农村信用社各类计算公式（精选7篇）
农村信用社各类计算公式 篇1
农村信用社各项指标计算公式
一、费用率=营业费用/营业收入
二、收息率=利息收入/贷款平均余额
三、付息率=利息支出/存款平均余额
四、盈余面（亏损面）=盈余（亏损）社数/总社数
五、农村合作金融机构风险评价和预警指标计算方法
（一）资本充足性指标
1.资本充足率＝资本净额/加权风险资产总额×100％
资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项
核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配
利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数（下同）。
附属资本不得超过核心资本，超过部分不得计入资本。
附属资本＝呆账准备＋次级定期债务
其中，呆账准备不得超过加权风险资产的2％，次级定期债务不得超过核心资本的50％，超过部分不得计入
附属资本。
次级定期债务：指农村合作金融机构发行的固定期限在5年（含5年）以上、无担保且该项债务的索偿权排
在存款和其他负债之后的债务。
次级定期债务按以下比例折算附属资本：
剩余期限在4年（含4年）以上－－100％；
剩余期限在3年（含3年）至4年－－80％；
剩余期限在2年（含2年）至3年－－60％；
剩余期限在1年（含1年）至2年－－40％；
剩余期限在1年以内－－20％。
扣减项包括：呆账贷款、入股联社资金
加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数（见附件四）相加之和，即：加权风险资产总额＝风险权数为100％的金融资产期末余额＋风险权数为50％的金融资产期末余额×50％＋风险权数为20％的金融资产期末余额×20％＋风险权数为10％的金融资产期末余额×10％
2.核心资本充足率＝核心资本/加权风险资产总额×100%
（二）流动性指标
3.备付金比例＝备付金/各项存款×100％
备付金＝现金＋业务周转金＋准备金存款＋存放全国性银行款项＋存放其他同业款项＋存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）－中央银行法定存款准备金－借入中央银行款项中央银行法定存款准备金＝各项
存款×中央银行现行法定存款准备金率
各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存
款（下同）。
4.资产流动性比例＝流动性资产/流动性负债×100％
流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
5.拆入资金比例＝拆入资金/各项存款×100％
拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。
（三）安全性指标
6.不良贷款比例＝不良贷款/各项贷款×100％
不良贷款包括：各类逾期贷款（含银行承兑汇票垫款，下同）、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。
各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。
7.不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100％
不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）
8.不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备＋呆账准备借方发生额）/（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方
发生额）×100％
9.对最大一户贷款比例＝对最大一户贷款余额/资本总额×100％
资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积
10.对最大十户贷款比例＝对最大十户贷款余额/资本总额×100％
11.对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额/（十户贷款表内、表外应收利息期末
余额＋十户贷款本期实收利息额）×100％
12.不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产/非信贷资产×100％
非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。
不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款，下同）。
（四）效益性指标
13.资产利润率＝实际利润总额/资产平均余额×100％
实际利润总额＝税前利润总额＋本期呆账准备借方发生额－本期呆账准备少提金额－本期应付利息少提金
额－本期应收利息增加额－本期折旧少提金额
呆账准备提取标准按国家税务总局的有关规定执行。
全年资产平均余额＝（年初余额/2＋一季末余额＋二季末余额＋三季末余额＋四季末余额/2）/4
14.利息回收率＝（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方
发生额）×100％
（五）综合发展能力指标
15.存款增长率＝本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额×100％－100％
各项存款月平均余额＝（1至12月月末余额之和）/12
16.不良贷款余额下降率＝100％－不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额×100％
不良贷款期末实际余额＝不良贷款期末余额＋待处理抵债资产期末余额
17.固定资产比例＝（固定资产净值＋在建工程）/资本总额×100％
固定资产净值＝固定资产－折旧
农村信用社各类计算公式 篇2
关键词：农村信用社 计算机安全风险防范
1 领导重视，落实安全防范责任制
农村信用社管理者要积极改变“重经营、重效益、轻管理”的思想，迅速提高其对计算机安全管理的认识。随着科学技术日新月异的发展，金融计算机系统的不断升级，对计算机的安全管理的要求也越来越高，农村信用社的管理者一定要解放思想，与时俱进，定期或不定期的对计算机安全管理制度和计算机安全管理保护条例进行学习。对计算机的安全管理，要实行“一把手”负责制，甚至可以是“一票否决制”，不断强化组织领导，做到警钟长鸣，把计算机安全管理纳入当前工作。要从联社职能部门、基层信用社、分社网点抓起，构建计算机安全风险管理的防范体系。县级联社领导班子要高度重视计算机安全管理，要求业务部门、技术部门和审计部门共同参与、协作一致。在辖内相关部室、各网点、各岗位全面落实“一把手”管理制和“第一责任人”负责制。联社相关部室要协同一致，加大对计算机风險管理的力度，从领导到职工签订层层安全责任书，营造出“科技安全，人人有责”的良好氛围，扎实深入地开展计算机安全风险防范工作。同时，在落实组织领导保障的同时，还应建立计算机安全管理领导小组，在强化运行安全措施和加大基本制度执行力方面下大功夫，千方百计为计算机信息系统的安全运行打下良好的基础，确保安全无事故。
2 联社上下形成合力，全面落实安全风险管理监督机制
一是县联社要根据省、市办科技中心制定的计算机管理制度要求，对各网点计算机操作环节明确岗位监督职责，严格划分权限，严禁职责交叉、混岗操作。
