财务情况说明书范本

财务情况说明书范本（共11篇）

财务情况说明书范本 篇1

××××年，我公司由于市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，但全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，取得了一定成绩，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××%，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨;完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××%，比上年增加××;×× 外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。

上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

二、利税完成情况

我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。

1.利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：

(1)总收入大幅度减少，比上年减少××万元。

其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;其他收入 ××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为× ×万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，××××年反映全年，故有所增长。

(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元;②动力及照明增加××万元;③客运站、×× 外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元;⑤外付力资单价提高，增加开支××万元;⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元;⑦挖泥费增加开支××万元。

(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元;另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

(4)贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。

2.税金情况

××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。

以上税款已全部解缴。

三、利润分配情况

我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损××万元，由本部进行调整。

四、经济效益评价指标

1.收入利润××

2.总资产报酬率××

3.资本收益率××

4.资本保值增值率××

5.资产负债率××

6.流动比率××

7.社会贡献率××

8.社会积累率××

五、几点说明：

1.我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费×× 万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

2.我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。

××公司财务部

财务情况说明书范本 篇2

关键词：编写财务情况说明书

0引言

编写财务情况说明书应依据《企业财务会计报告条例》的规定，对本年度企业的经营成果、财务状况及决算工作等情况进行认真地总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据、运用趋势分析法、比率分析法和因素分析法等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析，以反映企业在经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，促进企业的经营管理和业务发展：同时便于财务会计报告的使用者了解有关单位生产经营和财务活动情况，考核评价其经营业绩。

1编写财务情况说明书的要求

财务情况说明书是投资者、债权人和管理者作出决策，使企业进一步改进工作的参考文件。因此编写财务情况说明书一般要作到真实、准确、客观、简炼八个字。真实就是说明情况和问题要实事求是，有一说一，有二说二，不夸大，不缩小，不隐瞒或歪曲事实真相，不搞假数据真分析。准确就是说明情况和问题不要模棱两可，似是而非，使人不知其然。客观就是既要肯定成绩，又要指出问题，既要报喜，又要报忧。简炼就是文字要简洁精炼，篇幅不宜冗长，不要贪多求全，要突出重点。

1.1及时性。及时地将财务情况说明书编写出来，否则，时过境迁，分析报告就失去作用。为此，要在“快”字上下功夫，如平时做好资料积累工作，这要求平时多积累信息，信息越多，写出材料就越好，不仅对数据进行搜集，还要对环境数据(非财务数据，国家宏观政策，部制定并出台的相关政策)也要进行搜集。在报告期结束前即把分析表所需的本期数、上期实际数填好，做好必要的调整指标的可比口径等准备工作，在报告期末与财务报表工作紧密配合，及时进行有关指标的分析，等等。

1.2准确、真实地反映企业经营管理和财务状况。为此，应对经济活动情况和引用的各项数据核实无误，如期末账账、账实是否相符，成本、费用是否正确结转等，并且在报告期中应做到观点与引用的分析材料内容相一致。

1.3表述要开门见山，简明扼要，做到条理清楚、通俗易懂。对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析观点明确、抓住关键(有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出企业当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么)：

1.4要不断创新。这主要是指在写法上要不断调整角度，体现“新意”。

2对会计报表中各项数据进行分析

运用分析数据，让数字“说话”，但不要罗列大堆数字，或把分析表上的数字再重复一遍。分析的方法很多，主要有以下几种：

2.1平衡分析法。利用“资产=负债+所有者权益”的平衡原理分析各账户间的关系及变化。

2.2比较分析法，或叫对比分析法。如分析计划完成情况，用实际数同计划数进行比较，来检查分析计划的执行情况；如比历史水平，用本期实际数同上期或历史最好年份(或正常年份)的数据进行比较，看发展变化情况；又如比先进，用本企业数据指标同本行业中的先进企业进行比较，或用本企业的产品同国内外同类产品的数据指标进行比较，以便制订赶超目标等。

2.3因素分析法，或称连环替代法。先确定计划与实际或本期与前期的差距诸因素，然后假定一个因素为可变，其余为不变，依法替换，以测定这些因素变动对数据指标的影响程度。

