备用金的管理制度（共13篇）
备用金的管理制度 篇1
备用金管理办法
第一章 总 则
第一条 为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《**公司会计制度》的规定，制定本办法。
备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。
1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。
2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。
第二章 一般规定
第三条 公司备用金分为个人备用金及业务款二类。
个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。
业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条 公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。
第五条 备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章 处理程序
第六条 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。
第七条 借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续：
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。
二、业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。
三、备用金借支审批手续应完备。
由经办人提出后交公司本部门负责人、财务部门负责人、总经理审批。
四、现金或银行出纳应根据手续齐全的备用金申请单办理付款。
借款付出前，主办会计须签名；借款付出时，现金或银行出纳须签名；借款收到时，收款人须签名。
第九条 借支人应按时归还所借备用金。
个人备用金均要在一个月内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务结算部说明，并办理相应的顺延手续。借支人办理报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，现金出纳或银行出纳应开具相应金额的收款收据，借支人应妥善保存，以备查询。
第十条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，金额***（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。
第十一条 鉴于生产保障部的业务需要，给予定额备用金，定额备用金可以长期保留余额，但超过部分仍需按以上规定处理。
第十二条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。
第四章 会计处理
第十三条 公司应在“其他应收款”下设“个人备用金”“业务款”明细科目，用于核算公司备用金业务。在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细管理项目核算个人借支业务。在“业务款”下，按照公司行政部门和员工名字设置明细管理项目核算个人借支业务。
第十四条 支付现金或支票给借支人时，按借款金额，借记其他应收款-备用金-××个人，贷记现金或银行存款。
第十五条 借支人报账冲销备用金账户时，借：相关科目（报账金额）
贷：其他应收款-备用金-××个人
现金（按报账金额超过备用金账户金额部分）
第十六条 超过预计还款时间，从工资账户中扣还备用金时，按冲销金额，借记应付工资，贷记其他应收款-备用金-××个人。
第十七条 超过预计还款时间，扣还借支人所应负担利息时，按扣还的利息数，借记相关科目，贷记财务费用。
第五章
罚 则
第十八条 财务部门于每月月底检查备用金余额情况。借款人应在借款到期之前主动到财务部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期不办理，将以当事人的工资冲抵个人备用金，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月中继续抵扣，直到结清备用金全款为止。
第十九条 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。
第二十条 备用金借款必须按规定用途使用，不得挪做他用。公款丢失，由本人承担。
第六章 附则
第二十一条 以上规定自发出之日起执行，本规定未涉及部分按**公司有关规定执行。
第二十二条 若本规定与原有关规定不一致，按本规定执行。
备用金的管理制度 篇2
船舶在港口发生的费用基本上是通过船舶代理人支付给口岸各有关单位。通常在船舶离港前, 委托方将预估的船舶在港发生的费用汇至或预存一笔金额到船代指定的帐号, 用于其支付船舶在港发生的费用、船员借支、代理费以及处理有关特殊事项的备用款项。实际业务中将事先汇至或预存的金额称为备用金 (advance disbursement) 。
在不定期船舶代理中, 除另有协议或特殊情况外, 代理关系建立后, 委托方或第二委托方必须及时将备用金汇至代理人指定账户, 否则由此造成船舶延误及其他损失或费用均由提出委托的一方负责。实践中, 对第一次建立代理关系或其经营的船舶偶尔来港的委托人委托的航次代理, 船代一般都要求备用金到账后才安排船舶离港;而对经常有船舶到港并且信誉良好的委托人, 船代并不一定照此办理。备用金的索汇工作直接关系到船舶进港作业的安排和离港后的财务结算。
一、备用金索汇的原则
船代为防止备用金不足以支付船舶在港发生的各项费用, 经常索汇比实际需要更多的备用金。如果备用金超出船舶在港发生的费用, 超出部分还要退还给委托方。
备用金的管理需要船代企业内各环节之间的相互合作。外勤业务员掌握船舶现场作业情况, 如果发生现意外事件和发生额外的费用, 应及时向备用金管理人员反映, 以便备用金管理和视情况作好增汇工作。
实际工作中, 备用金金额就有可能影响到委托方选择代理的决策。备用金索汇原则是总体考虑船舶吨位、船舶装卸货物的数量、船舶待泊情况以及特殊委办事项, 及时和略有宽裕地索汇备用金。