二是严格执行计算机定期检查制度，积极开展信息科技风险检查工作，要求相关职能管理部室和审计部门共同参与、协作一致。同时，要明确各职能部室的管理职责，各负其责，不留任何管理死角。
三是市、县两级科技安全领导小组要定期组织对最容易出现问题的环节开展经常性的检查和督导，防止不安全事故的发生。四是要对检查的情况进行通报，督促其按时整改。
3 铸牢员工思想道德防线，确保计算机制度落实到位
进一步强化计算机管理及操作人员的思想道德建设是防范计算机风险的根本。为此，农村信用社必须建立一支思想过硬、技术精湛的计算机管理操作队伍，预防计算机风险的发生。农村信用社在选配计算机管理及操作人员时，要坚持品行优先原则，防止思想不健康者进入信息科技管理队伍，给信息科技管理工作带来后患。
4 铸牢内控制度防线，确保计算机安全运行
农村信用社要想使计算机安全运行，就要在日常工作中加强规章制度的执行、检查力度。首先要对现有的规章制度进行一次全面的清理，完善各项业务的操作流程，建立起符合农村信用社实际的计算机安全管理制度体系。进一步加强重要岗位人员的管理，督促基层网点切实抓紧抓好计算机安全制度的落实，发现问题，及时纠正。对操作人员要加强教育和培训，坚持严格纪律、严格管理、严格分工的原则；要自上而下地树立现代金融风险意识，把计算机安全管理工作作为防范和化解金融风险、加强内部管理的核心工作来抓。
5 健全有效的内控管理制度是防范计算机风险的前提
随着农村信用社电子化的发展，各项业务对计算机的依赖性也越来越强，信息科技工作日趋重要，确保计算机安全运行，努力提高农村信用社科技监管已成为保证农村信用社稳健发展，防范风险的重要保障。农村信用社一定要借鉴其它先进商业银行的经验，结合目前的电子化发展现状，对现有的计算机内控制度进行全面维护，将计算机安全管理的重点放在规范员工行为和健全内部制约制度上来，建立和不断完善重要人员管理制度、安全运行制度、计算机安全事件应急机制，健全计算机岗位责任制，细化计算机管理人员的岗位职责，加强内控制度执行力的检查，确保把内控制度落到实处，保障计算机系统的安全运行，更好的完善计算机管理制度。
6 进一步加强队伍建设，努力提高计算机管理技能
加强科技部门力量。要让高素质的计算机专业高校毕业生加入到科技人员行列，减轻科技人员的工作量，适当提高科技人员的待遇。与此同时要建立计算机技能考核制度，要让员工消除对计算机的神秘感，科学合理地使用计算机。对科技人员要给予及时学习锻炼的机会，提高其处理计算机故障、防范计算机风险的能力。抓好计算机科技知识的普及培训，提高全体员工的科技素质，切实为计算机科技安全稳健运行提供可靠保障。在实际工作中，要教育广大信合员工时刻把计算机操作安全放在首位，遵章守纪，合规操作，同时联社还要注重对新入社大学生的培养，广纳贤才，使其迅速补充到应急岗位，充分发挥技术特长。对业务操作人员要重点抓好计算机知识的普及培训工作，建立多形式的岗位培训和定期轮训制度，不断提高全体职工的政治素质、法治观念、敬业精神、操作水平及计算机安全防范的综合能力；工作实践中，要提供切实可行的机会与时间组织科技人员进行学习和培训。培训过程中，既要重视专业人员的业务特点，又要重视计算机管理人员的工作要求，做到分类培训、职责分明，建立专业人员和管理工作人员良好的协作机制，以应对农村信用社越来越快的电子化需求。
7 铸牢技术防线，进一步防范计算机风险
农村信用社目前所有的业务都是在计算机上运行，对计算机病毒的防治就愈发显得重要，建立先进的技术防范体系是防范计算机风险的重要条件。
一是要采用先进的防火墙和病毒防治技术，严格密码、密钥管理，特别要注意那些来路不明的存储介质及重要文件拷贝，在实际操作时，一定要先进行病毒扫描，安装正版的杀毒软件和防火墙，做到内部网和外部网的物理隔离，防止“黑客”入侵和病毒侵害；
二是要使用安全等级高的数据加密技术，进一步提高计算机信息系统的安全保障；
三是建立先进的技术防范体系是防范计算机风险的重要保证。要采用网络分段技术和访问控制技术，利用路由器、网关等中间设备和安全机制来控制各子网的访问，确保计算机网络安全运行。
8 将金融科技监管纳入到金融监管的范畴
随着金融电子化的发展，所有金融业务对计算机的依赖性越来越强，金融科技工作日趋重要，金融科技监管事实上已经成为金融监管的一个重要组成部分，这也是保证金融业稳健发展，防范金融风险的需要。作为立足农村，服务“三农”的农村信用社一定要借鉴其它商业银行的经验，结合农村信用社目前的电子化发展，将计算机安全管理的重点放在规范员工行为和健全内部制约制度，建立和不断完善重要岗位人员管理制度、安全运行制度、计算机安全事件应急机制上来。监管部门要真正转变监管的职能，实行监管与服务的有机结合，大力加强科技监管的力度，摸清计算机管理上的簿弱环节，对现有的技术措施、技术手段进行全面检查，切实提高计算机安全防范水平，全面防范科技设施引入的风险，构筑农村信用社金融计算机安全的“防护堤”。
会计基础各类会计公式总结1 篇3
基本会计等式：资产=负债+所有者权益
扩展的会计等式：资产=负债+所有者权益+（收入—费用）资产=负债+所有者权益+利润 账户期末余额=账户期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额
资产账户增加额合计+权益账户减少额合计=权益账户增加额合计+资产账户减少额合计 资产账户期末余额合计=权益账户期末余额合计
资产类账户期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额
负债及所有者权益类账户期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额—本期借方发生额 借贷记账法的试算平衡：全部账户借方发生额合计=全部账户贷方发生额合计
全部账户借方余额合计=全部账户贷方余额合计
短期借款利息：短期借款利息=借款本金×利率×时间
购入材料的实际采购成本=实际买价+采购费用
税额公式：当期应纳税额=当期销项税额—当期进项税额
销项税额=销售额×增值税税额 进项税额=购进货物或劳务价款×增值税税额 材料采购费用的分配：材料采购费用分配率=共同性采购费用/分配标准合计
某材料应负担的采购费用=采购费用分配×该材料的分配标准
不含税价款=价税款总额÷（1+税率）增值税税额=价税款总额－不含税价款 制造费用的分配：制造费用分配率=待分配费用总额/分配标准总额
某种产品应负担的制造费用=该产品的分配标准额×制造费用分配率
完工产品的计算公式：期初在产品成本＋本期生产费用＝本期完工产品成本＋期末在产品成本
本期完工产品成本=期初在产品成本＋本期生产费用-期末在产品成本
商品销售收入的计量方法：销售净收入=不含税单价×销售数量―销售退回―销售折让—商业折扣
主营业务成本：本期应结转的主营业务成本＝本期已销售商品的数量×单位商品的生产成本
本期结转的主营业务成本＝本期销售商品的数量×单位商品的生产成本
一次加权平均法：一次加权平均单位成本＝（期初结存存货成本＋本期入库存货成本）/（期初结存存货数量＋本期入库存货数量）发出存货成本＝加权平均单价×发出存货数量
期末存货成本＝期初结存存货成本＋本期入库存货成本 –本期发出存货成本
移动加权平均法：移动加权平均单价=（本次入库前结存成本+本次入库存货成本）/（本次入库前结存数量+本次入库存货数量）商品销售收入：商品销售收入=不含税单价×销售数量—销售退回—销售折让—商业折扣 增值税销项税额：增值税销项税额=销售货物的不含税售价×增值税税率
应交税费：应交消费税=应交消费品的销售额×消费税税率