2.4趋势分析法。将数据指标连续几年排列在一起进行比较，以测定本期财务状况的变化趋势。一般作成统计图表加以比较，也可采用比较表。

2.5比率分析法。用同期会计报表中的相關数据进行比较，求出它们之间的比率。国家规定工业企业财务评价指标，就使用了这种方法。

通过采用二、三种分析方法，可以检查企业经营计划或目标的执行情况，评价经营业绩，并找出差距，查明原因，总结经验，提出改进措施，为下一步经营决策作出和制定经营方针目标提供依据。

3编写财务情况说明书需要注意的一些问题

3.1避免说套话、使用空洞的词藻，要开门见山。

3.2避免数字的文字化，拉长篇幅。一些数据用表式列示，可以省略文字表述。

3.3避免有情况无分析。财务情况说明书要通过分析让读者了解企业在报告期的财务状况和经营成果的总评价，还要知道哪些业务经营得好，哪些业务经营得不好等具体信息。不能只罗列现象，不分析问题，就数字论数字，搞数字游戏，例如有的指标基数低，计算出来的完成率或者增长率可能很大，有时翻几番、几十番，夸大成绩易使人误解，因此要进行分析，不能只看百分比。

3.4不要把会计报表编制说明写进财务情况说明书。《企业财务会计报告条例》规定，对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目所作的解释，属于会计报表附注。它是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制附加的说明，不应作为财务情况说明书的内容。

3.5不要把财务情况说明书写成经济活动分析报告。在说明书中所表述的生产经营情况只能是概括的，过于详尽就成了经济活动分析。财务情况说明书主要是由财务部门编写，不仅供内部管理需要，而且要满足企业外部特别是投资者和债权人对本企业了解、考核、评价和监督的要求。

情况说明 范本1 篇3

关于我项目未对安徽源力建筑劳务有限公司工程量补充部分进行招标的原因如下：

至地下室结构施工结束以来，由于各家主体结构分包施工结束，大部分劳动

力均已退场，原由各家主体结构分包施工的地下室防水保护层不能满足我项目施

工进度，为保证施工进度，不影响施工计划的情况下，经双方协商根据合同条款

将其承包范围内的部分分项工程量进行切割，分包给现场在施的地下室二次结构

分包劳动力配备比较充足的安徽源力建筑劳务有限公司，切割出去的分项工程量

面积较小，总造价较低，未达到300万元以上，故未对其进行招标。

外经证情况说明-范本 篇4

公司名称：XX 统一社会信用代码：XX 注册类型：有限责任公司（自认投资或股控）；是增值税一般纳税人 地址：XX 经营范围：xx 联系电话：xx 邮编：XX 我公司于***年**月**日与**公司签订***项目工程。外出经营地行政区划：**省**市**县（市）**乡（镇/街道）外出经营地：**** 应税劳务：**** 劳务地点：**** 有效期起：**年**月**日

有效期止： **年**月**日

合同金额：***元

财务情况说明书 篇5

一、企业概况：

信恒保温瓶有限公司，性质为国内合资企业，属于一般纳税人，公司的经营范围：生产销售金属壳保温瓶以及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。本企业有一个基本生产车间，基本车间又分为制壳车间，塑料车间，装配车间。制壳车间负责制造铁壳，铝壳，塑壳，塑料车间负责制造配件，装配车间负责把以上两个车间的进行组装，最后生成产品。企业共有员工162人，法定代表人赵海亮。本年末企业资产总额为：22,196,492.21 元，负债7,502,498.15 元，所有者权益：

14,693,994.06 元，本年所取得的所有者权益及负债总额22,196,492.21元，其中主营业务利润：500755.72元，营业利润：303237.02元，利润总额：230967.94元，上交国家所得税10892.81元，发生净利润为220057.13元，尚未发放现金股利500000，于年初相比较，企业的净资产额净增加,2725672.21元，负债增加2047672.21元，所有者权益增加678000元。

