公司财务总监工作职责

公司财务总监工作职责（精选12篇）

公司财务总监工作职责 篇1

公司财务总监需要拥有良好协调和沟通能力，具备积极主动、责任心强工作态度，良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。下面是小编给大家整理的公司财务总监工作职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。

公司财务总监工作职责1

1.根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准;

2.建立健全账务核算体系，满足公司内部经营管理和外部税务等部门的要求;

3.建立健全内控制度，以财务管理为抓手进行内控管理，控制经营风险;

4.负责税务筹划，熟悉税务政策，合理全局节税;

5.负责财务部门建设，不断提升财务团队业务能力和工作效率。

公司财务总监工作职责2

1.按照公司的结账的工作时间表完成供应链业务的结账工作;

2.组织建设、优化供应链财务核算体系，提升财务处理的规范和效率;

3.优化公司运营资本管理，建立应付账款管理和分析体系;

4.建立和维护供应链金融方关系，有效降低供应链条资金占用和成本;

5.按要求实施供应链融资工作中数据报表提供，相关银行及方案执行性工作;

6.推进协同制造供应链等部门经营绩效改进和预算达成复盘。

公司财务总监工作职责31、指导并协调财务部门人员的工作并监督执行;

2、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;

3、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析。

公司财务总监工作职责4

1.负责公司的全面财务会计工作;

2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;

3.解释、解答与公司的财务会计有关的法规、制度和核算办法;

4.分析检查公司财务收支的执行情况;

5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务;

6.审核财务各项财务报表和报税情况，负责对财务报表进行分析，给运营提供合理化建议;

7.不定期检查财务条线各岗位的账务、资金、资产管理情况;

8.负责公司审计、汇算清缴和银行授信工作;

9.上级交办的其他工作。

公司财务总监工作职责51、依据公司发展战略和上市规范要求，建立、健全财务管理制度和规则;

2、主要负责推动公司IPO项目;

3、在总经理领导下，组织制定并领导实施年度投融资计划;

4、协助领导班子策划并实施公司年度、季度和月度经营计划;

5、负责财务团队的建设、管理与培训，提高整体专业水平;

6、组织对子公司和相关部门财务制度执行情况的监督稽核，发掘存在的问题;

7、.负责公司财务管理工作，控制资产负债结构，确保公司整体保持良好的财务状况;

8、负责与相关外部及上级单位对接，包括但不限于上级控股单位财务部、银行、外部监管部门、税务部门等，维护公司利益;

9、负责组织和协调公司内外部审计工作，建立、组织实施和完善内外部审计工作流程，开展日常审计、高层管理人员离任和年度审计;

公司财务总监工作职责61、全面负责公司的财务管理工作;

2、领导并完成财务核算、财务分析、资金管理、税务申报等工作;

3、支持业务团队，提供财税解决方秦;

4、对接投资人，根据公司商业模式、业务特点和未来发展，优化财务模型，助力融资;

5、完成集团安排的其他工作。

公司财务总监工作职责7

1.制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告;

2.建立健全公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率;

3.对公司的经营目标进行财务描述、分析，为经营管理决策提供依据，并定期审核公司的经营风险，采用有效的措施予以防范;

4.建立健全公司内部财务管理制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作;

5.审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告，跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考;

6.确保公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序。

公司财务总监工作职责

公司财务总监工作职责 篇2

一、上市公司造假成因分析

(一) 上市公司造假的动机及内在条件

1.保护上市主体资格。

根据有关规定, 上市公司连续两年亏损或每股净资产低于面值将被作为ST公司, 如果连续三年亏损, 其股票将暂停上市, 实施特别转让处理。上市公司一旦戴上ST、PT的帽子, 意味着该企业在经营管理、财务状况、经营成果、现金流量等诸多方面存在重大问题, 在资本市场上无法与其他上市公司拥有同等的权利, 尤其是丧失了再融资的权利;上市公司一旦退市, 意味着一种稀缺资源的白白浪费。所以出现亏损的上市公司为保留其上市主体资格, 常常采取多种方法粉饰报表, 力求“扭亏为盈”, 防止退市。

2.上市公司资金的需求。

资金短缺是目前我国大多数公司面临的主要财务困境, 而从资本市场和信用市场融资和再融资是解决其困境的极好办法。为了筹措资金, 一些经营业绩欠佳的企业采用了虚增收入和利润的方式或采用高评资产的途径来增加资产和净资产的方法, 对其财务状况、经营成果和现金流量进行“包装”, 以期获得有关方面批准。而其上市后, 为了获取配股和增发新股的政策, 又在经营业绩大作文章, 提高发行和配股价格, 再次募集低成本的资金。

3.勾结、操纵流通市场股价。

股票价格的升降直接受公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响。因此上市公司往往通过虚假的会计信息, 与庄家、股评机构联手对公司的股票进行炒作, 从而抬高股价, 从中牟利。

4.大股东独揽公司大权。

在我国上市公司中, “一股独大”、流通股过于分散的现象非常普遍, 导致内部人或控股股东大权独揽, 集控制权、执行权和监督权于一身。公司运作实质上呈现为关键人控制, 关键人往往利用其地位优势, 提供虚假会计信息, 通过抬高新股发行价格、转移利润等方式, 获取不当利益。

5.上市公司高管人员个人利益驱使。

在我国, 上市公司的业绩是企业高管人员政绩的体现, 同时也与高管人员的个人经济利益如工资、奖金等密切相关, 这就使得管理人员利用自身拥有的“信息不对称”优势, 通过虚增收入、利润等行为, 直接增加其个人利益。

(二) 会计造假的外部环境

1.外部监督体系的不完善。

外部监督主要包括法律监督、国家监督、市场和社会监督等。目前我国证券监管机构体系尚不健全, 证监会力量薄弱, 在监管的规范性、全面性、及时性以及查处力度上都亟待改进和加强。同时, 由于会计师事务所专业技术水平与职业道德等方面不足, 社会媒体以及证券专业人士缺乏相应的勇气揭露上市公司会计造成假行为, 法制建设相对于经济建设的明显滞后, 这使得我国对上市公司的外部监督力度比较薄弱。

2.会计准则、制度不够完善。

会计准则制度具有统一性的同时还兼顾一定的灵活性, 在指导实际工作中, 需要会计人员的职业判断和专业理解, 这客观上为上市公司操纵利润提供了一定的空间。同时法定会计政策往往滞后于会计实践的发展, 这就使得公司在处理新业务时按照自己的想法和目标进行会计处理, 为滋生会计舞弊行为提供了可乘之机。