应交城建税=（当期的营业税+消费税+增值税）×城建税税率
应交营业税=转让收入×营业税率
利润：利润（或亏损）总额=英语利润+营业外收入—营业外支出
营业利润：营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益
农村信用社各类计算公式 篇4
一、信息科技发展情况
一是全面建设了门柜业务网络系统
俗话说，要想富先修路。计算机通信网络是信息化建设的基础，是农村信用社的信息高速公路。省联社成立后，省中心按照省联社党委提出的科技兴社战略，先后新建、改造市级通信网络中心13个、县级通信网络中心74个，高标准建设了省联社数据中心。建成了省、市、县、社四级联网的业务通信网络系统，网络覆盖了全省所有城市和90%以上的乡镇。在此基础上，开发建设了全省综合业务处理系统，联网营业网点达4000多个。同时，以省联社中心机房一点接入的方式，实现了与人民银行、银监局、全国农信银中心、中国银联以及电力、财政、医保等单位的联网。到目前为止，在线运行的业务系统达二十八个。
1、核心业务系统
核心业务系统是由省联社自主开发的我省农村信用社核心业务软件系统，2005年正式上线，2011年进行了新会计准则改造。该系统采用全省数据大集中模式，功能涵盖了存款、贷款、结算、内部核算管理等各种传统业务，集成了祝祥卡业务、大小额支付系统、财税库系统、农民工银行卡特色服务、农信银系统等多种新业务系统，分别与人民银行、银联公司、农信银资金清算中心联网运行。
2、银行卡系统 银行卡系统是省中心按照银联技术标准2.0版进行设计，于2006年5月开发的业务子系统。系统实现了卡存取款、转账清费、手机支付、固网支付（支付易）、烟草代扣、境外消费、境外汇款、互联网消费、信用卡还款、跨行转帐支付等业务功能。2006年开通了农民工银行卡特色服务（简称柜面通），客户持他行银行卡可在全省农村信用社所有联网网点柜台取款。2009年开发了福祥卡短信服务平台，实现账户余额变动即时短信通知。2010年开发了贷记卡业务，2011年1月22日，福祥贷记卡在浏阳农商行成功首发。
3、大小额支付系统
大小额支付系统是与人民银行现代化支付系统连接的支付清算系统，2006年上线。大额实时支付业务用于快速汇款，汇款只需60秒钟即可到帐。小额批量支付系统共通了普通贷记、普通借记、定期借记、定期贷记和信息服务等五类基本业务，实行7X24小时不间断运行。2007年，依托小额支付系统，在全省开通了支票影像与支票圈存业务和全国跨行储蓄通存通兑业务。
4、农信银业务系统
农信银业务系统是与农信银资金清算中心（北京）联网运行的业务系统，实现了我省农村信用社与全国农村信用社的联网，2007年开通了农信银电子汇兑、银行汇票和个人帐户全国通存通兑业务。2010年又开通了工行直汇业务，即通过农信银电子汇兑向全国工行直接汇款。
5、财税库系统（TIPS）
财税库系统即国库信息处理系统，简称TIPS，是与人民银行、税务机关实时联网的税款自动扣缴系统。通过由纳税人与税务机关和信用社网点签署三方协议，系统可以进行单笔实时扣税和定时批量扣税。系统于2006年2月15日上线。
二是开发建设了管理信息网络系统
按照省联社“先业务后管理”的信息化建设思路，在全省综合业务系统建成后，省中心又建设了管理系统网络平台，管理网络与业务网络相互隔离，覆盖全省农村信用社。目前在管理网上主要运行信贷管理系统、征信系统、1104报表系统和数据查询系统等管理系统。
1、信贷管理系统
信贷管理系统于2008年底开发完成，2009年4月在新邵试点成功。至2009年8月底，完成了全省121家县级联社3427个机构网点信贷管理系统上线。该系统采用全省数据大集中模式，信贷业务全流程纳入信贷管理系统。系统主要功能模块有：客户信息管理（包括客户资料管理、客户信用评级、授信、年审、客户关联信息等）、信贷业务管理（包括贷前、贷中、贷后等管理）、风险资产管理（包括五级分类、不良资产管理、抵质押品管理等）、查询统计、报表管理等。
2、企业和个人征信系统
按照人行的统一部署，省中心于2007年完成了我省农村信 用社企业征信系统的开发。信贷系统上线后，2010年上半年，省中心又基于信贷管理系统开发了个人征信系统，并重新开发了企业征信系统。2010年5月份两个征信系统正式上线，与人民银行联网运行，通过网络向人行报送企业和个人信用信息。3、1104报表系统
根据银监会和人民银行的监管与统计要求，省中心于2007年采取合作开发的模式完成了农村合作金融数据报表系统（“1104”）的开发，并已在全省上线运行。系统满足中国人民银行金融统计监测管理信息系统、银监全“1104工程”非现场监管信息系统和省联社数据报表报送要求。
4、数据查询管理系统
数据查询管理系统是省联社专门针对基层联社对综合业务系统数据信息的查询和统计需求，于2009年自主开发的。该系统利用灾备系统资源，每日给各市州下发交易明细和报表等有关数据，各办事处、县级联社业务管理部门可以通过系统前台客户端进行数据查询和统计分析，本地科技人民也可以进行二次开发，以满足各地不同的个性代管理需求。
5、是反洗钱、反假币与公民身份核查系统
反洗钱系统是省联社根据人民银行反洗钱要求，于2006年开发的反洗钱监测分析系统。该系统通过分析综合业务系统交易数据，自动提取大额交易数据，将全省大额交易数据自动及时报送到中国反洗钱监测分析中心。公民身份信息核查系统是为全面 落实个人存款账户实名制，省联社根据人民银行要求，于2007年开发上线，对开户、挂失、提前支取等交易强制进行身份信息核查。反假币系统也是与人民银行联网运行的信息系统，但与综合业务系统相互独立，于2010年上线，用于营业机构将收缴假币的统计信息通过网络直接报送人民银行。
三是逐步开发了各种特色新业务系统
1、新农保业务系统
新农保业务系统是省联社于2009年开发的新农村社会养老保险代理业务处理系统。该系统与省劳动与社会保障厅社保中心联网运行，代理全省新型农村社会保险费的缴纳和发放业务。2010年与省社保厅联名发行了新农保联名卡，首张联名卡于10月在长沙县联社成功发行。
2、银（信）保通系统
“银（信）保通”系统是由省联社在现行中间业务平台上和综合业务系统网络内自主开发的代理保险公司业务处理系统，目前已与中国人寿保险湖南公司、生命人寿保险湖南分公司、平安财产保险湖南公司等十多家保险公司实现网络联接、信息共享，客户在农信社机构柜台办理保险业务即可实时出单。
3、非税收入业务系统
非税收入业务系统是省联社根据财政厅非税部门的要求，基于综合业务系统网络平台开发建设的代理业务系统。该系统与财政部门联网运行，为各级机关代收行政事业性收费、罚没收入和 其他政府非税收入。
4、地市特色业务
目前各地市开通的特色业务有：益阳代收电费业务、娄底代收水费业务、岳阳代收农村医保业务、张家界烟草收购支付和农电收费业务等。
四是开发建设了业务监督预警系统
业务监督预警系统是为加强综合业务监督管理而于2008年开发的业务风险实时监督预警系统，于2008年10月开始在益阳赫山区联社试点运行，2009年底在全省推广，实行市州（或县市）分别建立预警中心。该系统对预警信息进行分级管理，共分为红色预警、橙色预警、黄色预警、一般预警和一般监控五级，对贷款操作、现金管理、账务处理、凭证管理、柜员管理等各项业务进行实时监督和预警。
五是开发了办公自动化系统
办公自动化系统于2008年开发，2009年上半年在省联社机关投入试运行，2010年在常德市农村信用社试点应用。该系统实现了收文管理、发文管理、办公管理、档案管理等功能，建立了内部电子邮件系统和公文流转系统，实现了公文传输电子化。加快了公文流转速度。
六是建设了同城数据灾备系统