二、明确委托方和索汇对象
船代索汇时, 首先应明确委托方和索汇对象。如果代理人对索汇对象不明确, 可以参照以下办法判定索汇对象:
1. 定期租船和航次期租情况下, 租船人为委托方, 则租船人为索汇对象。
2. 航次租船情况下, 船东为委托方, 则索汇对象为船东。
3. 租约规定船舶港口代理人由船东指定, 租船人又不负担港口使费, 则船东为委托方, 索汇对象为船东。
如果租船人要求船舶代理人办理有关业务的, 则租船人可以成为第二委托方, 船舶代理人可索要第二委托方代理费。
4. 租约规定船舶港口代理人由租船人指定, 船东不负担港口使费, 则租船人为委托方, 索汇对象为租船人。
5. 租约规定船舶港口代理人由租船人提名, 但由船东委托并支
付港口使费, 则船东为委托人, 船东为索汇对象, 租船人如委办事项按第二委托方代理关系办理。
6. 租约中如无明确规定, 负责委托代理及港口使费一方为委托方, 即其是索汇对象。
7. 如果租约中规定有关的特殊费用非由委托方承担, 则这些特殊费用的索汇对象就是租约中订明的承担方。
2009年, 上海某海务合作公司以朝鲜某海运公司总代理的名义委托上海某代理公司作为海运公司所属SYS轮在上海港的代理。约定包括代理费在内的港口包干费用为2300美元, 特殊费用以实际发生为准, 按有关发票结算。但该船代没有实际查明海运公司与合作公司之间是否存在船舶总代理关系。船代接受合作公司的委托后为SYS轮办理了进港手续, 安排港作业, 移泊等工作。而且船代按合作公司的指示为船舶供应了相应的淡水和食物, 并垫付了交通费等费用, 共计发生港口使费5955美元, 合作公司确认上述费用。在此期间, 因另外一起案件, 海事法院扣押了该船并拍卖该轮。船代以债权人的身份向法院申请债权登记并提起诉讼, 请求法院判令海运公司赔偿垫付的港口使费5955美元并承担诉讼费等法律费用。
庭审中海运公司出示证据表明SYS轮在船代代理期间已经租给朝鲜某船务公司, 在租约中规定该轮的航次运营成本包括港口使费均由船务公司承担。另经法院调查, 合作公司作为SYS轮在中国港口的总代理的委托来自船务公司而非海运公司。
法院经审理认为, 合作公司以海运公司总代理的名义委托船代进行代理业务, 船代并为船舶垫付了相关费用, 但船代未能提供证据证明海运公司与合作公司之间存在代理关系。根据《民法通则》第66条规定判决:驳回船代诉讼请求。
船代公司转而要求合作公司承担责任。直到此时合作公司才知道委托其作为SYS轮在中国总代理的船务公司并不是该轮的所有人。但由于该轮被扣押后船务公司断绝了与合作公司的业务关系并拒绝支付该轮的港口使费加之合作公司的资信较差, 船代公司只从其处催要到百分之三十的欠款。
分析本案风险, 其产生的原因有如下三点:
(1) 本案中, 船代公司在接受委托后对合作公司的财务和信用状况毫无了解就冒然垫付相关费用, 违反了备用金制度和其管理原则。为该船代的风险埋下了隐患。
(2) 朝鲜某海运公司将SYS轮期租给朝鲜某船务, 依租约船务公司承担港口使费在内的航次成本并由其委托港口代理。因此委托SYS轮在上海港代理的就应该是船务公司而不是海运公司。
(3) 在合作公司不履行费用的支付义务的情况下, 船代没有要求其提供SYS轮船东总代理的授权文件, 就必然不知道SYS轮的真正船东是船务公司。由此造成了船代风险和最后无可挽回的经济损失。
由此案例和风险分析可见为避免类似风险:对第一次建立代理关系或其船舶偶尔来港的委托人, 船代人应先索取比实际需要更多的备用金, 如备用金超过实际发生费用, 超过部分再退还给委托方。这样虽然增加了船代自己的工作但可确保不会因为垫付的费用无法收回而造成损失。
备用金的管理制度 篇3
摘 要：备用金作为企业内部控制的一个要点，在强化资金运行价值的同时，其管理风险也备受关注。本文拟结合财务制度、中油集团公司、西部钻探公司备用金管理办法，结合企业内部实践经验，对企业备用金的管理运用作一宣传探讨，以期提出一些管理启示及建议。
关键词：备用金；资金管理；地区公司
0 引言
何为备用金，其定义是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金归属于其他应收款，一般情况下在“其他应收款”科目下列支，但在中油财务系统中，是跟其他应收款并行的一个会计科目。中国石油集团公司下设许多地区公司，西部钻探公司是其中之一，为集团公司于2008年将新疆、吐哈、青海三大油田石油工程技术服务队伍重组整合后，组建的第一家跨油田的专业化公司，主营业务：油气田钻井、测井、地质录井及配套钻井工艺技术研究，其下设二级单位有分公司、子公司，服务区域广，战线长，规模庞大，为加强公司内部控制，规范公司内部财务管理行为，强化资金利用水平，依据中石油财务体制，西部钻探地区公司设立了资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，进一步确保了资金运作的规范、安全和高效，在此基础上，归属于资金管理范畴中的备用金，实际的管理运作比较严谨，其相关的内部控制规范落实到位，下面笔者对备用金的实际管理运用作一宣传论述，以期提出一些管理启示及建议而共勉。
1 备用金管理方式及会计分录
备用金的管理分为非定额（一次性）管理和定额管理两种方式。非定额管理，是根据临时需要一次付给现金，使用后持有关原始凭证报销，报销时进行清算——多退少补，在非定额管理方式下，原借款全部冲掉；票是多少，费用就是多少；钱没花完出納收回，花的超过借支的再给员工补上。定额管理，是财务部门对经常使用备用金的部门核定定额，按定额拨付备用金，月底报销时补足现金，不清算，只要需要永远保留此定额。 西部钻探地区公司成立之初，各二级单位两种管理方式兼用，后为加强内部控制，自2012年起，杜绝使用“现金”科目，一般采用的是非定额备用金管理，使用该账务处理模式。
1.1 非定额情况下的账务处理举例
例：
①某员工，经审批同意后，借款5000元，用于外部项目部出差，支付零星维修。分录如下：
借：备用金——xxx 5000
贷：银行存款 5000
②该员工报销差旅费2000元，报销维修费2000元，冲销备用金4000元，余款1000元缴回现金。分录为：
借：银行存款 1000
管理费用——差旅费 2000
管理费用——维修费 2000
贷：备用金—— xxx 5000