二、企业本年所采用会计政策说明。

本企业会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，月末汇总，并且利用科目汇总表进行试算平衡。各部门科室和个人备用金采用一次报销制。企业在外币核算的时候采用即期汇率进行核算，公司的记账本位币为人民币。该公司不设立现汇账户，外销货款收到时当即到中行进行结汇。交易性金融资产初始计量采用公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。持有至到期投资初始确认按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息的组成部分，取得持有至到期投资以后的会计期间，采用实际利率法进行摊余成本。采购员及其他员工出差预支差旅费回公司后一次结清。行政管理科经财务处核算，领取备用金800元，有专人进行保管，报销。原材料低值易耗品采用计划成本核算，低值易耗品采用一次转销法核算。每年在11或者是12月份进行存货的盘点，并且编制盘存报告。基于薪酬的保险费，公积金和有关经费均采用企业负担的方法，若列支采用谁受益谁承担原则处理。水电费采用固定比例分配。辅助费用的分摊按照耗用的工时进行分摊，生产工人的薪酬按照定额工时比例分摊，在产品的计价制壳车间采用定额成本计价，塑壳车间采用完工产品成本计价，装配车间采用定额成本计价。铝壳和铁壳保温瓶采用逐步结转分步法，塑壳的采用逐步结转分步法和分类法结转。自制半成品产成品采用全月一次加权平均法计价，长期股权投资采用成本法和权益法核算。投资性房地产采用成本模式计量。固定资产按照年限平均法计提折旧，净残值率4%残值率和折旧方法与税法保持一致。应收账款要做坏账准备的计提，并且按照相应的标准进行调整应收账款。存货要做到跌价准备的计提，并且在相应的期间予以转回。销售收入符合相应的条件才可以确认。借款利息符合资本化的应该予以资本化，符合费用化的应该予以费用化。不符合费用化的还有资本化的应该按照发生的计入当期的损益。所税会计会计采用资产负债表债务法进行核算。并且计算本期相应的递延所得税资产以及递延所得税负债。并按照25%计提所得税，按照10%比例计提盈余公积。现金等价物的确认同时具备持有期限短，流动性强易于转换为已知金额的现金，机制变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

以上的相关确认方法均严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债能力分析：

1.流动比率：

本企业流动比率=流动资产/流动负债= 9338537.72 / 6453506.90 ×100%= 144.70%

评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率低于于传统模式，说明本企业短

期内偿债能力弱。

2.速动比率：

本企业的速动比率=速动资产/流动负债=（9338537.72-2349079.81）/6453506.90 ×100%=108.30%

评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力比较强，但是趋势不是很明显。

3.现金比率：

本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=1897351.72 /6453506.90=29.40%

评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

4.资产负债率：

本企业资产负债率=负债总额/资产总额=7502498.15 /22196492.21 ×100%=33.80%

评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运能力分析：

应收账款款周转率=11.94

评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

存货周转率=7.42

评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。

（三）企业盈利能力分析：

1.销售利润率=6,。60% 评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。

2.资本保值增值率=104.84% 资本保值增值率是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强。

3.资本收益率=9.42%

评价：这项比率是衡量企业资本获利能力的指标。资本金收益率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本收益率还意味着股票的升值。

四、总结说明。

通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

1.企业的资本收益率较高，接近了10%，同时，资本保值增值率104.84%超过了100%，表明企业有较好的盈利能力。

2企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。

缺点：

1.企业的流动比率，速动比率、资产负债率以及现金比率均比正常水平低，表明企业当期偿债能力很差，面临着极大的债务风险。企业应采取优化资本结构的措施来确保企业正常的持续的发展。

2.企业应收账款周转率较低，企业应采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止坏账给企业带来的损失。

财务情况说明书 篇6

财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：（1）企业生产经营的基本情况；（2）利润实现和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围：

营业执照描述的公司设有董事会、监事会；公司下属XX家控股公司，分公司XX家；所处行业为XX业。

纳入合并范围子公司基本情况

企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系

（二）本年度生产经营情况：

全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年现期XX%增加了YY%。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额

转增固定资产

合计

XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；(本网网)XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；XX改造工程及XX

工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产；XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。

截至2005年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

（四）经营中出现的问题与困难

从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利润实现、分配情况

（1）实物量分析

项目同期对比

本年实际去年同期增减差异%

销售量（吨）

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。以下省略

（2）收入成本分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

主营业务收入

XXXX收入

YYYY收入

主营业务成本

毛利总额

从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略

（3）三项费用分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%；管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元；财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略