2007年在全国农信系统率先建立了同城数据灾备中心，实现了全省农村信用社业务数据的实时备份，保证了业务数据的安全 性和完整性，系统恢复时间控制在2小时以内，为灾难事件后全省农村信用社业务的快速恢复提供了有力的保障。
一、信息化建设面临的压力很大
一是业务创新需求方面的压力。银行业竞争越来越激烈，满后就要挨打，落后就会被甩，被远远地甩到尾巴后面去。而我们和国有大行、股份制银行以及发达地区的兄弟省份农村信用社相比，在业务产品和经营管理方面确实还有较大的差距。这是一个不争的事实。这也是一场没有硝烟的战争。在这场战争中，在座的各位始终战斗在第一线的前沿阵地，可能比我们看得更清楚。也正因为大家都清楚地看到了这一点，所以各行各社都大力开展业务创新和管理创新，纷纷提出了各种各样的新业务需求。今年年初计划年内将有17个信息化建设项目需要建设，其中包括新会计准则改造、财务管理系统、二代支付系统、电子银行、自助终端等大型开发项目，加上信贷系统二期项目、银联境外汇款、农信银二代支付等计划外项目，预计今年开发任务达近30项。
二是系统安全方面的压力。在全省联网以前，某个联社或某个信用社的计算机系统出现问题，受影响的仅仅局限于本县或本社范围。门柜业务和信贷业务全省数据大集中以后，门柜业务和信贷业务的开展全部高度依赖于省联社网络中心，只要省中心一有问题，受影响的就是全省的业务运行，责任重大。所以，张理事长的态度非常明确，确保信息系统安全运行是技术保障部门第一位的工作。省中心的压力非常之大。举一个例子，大家可能不 太理解，我有必要在这里说明一下。自从信代管理系统上线后，基层要求修改数据的情况越来越多，可能有的联社认为省中心的响应不够及时。但是我要和大家说，修改数据不是我们想象的那么简单。我们每修改一个数据，并不能仅仅简单地修改某一个地方，而是要全面考虑数据的相关性。综合业务系统和信贷系统都是非常庞大的系统，内部数据关系非常复杂，分户帐、代款登记溥、表内表外欠息登记簿、总帐、明细帐都必须衔接起来，而且综合业务系统和信贷系统是联网联动的，综合业务系统中的相关数据也必须与信贷系统相一致。因此数据修改起来非常复杂。为了控制风险，数据修改省中心都只有在晚上中心批处理完成以后才能进行，这是时候一般都是凌晨2-3点钟了，而且必须双人操作。为了避免频繁进入数据库修改数据，省中心规定每个月安排三次集中修改数据，省中心规定每个月安排三次集中修改数据，分别是11、18和25号晚上。这样一来，对于有些数据修改数据，就可能没有那么及时，恳请大家矛以理解和支持。因为系统安全运行是省中心首要的目标。没有安全运行，发展就是一句空话。所以这也给省中心提出了更高的要求。为了保障系统安全、持续、稳定运行，目前省中心正在北京建设导地应用级灾备系统，今年年底前就可以上线投入运行。系统投产后，省中心的灾难风险应对能力将会有一个质的提升。即使现在的生产中心遭遇重大火灾、地震等破坏性灾难，位于北京的应用灾备系统也能很快接管业务系统，保证全省农村信用社业务的连续正常运行。三是人力资源方面的压力。目前，省联社网络中心共28人。据我们了解，其他省级联社（农商行）科技部门人员配臵情况，江苏155人，安徽100人以上，上海200多人，连西部省份云南都有80多人，与其他省联社相比我省人员明显偏少，与省内同行相比，长沙银行只有100多个网点，仅开发人员就有21人，总人数90多人。而我们近年来业务发展迅猛，在2006年的时候，我省各类业务系统数量只有7个，目前已增加到28个，待开发的系统近30个，每个人都要承但几个项目的开发和维护。我们网络中心的科技人员都是经常加班加点，通宵达旦是家常便饭，就连我们省联社的陈主任也经常和我们一起鏖战通宵。特别是运行人员成年累月一年365天每天晚上通宵值班，没有周末，没有节假日，因为人手不够，连公休假都没办法休，开发与运维人力资源压力很大。
由于要面临这种种压力和困难，有时，省中心对基层的一些信息化需求难以及时研究开发，项目启动后也还需要一个开发测试的过程，在时间上难以满足基层要求，有时，业务部门对各地提出的业务需求的差异性难以兼顾，省中心根据业务部门提供的需求进行开发的系统可能难以上每一个行社都满意，所有这些都要请在座的各位多多理解和支持，同时省中心也将竭尽全力，努力做好我们的技术支持保障工作。我之所以在这里花较多的时间讲这些与今天案防主题看似不太相关的内容。是因为这些内容其实与计算机案防工作密切联系在一起。我们只有对我省农村信用 社信息系统的架构和相关的内容作一个深入的了解，才能准确地找准它们的风险点，突出计算机案防的重点，有针对性地防范计算机案件。
二、农村信用社计算机案防工作
计算机案防工作，要避免几种模糊认识，一是计算机案件离我们很过远，二是计算机案件不可控，三是计算机案件防范是科技部门的事。
a)计算机案防及其目标
说到计算机案防，我认为首先有必要厘清一个概念，这是概念明确了，我们才能抓住重点，抓住主要矛盾。什么是计算机案件？我感觉现在我们有一种认识，就是只要在计算机上发生的案件就通通认为是计算机案件。我觉得这不太合理。比如说，某个柜员在正常上班时在综合业务系统中用1202无折存现交易向某个账户虚存了一笔现金，或者用6302转帐交易从某个单位情况，我认为就是一件普通的内控案件，毫无技术性可言，因此不能把它当做计算机案件。
关于金融计算机犯罪，2000年1月，人民银行在《关于加强银行计算机安全防范金融计算机犯罪若干问题的决定》中表述：金融计算机犯罪主要表现在两方面，一是非法侵入、破坏银行网络和信息系统；二是利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款犯罪，应当是运用计算机信息技术手段所实施的犯罪，应排除那些经授权合法进入计算机业务处理系统操作界面进行常 规的操作所实施的经济犯罪，因为此类犯罪既不针对计算机信息系统，也毫无技术含量可言，与普通的经济犯罪并无质的区别，因此，某些柜台操作人员盗取客户存款、虚存实取盗窃银行资金等案件就不宜列入计算机案件范畴。
厘清了计算机案件的概念以后，我们就可以明确计算机案防工作的主要目标和工作重点。《金融机构计算机信息系统安全保护工作暂行规定》第三条明确了金融机构计算机信息系统安全保护工作的基本任务，即预防、打击利用或者针对金融机构计算机信息系统进行的违法犯罪活动，预防、处理各种安全事故，提高金融机构计算机信息系统的整体安全水平，保障国家、集体和个人财产的安全。
结合农村信用社的实际，我认为，我省农村信用社计算机案防工作的主要目标和任务，即是提高计算机信息系统的安全水平，保障计算机及其相关的和配套的设备、设施（含网络）和运行环境不受非法侵害和破坏，保障计算机信息系统不被非法侵入，保障农村信用社计算机信息系统中的各种程序和数据等信息不被非法窃取、修改和破坏，保障信用社和客户的帐务信息和资金安全。
b)计算机案防形势
上世纪九十年代以来，我国的金融电子化取得了巨大成就，但金融计算机安全工作却不容乐观，实际运行中暴露出不少的问题，金融行业成为计算机犯罪的首要目标。根据权威部门2008 年的统计，我国自1986年7月深圳蛇口某银行机构发生第一例计算机犯罪案件以来，我国金融计算机犯罪案件以每年30%的速度增长，金融计算机犯罪案件占整个计算机犯罪案件造成经济损失高达2100万元。1999年发生在江苏的郝氏兄弟侵入工商银行计算机网络系统盗窃银行资金案更是引起了时任国务院总理朱镕基的震怒。随着计算机网络技术的快速发展和不断普及，计算机黑客已经形成一个庞大的群体。他们正逐步瞄准金融机构计算机信息系统，而与他信息化水平较高的大行和股份制银行相比，作为信息安全水平相对较低的农村信用社信息系统必将首当其冲。