如果该员工未缴回现金，从工资薪酬中扣除，分录为：
借：应付职工薪酬——发放的工资 1000
贷：备用金——xxx 1000
③如果该员工实际发生差旅费3500元，维修费2000元，则分录为：
借：管理费用——差旅费 3500
管理费用——维修费 2000
贷：备用金——xxx 5000
银行存款 500
1.2 定额情况下的账务处理举例
例：
某员工经审批通过后，报销办公用品费共500元，出纳以现金补足定额备用金，并在发票上加盖“现金付讫”章。实际工作中，应该附上购买前的请购单、报销时的报销单及发票。请购单、报销单中一定要有相关领导及经手人的签字。
借：管理费用等
贷：库存现金
2 备用金使用流程
2.1 备用金申请、审批及管理
2.1.1 借款人按照公司财务资产科统一印制的借款单据填写，依据借款单格式准确填列借款日期、借款金额、款项用途。
2.1.2 借款单办理层层审核，严格把关，单据经本人或代办人签字后，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科办理借款。
2.1.3 按西部钻探公司要求，“现金”科目取消，财务资产科办理借款支付时，由西部钻探资金结算中心进行审核，将审核通过的单据，以银行存款形式支付。
2.1.4 备用金借款每次最高限额为3万元，因业务原因长期借用备用金的人员可由财务资产科根据实际情况核定，经本单位负责人审批，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。
2.1.5 财务资产科每半年作一次其他应收款复核性记录，同时对其中的备用金借款时间、还款是否到位进行及时复核。
2.2 备用金报销
2.2.1 借款人冲抵备用金时，一是将借款额用资金直接上交到财务资产科归还借款，二是进行报销账款冲抵备用金，在报销冲抵备用金时，按照公司财务资产科统一印制的报销单据填写，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科报销。
2.2.2 财务资产科主管报销人员严格审核原始单据，原始单据不符合财务规定或不合法的，将单据退回本人不予报销冲抵备用金。
2.2.3 借款人员应及时冲账，对无故拖延者，财务资产科发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资及奖金中抵扣，不再另行通知。
2.2.4 借款人员需在每年年底25日前还清借款，如有特殊情况可申请借款计划，次年初给予办理续借款。
3 地区公司备用金管理在实际财务管理中的作用
3.1 地区公司备用金管理的运用更有利于资金的安全，进一步贯彻落实了经济法规。二级单位备用金在运行过程中，按地区公司统一要求取消了“现金”科目使用，借支及核销直接通过“银行存款”科目，没有滞留现金，杜绝了“坐支”风险，同时，没有现金余额，也杜绝了现金被盗用、侵吞的风险。作为单位内部财务管理制度，层层把关，为不违反经济法规设下了第一道防线，保证有关经济法规落实到位。
3.2 地区公司备用金管理的运用强化了资金的运行价值。在资金运行中，备用金的使用、核销，进一步体现了资金使用效率的提高，财务部门根据借款事由将款项一次打入借款人员银行账户并及时做账，待借款人员核销备用金时，依据有关原始凭证报销清算，减少了借款人员分次报销获取款项的次数和时间，强化了资金运行价值，同样，借款人员可以及时有效地使用现金办理正常的经济业务，统一冲账核销。
3.3 地区公司备用金管理的运用加强了内部控制。在备用金管理中，因为地区公司设有资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，备用金业务发生时，首先二级单位财务科审核做账，再由资金结算中心审核、入账，最后打款。资金结算中心起到了第三方监督作用，审核严谨，保证了资金支出的合法合规性，在核销借款多退少补中，由二级单位财务科对单据审核清算，再由资金结算中心对要补足的金额和单据进一步审核，层层把关，进一步加强了内部控制。
3.4 地区公司备用金管理办法的运用提高了工作效率。地区公司下二级单位备用金在运行过程中，不存在“现金”科目使用，省去了现金核算，出纳不必设置现金日记账，逐笔之日登记，也不必对此日清月结，只对“银行存款”序时核算，这既不影响会计信息的提供，也一定地减少了出纳和会计的工作。
4 地区公司备用金管理的局限性及建议
4.1 虽然在备用金业务中，各二级单位财务室及资金结算中心层层把关，但地区公司下二级单位点多，面广，备用金在清账过程中，因发票传递、报销审批手续等原因会存在时间较长，发票传递失误等问题，容易出现备用金核销不及时现象。但在中小企业此现象较少，影响不大。
4.2 在备用金管理中的审核监督第三方资金结算中心，其设立会产生相应的人工成本、管理成本，运行成本，只适应大中型企业运行管理。
4.3 由于地区公司下子、分公司点多，面广，为防范备用金管理风险，要求财务制度的落实更加严谨，对内部控制的实行进一步夯实到位。
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备用金管理制度 篇4
为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。
一、借款标准：
1、营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为1万元（含1万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元）。所有的借款各部必须登记台帐。
二、审批程序：
1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时, 由本人填写 “借款申请单” 一式二份, 借款单据上必须注明个人厂编。
2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。
3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。
四、返纳要求及扣罚标准：
1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳, 累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳, 如超过此时间仍未返纳的, 则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。