二、上市公司财务总监在会计造假中的角色

现代企业中的财务总监, 正在逐步实现角色的转变, 他们已经在渐渐走出会计与控制, 从传统的“账房先生”转变为企业的战略伙伴, 他们花在对日常财务会计工作处理和管理部门内员工上的时间将越来越少, 而将主要精力投入到如何将企业战略转化成切实可行的具体财务政策上来, 并且要注重处理好与企业内部经营者以及企业外部投资者的关系, 更加关注企业战略目标的达成和企业价值增值的实现。

作为管理者, 财务总监在会计造假中有着不可推卸的责任。管理层作为会计信息的控制者, 对会计信息失真负有最大的责任, 公司的造假初衷也往往源于管理层的要求。按照国外流行的观点——缔约观, 投资者不直接参与公司的经营管理, 管理层接受投资者委托负责企业的经营, 努力为股东创造财富, 并以会计信息形式向股东报告经营状况与履行责任的情况。企业经营业绩的好坏, 往往决定管理层报酬的高低、股东的信心等。如果管理层为了粉饰公司的不良财务信息, 且违背道德的成本趋于零时, 其选择造假就很自然了。

财务总监, 作为虚假财务信息的直接制造者, 同时也是防止会计信息失真、保证会计信息质量的第二道防线, 在道德与自身利益相冲突的两难境地下, 能否守住道德底线, 往往是虚假会计信息流向外界的最后一道防火墙。因此, 财务总监的选择就变得非常有意义了。

但是, 我国上市公司虽然设置了财务总监, 国有企业和其他一些企业当中设置了总会计师, 承担了与美国CFO相类似的职责, 但其职能却有很大区别。究其原因, 一方面是由于我国大多数上市公司中, 传统的管理流程仍占据主导地位, 一般来说, 公司董事长或总经理占据决策的主导地位, 财务部门的职能基本不被重视, 往往处于从属地位;另一方面, 由于部分财务总监自身素质偏低, 还不足以担当“战略家”的角色。正如近日普华永道在对亚太区400名CFO调查之后, 对外界宣称:“在中国, 除了一些著名的跨国公司外, 大多数中国企业的财务职能仍停留在传统的记账阶段, CFO更像是账房先生”。在这种情形下, 财务总监迫于来自高层的压力, 只能按照管理层意图做好“账房先生”, 在利益与道德的博奕中, 往往很难守住自身的道德底线, 从而卷入造假之中。

三、上市公司财务总监如何避免会计造假

要使上市公司摆脱会计信息造假的局面, 财务总监的作用不可或缺。而一名合格的财务总监必须具备相当的管理能力及良好的职业道德素质, 才能起到遏制造假的作用。

首先, 要具备相当的管理能力, 从“账房先生”向战略家转型。根据德勤会计师事务所的研究, 作为一个合格的CFO, 他不仅应具有战略眼光, 而且是高明的领航员和敏锐的分析家;他不仅是政策的制定者和温和的指导者, 还应是实施经理和监督官;他不仅要擅长风险管理, 还应该为股东价值最大化而努力, 并作为评价其业绩的重要标准;他应该善于资本运作, 并对会计、税务和管理咨询极为擅长;要做到这一切有一个重要前提, 就是他的一切工作都应该向董事会负责, 并取得董事会的支持。也就是说, 一名合格的CFO应该具备相当的知识和能力, 在建立健全公司内部控制制度及制定公司财务战略中, 用自己的知识及战略眼光为老板出谋划策, 把企业的风险降到最低程度, 而不必用作假来饮鸩止渴。因此, 合格的财务总监需要熟练掌握相应的专业知识, 包括微观与宏观经济学知识、会计知识、财务管理知识等, 要了解企业各方面的全盘知识。同时还能根据企业策略, 设计和建议经营、管理策略, 并对集团经营主生直接影响, 或能对本部门产生一定影响, 同时又是经理决策的参谋与助手。

其次, 要具备良好的职业道德素质。会计职业道德素质表现在忠直、诚信、智慧、坚毅、积极、谦洁等方面。可见, 一名合格的财务总监, 要做到监守自己的职业道德, 不仅仅表现在诚信、操守方面, 还表现在有进取心, 从知识能力方面提高自己等。也就是说, 具备良好的职业道德素质, 就意味着其有能力、有正义感、诚信客观, 能够对公司的管理制度进行完善, 也能够抵制来自管理层的造假压力。如果每一名财务总监都能监守自己的道德, 为自己的职业范围画一条底线, 那么公司会计信息造假将会大大减少, 企业诚信指日可待。

摘要：本文对上市公司会计造假与财务总监职责进行了探讨, 从企业内部和外部两方面分析了上市公司会计造假的原因, 并分析了会计造假中财务总监扮演的角色, 最后得出良好伦理素养及相当管理才能是上市公司财务总监应具备的基本素质, 对遏制会计造假有着非常重要的作用这一结论。

关键词：上市公司,会计造假,财务总监

参考文献

【1】于瑞华等上市公司造假原因分析[J]合作经济与科技2005 (11)

【2】刘全保, 张永宏对上市公司虚假财务报告的分析研究聚集财会中央编译出版社2005

【3】张波我国上市公司财务信息披露现状分析会计研究2002

【4】刘姝威上市公司虚假报表识别技术经济科学出版社2003

公司财务总监工作职责 篇3

会计造假问题由来已久。自2000年全球最大的能源交易商安然公司破产案以来，会计诚信危机已成为世界性的、重要的社会问题。美国世通公司高达38亿美元的财务欺诈案、施乐公司的财务虚报案，更使得公众与投资者对会计诚信的信任度跌至冰点，对股市的投资信心大大受挫。而后，意大利帕玛拉特公司的会计丑闻再一次震惊世人，公司CFO索尔达托竟是这宗丑闻的始作俑者，他和老板坦齐串通一气欺骗投资者。在我国，从“农凯”系到“德隆”系，从棱光实业到ST达曼，这一系列给投资者带来数亿元甚至上百亿元损失的事件表明，上市公司的会计信息失真、会计造假已成为财经领域的一个突出问题。根据调查得知，这一系列的财务丑闻都跟企业的财务总监（CFO）密切相关。

一、上市公司造假成因分析

（一）上市公司造假的动机及内在条件

1.保护上市主体资格

根据有关规定，上市公司连续两年亏损或每股净资产低于面值将被作为ST 公司，如果连续三年亏损，其股票将暂停上市，实施特别转让处理。上市公司一旦戴上ST、PT的帽子，则意味着该企业在经营管理、财务状况、经营成果、现金流量等诸多方面存在重大问题，在资本市场上无法与其他上市公司拥有同等的权利，尤其是丧失了再融资的权利；上市公司一旦退市，意味着一种稀缺资源的白白浪费。所以出现亏损的上市公司为保留其上市主体资格常常采取多种方法粉饰报表，力求“扭亏为盈”，防止退市。