（4）利润总额分析

项目本年实际上年同期变动情况

金额金额金额变动率

主营业务收入

主营业务成本

毛利

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

投资收益

营业外收支净额利润总额

从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。

（5）利润分配说明

利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：

股东名称金额

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合计

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、资产情况

项目本年数上年数变动情况

金额比例金额比例金额变动率

一、资产总计

其中：流动资产长期投资

固定资产

其他资产

二、负债合计

其中：流动负债

长期负债

三、少数股东权益

四、所有者权益

五、资产负债率

财务情况说明书(精) 篇7

财务情况说明书

一、经费收支情况：本月收到经费拨款

元，累计收到经费拨款

元，其中日常经费拨款

元，专项经费拨款

元；本月经费支出

元，其中折旧

元,累计支出

元。

二、内部往来明细情况：本月内部往来余额为

元。其中上级拨入经费

元，XXXX

元，经费节余

元(奖励基金

元、基础建设基金

元、储备基金

元)，内部应收款

元，内部应付款

元。

三、其他重要事项

1、本月购置固定资产:

元。

2、本月其他业务收入及其他业务支出情况：

3、其他重要事项:（含非正常业务处理、重大合同签订、重大投资、大额费用支出等，上报的损益类报表内未包含的末级科目本期有发生额的，须在此列明或另附明细表，各项目内“其他”有发生额的，须有说明。）

怎样编写财务情况说明书 篇8

财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：

①企业生产经营的基本情况；

②利润实现和分配情况资金增减和周转情况；

③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

（1）企业生产经营的基本情况。

企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况；企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的变化；新的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。

（2）利润实现和分配情况。

利润实现和分配情况，主要是指企业本实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少；在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少；累计可分配利润有多少；此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本下同）的情况；等等。如果在本内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

（3）资金增减和周转情况。

2011年度财务情况说明书 篇9

二〇一一年度财务情况说明书

郑州铁路土木建筑工程有限公司经营范围：房屋建筑工程施工总承包贰级、房屋租赁。

一、生产经营状况分析

截止到二〇一一年原有的能源公司油库扩建工程、二环支路工程、铁路公寓工程都已完工计入决算，新的工程项目有老年疗养公寓、陇海南里土石方工程、三北危旧房改造项目以及兴达锦绣花园水电暖安装工程。房屋租赁有永安街51号楼、陇海中路14号楼以及商城路257号。

二、资产情况

二〇一一年底，企业总资产为32,931,729.98元。其中流动资产13,724,662.59元，长期投资为500,000.00元，固定资产净值为18,707,067.39元，流动负债为692,247.80元，所有者权益为32,239,482.18元。

二〇一一年资产负债率为2.1%，上年同期资产负债率为8.2%； 二〇一一年流动比率为1982%，上年同期流动比率为359.3%；二〇一一年速动比率为946%，上年同期速动比率213.9%。以上指标足以说明企业的负债率很低。

三、收入、利润实现情况

二〇一一年度完成工程结算收入41,260,000.00元，房屋租赁收入为628,980.00元以及科瑞大厦服务费65,000.00元。利润总额为

5,538,600.00元。其分析如下：

1.经营收入为公寓工程收入19,957,283元，陇海南里土石方工程收入3,325,552.00元，兴达锦绣花园水电暖安装工程1,127,165元以及三北危旧房改造16,850,000.00元。房屋租赁收入为永安街51号楼81,100.00元，陇海路14号楼547,880.00元，科瑞服务费65,000.00元。

2.费用支出情况，从管理费用明细表可以看出，二〇一一年费用支出1,717,010.38元。其中：333,793.54元工资，计提福利费81,474.68元，计提工伤保险费7,011.09元，计提失业金7,247.98元，计提公会经费14,692.87元，计提职工教育经费11,019.67元，计提劳动保险费75,112.89元，计提缴纳房产税、土地使用税、印花税共计14,740.55元，计提固定资产折旧费1,086,464.81元，业务招待费11,757.00元，办公费19,947.70元，运杂费8,760.00元，水电燃料费20,971.60元，差旅费及其他费用共计53,747.60元。二〇一〇年管理费用支出1,792,837.72元，今年比去年少支出75,827.34元。