事实上，频繁发生的金融计算机案件已经表明，金融计算机犯罪并非离我们非常遥远，而是我们面临的残酷的现实，必须引起全省农村信用社各级领导和员工的高度重视。特别是近年来，我省农村信用社案发比频繁，其中很大一部分案件就是通过非法进入和非法操作综合业务系统进行作案得逞的。因此，我省农村信用社计算机案防工作形势相当严峻，不容乐观。
3、金融计算机案件的主要类型
随着金融电子化建设的不断推进，金融机构已全面实现传统业务网络化，绝大部分金融机构已建立或正在建立网上银行，不断推出新的电子银行业务。与此同时，金融领域计算机案件的形式也越来越多，目前主要可以归纳为有以下几种：
一是盗窃、贪污、挪用资金。这类犯罪的共同特征是犯罪人 非法操作金融计算机系统，修改帐目转移资金，在具体案件中又表现为以下方式：利用计算机网络技术，非法侵入金融计算机系统盗窃银行或客户资金；金融机构计算机系统管理人员利用职权修改帐务，贪污或者挪用银行或客户资金；计算机信息系统开发人员故意在软件中设臵非法程序贪污盗窃资金等。如郝氏兄弟侵入工商银行盗窃案。
二是破坏金融计算机系统，犯罪人出于泄愤报复动机，或者销毁不利证据等目的，利用计算机系统的特性，利用计算机网络技术非法侵入，或者内部人员非法操作金融计算机信息系统，删除、修改、增加、干扰系统的功能，或者删除、修改、增加系统中存储、处理或者传输的数据和应用程序；或者从实体上坏甚至摧毁计算机信息系统，致使系统不能正常工作，造成严重的后果，如太平洋保险公司郑州分公司信息系统破坏案。
三是非法侵入金融计算机系统盗窃秘密。金融计算机信息系统中不仅有重要的商业秘密数据，而且还可能有国家秘密数据。如系统中存储的大量客户信息、帐户与银行卡信息以及各种密钥信息，这些秘密的失密可能造成金融企业巨大的经济损失，甚至给国家经济带来灾难性的后果。犯罪人的作案方式有多种，如利用计算机网络技术非法侵入，或者利用特殊装臵非法截获秘密信息，或者内部人员非授权操作金融计算机信息系统，阅读或者复制其中的重要秘密数据等。如国外信用卡客户资料被盗案。
四是故意使用有害程序感染金融计算机系统。有害程序按照 其是否可以复制自己可以分为计算机病毒和其他有害程序。它们根据犯罪人设计目的的不同，对计算机信息系统的危害程度有大有小，有的只是窃取电子资金，有的窃取商业秘密，有的可以造成计算机信息系统的完全崩溃和数据完全丢失。金融系统内部员工可以在使用金融计算机信息系统时传播有害程序，非内部员工也可以通过盗接金融专用线路，向金融计算机信息系统传播有害程序。
4、金融计算机案件特点
与传统的犯罪形式相比，金融计算机犯罪具有鲜明的特点。一是作案手段智能化、隐蔽性强。大多数的计算机犯罪，都是行为人经过狡诈而周密的安排，运用计算机专业知识，所从事的智力犯罪行为。进行这种犯罪行为时，犯罪分子只需要向计算机输入指令，作案时间短，且对计算机硬件和信息载体不会造成任何损害，作案不留痕迹，使一般人很难觉察到计算机内部软件上发生的变化。另外，有些计算机犯罪，经过一段时间之后，犯罪行为才能发生作用而达犯罪目的。如计算机“逻辑炸弹”，行为人可设计犯罪程序在数月甚至数年后才发生破坏作用。也就是行为时与结果时是分离的，这对作案人起了一定的掩护作用，使计算机犯罪手段更趋向于隐蔽。
二是具有职务犯罪和共同犯罪的特征。作案人主要是单位内部的计算机操作、复核和系统管理人员。这些犯罪人往往受到较好的计算机技术、金融行业专业知识的教育或者培训，而且是金 融系统内部具有一定管理人员。另外，也有一部分内部管理人员勾结单位外部人员，共同实施犯罪。
三是犯罪动机目的以非法获利为主。这类犯罪的目的主要是获取非法利益，犯罪人往往自认为有能力突破计算机安全管理措施逃避法律的追究，意图循捷径获取巨大利益。其次，一部分犯罪人是由于工作、生活、人际关系等方面的原因产生报复动机而破坏计算机信息系统。还有一部分犯罪人出于追求刺激和炫耀的动机，而尝试破解和入侵安全性高的金融计算机信息系统。
四是犯罪方式以虚存实取为主，约占案件总数70%左右。犯罪人通常会利用虚假的身份信息预先在异地开立银行账户，再伺机在本地计算机系统中向这些账户中虚存资金，然后再堂而皇之地到异地银行柜台或ATM取款。
五是犯罪成本低。与传统犯罪相比，计算机犯罪所冒风险小而获益大，作案者只要轻敲几下键盘，就能使受害者遭受巨大损失，而使自己获得巨大的经济利益，或获得巨大的心理满足，经济成本很低。
5、计算机案防主要风险点
农村信用社计算机案防工作主要面临以下风险：
一是内部人员作案。内部工作人员利用职务之便，运用自身掌握的计算机技术和相关信息系统密码、密钥等秘密，对计算机信息系统中的客户帐户信息或程序进行非法修改、删除、增加、拷贝等操作，以达到非法获利或报复的目的。二是外部入侵攻击。计算机黑客以盗窃、诈骗或者报复破坏等为目的，通过寻找和利用计算机信息网络系统本身的脆弱性，剌探窃取计算机系统密码口令、身份识别标志，绕过计算机系统删除客户帐户信息，或删除、破坏计算机信息系统程序，或针对内部计算机信息系统制造和释放病毒。
三是关联道德风险。与我社计算机信息系统相关联的企业，包括三方联网单位、系统开发运维服务商等企业，这些企业的不法人员可能利用某些便利条件，非法侵入我社信息系统，以窃取、篡改、破坏信息系统及客户账务数据信息，进而达到非法获利等目的。
四是软件缺陷利用。计算机软件通常不可避免地存在缺陷和漏洞，即使是技术力量最为雄厚的软件业霸主微软公司推出的WINDOWS及其他软件也不例外。操作人同可能利用计算机应用系统的某些功能缺陷进行非法操作，实施金融诈骗等犯罪行为。
五是内外勾结作案。内外人员色结共谋，由内部人员利用职务之便，向外部不法分子非法提供计算机信息系统有关秘密信息或程序或其他帮助，外部不法分子非法进入计算机信息系统进行业务操作，实施资金汇划或虚增存款等犯罪行为。
6、计算机案件风险防范
为了保障计算机系统的正常运行，必须综合采取技术性和非技术性安全措施。技术性措施是用硬件与软件来保证计算机系统的安全，如硬件的可靠性、软件的正确性、数据的保密性等；非 技术发生 措施主要有管理的、物理的和法律的手段。
7、全面落实计算机安全管理制度
在计算机案件风险防范措施中，管理方面的安全措施占全部安全措施的50%左右。大量事实表明，在计算机系统受到的危害中，绝大多数是由于管理不善或控制不严造成的。严格的安全管理对防范计算机案件尤其是内部案件，往往是最行之有效的措施。某些先进技术如防火墙等，对防范网络内部攻击却无能为力。所以，控制计算机案件风险，首先应当不断完善和全面落实计算机安全管理制度。
一是加强对计算机安全工作的组织领导。根据人民银行和省联社有关规定，各县级联社必须成立计算机信息系统安全保护领导小组，负责本单位内各部门计算机信息系统安全管理和检查，由分管领导任组长，并确定专职部门负责日常的计算机信息系统安全保护工作。各市（州）农村信用社联合社、县（市、区）农村信用社联合社、农村合用银行均应配备专职计算机安全管理员，农村信用社应配备专职或兼职计算机安全管理员。对于这些规定，全省农村信用社各级领导要从事关农村信用社生存和发展的高度来认识，落实到位，为计算机安全工作提供大的组织保障。
二是完善计算机安全管理制度体系。计算机技术在快速发展，农村信用社的信息化建设在快速推进，在全省信息化建设和运行过程中，不可避免地会出现各种新情况新问题。因此，全省农村信用社要坚持与时俱进，对现有的计算机安全制度进行全面 清理，根据计算机技术的发展和信息化建设与运行情况，按照“最小授权、分权制约”的原则，建立健全各项计算机安全管理制度；完善业务操作规程；加强要害岗位管理，健全内部制约机制。