2.上市公司资金的需求

资金短缺是目前我国大多数公司面临的主要财务困境，而从资本市场和信用市场融资和再融资是解决其困境的极好办法。为了筹措资金，一些经营业绩欠佳的企业采用了虚增收入和利润的方式或采用高评资产的途径来增加资产和净资产的方法，对其财务状况、经营成果和现金流量进行“包装”，以期获得有关方面批准其上市。而上市后，为了获取配股和增发新股的政策，又在经营业绩上大作文章，提高发行和配股价格，以求再次募集到低成本的资金。

3.勾结、操纵流通市场股价

股票价格的升降直接受公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响。因此上市公司往往通过虚假的会计信息，与庄家、股评机构联手对公司的股票进行炒作，从而抬高股价，从中牟利。

4.大股东独揽公司大权

在我国上市公司中，“一股独大”、流通股过于分散的现象非常普遍，导致内部人或控股股东大权独揽，集控制权、执行权和监督权于一身，公司运作实质上呈现为关键人控制。关键人往往利用其地位优势，提供虚假会计信息，通过抬高新股发行价格、转移利润等方式，获取不当利益。

5.上市公司高管人员个人利益驱使

在我国，上市公司的业绩是企业高管人员政绩的体现，同时也与高管人员的个人经济利益如工资、奖金等密切相关，这就使得管理人员利用自身拥有的“信息不对称”优势，通过虚增收入、利润等行为，直接增加其个人利益。

（二）会计造假的外部环境

1.外部监督体系的不完善

外部监督主要包括法律监督、国家监督、市场和社会监督等。目前我国证券监管机制体系尚不健全，证监会力量薄弱，在监管的规范性、全面性、及时性以及查处力度上都亟待改进和加强。同时，由于会计师事务所专业技术水平与职业道德等方面的欠缺，加之社会媒体以及证券专业人士缺乏相应的勇气揭露上市公司会计造假行为以及法制建设相对于经济建设的明显滞后，使得我国对上市公司的外部监督力度比较薄弱。

2.会计准则、制度不够完善

会计准则、制度在具有统一性的同时还兼顾一定的灵活性，在指导实际工作中，需要会计人员的职业判断和专业理解，这客观上为上市公司操纵利润提供了一定的空间。法定会计政策往往滞后于会计实践的发展，这就使得公司在处理新业务时按照自己的想法和目标进行会计处理，为滋生会计舞弊行为提供了可乘之机。

二、上市公司财务总监在会计造假中的角色

现代企业中的财务总监，正在逐步实现角色的转变。他们已渐渐走出会计与控制，从传统的“账房先生”转变为企业的战略伙伴，他们花在日常财务会计工作处理和管理部门内员工上的时间将越来越少，而将主要精力投入到如何使企业战略转化成切实可行的具体财务政策上来，并且更注重处理好与企业内部经营者以及企业外部投资者的关系，更加关注企业战略目标的达成和企业价值增值的实现。

作为管理者，财务总监在会计造假中有着不可推卸的责任。管理层作为会计信息的控制者，对会计信息失真负有最大的责任，公司的造假初衷也往往源于管理层的要求。按照国外流行的观点——缔约观，投资者不直接参与公司的经营管理，管理层接受投资者委托负责企业的经营，努力为股东创造财富，并以会计信息的形式向股东报告经营状况与履行责任的情况。企业经营业绩的好坏，往往决定管理层报酬的高低、股东的信心等，如果管理层为了粉饰公司的不良财务信息，且违背道德的成本趋于零时，其选择造假就很自然了。

财务总监作为虚假财务信息的直接制造者，同时又是防止会计信息失真、保证会计信息质量的第二道防线，在道德与自身利益相冲突的两难境地下，能否守住道德底线，往往是虚假会计信息流向外界的最后一道防火墙。因此，财务总监的选择就变得非常有意义。

我国上市公司虽然设置了财务总监，国有企业和其他一些企业当中设置了总会计师，承担了与美国CFO相类似的职责，但其职能却有很大区别。究其原因，一方面是由于我国大多数上市公司中传统的管理流程仍占据主导地位，一般来说，公司董事长或总经理占据决策的主导地位，财务部门的职能基本不被重视，往往处于从属地位；另一方面由于部分财务总监自身素质偏低，还不足以担当“战略家”的角色。正如近日普华永道在对亚太区400名CFO调查之后，对外界宣称的：“在中国，除了一些著名跨国公司外，大多数中国企业的财务职能仍停留在传统的记账阶段，CFO更像是账房先生。”在这种情形下，财务总监迫于来自高层的压力，只能按照管理层的意图做好“账房先生”，在利益与道德的博奕中，往往很难守住自身的道德底线，从而卷入造假之中。

三、上市公司财务总监如何避免会计造假

要使上市公司摆脱会计信息造假的局面，财务总监的作用不可或缺。而一名合格的财务总监必须具备相当的管理能力及良好的职业道德素质才能起到遏制造假的作用。

（一）要具备相当的管理能力，从“账房先生”向战略家转型

根据德勤会计师事务所的研究，一个合格的CFO，他不仅应具有战略眼光，而且是高明的领航员和敏锐的分析家；他不仅是政策的制定者和温和的指导者，还应是实施经理和监督官；他不仅要擅长风险管理，还应该为股东价值最大化而努力，并作为评价其业绩的重要标准；他应该善于资本运作，并对会计、税务和管理咨询极为擅长。要做到这一切有一个重要前提，就是他的一切工作都应该向董事会负责，并取得董事会的支持。也就是说，一名合格的CFO应该具备相当的知识和能力，在建立健全公司内部控制制度及制定公司财务战略中，用自己的知识及战略眼光为老板出谋划策，把企业的风险降到最低程度，而不必用作假来饮鸩止渴。因此，合格的财务总监需要熟练掌握相应的专业知识，包括微观与宏观经济学知识、会计知识、财务管理知识等，要了解企业各方面的全盘知识，还能根据企业策略，设计和规划经营、管理策略，并对集团经营产生直接影响，或能对本部门产生一定影响，同时又是经理决策的参谋与助手。

（二）要具备良好的职业道德素质

公司财务总监岗位职责 篇4

1． 总经理的直接领导下，具体负责公司的财务政策和财务管理制度的实施和运转。

2． 负责组织经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并负责向主管部门报告工作，上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。