3.截止到二〇一一年底公司利润总额为5,538,600.00元。

四、各项税费缴纳情况

二〇一一年各项税费支出2,347,556.08元。其中营业税1,272,499元，城建税89,074.93元，教育费附加 63,624.95元，企业所得税839,079.60元，房产税75,477.60元，其他税金7,800.00元。

本公司二〇一一年企业所得税鉴定方式为核定征收，所得税率为收入额的2%。

五、长期投资

为了安置本企业职工，在以前年度投资50万元成立了河南富寓物业管理有限公司，该企业亏损，无投资收益。

六、工作展望

二〇一二年有限公司预计工程收入8000万元，永安街51号租赁收入6万元，陇海中路14号楼预计租金收入50万元，利润总额600万元，其中老年公寓利润120万，三北危旧房改造利润480万。

郑州铁路土木建筑工程有限公司

事业单位财务情况说明书 篇10

一、企业概况

某某县城市建设投资发展有限责任公司(以下简称本公司)是国有独资企业，成立于5月26日，同时取得某某县工商行政管理局核发的某某号《企业法人营业执照》，注册资本某某元;法定代表人：许某某;住所：某某县某某镇某某路投资大厦;公司类型：有限责任公司(法人独资);经营范围：筹措、经营、管理某某县基本建设基金和其他建设资金，实施经营城市战略，承担政府性投资项目的投资、融资及城市基础设施建设、产业投资、项目经营和资本运营，经营政府授权的国有资产、股权，经营管理双退国有企业职工福利性资产(在国家法律、法规、政策允许范围内经营);投资土地综合开发。

二、主要会计政策

1、会计制度：本公司执行《企业会计制度》

2、会计期间：自公历1月1日至12月31日止

3、记帐原则和计价基础

以权责发生制为记帐原则，以借贷记帐法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础

4、记帐本位币：以人民币为记帐本位币

5、坏帐核算方法：

对公司的债权不计提坏帐准备，发生坏帐时按实际发生数进行核算。

6、固定资产

(1)固定资产标准

单位价值较高，使用年限超过1年以上的机械设备、办公设备、房屋建筑物以及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等确认为固定资产;不属于经营主要设备的物品，单位价值在.00元以上，并且使用年限超过2年的，也确认为固定资产。

(2)固定资产计价：按实际成本计价。

(3)固定资产折旧：按直线法按月计提折旧。

7、在建工程核算方法：按实际成本计价，在工程完工交付使用时转入固定资产。工程借款利息在工程未完工前计入工程成本，工程完工交付使用后计入当期损益。

8、无形资产核算法：按取得时的实际成本计价。

9、收入的确认：

(1)以商品房已销售，收到款项或取得收取款项的凭据时作为收入的实现;

(2)以劳务已提供，收到款项或取得收取款项的凭据时作为收入的实现;

三、会计报表有关项目注释

1、货币资金：期末余额 元，其中：

(1)现金 元;

(2)银行存款 元

2、其他应收款：期末余额 元。

3、长期股权投资 元

(1)某某投资有限公司 元，投资某某投资有限公司。

(2)担保公司债权 元

(3)某某产业园注册金 元 ， 投资某某产业园

(4)某某县城乡投资发展有限公司 元，投资某某县城乡投资发展有限公司。

4、固定资产(原值)：期末余额 元。其中：房屋建筑物 元、办公设备 元、交通工具 元、道路及其他 元。

5、累计折旧：期末余额 元。固定资产净值期末余额 元。

6、在建工程:期末余额 元。

7、无形资产：期末余额 元，是土地使用权。具体明细：

8、其他应付款：期末余额 元

9、长期借款：期末余额 ，其中：

10、应付债券： 元，省政府统一发行的债权置换

财务情况说明（推荐） 篇11

2010-10-29 09:59:09 来源：中国品牌总网 作者：i

完整的财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。

（二）本生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。

（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（八）其他。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本内经营因素增减情况。

（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。

财务情况说明书的基本要求：

突出重点、兼顾一般（对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性）；

观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）；

注重实效、抓住关键（时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）；