三是落实要害岗位人员安全制度。计算机安全案防工作必须坚持以人为本，通过严格要害岗位人员管理，防范各类计算机内部案件。应当加强主要岗位工作人员的录用、考核制度，不适宜的人员必须及时调离。涉及银行业务核心部分开发的技术人员调离本系统时，应当确认对本系统安全不会造成危害后方可调离。计算机系统管理员不能兼任柜面及事后稽核等工作，不得参与相关软件开发。参加过应用系统开发的人员，不得担任相应系统的管理员。同时要加强外包人员管理，所有外包项目的开发维护技术人员必须签署保密协议，不得掌握任何生产系统密码，不得复制和保留、带走任何项目的源程序代码。
四是落实密码密钥保密制度。计算机信息系统的各种用户账号及其密码是信息系统的主要保护屏障。密码一旦泄露，就极有可能给不法分子以可乘之机。因此，落实密码密钥保密制度尤为重要。不仅应当建立操作人员密码制度，分清各自责任，而且密码应当定期更换，不得泄露。计算机工作人员调离时，必须移交全部技术手册及有关资料，有关系统管理人员应立即更换计算机的有关口令和密钥。同时，口令密码编制应具有一定的复杂性，系统管理人员的密码不能用纯字母或纯数字作为密码，密码长度至少设臵8位，柜员的操作密码至少6位，不能设臵为6个1，或6个8，或112233、123123等简单的密码。
五是落实系统与网络管理制度。开发系统应当和业务系统分离，程序员只能在开发系统上工作。业务生产用机不得用于项目开发，不得含有源程序、编译工具、连接工具等工具软件，不使用与业务无关的任何存贮介质。系统管理人员应屏蔽与应用系统无关的所有网络通信功能，防止非法用户的侵入。内网上的所有计算机设备，不得直接或间接地与国际互联网相联接，必须实现与国际互联的物理隔离。
市（州）、县网络中心需要与第三方进行网络连接时，必须先上报省网络管理中心审批后，采购由省网络管理中心认可的网络安全产品，按规范安装、调试，由省网络管理中心进行安全验收合格后，才能接入生产网络投入使用。
这里特别要注意的是，所有业务用计算机必须设臵开机密码、超级用户密码和业务用户密码。尤其应当对前台客户机的安全管理给予足够的重视，切不可因为网点电脑中没有账务数据而有任何麻痹思想。各种密码不仅要按要求设臵，而且应定期更换。要坚决防止不法分子从营业网点打开网络缺口。
8、广泛应用计算机安全技术
为有效防范计算机安全，在建立健全管理制度体系的同时，还应建立牢固的计算机信息系统案防技术堡垒。
一是强化计算机实体安全技术措施。计算机的实体安全案防风险主要是人为的对计算机中心及其设施、设备进行盗窃、攻击 和破坏。据媒体报道，在国外，曾发生多起攻击计算机中心、炸毁计算机设备的案件。这就警示我们，对信息中心计算机设备实体的安全和风险防范就应用引起足够的重视。在计算机机房的关键出入口应设立多层次的电子保安门锁；在主机房、柜面、自助银行等要害部位安装防盗监控设备，落实值班监视制度。
二是科学配臵网络安全管理平台。各级网络中心要对省联社统一建设的网络安全管理平台进行科学合理的配臵，确保管理平台既能充分发挥其应有的安全防护作用，又不影响业务的正常运行。同时，各级农村信用应当配备必要的计算机病毒防治工具，对易受病毒攻击的计算机信息系统，定期进行病毒检查。用介质交换信息要按规定手续管理，并进行病毒预检，防止病毒对系统和数据的破坏。今后，全省所有WINDOWS系统PC机必须按要求安装省中心统一采购的网络版防病毒软件，各级办事处、联社、网点的PC工作站病毒的防治由各办事处、联社指定专人负责，定期查毒，并对杀毒软件进行在线升级。
三是应用先进的身份识别认证技术。综合业务系统建设之初，系统采用的柜员身份识别技术是柜员和柜员密码。但由于柜员号是公开的，柜员只要知道了他人的密码就可以假冒身份进入系统办理业务，或复核自己的业务，或为自己授权，存在较大风险隐患。从2006年起，采用柜员卡和密码组合的柜员身份识别技术，系统安全性在一定程度上得到了提高。但由于柜员卡是一张物理卡片，本身存在先天不足，可以转借，容易丢失或被盗。事实上，在柜员卡应用中，由于员工的安全意识不强，有些柜员将个人感情和对同事的信任凌驾于制度之上。虽然有严格的管理制度，但制度并未完全执行到位。有些网点的授权柜员为图方便，将柜员卡交给柜台人员保管使用，密码设臵为通用密码；有的柜员随意放臵柜员卡导致柜员卡被盗用。这些现象时有发生，导致在一定程度上柜员卡和柜员密码形同虚设，授权流于形式，容易引发员工的道德风险。目前有的联社已经应用了更加先进的身份识别技术，如指纹身份识别技术。这也是目前最成熟的一种生物识别技术，已经在公安、银行、社会保险等各行业得到了广泛的应用，效果很好，值得全省推广。
9、持续开展计算机安全教育培训
因计算机犯罪既富于刺激和挑战性而又有利可图，对犯罪人员具有巨大的诱惑。无论是技术防范还是法律制裁都很难从根本上控制此类高技术犯罪。因此，要坚持以人为本，提高全员计算机案防意识，使农村信用社各级领导和广大干部职工提高对加强计算机安全案防工作。要充分重视员工的政治思想、职业道德、合规文化和安全保护意识等综合素质教育，把持续全面开展计算机安全教育培训工作，作为建立计算机案防工作长效机制的重要措施，消除计算机案件赖以发生的土壤和温床。通过教育培训，一方面，帮助全体员工树立正确的世观、人生观、自觉抵制拜金主义、享乐主义和极端个人主义、遵纪守法，严格自律，最大限度地减少甚至消除内部人员计算机案件；另一方面，帮助全体员 工树立主人翁责任感，提高计算机安全保护意识和安全技术水平，自觉保守计算机系统有关秘密，开发人员严格按照计算机安全管理的要求进行开发设计，管理和操作人员严格按照相关管理与操作规程使用操作计算机信息系统，不给外部人员任何可乘之机，积极防范外部人员计算机案件。
10、网络中心案防实践
为切实做好计算机案防工作，保障我省农村信用社信息系统安全运行，保障农村信用社及其客户的资金与信息安全，省中心做了大量的工作。我在这里给大家通报一下有关情况，希望能够起到一个传导和抛砖引玉的作用。
一是建立了网络安全管理平台和网络防病毒系统，应用防火墙隔离各安全区域，部署了IPS入侵防御系统阻止各种恶意流量和无关流量，有效防止黑客入侵系统。在机关办公电脑、“1104”报表上报电脑等电脑上安装了趋势防病毒软件，有效控制了网络病毒的入侵和传播，保证了综合业务系统网络和机关办公网络的安全运行。
二是建立了一整套内控制度，切实防范内部人员风险。如省中心系统管理制度、密码管理制度等制度办法，数据修改必须实现双人操作，系统和数据库的重要密码都必须由两人分管，每人只掌握密码的一部分，两人同时到场才能进行系统。
三是应用了动态密码、数据加密和电磁屏蔽等技术。省联社网络中心的系统访问控制系统。使用动态密码技术，密码每分钟 变化一次，登陆系统者必须使用一个硬件动态密码终端（也就是动态密码卡），使用动态密码才能成功登陆。对于非制空权的内部工作人员或外部入侵者，由于未持有动态密码卡，就无法登陆系统。而且由于密码很快失效，使得任何密码破解手段都参议会以奏效。同时，对省中心机房进行了电磁屏蔽，对关键数据实行加密存储，对数据通信实行加密传输。通过信号屏蔽和加密，使不法分子难以截获数据信息，即使截获了信号，也只能得到加密后的密文数据。
四是正在大力推广科技文化建设，用先进的企业文化武装科技队伍，用正确的人生观、世界观为科技人员提供强大的力量源泉和精神支柱，积极防范内部人员道德风险。
五是正在建设数据库操作留痕审计系统，目前系统已经进入测试阶段。该系统能对所有进入数据库的查询、修改、删除、插入等操作进行留痕记录，以便省中心进行操作审计。
六是正在分阶段开展计算机信息安全检查和安全保护等级定级工作，第一阶段宣传发动，第二阶段摸底自查初步定级，第三阶段统一检查、定级审核，第四阶段定级备案、问题整改。按照省联社文件要求，第二阶段应在8月20日之前完成，并向省联社提交有关报告。