3． 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实会计核算资料。

4． 负责组织贯彻执行《会计法》等法规和行业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

5． 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理利用资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。

6． 负责做好资金管理，组织业务结算员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。7． 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。8． 负责办理银行贷款及还款手续。

9． 遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真落实物资审批权限、费用报销制度。10．审查各部门的开支计划，并转报总经理。11．参与重要经济合同和经济协议的研究、审查。

12．参与公司经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。

13．制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对销售费用、理财费用、管理费用的控制，精打细算，确保经济效益。

14．督促、检查企业的固定资产、抵值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。

15．督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。16．监督采购人员做好物料、用品的采购工作。

17．负责审查各项开支，密切与各部门联系，研究并掌握成本和费用水平。

集团公司财务总监的工作职责 篇5

要充分发挥财务总监的作用，就必须对财务总监的职责和权限进行科学、明确的界定和规范。在确保实现财务总监工作目标的前提下，既不可盲目扩大财务总监的职权，同时必须注意防止财务总监有责无权。企业集团在独立设立财务总监的条件下（即与总会计师分设），其主要权责应当包括：

1、审核集团公司的重要财务报表和报告，与集团公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责；

2、参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况；

3、与集团公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项；

4、参与审定集团公司重大财务决策，包括审定集团公司财务预、决算方案，审定集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案，参与拟订集团公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

5、对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；

6、依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告；

7、组织集团公司各项审计工作，包括对集团公司及各子公司的内部审计和报表审计工作；

8、依法审定集团公司及子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

以上八项权责，从集团公司财务活动的事前、事中、事后监督进行了规范，对集团公司财务活动的制度方面、资金方面、人员方面的控制也得到明确。但为确保集团公司财务总监履行好这八项权责，同时必须明确其应当承担的经济和法律责任。这些责任包括：（1）对报出的集团公司的财务报表和报告的真实性，与总经理共同承担责任；（2）对集团公司因财务管理混乱、财务决策失误所造成的经济损失承担相应责任；（3）对集团公司重大投资项目决策失误造成的经济损失，承担相应责任；（4）对集团公司严重违反财经纪律的行为承担相应责任。

在集团公司财务总监和总会计师没有分设的情况下，财务总监除履行上述八项权责，承担上述四项经济和法律责任外，还应按照国务院颁布的《总会计师条例》履行相应权责和承担相应责任。

五、企业集团财务总监制度运作中的若干问题

企业集团财务总监制度自1995年在深圳运行至今已五年有余，其后，其他一些省市也有试行的。应该说这一制度对于加强企业集团的财务监督和管理，提高企业的经济效益发挥了很好的作用。但是这项制度在运行过程中，也存在以下一些问题：

1、职务没到位。前面谈到，公司财务总监应是体现所有者意志的全面负责对公司的财务会计活动进行监督与管理的高层人员，但在实际操作中，财务总监常常与财务部经理、会计主管等职务混为一谈。职务没到位的后果，不仅混淆了财务总监的性质，降低了财务总监的地位，而且对我国财务总监制度的建立、健全、规范及实施都将产生十分不利的影响。

2、权责没到位。由于财务总监的“职务没到位”，其权责自然不可能与真正意义上的财务总监的权责相同。即使是一些由产权代表或董事会确定的财务总监，其权责在实际运行中也常常出现偏差。如有的提出财务总监要对企业总经理行使经济监督权，有权采取措施制止企业总经理滥用职权和决策失误行为；有的集团公司派一名财务总监到企业，单枪匹马事后查帐，与真正意义上财务总监的监督与管理活动相去甚远。

3、素质没到位。财务总监作为企业高层次的财务监督及管理人员，必然要求其有较高的专业素质和思想素质。按照深圳市的作法，对企业财务总监的任职资格除了政治思想和身体、年龄方面作出要求外，还按照企业分类对学历、职称、专业工作经历及实绩作了具体明确规定。但有些地方对素质要求偏低，影响了财务总监队伍作用的发挥。

房地产公司财务总监岗位职责 篇6

2、负责公司财务制度的建立和完善，建立健全科学、系统的符合公司实际情况的财务核算体系、预结算体系和财务监控审计体系，并进行有效的内部控制;

3、对公司投资项目所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的筹资方式;保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向;

4、有效监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;

公司财务总监工作职责 篇7

浪马公司是在有着80多年历史的老国企基础上于2003年1月改制成立的, 是生产全钢载重子午线轮胎的专业生产商。

经过十年的发展, 浪马轮胎有限责任公司的产品规格由2003年的12个提高到今天的43个, 花纹达39个, 品种共172个, 可满足全球不同地区、不同客户的个性化需求。公司产品销售覆盖全国, 并同时出口到美国、加拿大、英国等世界五大洲80多个国家和地区。

朝阳浪马轮胎有限责任公司得到了社会各界的广泛认可, 先后被授予“全国石油和化工工业先进集体、国家质检总局绿色通道企业、中国质量诚信企业”等荣誉;是辽宁省35户重点出口企业之一, 商务部重点联系企业。

作为朝阳浪马轮胎有限责任公司的财务总监, 金永生凭借着深厚的理论知识以及丰富的实践经验, 创建和领导强大的财务管理团队, 一路奋战, 披荆斩棘, 为推动朝阳浪马轮胎有限责任公司的持续、快速、健康发展, 立下了赫赫战功, 为实现朝阳浪马轮胎有限责任公司的愿景, 提供了强有力的财务支撑和保障。

浪马轮胎有限责任公司作为国企转制成功的典型, 积累了很多成熟的管理经验, 笔者有幸采访了浪马轮胎有限责任公司财务总监金永生, 他就企业财务管理体系建设、风险控制、多渠道融资等方面的问题分享了自己的独到见解和浪马公司的鲜活经验, 这些见解和经验, 特别是应收账款坏账控制和低成本的多渠道融资策略, 有很高的现实价值。

搭建财务管理体系, 狠抓财会队伍建设

浪马成立之初, 财务管理制度、管理体系都是一张白纸。金永生带领他的团队, 一切从零开始, 大到公司的财会制度制定, 小到公司财务软件的采购, 金永生都亲力亲为, 兢兢业业。十年来, 金永生和他的团队对工作全力以赴、精益求精, 从不倦怠。从最初的D O S财务软件到新中大, 再到现在成熟应用的金蝶财务软件, 每一阶段都流下了财会人员辛勤的汗水。汗水不会白流, 付出终有回报, 经过十年的艰辛与拼搏, 今天的浪马公司, 已形成了周全的财务管理制度, 搭建起了完善的财务管理体系。