1、副部长级以下人员借款1万元以上的, 由借款当月起, 会计期超过 2个月, 单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的, 则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。
3、营销系统员工借用公款后而申请离职者, 应自觉清还借款, 行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续, 若借款人末清还债款而离职的, 其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。
4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。
5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的 1%扣罚。
6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。
备用金管理制度 篇5
前厅部和茶坊部找零备用金管理制度是为加强对收银备用金管理，提高资金使用效率，有效地控制资金占用情况，特制订本制度。
1：各收银处的备用金作为找零专用，并按规定在各班收银交接班时，由交接双方核点交接，每班必清，不得滞留，不得短款。
2：各收银点备用金由部门经理进行监督管理。
3：收银员找零备用金由当班收银员保管，不得将备用金及营业款借给他人或挪作他用。4：不得帮客人垫付款项，不得帮客人代收款项（经酒店领导及财务同意的需要入账的代收的茶餐除外）。
5：财务应不定期对各收银点的备用金进行抽查，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金盈余当场交于财务作为当天营业外收入、出现短款当班收银需补齐短款。收银员不得以任何理由阻止财务盘点备用金。
6：在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由当事人承担责任。7：私自挪用备用金的一经核实，除需补齐备用金以外，同时对当事人视金额大小给予100-500元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。8：各收银点的备用金以部门经理的名义写借条从财务借出，部门经理离职时拿回借条销账，并由新任经理写借条重新从财务借出。
紧急备用金管理制度 篇6
1.目的为保证员工在工作时间内突发疾病、发生工伤医疗事故等一些 意外状况时，能够得到及时有效的治疗，特拟定之。
2.适用范围
公司全体员工
3.权责
人力资源课负责本办法的制定和修订，制造部负责备用金的管理 其它相关部门负责遵照本办法执行。
4.内容
紧急备用金的定额为2000元，由制造相关负责人以借支形式至财务申领并保管，当按本办法使用备用金后，凭领用记录申请补足备用金。
备用金由制造最高主管进行管理并负责合理使用支配，应保证员工任何时间在工作场所内的突发事件都可以使用到。
允许使用备用金的情形： 工作时间内在工作场所突发疾病需要至医院急救的，如员工突然在车间晕倒。
工作时间内在工作场所发生的工伤意外伤害事故需要至医院急救的。
备用金的冲销： 因突发疾病使用的备用金，费用理应由员工承担的，由员工现金给付，不愿意给付现金的，直接从工资中扣除，符合商业保险规定可以报销的部分，公司将为其办理保险理赔事宜，赔付金额直接发放在员工工资帐户。
因工伤事故(轻伤)使用的备用金，待工伤保险赔付后，再予归还或冲销，如果工伤治疗费用超过500元以上，应向公司申请借支支付，并归还备用金。
如果新入职的员工发生意外事件而使用备用金的费用，如果保险无法赔付、自动离职者工资不足支付所发生的医疗费用的，该备用金垫付后，无法冲销的，事故发生部门主管应呈文说明原因并使用有效票据予以冲销备用金借支额，此费用由公司承担。
备用金的领用，员工突发状况需送医治疗时，请示制造最高主管后，可以在备用金保管人处领取现金，视伤势情况酌情领取，如果未用使用完，应及时归还。
5.表单
备用金的管理制度 篇7
1 建立临床科室备用药品种类
根据我院药学部和护理部协商后, 经医院药事管理与药物治疗学委员会批准, 规定科室的备用药品分为急救抢救药品、高危药品和常用药品3类, 并报护理部和药学部备案。临床科室使用统一格式的急救抢救药品登记本、高危药品登记本和常用药品登记本。格式为:药品名称、剂量、数量、批号、有效期、失效期、检查人。
2 持续改进临床科室备用药品管理方法
2.1 临床科室急救抢救药品管理
我院将急救药品实行抢救车内统一放置, 并进行“四定”管理。定品种数量:在征求临床科室医护人员的反馈意见后, 取消了原有的18种急救抢救药品, 全院重新规定16种药品为急救抢救药品, 每种药品在抢救车内定5支基数。定位放置:规定的16种急救抢救药品实行统一定位码管理。使用时从左到右从前到后, 不得随意变动。定专人检查:在不改变抢救车结构、内容的情况下用“封条”将抢救车的上盖、抽屉等相关位置进行粘贴, 封条上注明起止时间、有效期, 并有醒目标识“非抢救病人勿用”, 封条上有责任人签字。在未使用的情况下由总务护士负责, 每月1号协同护士长一起对抢救车内药品数量、批号、有效期、失效期等进行检查、整理和记录, 然后重新封闭。封条由医院统一印制, 各护理单元到后勤领取使用。要求抢救药品在失效期3个月内与药学部联系更换。定期培训考核:在药学部的配合下定期对护士进行相关急救药品知识培训[4], 提高综合素质, 要求护理人员必须掌握急救药物药理知识、作用机制、不良反应和注意事项。
2.2 临床科室高危药品管理
高危药品是指药理作用显著且迅速, 使用不当极易发生严重后果甚至危及生命的药物。我院高危药品根据使用频率及一旦出错造成的危害程度, 将高危药品划分为A级、B级、C级。A级高危药品临床上常用的药品有25%硫酸镁注射液, 10%氯化钾注射液, 10%氯化钠注射液, 50%葡萄糖注射液, 各临床科室根据本病区A级高危药品使用情况制定品种和数量, 报护理部和药学部备案后, 全院统一在病区固定位置集中存放, 每一类高危药品都存放在统一的专用盒中, 专用盒盖上和存放位置有醒目的色标管理[4] (高危药品标识全院统一) , 每天由总务护士负责检查高危药品, 及时补充使用的数量, 并做好记录、签字, 同时做好交接班, 同时加强高危药品的效期管理, 确保先进先出, 安全有效。A级高危药品调配、发放时严格执行双复核, 使用高危药品专用袋, 护理人员执行A级高危药品实行双人核对后才能给药。