七是正在建设全省农信社科技信息互动交流平台，充分利用现有的网络和硬件资源，运用点对点通讯、互联网社区、WEB2.0等互联网先进技术，打造一个能够囊括省、市、县三级科技部门，功能强大、高效、安全的科技信息交流互动平台。
八是正在开展对事后监督系统和集中授权系统的前期调研，为运用科技手段防范内控案提供技术支持。
同时，省中心将根据业务部门的要求，进一步完善业务系统，充分利用现代信息技术程序化、精确化、集约化、刚性化的特点和优势，实现制度软件化，实施刚性控制，增强科技硬约束，防范各种内控案件发生。我个人认为，对综合业务系统中流程控制不严的业务交易要加以改进，增强业务制度约束的刚性。凡是可以用软件程序控制的，尽可能实现程序控制，能够用程序检查的，应用计算机进行检查。当然，这最终还需要业务部门拿出需求，省中心才能根据需求进行改造。
农村信用社各类计算公式 篇5
解析：在 Word 中查找的快捷键是 Ctrl+F(Find 的首字母)。6.【答案】A。
解析：局域网的英文简称是 LAN。7.【答案】B。
解析：edu 简写表示教育机构。8.【答案】D。
解析：计算机的内存存储量的计量单位最小单位是字节。9.【答案】B。
www.jinrongren.net/ncxys 解析：格式化将会是文件丢失，所以首先考虑杀毒。10.【答案】C。
解析：病毒是损害计算机的一组程序代码。
清官价值的计算公式 篇6
清官值多少钱？本文试图找出一种计算公式。
嘉靖三十七年（1558年），海瑞在浙江省淳安县当县长。他本着儒家教条主义的精神，一丝不苟地照章办事，把招待上级领导和同僚过客的费用压回到合乎文件规定的水平上。
海瑞上任前，淳安每年向老百姓征收12950两银子，这笔钱主要用于本县的招待费，还要分摊上级政府的招待费。海瑞上任后，经过大力整顿，削减不符合政策规定的开支，拒付上级政府摊派的费用，淳安每年向百姓征收的银子下降到925两，相当于原额的7%。
仅此一项，海瑞每年为当地群众减轻不合理负担12025两银子。以粮价折算，约等于325万元人民币。
海瑞认为这还不够理想，在理想状态下，只收92.5两就够了。那么，超过这个数字的部分，即12950-92.5=12857.5两银子/年，均属不合理负担。
由此可见，海瑞这位大清官的价值至少是325万元/年。“至少”的意思是：第一，海瑞可能继续前进，把剩下的925两再减至92.5两，每年再为淳安人民减轻832.5两银子的不合理负担。于是，他本人对淳安人民的价值，也将从325万元提高到347.5万元。第二，这里没有计入的其他价值，譬如榜样力量的价值，譬如节省陪客时间和催征时间，集中精力为人民服务的价值，等等。
如果更准确地表达上述意思，应该说：明朝嘉靖年间，在淳安这块地方，海瑞这种级别的清官，对当地百姓的直接经济价值为+325万元/年。
加“+”号是非常必要的，因为，对官僚集团来说，海瑞的价值恰好是上述数值的负数。百姓的收入正是他们的亏损。
如何从上述数字中抽出一般性的公式呢？
清官的直接经济价值，取决于偏离正式规定所搜刮的财富的价值，例如淳安过去实收的12950两减去理想状态的92.5两，等于12857.5两银子/年。当然还要打个折扣。清官的强度是有差别的，海瑞如此强悍，也未能把多收的每年12857.5两银子（347.5万元）全部减掉，他减去了12025两（325万元），纠偏强度达到93.5%。
總之，违规搜刮越重，清官的价值越大；纠偏强度越高，清官价值越高。清官的价值=偏离正式规定搜刮的价值×清官的纠偏强度。这就是清官价值的计算公式。
二
算出了清官的价值，就可以预测平民百姓热爱清官的程度，也可以预测贪官污吏厌恶清官的程度。
仍以海瑞为例。当他在省部级领导的岗位上重犯教条主义老毛病的时候，不过一年，就让“百司惴恐，多患苦之”，引发了官僚集团的大规模攻击和嘲笑，使他感觉到“窝蜂难犯”。
次年，海瑞死在任上，百姓的反应是“小民罢市”。灵柩经水道还乡，人们穿着白色衣冠夹岸送行，酹酒痛哭，“百里不绝”。
抄录《明史•海瑞列传》这几句话的时候，我也受到先民感染，为古人一哭，为小民深知清官的价值却无从购买而哭。
农村信用社各类计算公式 篇7
为了加强信用社计算机内部管理，规范信用社柜员操作行为，提高信用社工作效率，促进计算机业务操作程序规范化、制度化，特制定本操作流程。
一、业务系统登录
1、营业网点正常的开机顺序为:每天上班前10分钟，打开UPS电源→机柜电源→打印机电源→终端电源。
2、如果是图形终端，打开电源后自动转到登录界面； 如果是普通终端，打开电源后，在login:的提示符下输入cbs,回车，进入登录界面。
在登录界面分别输入网点号：42XXX（五位）、柜员号：42XXXX（六位）（系统设置自动刷卡，不需手工录入），密码：XXXXXX（六位）
按照分配各自的柜员号进行签到，柜员签到后要仔细核对屏幕左上角的机构编码和右上角的营业日期是否正确。
3、上机操作人员不得擅自更改终端、打印机的设置，要掌握室内UPS 电源的控制方法以及紧急情况应急措施。开机前对电子设备进行清洁，随时观察、检查电子设备的运行情况。
二、上下班操作规程
1、网点签到：每天早上在开始办理业务之前，首先要执行网点签 到交易：
D．柜员支持---B.网点交易----A.网点签到；网点签到必须由两位柜员先后进行签到。
2、柜员签到：网点签到提示成功后，各柜员用自己的柜员卡各自签到：
D.柜员支持----A.柜员交易----A.柜员签到；录入自已的柜员密码，提示签到成功。
3、工前准备：机构每天营业前要有一名柜员执行工前准备，所谓工前准备就是完成报表打印，以及核对上一工作日账务。必须打印的内容有：网点营业日报表，流水帐、批量报表打印，开销户登记薄（按月打印）以及联社要求打印的其它资料。
4、临时柜员交班：⑴柜员轧账：核对自己的帐务是否平衡正确；⑵尾箱核对：核对自己尾箱的现金和重要空白凭证是否正确；(3)核对好自己的尾箱余额后做柜员签退交易，锁好自已的尾箱；并登记柜员交接登记薄；（4）接班柜员用自己的柜员卡及尾箱登录并签到。
5、每天先下班柜员：先作柜员轧账再作尾箱核对，然后作柜员签退。
6、最后一个下班柜员（一般会计主管为最后一个下班柜员）：（1）柜员轧差：核对自己的帐务是否平衡正确；（2）尾箱核对：核对自己的尾箱现金和重要空白凭证是否正确；（3）柜员签退：核对上尾箱余额后签退自己。（4）网点签退：所有柜员签退完后，做网点轧 账交易，最后由两名柜员执行网点签退交易，停止本机构的帐务办理；（4）在柜员支持----查询打印----查询机构状态，查询自己的网点状态是否是“已签退”。如果是“已签退”就可以关闭终端了。
三、暂退、签退与关闭终端
1、柜员在当班过程中，如果需要临时离开柜台，必须退出操作界面或“柜员签退”交易暂时退出业务界面，回来后重新登录或“柜员重签”交易。
2、每日柜员下班前必须严格按照下班流程完成签退，具体签退时间和营业时间一致，有特殊情况另行通知，没有按时签退的柜员依照相关规定进行处理。
3、终端关掉电源前必须先退出系统，图形终端要回到登录界面，普通终端要回到login:提示符状态，才能关闭，然后依次关闭打印机电源后，终端电源，机柜电源，UPS电源，按规定检查各项安全设施，入库保管印章、重要空白凭证，锁好抽屉等柜员方可下班。附：常用查询交易：该部分比较简单，通过交易即可了解，不再详述。系统提示的查询包括：
A 查询机构状态
查询本机构状态是已签到、未签到或已签退。B 查询柜员信息
查询本机构柜员一般信息及状态。
C 查询柜员历史信息
查询指定柜员历史信息，包括挂失、改密、维护等变动信息。
D 柜员业务量查询
查询柜员在指定时间段的业务量。E 查询网点尾箱信息 查询指定机构的尾箱信息。F 查询尾箱交接信息 查询指定尾箱交接信息。G 查询柜员卡