财务部门是整个公司管理的核心部门, 财务团队的质量与水平直接关系到财务部门能否担负起支撑浪马轮胎有限责任公司跨越式发展的重任。所以浪马轮胎有限责任公司在完善制度的同时, 也不断加强财会人才队伍建设。

浪马成立之初, 人才队伍结构较为复杂, 既有经验丰富的老财会工作人员, 也有年轻有活力、朝气蓬勃、富有创新思维的年轻人。年龄较大的财会人员虽然有较丰富的财会经验, 但知识老化, 创新思维不足, 动力也不足;而新加入的年轻人虽然有干劲、思想先进, 但往往缺乏实践经验。针对这种情况, 浪马公司采取三个重要举措:一是鼓励年轻人坚持继续教育, 在工作中学习, 在学习中工作, 通过“传、帮、带”尽快提高他们的工作经验;二是加强财务人员知识技能的培训, 通过外聘专家、到专业院校短期培训, 学习最新的财会知识和国家财税政策, 更新财务人员的知识结构, 迅速提高财务人员的业务水平;三是大力加强团队文化建设、贯彻落实奖惩激励制度, 充分调动财务人员的工作主动性和积极性, 发挥其创新能力, 努力实现财会工作从“会计核算”向“财务管理”的转型。

时至今日, 这些措施取得明显成效, 浪马公司初步建成了一支锐意进取、创新活跃、业务过硬的财会队伍。

强化风险内控, 做有行业特色的浪马

浪马公司本着“诚信、合作、双赢”的经营理念, 一路走来, 建树不凡, 成绩辉煌。浪马之所以能有今天的成就, 与公司执行严格的风险控制策略不无关系。

风险控制对任何公司的发展都有重要的意义, 有多少公司因为缺乏风险控制措施而过早地倒在了成长的路上。从史玉柱的巨人集团到施正荣的无锡尚德, 无不是因为大胆的扩张超越了公司本身的承受能力最终导致资金链断裂。

浪马的前身也曾遭遇过类似的问题, 所以浪马公司非常注重公司的风险问题, 公司成立之初就一直奉行谨慎的财务政策。

对轮胎企业来说, 最大的风险来源于应收账款呆、坏账, 所以浪马公司的风险控制主要集中在呆、坏账方面。

一是采购环节实行采购全部当时或当月结账的原则。这一原则, 短期来看, 会使得公司的资金压力增大, 但长期来看, 它有利于公司减少浪费, 同时有利于公司减少债务风险, 这也是公司诚信理念的体现。

二是销售环节实行一切销售交易必须先付款后发货的原则。尽管整个轮胎行业产能过剩, 市场竞争激烈, 但浪马一直贯彻执行这样的原则, 从未动摇。坚持这一原则的结果是浪马十年来应收账款坏账率为零。也许有些人会疑惑如此强硬的财务政策, 浪马如何在市场竞争中获得胜利。其实浪马把通过财务政策中获得的利益通过产品价格优惠等方面再分配给客户, 使客户分享了浪马的收益, 从而也就赢得了客户。具体来讲, 浪马公司利用代理商回款的现款, 通过一次性付现款的方式可以采购价格优惠的原材料, 利用低价的原材料再生产出高质量、低成本的产品;而后, 浪马公司在达到毛利点的前提下, 以最低价格将产品出售给代理商;接着, 代理商低价抢占市场, 取得销售量和销售利润的双丰收;反过来, 收益丰厚的代理商会增加订货量, 浪马利用代理商订货款投入下一个循环, 如此形成一个良性的闭合回路。在这种模式下, 浪马可以通过降低成本把生产能力发挥到最大限度, 代理商可以通过优惠成本价格获得巨额利润, 代理商和浪马共同获得最大利润, 从而真正形成互利共赢。

多种融资渠道并行, 形成具有浪马特色的融资体系

如何选择恰当的融资方式, 既满足企业自身的资金需求, 又减少融资成本, 是企业财务管理的重中之重。

要建立良好的企业融资体系, 首先企业自身要有良好的信誉和形象, 在当地或者行业内有一定影响力或者良好的口碑;其次融资渠道应该多元化, 每个银行都有自己的特色产品或者叫王牌业务, 博采众家之长, 只做长项业务。可以将企业的融资成本降低50%左右。

在企业融资方面, 浪马也积累了一些有益的经验:

1.为保障公司大的技术改造项目顺利进行, 公司在整个融资中要有一定比例的长期贷款, 保障公司能够有一个稳定的融资结构。

2.流动资金贷款尽量采取海外代付, 贸易融资等期限较短的融资项目, 这样可以大大降低公司的财务成本。

3.采取走出去方针, 公司存贷款业务不局限于本地银行, 由于本地银行多是大的国有银行, 一些政策不如商业或者股份制银行灵活, 所以公司积极开展了与本地以外的光大、广发、兴业、招商、华夏、东亚、韩亚等十多家银行的业务, 专做银行的差异性产品, 比如:商票保贴、国内证融资、跨径人民币结算、订单融资等直通车业务、甚至离岸融资等窗口业务, 保障了融资渠道的畅通。

公司利用多年来在金融领域积累的良好信誉, 与和公司有业务往来的银行接洽商谈, 为经销商争取多种融资途径, 包括保兑仓、中小企业采购卡、库存商品融资等。既为客户解决了现金流问题, 也为公司的整体资金运营提供了保障, 实现了双赢。

准确把握财税政策, 积极争取政策性支持

浪马轮胎作为朝阳市纳税十强企业, 国家都会给企业一些鼓励发展的政策, 为了用好用足这些政策, 给企业减负, 更好地服务社会, 浪马公司积极争取国家各项扶持政策, 沟通省与市各级政府, 赢取支持。不论是争取东北老工业基地改制企业所得税政策还是国家在金融危机期间鼓励投资的激励政策, 以及国家鼓励企业出口财政部给予的特殊延长退税政策, 为企业争取资金上亿元。并且顺利通过国家高新技术企业认证, 取得了企业所得税15%的税率优惠政策。另外十年中取得财政贴息、科技资金补助、外贸增长资金补助等各种国家政策扶持补助3000多万元。

抢占行业高地, 打造绿色轮胎

随着绿色节能低碳环保理念的不断成熟, 公司在原材料、工艺技术和产品标准等方面, 全面加快升级改造步伐, 推进生产绿色环保轮胎, 力争在2015年年底实现“绿色轮胎”产业化。低端产能过剩已严重困扰国内轮胎业的发展, 企业间兼并重组迫在眉睫, 企业不做强做大, 产业链不做长做宽, 终究会被市场淘汰。加大品牌建设的投入力度, 预计未来轮胎市场的竞争将会从价格战转向品牌战。