2.3 临床科室常用药品管理
各临床科室根据本病区药品使用情况选择必备药品的周转的, 备用药品分为全院统一配置药品 (大输液类) 和科室专科药品, 并固定品种及数量, 按实际需要储存于科室, 统一配置的药品品种及数量目录由医院药事管理与药物治疗学委员会制定。临床科室首次选择领用统一配置药品, 由科主任、护士长签字后办理出库。备用药品品种及数量审批后, 原则上不再变动, 贮备药品按照静脉大输液和注射针剂分类存放, 并按“先进先出, 易变先出, 近效先出”原则, 对包装相似、听似、看似药品, 一品多规或多剂型药品存放都有醒目的统一色标管理, 临床科室定期检查备用药品有效期, 对效期六个月内的备用药品, 列出明细表, 科主任、护士长签字后和实物一并交至住院药房进行更换;对有效期一个月内的备用药品, 应及时列出药品明细作报废处理, 科主任、护士长签字后和实物一并交至住院药房, 报药品分管领导审批后定期集中销毁。住院药房凭明细表办理报废手续。病区备用药品有专人保管。每月清点检查药品一次, 做好记录, 防止药品过期、变质, 如发现有沉淀变色、过期、标签模糊等药品时, 停止使用并报废交药剂科统一销毁。部分药品的有效期受温度、湿度、光线等因素影响, 如不按药品性质要求储存, 就会缩短有效期, 使药品效价降低或变质, 影响疗效, 甚至出现毒性, 据有关资料报道[5], 效期药品每升高10℃, 药品降解反应速度可增加2倍~4倍。
因此对于特殊要求保存的药品全院临床科室配置了药品储存专用冰箱和冰箱温度、湿度计, 对需要冷藏的药品 (如胰岛素、白蛋白、尿激酶、凝血酶、抗生素等) 均放在冰箱冷藏室内储存[2], 每天有专人负责检查冰箱的温度和湿度。根据《中华人民共和国药品管理法》规定, 加强护理人员药品保管知识的学习, 区分药品管理中的常温 (0℃~30℃) 、“阴凉处”或“凉暗处” (<20℃) 、冷库药品 (2℃~10℃) 等知识[7], 做到药品管理科学化、规范化、制度化。病房所有备用药品, 只能便于病人应急时使用, 其他人员不得私自取用。
3 体会
3.1 完善药品管理制度
传统的病区管理模式着重强调药品的管理数量, 而忽略对药品的质量的管理[6], 随着医疗事业的发展, 各种健康教育知识的普及, 提高了病人对药品知识的了解, 因此我们在药物治疗过程中医务人员“万分之一”的疏忽, 就可能给病人带来“百分之百的安全风险”。从而可能引起医患纠纷, 严重地影响到医院的社会效益和经济效益, 科学合理的病区药品管理, 可以提高药物使用的质量, 避免医患纠纷, 提高诊治率。对病区药品实施科学化、制度化、规范化的管理, 不仅确保了病人用药的安全、及时、有效, 还提高了护理管理质量, 取得了较好的效果[8]。
3.2 持续质量改进提高了病区药品管理质量
护士是临床药品保管和使用的直接责任人, 对药品知识的掌握程度、责任心、直接影响临床药品的管理和使用质量[5], 持续质量改进是一种科学的护理管理方法, 它是在全面质量管理的基础上, 注重过程管理和环节管理, 实施持续质量控制, 有效减少了药品未按要求储存、未规范放置和过期情况的发生, 加强药物临床应用安全管理, 降低了临床用药错误, 尽量避免因药物储存等因素影响药物质量而引起的不良事件发生, 保障医疗质量和医疗安全。持续质量改进, 规范了药品管理制度和药品的管理流程, 同时也增强了护士的法律意识和风险防范能力, 因此, 持续质量改进是一种持续性的研究, 一种不间断的活动, 有助于管理质量的不断提升[9]。
参考文献
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[8]王伟, 洪涵涵, 孙友兰.病区药品管理体会[J].护理实践与研究, 2011, 7 (8) :90-91.
备用金的管理制度 篇8
减少看病的前提，就是必须锻炼身体。身体好了，钱才能省下来，不过要付出时间及耐性，还要与自己的惰性抗衡。
每月坚持存款是个好习惯的开始，而现在欠缺的就是预留备用金，经常觉得平时零花与备用金混在了一起。以我为例，每月固定领工资，一部分用于存款（坚持就是胜利，以防万一，为以后的退休谋取更好的生活，若干年后就会发现积少成多的乐趣），一部分预留备用金（坚持，成家立业，急需用钱的时候，至少不用经历向别人借钱的窘迫），一部分交家用（固定），一点自我零花。
现状如此舒服，让人感觉无忧无虑，可是未来的事谁都说不清楚，天有不测风云，象牙塔终有一天会倒下，父母最终会离我们远去，到时靠谁呢？只能靠自己努力地工作、科学地理财，把每月固定收入精打细算，花钱三思而后行。
我有一个坏习惯，当手上有一笔不小的钱，就会想方设法花掉，特别有“大款范儿”。看中一样东西，就给自己寻找花钱的理由，在内心无数次挣扎，最后的结果是一致通过。买了拿到手后，又觉得并不十分需要。
拿花钱这件事来说，我无数次地后悔，痛恨自己当时的“果断”，以至于在淘宝账户不敢放一分钱。放了钱，就会每天上去查询，还剩多少钱，要买东西的时候，毫不犹豫就下单——反正我有钱，可以花嘛。久而久之，钱就这样没了。没钱后的我是暂时没有底气了，但一有小钱就想七想八买东西，这就养成了一种消费坏习惯。要改，一点一点改。
关于进一步加强备用金管理的通知 篇9
集团所属各部门及各单位：
为严格执行集团公司《备用金管理规定》进一步加强备用金管理，确保资金安全完整，现做如下强调：
1、备用金是公司因工作需要而提前支付给员工作备用的款项，仅可用于必需用现金支付的零星管理费用，如非本地差旅费、培训费、会议费或小额办公用品采购等。备用金严禁用于工程合同支出、工程物料采购支出和营销活动费用支出。
2、借备用金需填制借款单，并在“借款用途”栏详细填写备用金的用途。
3、员工借备用金单笔金额超过3万元人民币的，同一部门累计借备用金未核销金额超过5万元人民币仍需继续借取备用金的，除借款单外，需提交借款签报，借款签报流程同集团计划外资金审批流程。
4、借备用金需及时还款核销，核销时限为自借款日起一个月。如有特殊原因，经主管领导书面同意后核销时限可适度延长，但最长不能超过两个月。
