心负责打印并由对账中心人员负责送达客户。
第十条 省邮局完成对账信函的制作后进行信函的分拣、封发,由邮政局将对账单投递至客户。如因地址有误或迁址不详而无法投递的,县邮政局联系我社对账中心,对账中心应及时通知开户机构进行核查,查清后联系邮局以拷盘或邮件形式更新邮寄地址后重新投递,同时由开户机构在对账系统中调整账户信息。
第十一条 对账中心通过对账系统核查已收回回执的邮件数与退回的邮件数总数是否与发出的数据数相符,若不符,及时与邮局联系并查明原因。
第十二条 对账中心操作员将收回的对账回执放入扫描仪进行扫描,操作员对扫描图像合格后提交核对,核对未能通过的必须要查明原因并分别按规定对应处理。对发现问题的要及时记录,并向对账中心负责人进行汇报。
第十三条 收回的“余额对账单”回执及未达账项调节表等由对账中心对账员负责保管,由对账中心主管负责审核,保管年限按会计档案管理的有关规定执行。
第十四条 对账人员应定期导出“对账台账”,按规定进行装订归档保管。
第十五条 营业机构应在客户开立账户时签订对账服务协议,确定对账方式。对已开账户补签对账服务协议。对账方式包括邮寄和面对面对账两种方式,对账单发送应以邮寄方式为主。
第十六条 客户变更印鉴时应提出书面变更申请并将更新后的印鉴资料送交开户机构,由开户机构交给对账中心变更。
第四章 对账单缩微管理
第十七条 对账单缩微处理是将客户核对后的对账单回执进行扫描,并形成电子影像的过程。
第十八条 对账中心扫描人员要对缩微的对账单回执进行整理和检查,发现问题及时记录,并向对账中心负责人进行汇报。
第十九条 对账中心扫描人员要按规定对对账单回执进行扫描处理,并做到不倾斜、无重叠、无折角、不遗漏。缩微的影像应做到图像清晰、完整、端正。
第二十条 对账中心负责人要加强对缩微处理质量的检查,不合格的影像应要求对账中心扫描人员及时重新扫描。
第二十一条 当日业务结束后,对账中心扫描人员应将实物与机器统计信息核对一致,并检查缩微设备及工作台面,确保对账单回执不缺失。
第二十二条 对账中心扫描员在完成对账单回执扫描工作后,应将对账单回执进行认真的整理,并移交给档案管理员。档案管理员清点无误后,在“对账单回执交接登记簿”上签收,并进行塑封包装。
第二十三条 对账单回执由对账中心统一保管。
(一)对账单回执应依据归档要求,整理成册塑封包装,并按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引,编制会计档案保管登记簿,以便查阅。
(二)封装成册的对账单回执由档案保管人员在封面上进行签章。
(三)缩微后的对账单回执及电子档案按现有纸质会计档案有关规定进行保管。第二十四条 对账单回执的查询应建立查询审批制度和查询登记制度。各网点只能对本网点对账单回执进行查询,不得查询其他网点对账单信息,直接到对账中心进行查询的,需经总行分管领导批准同意。
第五章 附 则
第二十五条 本办法由结算中心制定,并负责修改、解释。
学习银企对账新方法心得体会 篇4
银企对账是保护客户资金安全,防止舞弊案件发生的重要环节。黑龙江河松街支行的“高山案件”再次引起了各行对银企对账工作的重视,纷纷采取措施加大对账工作力度。下面,笔者结合自己今年参加常规稽核的一些体会,对一些行在银企对账业务操作流程中存在的不足,谈一些粗浅的认识。
一、银企对账工作存在“三重三轻”现象
银企对账看似简单,但由于涉及面广,户数多,工作量大,一些行在具体执行中还存在一些问题,归纳起来有“三重三轻”。
1、重视对账单的回收,轻视对账结果的处理。稽核中发现,一些行在对账工作中只强调对账单的回收率,却忽略了对账单回收后的处理、监督环节。表现在:有的银行账与企业账相差甚远;有的对账单所加盖公章与单位名称根本不一致;有的仅是个人签名……,后虽经查实系未达账项或经办人员马虎所致,但这也反映出一些行在对账单回收后,没有人来对对账结果进行核查、处理,如:银企账务是否相符,是否存在未达账项,未达账面是否真实等等,从而使对账的作用大打折扣。
2、重视对存款账户对账,轻视其他账户对账。一些行在对账过程中,只重视那些存款大户的对账,而对保证金、临时存款、三贷资金、同业拆借、资产互换、我行在同业的存款等账户容易遗漏和忽视。
3、重视专项行动,轻视制度建设。一些行在“高山案件”发生后,召开专门会议、下发红头文件、投入物力人力来组织对账工作,但之后却虎头蛇尾,对账单回收率明显下降。究其原因:一是对账工作十分琐碎和繁杂,需投入相当的人力和物力而目前基层网点普遍存在人力不足的矛盾,因而对账工作难以坚持;二是一些行更多把银企对账当成“高山案件”发生后的一种专项行动,而没有举一反三,从制度上进行来梳理、规范。
二、关于银企对账业务流程的分析。
从目前一些行银企对账的操作流程上看,一般是先由银行打印银行账余额,然后交由企业盖章收回去即算完成。回收的对账单上不反映企业账余额、未达账项,也无企业签署是否相符的意见。虽然从理论上讲,我们可以从企业公章来认定企业已认可对账单的金额,但从风险防范的角度来分析,还有待进一步商榷。譬如,对账人员和企业经常接触一般较为熟悉,假设某对账人员为掩盖一些舞弊行为,以未达账项或记账差错等借口来搪塞企业,一些企业可能会信以为真而盖章,而银行管理人员从回收的对账单上并不能看出银企账务是否一致及差额原因。所以说,对账单上企业不签署意见和企业账户金额,不便于银行管理人员进行监督和发现问题。
三、加强对账工作的两点建议
第一,完善对账操作流程,加强对账结果的监督、管理。如前所述,从更有利于风险防范的角度讲,回收的对账单应如实反映银企双方对账结果。因此,建议在对账流程操作中,当企业收到对账单核对后,应加入“由应签署是否相符意见及差额原因”这一环节。另外,作为对账工作的整个流程包括发送和收回对账单、处理对账结果、保管对账单及客户回执等各个环节,任何一个环节被忽略均可能前功尽弃,功亏一篑。因此,对账单回收后,要有专人负责对账结果的检查、处理,不能一收回就束之高阁,万事大吉。
学习银企对账新方法心得体会 篇5
****公司:
为了贵单位的资金安全,我行/分理处根据四川银监局对“企业类存款每半年进行滚动对账”的要求,现对你单位在我行的账户(账号为:****************)在2010年11月1日至2011年4月30日期间发生的单笔发生额在100万(含)以上的、同一日累计发生额在100万(含)以上的、月末余额在100万元(含)以上的发生额明细进行逐笔对账。具体明细附后,烦请贵单位予以核对为感!
成都农商银行**支行/分理处
年月日
核对结果:
相符:(请加盖印鉴章)
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