税,让财务总监麻木 篇8

郭丽萍,某公司财务总监,从事企业财务工作十五年,先后在外企、私企、合资等不同性质的企业工作过。

政策多变 企业难辨

谈到近期出台的《关于2010年深化经济体制改革重点工作的意见》,郭丽萍对其中的税制改革部分表现得漠不关心。“改就改吧,我们能怎么样?国家出台过太多相关的企业税制改革政策,但很多时候,今天这个政策出台,明天那个政策取消,搞得我们焦头烂额。最可气的是,取消了的文件从来不及时在官网公布。难道国家觉得政策不合适,直接拿掉就完事了吗?有没有为企业考虑?”这个已年过四十的老财务颇有点“愤青”劲儿。

郭丽萍对2009年国家缴税运动印象深刻。2009年6月,国家税务总局下达了“全国必保完成1000亿元的稽查任务”,这是国家税务总局首次下达具体数字的稽查任务。1000亿元,这是个什么概念?据记者了解,2008年全国税务稽查机关共查补收入513.6亿元,而1000亿元的任务量要比2008年至少多出1倍。

当时,国家出台的税收自查政策一个接着一个,要求企业自查少缴和漏缴的税费。“在当时国内经济持续不景气的环境下,这样的稽查任务无疑加大了企业的税负。结果呢?税务部门税收任务圆满完成,但企业呢?有多少家相继倒闭了?”郭丽萍很是愤愤不平,“税务部门有这股子精神头,完全可以先整整内部的风气,提高提高工作效率。你可以随便找个会计问问,哪个没有受过税务的侮辱谩骂?哪个没有经历过在玻璃窗外排着长长的队伍等着交税,而里边的税务工作人员却谈笑风生,慢条斯理?有时候,下班时间还没到,人家就收工打烊了,谁管你排了多长时间的队?今天没报上,明天接着来!”

缴税容易 退税难

泄愤归泄愤,但郭丽萍所谈及的税务部门懒散的工作作风、低下的工作效率,的确直接影响了企业的工作进程,甚至是企业的生死。

2007年,郭丽萍在一家以出口钢铁制品为主的民营企业工作。那公司由几兄弟合资成立,利润虽然微薄,但因为有11%的出口退税,企业的日子还算过得去。

虽说是11%的退税额,当然,企业一般都不可能全部拿到手,而且需要足够的耐心等待。“退税是好,但是不好退。”据郭丽萍讲,即使所有的退税手续都已完备,资料都已经提交,没有个一年半载,根本别想退回来。这样的效率严重影响了企业的现金流,企业有单不能接、不敢接,出口业务无法正常运转。因此,企业不得不经常私下到税务部门走动走动,希望他们能加快点速度。

2007年7月1日,国家开始执行新的出口退税政策,其中,出口退税率的调整清单中涉及的主要出口商品有鞋靴类、阀门龙头及泵机械产品、服装、钢铁制品、皮革及箱包制品、杂项制品、塑料及其制品、家具等,退税率下调幅度为2～8个百分点。郭丽萍所在的企业,能享受的出口退税率由原先的11%下调至5%,若以出口额1000万美元为计(折合人民币是7000万元),企业将损失400多万元人民币。

税费高,退税难,退税额骤减,企业出口成本增加。2008年,这个身患多种重疾的民营企业终于随着金融危机的来临倒下了。郭丽萍讲,这家企业的最后一笔退税直到倒闭都没有拿到手。

房地产公司财务总监岗位职责范本 篇9

2、负责公司短期及中长期的财务战略、财务政策的制定;

3、准确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;

4、筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，监督资金管理报告和预、决算，审批公司重大资金流向;

5、建立并完善公司的投融资管理体系，负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划，建立良好的沟通机制;

天星公司财务总监总结(精) 篇10

损益表

项目

销售收入

直接成本

毛利

营业费用

折旧前利润

折旧

支付利息前利润长贷利息

短贷利息

贴现

额外收支 + 15=-192

18 44 53

-35 26 2 1-37 6

40 51 48 22 25 14 9 15 4 4 2 5 4

114

23

9 27 2

税前利润

所得税

净利润 =-23-43 13 1 6 19 项目

资产

厂房建筑 32 机器设备 5

在建工程 总固定资27 产

流动资产

现金 99

应收款

在制品 8 3

32 43 42

74 22 6 10 5

27

27 36 62 40 12

2 3 4 项目

负债+权益

负债 长期负债 120 120 100 80

短期负债

18

高利贷 20

总负债 120 120 120 111 1

权益

股东资本 45

45 45 5 6

20

20

45

成品 14 2 12 3 10 1 56

利润留存 18-5-48-35-34-28 11 17 36 原料

净利-23-43 13

-3 总流动资123 42 产

90

所有者权40

益

总资产 160 117 130 122 117 56 负债+权160 117 130 122 117 56

益

资产负债表

通过以上财务报表分析，可知公司在第一、第二的营业费用严重透支，导致企业成本严重超出预计范围，这是我这个财务总监的严重预算失误。对现金的收支和应收账款的账期也没有很好的预算和分析，导致以后的现金严重短缺从而使应收账款的贴现息在第三年相当可观。对于短贷的认识严重不够，总以为不贷最好，而当权益相当少时我组想贷也失去了那个机会。从而不得不贷高利贷，高利贷的利息又是相当的高，使得成本进一步加大。虽然经过大家的努力，之后几年有所好转，但基础没有打好，也没有是我们企业发展起来。

新经济时代当好企业财务总监探讨 篇11

关键词：新经济时代；企业财务总监；探讨

宇宙飞船、信息高速公路、探月工程等等使世界变得日新月异。我们正处在一个经济与技术飞速发展的新时代，经济全球化浪潮势不可挡，知识经济方兴未艾，信息技术、通信技术与电子商务蓬勃发展，企业内外环境发生了巨大变化，财务领域的知识结构、制度规范和执业环境也相应发生了很大变化，作为企业核心人物之一和统领企业会计核算和财务管理的财务总监，面对新经济时代的挑战，如何当好财务总监工作呢?