5、各单位财务部门每月最后一个工作日统计完成本单位备用金余额及相关信息，上报集团财务管理部和内部控制部。对于不符合规定的备用金和逾期未核销的备用金，集团财务管理部将会同内部控制部及其他部门进行通报并处理。
备用金管理及记账制度 篇10
一、费用类别设置：
1、办公费：包括办公用复印纸、墨粉、办公用品、2、通信费：包括电话费、宽带费
3、汽油费：包括公司用车的汽油费
4、招待费：用于招待客户、甲方、上级主管单位、相关合作单位的餐饮费、烟酒费等
5、停车费：用于公司车辆在外办公时发生的停车费
6、汽车维修费：包括汽车的保养费、修理费
7、设备维修费：用于设备维修时发生配件费、修理费
8、差旅费：包括出差过程中发生的汽油费、餐饮费、住宿费、出差补助
9、物业费：包括房租、水费、电费、物业费
10、财务费用：包括异地汇款的手续费、购买财务凭证的费用
11、审计费：指在工程审计过种中发生的各项费用
12、税费：包括开具发票时发生的各项税金
13、材料费：用于工程中发生的乙供材料费及各种耗材
14、协调费：用于工程签订过程中承诺的支付给甲方的商务费用
15、施工费：用于支付给施工队的施工费用
16、固定资产：用于购买固定资产的费用
17、工资：指支付给员工的工资
18、业务提成：指支付给业务员的业务提成、奖金
19、人员保险费：包括公司员工的各项保险费
20、汽车保险费：包括公司车辆的交强险、商业保险
二、记账项目说明
1、凭证号：是指按照报销凭证的日期，从前到后进行排序，一张凭证一个号。
2、日期：按照报销凭证上的日期进行填写
3、收入金额：是指收到总公司拨付的日常费用金额，该项不需要编写凭证号。
4、支出金额：是指支出的各项费用金额
5、余额：是指现金余额
6、费用类别：是指从公司统一设置的费用类别中找出适合的进行填写，不得另设类别，特殊情况应向公司财务请示，统一增设类别。如果一张报销凭证填写有多个费用类别，应在现金日记账中逐一登记。
7、内容摘要：是指简要描述该项费用开支的内容
8、附单据（张）：是指这张报销凭证下所附的所有单据的张数，应注明几张发票，几张收据。
9、经手人：是指报销凭证上填写的经手人。
10、费用归属：是指区分总部、太原、大同各自的费用
11、打款户名：是指费用支出时，收款人的户名，如果收款人户名与经手人不一致时，需要经手人提供委托收款证明，交公司存档。
12、支付方式：是指支出费用时，是通过网银还是现金。
三、备用金申请
备用金用于分公司日常费用的支出，额度为5000元，不足1000元时，向总公司申请报销。报销备用金时，应将现金日记账发至指定邮箱，待总经理审批后，予以报销。
四、财务凭证的整理、保管、传递
1、凭证的整理、粘贴
原始凭证应区分发票和收据，按照发生日期、费用类别进行排序，发票粘于单据粘贴单上，再单附一张经费报销单。收据可直接粘贴在经费报销单下边。经费报销单上不得涂改。
2、凭证的保管、传递
填写好的报销凭证应编凭证号，用钢笔写在经费报销单的右上角。凭证一经制好，不得修改。注意保管防丢失。每月1号将报销凭证统一交回总公司。
五、费用的审批、支付
1、费用类别中的1-10项，金额在500元以下的费用由分公司经理审批。500元以上的费用分公司经理审核后，报总经理审批。1-10项由分公司支付。
2、费用类别中的11-20项，经办人需要填写相应的请示报告，分公司经理审核后，报总经理审批。11-12项由分公司支付，13-20项由总公司支付。
本制度从2013年3月1日开始执行。
报账邮箱：
备用金的管理制度 篇11
【摘要】 病房里的口服备用药物管理方面一直是护士难管理的一个问题，通过TPS运用，用大家脑力激荡法，想出对药物分部位放置，以防过期、变质、浪费、减少工作检查，有效的提高了药物质量，减少患者不良反应，提高药物的疗效。
【关键词】TPS；药物管理；分部位放置
【中图分类号】R47 【文献标识码】B【文章编号】1004-4949（2015）02-0106-02
1. 资料与方法
1.1一般资料
每个病房里备用口服药，以备应急时使用。但是护士用掉后及时请领补充后又放入原来的药瓶，不利于分便哪些药物是近期的，哪些药物是有段时间即将过期。而且药物放置时间过长或过期，很难用眼睛分便出药物的变质。
1.2 方法
TPS（Stoyota Production System） ，即丰田生产方式。TPS通过准时化生产、全面质量管理、并行工程等一系列方法来消除一切浪费，实现利润最大化。通过TPS运用，护士组成改善成员，进行共同努力，用脑力激荡方法解决药物的管理[1] 。
1.3 改善之前存在的问题：
1.3.1 科室里放置备用5种药物：地塞米松60粒；消心痛20粒；艾司唑仑20粒；强的松60粒，每班交班都要清点，花费时间每班要10分钟，共30分钟，并倒来倒出容易污染。问题是：不方便清点药品数量、浪费时间。
1.3.2备用药物用后，药房里发来的新药又放入原装瓶里，新旧混在一起，不容易辩明过期药物。按医院规定，要离有效期近的先用，有效期远的可以放置时间长些。问题是：没有做到先进后出。
1.3.3 每次临时开药后，倒出数时容易倒地，以致污染，没有无菌观念，有损科室及医院的形象。问题是：取用不方便，容易受潮、污染。
1.3.4药物要定期检查[2] 有无变质与有效期，检查者用眼睛看小瓶不容易看出，要全部倒出才能看出有无变质与变色，而且时常新药放入与旧药混合，不容易检查有效期。问题是：不方便检查药品质量与有效期。
1.4 改善方法
1.4.1采取透明密封可以按压旋转的小塑料盒，小塑料盒里面是10个小格，每个小格按常规一次剂量用药多少放置粒数，医嘱开出后，按要求取出所要的粒数，开关按压一次，旋转一次，取出一次剂量。每次用药新药发上来时要查看有效期，若有效期有变改，必须注意新的有效期，若无改变就直接放入药物就行。
1.4.2小塑料盒边缘写上药名，规格，剂量，有效期；小塑料合底写上注意事项与用法。
2. 结果
临床工作中通过TPS的管理，护士方便清点口服药品数量，缩短交接班时间，提高工作效率；药品做到先进先出，防止过期，保证病人用药安全；方便观察药品的质量；取用方便，减少污染。TPS应用于药物管理方面，拒绝药物的浪费；便于护士及时检查药物有74无变质与过期；减少患者的不良反应，减少护士的工作量；提高了医院的形象；保证了患者的安全性；并在本院中推广使用。
参考文献
[1] 王茵茵，金巧，王秀兰.TPS在鼓励患者主动参与身份确认的应用[J].医学信息，2014，（23）：59-60.