1做好新经济时代财务总监的角色转变

企业财务总监，又称CFO，作为企业高层中主管财务的领导要从企业全局的高度统筹组织企业理财活动，将核算型财务转变为战略支持性财务，使财务管理从被动服从企业再生产过程，转换为主动驾驭再生产过程，及时而恰当地解决企业生产经营中发生的财务问题，最大限度满足资金增值的需要，而对新形势，财务总监在企业中要转变好以下5个方面的角色：

(1)作为战略计划管理者，要将企业战略与价值最大化的目标结合起来，制定建议并监督实施企业财务战略，以支持企业推行其经营战略。

(2)作为“企业的价值管理者”，财务总监要将价值与财务管理融为一体，是企业投资者财务要求的桥粱。财务总监全过程参与企业价值创造战略的制定，并与总经理一起，全方位培养企业的价值管理能力。

(3)作为“流程系统管理者”，负责实施与企业战略计划相配套的价值管理系统和流程管理策略。

(4)作为“业绩评价管理者”，处理与企业有关各方的利益关系。

(5)作为“企业控制管理者”，发挥卓越的能力，集战略管理控制能力、价值管理控制能力和业绩管理控制能力于一身。

2要有广博的知识结构，娴熟的专业技能

财务总监不仅要管理独立的会计系统，还要全面、全过程地参与企业管理。无论是会计核算还是财务管理，都是一项专业性强、技术含量高的工作需要具备丰富的专业知识和运作技能。因此，财务总监不仅对常变常新的会计、财务、审计、金融、税收的知识能够融会贯通，而且还要摄取丰富的经济管理、法律、电脑的知识，努力做到“学贯古今、兼融中外”，重视跨学科与多学科的应用知识，成为学术视野宽广、全面发展的开放性人才；只有开放性人才，才能思路开阔，思想活跃，感悟能力强，从而提高创新能力，不断取的创造性成果。

3要熟悉本行业的技术特点，提高决策能力

财务总监是企业管理的核心人物之一，企业策划、分析、决策、监督等环节都离不开财务总监，试想，一个连本单位所处行业的技术特点、工作原理、工艺流程都不懂的人，如何去做好上述工作?当前，资本全球化和信息高速化的发展，企业风险的分散、规避与咨询，面临危机的预感、防范、化解、分散与处置，自然要求财务总监具备一定的风险评估能力、快速反应能力和伤害恢复能力。这就要求财务总监不仅要有扎实的专业知识，而且还要懂得所处行业的基本特点及技术要求，从而把单纯以财务为中心的管理模式转变为财务、业务一体化的核心价值链模式，从而提升企业的市场竞争力和生存发展能力。

4要有优秀的品德、平常的心态和良好的敬业精神

财务总监赋予了一定的职权，但更多的是责任，在当今世界，面对形形色色、林林总总的诱惑，财务总监要调整好特有的职业心态，即诚信和平常心。以“诚信”为职业生命，保持一颗平常心，恪尽职守，爱岗敬业，坚持原则，客观公正，廉洁自律，把握金钱在人生中的正确位置，不为五色而眩目，不因五音而耳聋，不断加强自我修养。

5要有职业敏感度，善于沟通与协调

财务管理作为企业管理的核心，其管理活动涉及企业内部的各个方面，但始终管理的是“钱财”、监控的是“资金”，经常处于各方利益交织的边际区域，因而，也必然成为企业管理中矛盾的焦点，这就要求财务总监不仅要按照法律法规和内部管理制度恰当地行使应有的财务监督权，同时，还要善于组织协调方方面面的工作关系，善于沟通员工与员工之间、企业与股东之间、企业与税务、工商、物价、重职等部门之间的关系，取得各方面的理解和支持；精于协调各方面利益冲突，这就需要具有敏捷的感悟力和一定的影响力，善于倾听与沟通，勤于分析与协调，积极化解矛盾，给企业内外环境创造一个融洽的经营氛围。在与总经理的配合上，财务总监应树立主动服务的工作理念，大力协助、配合并支持总经理的工作，既不越位与不能缺位，要建立良好的沟通机制，从工作出发，坚持原则，以诚相待，取得总经理的理解和支持。

6做好企业内部财务管理和资本运作工作

(1)建章建制，加强企业内部控制，以科学、严密的管理制度来规范企业的财务行为。不能设想，没有严格的规章制度和管理手段，怎能营造管理有序的生产经营环境?怎能确保经营管理的健康发展?为此，财务总监要有清醒认识，深谙规范管理是企业得以发展的生命线的真谛，要从企业规范的要求和长远发展的战略角度，制定包括资金管理、投资管理、成本管理、内部控制等在内的一系列规章制度，来约束企业的各项财务行为。

(2)加强成本管理。对于一个企业说，控制与降低成本是一个永恒的主题，作为财务总监，要紧紧抓住降低成本这个牛鼻子，走技术与经济相结合的路子，不断挖掘成本的潜力。

(3)积极为资本运作出谋划策。一是要研究影响资本运作成败的各种因素，防范风险；二是预测最优筹资方案，取得综合筹资效益；三是合理配置和有效使用资金；四是做好财务分析和资本经营绩效考核评价工作。

7进行全方位“充电”，提升综合素质

知识经济的到来，使世界进入了一个知识爆炸的时代，知识、理论、方法、技术都在飞速发展，知识更新周期越来越短，新的财务管理理念和理财方法层出不穷，会计准则的日益更新和国际化，单一的技能已跟不上时代的步伐，这就迫使财务总监不断地学习多方面的知识，不断提高综合素质，提高分析问题和解决问题的能力。

公司财务总监工作职责 篇12

与此同时, 公司先后荣获了“全国五一劳动奖状”、“2005年度全国用户满意服务”、“全国百城万店无假货示范店”先进单位、2009年全国商业质量效益型“先进企业”、全国品牌文化建设十强、重庆市文明单位、2008、2009年“国企贡献奖”、重庆市为国建功立业“功勋企业”、重庆市劳动保障守法诚信“合格单位”等殊荣。

胡庆华自2007年担任公司财务总监兼董事会秘书以来, 以高度的责任感和饱满的工作热情, 带动和感染着周围的同志, 为公司的发展做出了积极贡献。由于工作成绩突出, 2010年, 胡庆华被《证券时报》评为“2009年度上市公司百佳董事会秘书”、重庆商社集团“巾帼明星”和“最佳员工”等荣誉称号, 而她所带领的公司财务部则连续两年获得重庆商社集团“巾帼文明示范岗”荣誉称号。

重百公司从2008年至2010年连续三年实现利润总额持续增长, 充分体现了从财务角度为公司经济效益持续提升起到的积极作用。主要体现在:公司资产规模持续扩大, 资产、资本结构得到进一步优化, 资产负债率呈下降趋势, 流动比率与速动比率提升, 财务状况稳步改善。截至2010年末, 重百公司资产规模达44.10亿元 (以历史数据同比口径提供) , 相比2006年末增长133.33%;资产负债率49.74%, 相比2006年末下降14.70个百分点。在公司及上级领导关怀和帮助下, 在胡庆华的直接带领下, 具有“重百风格”的财务管理模式正在逐步确立。