备用金的管理制度 篇12
1 资料与方法
1.1 一般资料
将笔者所在医院2015年3月-2016年1月每月科室备用药品实际管理情况当作研究对象。其中管理内容包括:口服药品、一般备用药物、常用针剂以及外用药物等的具体数量以及分区摆放情况等。
1.2 方法
1.2.1 组建品管圈
科室组建品管圈之前, 必须首先对品管圈里面的所有护理人员进行培训, 使其明白开展这种品质圈活动的具体目的、详细操作步骤及所采用的方法, 同时对护理人员所掌握的品质圈活动知识进行考试, 以此来确定品管圈活动的具体内容及采取的具体方法[2]。再按照科室实际情况来组圈, 将护理人员当作基本单位进行自发地组圈, 一般一个圈里面有4人, 圈长通过圈员投票的方式形成, 护士长为辅导员。笔者所在医院组建的品管圈共8人, 其中男2人, 女6人, 年龄26~39岁, 平均 (32.1±1.5) 岁, 工龄3~16年, 平均 (7.5±1.1) 年。学历:大专3人, 本科5人。
1.2.2 确立活动主题
在品管圈的实际工作过程中, 确立护士长为活动主要负责人, 负责召开日常会议, 根据护理质控资料中反映的日常护理问题为基础, 并且对护理质量细节中的问题进行搜集和整理, 以急诊重症患者护理的关键因素为依据, 确立“提升科室备用药品实际管理质量”的品管圈活动主题。根据科室备用药品实际情况来确立具体计划: (1) 现状把握与具体实施; (2) 客观评价活动的效果; (3) 根据护理问题的急缓程度提出可行性的解决策略。
1.2.3 活动现状
品管圈活动小组的成员包括科室相关护理人员, 可根据日常的护理工作内容, 通过头脑风暴法, 对于影响科室备用药品实际管理工作的因素进行综合的分析和考量。依据科学有效的调查可知, 科室备用药品实际管理中的问题包括, (1) 人的因素:管理人员相互协作不够、所具有的业务素质比较低以及没有熟练掌握输医嘱统药具体操作、管理人员没有深入了解药品作用机制和相关注意事项, 没有认真工作, 缺乏责任心; (2) 物的因素:科室备用药品里面有一些药品规格包装比较相似、备用药品数量比较多; (3) 事的因素:工作量非常大, 使得工作人员没有精力核对。对抢救患者使用备用药品之后未及时补上医嘱以致药品缺失。
1.2.4 对策实施
(1) 降低科室管理工作的复杂性:对工作人员日常作息时间进行科学合理地安排, 通过实施调休制度来保证人员可以获得充分的休息时间, 并且将其工作积极性有效激发出来;注重工作人员之间的协作, 防止产生重复工作现象, 从而提升其工作效率。 (2) 组织学习以及培训:充分利用科室业务学习以及晨间业务指导具体时间、圈会时间以及工作讨论会, 让品管圈人员明白科室药品管理工作的重要性, 学习《药品管理法》等规范性比较强的文件, 提高护士人员用药安全以及药品质量的意识。同时, 邀请药剂科相关负责人定期指导以及培训品管圈人员, 将病区特殊药品准确有效期清楚列出来, 给出药品管理问题答案, 让护理人员学习药品管理基本知识, 了解药品贮存以及药品质量标准, 并且掌握常用药品具体外观检查方法以及标准要求, 对药物质量进行严格的管理。 (3) 落实措施:为护士提供责任心教育, 加深其法制观念, 圈内护士均应该不断积累科室常用药品具体作用机制、相关注意事项以及临床实践经验, 同时严格进行电脑操作培训, 保证所有护士均可以详细了解全部操作规程, 从而提升护士自身素质。由于上午工作量比较大, 所以护理人员很容易分心, 必须对工作时间进行合理调整, 并且应在这一时间段安排一个帮班开展工作, 禁止出现匆忙清点以及整理备用药品的行为。此外, 还需要适当降低科室备用药品数量以及种类。对于常用注射剂, 应该清楚标明有效期、品名以及规格[3,4]。由于药品理化性质存在差异, 所以保管措施也不一样, 对于规格以及包装比较相似的, 需要分开抽屉进行放置, 标注特殊标签。科室当班护士必须仔细核对遗嘱, 若其发现医生开医嘱过程中数量有误或者是存在欠费患者药打不进去 (一般医院为了避免个别患者出现逃费行为, 就会在电脑系统里面设置已经欠费患者打不进药的功能, 这样患者就会及时缴纳相关费用) , 督促医生及时对错误遗嘱和具体增补数量进行修改。科室药品检查相关管理人员应该每周清理患者结余药品, 然后填写具体退药审批单, 通过护士长审核以及药剂科主任同意后, 将其退回药房, 不同科室相互配合, 一起将工作做到最好。将所有圈员所提出的意见有效结合起来, 构建备用药品具体管理流程。 (4) 构建检查控制具体机制:可以在圈内选择一名责任心比较强的护士作为检查管理员, 由圈长来组织病区药品相关检查工作。辅导员以及圈长应该参与所有科室药品检查工作, 同时对圈员进行培训。圈员需要每天对备用药品数量进行清点, 使用过程中应该优先使用旧药品, 结束使用后比较基数, 若和备用基数不符, 就应该马上和相关负责人员一起查清原因;并且每天检查已经拆封后相关药品的具体有效期, 将快要到期的那些药品及时处理掉。
1.3 观察指标
本次研究比较品管圈活动进行前后科室备用药品基数错误率。
1.4 统计学处理
本组研究的所有数据均录入Excel, 采用SPSS 19.0版本统计学软件包处理, 计数资料以百分率 (%) 表示, 采用χ2检验, P<0.05为差异有统计学意义。
2 结果
备用药品总数68种, 品管圈活动进行后, 科室备用药品基数错误率明显低于品管圈活动进行前的备用药品基数错误率, 比较差异有统计学意义 (P<0.05) , 见表1。
种
3 讨论
科室备用药品属于药房供药的一种关键补充梯井, 对医护人员及时抢救以及治疗患者非常有利[5]。可是备用药品实际管理工作中依然存在很多问题, 若没有进行及时有效的处理, 就会导致出现护理差错、医患纠纷以及医疗事故, 情况严重的时候甚至会危害到患者身体健康和安全。所以, 采取有效的方式提升科室备用药品实际管理质量是非常重要的[6]。
品管圈活动作为比较新兴的一种管理方法, 其主要倡导的是将一线部门当作活动中心, 建立质量改善圈, 一起学习以及运用合理有效的品管手法, 并且对管理工作中的问题进行讨论、发现以及采取有效的方式解决问题, 构建一种自下而上可以获得较好成效的具体质量改善机制, 以此来更好的完成护理工作。已有研究证实品管圈活动的实施, 能够提高患者的用药安全性, 减少医疗纠纷的发生, 从最根本上保证医患双方的利益。在品管圈活动中, 护士拥有更高的参与权、自主管理权, 对护理质量的管理也不在是以护士长为主, 而是由全科护士共同监督护理实施, 把品管圈活动有效引入医院科室日常管理工作中, 能够有效提升科室各部门的职能, 从而减小各种错误的发生概率, 同时也有利于提高品管圈的护士的业务素质, 继而有利于增强科室凝聚力[7]。
本组研究, 将笔者所在医院2015年3月-2016年1月每月科室备用药品实际管理情况当作研究对象。依据品管圈活动具体步骤, 进行合理计划、有效实施、确定和科学处理, 比较品管圈活动实施之前以及之后科室备用药品计数错误发生率。结果显示, 品管圈活动进行后, 科室备用药品基数错误率明显低于品管圈活动进行前的备用药品基数错误率, 比较差异有统计学意义 (P<0.05) , 这和江红星等[8]研究得出的结论一致, 说明, 开展品管圈活动能够显著提升护理工作人员以及药师所具有的团队合作精神, 降低科室备用药品错误概率。
摘要：目的:分析研究品管圈活动在提升科室备用药品实际管理质量方面的效果。方法:依据品管圈活动具体步骤, 进行合理计划、有效实施、确定和科学处理, 比较品管圈活动实施之前及之后科室备用药品计数错误发生率。结果:品管圈活动进行后, 科室备用药品基数错误率明显低于品管圈活动进行前, 比较差异有统计学意义 (P<0.05) 。结论:开展品管圈活动能够显著提升护理工作人员及药师所具有的团队合作精神, 增强其处理药品管理相关问题的能力, 从而减少科室备用药品出现数量错误的概率。
关键词：品管圈活动,科室备用药品,管理质量
参考文献
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营业现金收款及备用金管理制度 篇13
一、营业现金收款管理：
1、“营业现金收款”：是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。
2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。
3、营业款现金缴存：次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。
二、备用金管理：
1、“备用金”：是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零星开支、零星采购等用途以现金方式长期借用、定期报销的款项。
2、备用金额度：
（1）各门店收银用于营业找零备用金额度为2千元（2）各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为2千元
3、备用金支取手续：
（1）支取备用金必须有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。
（2）支取备用金应按规定填写“暂支单”，按公司规定的审批流程审批后，方可向出纳办理借款手续，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。
（3）“暂支单”必须由本人填写，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，不得由他人代写，请款日期5日内有效。
4、备用金管理：
（1）门店收银备用金在非营业时间统一存放于门店保险箱内，每日营业开始前，收银员与门店经理共同开取保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，同营业现金的清点、存放手续一样，共同清点后放入保险箱。
（2）营运用备用金由门店店长负责，日常存放于门店保险箱内。门店店长必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出、备用金报销和补充。
（3）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得谎报用途套取备用金。（4）严禁各运营部门以销售现金替代备用金，坐支销售款。
（5）公司财务部门负责定期或不定期对下属长期借用备用金的部门或个人进行抽查和盘点。
三、保险箱管理：
1、公司财务部、公司下属各营运单位配备保险箱，供存放营业现金、备用金、销售发票、报销单据等。