适应管理需要推进体制创新

胡庆华始终认为, 管理是雕刻不是垒砖, 在公司的财务管理发展进程中, 应将观念与制度建设联系一起。她通过仔细研究分析公司财务管理工作中存在的薄弱环节及现实情况, 经过反复的思考论证, 提出和确立了财务管理的整体思路, 即建立完善的管理制度, 以制度建设为基础, 以信息化为平台, 以会计核算为基本, 以资金管理为核心、以全面预算为手段, 以稽核检查为保障, 以人才培养为推手。同时, 通过财务筹划为公司创造效益。

第一, 建章立制, 夯实管理基础。胡庆华上任之初, 针对2007年新会计准则的实施和重百公司不断发展壮大的实际, 她发现原有的财务制度已经不能适应经营发展的需要。为加快公司连锁经营发展, 实现公司的长远发展战略, 建立完善的财务制度已迫在眉睫。胡庆华发挥其在重百公司三十多年财务岗位工作的实践经验, 利用对经营、管理、财务等业务熟悉的优势, 带领财务团队一起草拟、讨论、修订并完成了《内部会计管理制度》, 由此形成的“以风险和成本管控为导向的立体综合财务管理体系”, 在2008年荣获了重庆市国资委“企业管理创新成果二等奖”, 得到了上级主管领导的充分肯定。该体系的建立和实施, 有效地推进了公司财务管理水平的提高。

第二, 完善信息化平台, 规范财务操作流程。为确保制度与流程的紧密衔接与落实, 财务部与公司信息部密切协作, 以《公司办公网财务审批手册》为中心, 坚持不重不漏的原则, 在完善审批程序表格设计的基础上, 补充、修正办公网财务审批流程, 进一步细化了财务审批流程。

第三, 强化核算“五统一”, 提升会计核算质量。重百公司完成了“核算基本原则”、“会计政策与会计估计”、“会计科目的设置”、“会计分录处理”和“财务报告形式”的“五统一”, 为核算准确性和统一性提供了保障。同时, 也进一步提升了会计信息报告质量。

第四, 建立预算管理体系, 确立目标责任体系。在全面预算管理方面, 提出了公司预算管理体系, 即以《财务预算管理办法》为总则, 以《预算编制与审核》、《预算执行与控制》和《预算考核与评比》为实施办法, 进一步推进财务预算管理的科学化、信息化。

第五, 发挥财务稽核职能, 保障财务制度实施。胡庆华坚持以“建制度、严执行”为宗旨, 强调财务稽核监督职能, 每季确定检查主题, 选定被检单位、发布稽核简讯的形式, 一方面, 汇集检查中发现的问题, 提出整改要求;另一方面, 对不能通过财务控制手段解决的问题提出“管理建议书”, 并实施后续追踪落实。2010年, 组织稽核全年检查面达75%以上, 有效保障了财务制度的实施。

加强资金统管提高使用效率

现金流是企业赖以生存的命脉, 针对公司原来松散式资金管理模式导致资金使用效率低下的问题, 胡庆华提出了三点思路:一是实行资金集中管理, 统筹调度资金, 稳步推行网上银行, 提高公司内部资金的运作效率, 为下一步成立结算中心, 逐步进行统一结算打好基础;二是加强公司内部资金管理, 提出了“有偿使用资金”的理念, 通过合理有效地使用资金为公司产生有效收益;三是对资金支付进行严格管控, 对大额资金支付除坚持“联签制“外, 专设财务专项审核进行严格把关, 加强对公司财务监督和制度约束, 降低资金占用成本。

近年来, 通过实施一系列有效措施, 在公司利润快速增长积累的推动下, 公司在归还上亿元银行借款的基础上, 期间持续保持“零贷高存”状态, 为公司带来千万余元经济效益。

创建和谐集体提升员工素质

胡庆华认为, 公司财会队伍建设是实现财务管理创新的关键要素, 让每一级财会人员都成为公司打造的财务管理体系的推动者、贯彻者和维护者。作为公司分管财务的领导, 胡庆华认真倾听财务人员的心声, 鼓励财会人员学习进步, 组织开展各项专业知识和提升财会人员职业素养培训活动, 引导财会人员同心协力为公司发展壮大努力奋斗。员工是企业的财富, 和谐的团队是企业的灵魂, 为拥有快乐的员工, 形成最强战斗力的和谐团队, 胡庆华将自已分管的部门团队化, 通过多种方式为员工创造体现和实现自我价值的机会。生活中, 热情慰问、关怀员工;工作中, 言传身教, 手把手地教给年轻人相关业务知识和技能, 营造良好、温馨、和谐的团队氛围。

第一, 培养理论与实际相结合的实用性财务人才。2008年至今四年来, 重百公司以公司财务制度建设为契机, 通过草拟制度培养财务骨干, 通过讨论制度宣传财务管理思路, 通过年度修订制度提升财务运行质量, 为公司财务运行质量的提升培养财务人员。

第二, 以财务专业知识培养为主导, 扩展财务人员综合知识培养。一是财务专业培训, 带领员工采取专家讲座、外派学习、单位交流等多种方式, 认真学习国家有关会计法律法规, 仔细研究相关会计制度、会计准则及其新的变化, 提高财务人员专业技能;二是培养综合型人才, 组织财务人员参加管理知识培训, 提高财务管理人员综合素质;三是将财务与经营结合起来, 在有效地发挥财务参谋和助手作用的同时, 也为加强财务监督实施有效的财务管控提供了技术保障。

第三, 将财务知识作为一种战略资源。重百公司要求各经营单位领导干部不仅要懂经营, 而且要学习用财经角度思考公司的经营发展, 树立和培养风险意识和对风险的灵敏嗅觉, 及时发现和评估潜在风险。

第四, 将财会队伍的持续建设视为财务创新的动力源泉。通过每年在公司内部组织财会人员选拔考试和对外招聘应届大学毕业生相结合的办法, 持续建立一支执行力强、职责明确、梯队管理的财务队伍。

“路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索”。在重百财务管理工作的发展道路上, 胡庆华做了大量工作, 在骄人的业绩面前, 在大家的赞许声中, 胡庆华依然保持着重百人的朴实和勤劳, 为公司的事业发展而务实地努力, 贡献着自己的力量, 成为“重百”人的骄傲。