查询符合条件的柜员卡使用情况。
H 查询转授权或顶岗记录 查询符合条件的转授权或顶岗记录。I 查询机构/柜员签到签退情况，查询本网点或下属网点机构或柜员的签到签退情况。
四、存取款业务
1、上线前后更换存折业务：如果确定上线前的储户身份证号码是正确的，就执行A 存款业务----C 公共交易----F 更换单折交易。如果不能确定储户的身份证号码是正确的，那么就直接以销户处理，再重新开户，具体操作步骤为：（1）A 存款业务----A 账务处理----E 存款销户；（2）A 存款业务----A 账务处理----A 存款开户，在此过程中重新维护该储户的客户信息。
2、借贷转账：本交易用来完成账户之间的资金相互转账功能。包括活期存款、内部账、定期零存整取、教育储蓄、存本取息、保证金的转账存入和支取。具体操作步骤：存款业务----账处处理---借贷转账 中进行交易。根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存、取款凭条、储蓄存折、对公存折、复式记账凭证等。
交易处理说明：对公转对私、或对私转对公时，对私方只能是个人结算账户，储蓄账户不能转账。
3、现金支取：本交易用来完成账户现金支取记账功能，包括活期存款、定期存本取息的现金支取。具体操作步骤：存款业务----账务处理----现金支取 程序进行交易。
根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄取款凭条、储蓄存折、对公存折等。
交易处理说明：保证金、抵质押和全部冻结或挂失账户不得办理现金支取业务。
4、现金存入：本交易用来完成账户现金存入记账功能。包括活期存款、零存整取、教育储蓄的现金存入。具体操作步骤：存款业务----账务处理----现金存入 程序进行交易。
根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存款凭条、储蓄存折、对公存折等。
5、存款销户：本交易用来完成账户的销户功能。包括对公活期、个人储蓄、零存整取、整存整取、存本取息、教育储蓄、通知存款等的销户交易。对公活期销户需要先执行“对公单户结息”交易，销户交易中直接联动结息。具体操作步骤：存款业务----账务处理----存款 销户
程序进行交易。
根据不同交易所产生的提示信息打印储蓄存、取款凭条、储蓄存折、对公存折、储蓄利息凭证、存款账页等。
交易处理说明：
1、如果抵押、部分冻结、全部冻结或挂失，则不能销户。
2、转账销户的贷方账号必须是个人或对公结算户，储蓄户不能转账。
6、特殊交易：存款业务的特殊交易是指对各类存款账户的挂失、冻结止付质押、司法扣划、存款证明、不动户激活等业务处理。（1）、挂失/撤挂
本交易主要完成存款账户（包括活期、定期、借记卡等）的存款凭证、密码以及双挂、挂失申请等挂失和撤销挂失。具体操作步骤：存款业务----特殊交易----挂失/撤挂程序进行交易。
交易处理说明：凭证挂失须提供存款帐号、不能提供的，则需提供存款种类、金额、户名。
（2）、挂失凭证补发：本交易主要完成存款已挂失凭证的补发。具体操作步骤：存款业务----特殊交易----挂失凭证补发
程序进行交易。根据不同交易所产生的提示信息打印存单、存折、挂失申请书等。
7、公共业务
（1）对公账户信息维护：本交易主要完成账户部分信息修改，可以修改计息标志、取现标志、利息入账账号、结算收费方式等账户信 息。具体操作步骤：存款业务----公共业务----对公帐户信息维护 程序进行交易。
（2）账户支取方式维护：本交易完成存款账户密码的修改及其他支取方式的修改。包括挂失改密、修改密码、新增密码、删除密码、凭证件支取、凭证改凭密码等功能。具体操作步骤：存款业务---公共业务----账户支取方式维护 程序进行交易。
（3）补登存折：本交易主要完成存款的未登折交易的补登折功能，包括代发代扣交易信息的补登，存本取息的补登及定期一本通无存折开户的补登。具体操作步骤：存款业务----公共业务----补登存折 程序进行交易。
（4）更换单/折：本交易主要完成折、单、证实等的满页更换或损坏更换功能。具体操作步骤：存款业务----公共业务----更换单/折程序进行交易。
附：常用查询交易：该部分比较简单，通过交易即可了解，不再详述。系统提示的查询包括：
A 客户帐户组合查询 主要完成客户名下或客户号下所有账户情况的查询功能。
B 账户情况查询 主要完成对存款账户情况的查询
C 明细账查询打印 主要完成对存款账户明细账的查询打印（可查询当日）。
D 客户对账单打印 主要完成对存款账户对账单的打印（可打印 当日业务）。
E 开销户登记簿 主要完成对开销户登记簿的查询及定期打印。F 特殊业务登记簿查询打印
主要完成司法扣划、冻结/解冻登记簿、挂失/解挂登记簿、止付/解除止付登记簿、质押/解除质押登记簿、不动户登记的特殊业务登记簿等的查询打印功能。
G 其他业务登记簿查询打印
主要完成协定存款登记簿、通知存款登记簿、签发对单位定期存款单登记簿、存款证明登记簿、预约转存登记薄、换卡登记簿、过户/分户登记簿、对私/对公大额现金支取登记簿的查询打印功能。H 即将到期账户查询打印 主要完成对公即将到期账户的查询打印功能。
I 即将睡眠账账户查询 主要完成查询对公与对私即将睡眠的账户信息。
五、贷款业务
1、贷款开户/发放：完成普通、专项、按揭、委托、贴息贷款及垫付款的开户和发放。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----贷款开户/发放，进入贷款开户/发放界面。在贷款发放前要先建立客户信息。
2、贷款柜台还款：完成除已置换贷款和已核销贷款以外的贷款还款交易。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----贷款柜台还 款，进入贷款柜台还款界面。
3、手工形态调整：本交易将符合呆账认定条件的贷款从任何一种形态（正常、逾期、呆滞）转为呆账，或将账务得到落实的呆账贷款形态调整为正常、逾期或呆滞。具体操作步骤：贷款业务----贷款账务处理----手工形态调整。
4、贷款管理维护：（1）贷款信息维护
用于维护贷款账户的基本信息，包括修改结息周期、贷款类型、利率调整方式、利率浮动比例、罚息标志、逾期浮动比例、复利标志、自动形态调整、自动扣款标志、用途等。具体操作步骤：贷款业务----贷款管理维护----贷款信息维护。（2）贷款展期登记/撤销
用于办理贷款展期业务或对已申请展期贷款进行撤销处理。具体操作步骤：贷款业务----贷款管理维护----贷款展期登记/撤销。附：贷款常用查询交易：
A 贷款内部分户查询 对贷款内部下设分户进行查询以及对分户状态下所有贷款账户查询。B 贷款模糊查询
本交易根据贷款的发放科目、币种、期限、还款方式等一项或多项组合条件，查询出贷款的帐号、户名、到期日期、发放科目、本金、表内利息和表外利息等信息。
C 贷款基本余额查询 查询贷款账户的基本余额。D 贷款账户信息查询 查询贷款账户的全部信息。E 贷款明细查询 查询贷款明细。F 到期贷款查询 按贷款到期日查询。G 不良贷款查询 查询贷款逾期情况。
H 贷款时点余额查询 按自动扣款账号或贷款账号查询基本余额。I 贷款开销户登记簿查询 查询贷款开户销户情况
六、代理业务
代理中间业务是指农村信用社接受客户（政府、企事业、个人）委托，利用自己的资源优势为客户提供代理收付、代理销售、保管箱、理财及其他金融服务，并收取一定比例的手续费的业务。具体操作步骤：
1、建立委托单位信息
（1）、建立单位法人客户信息（详见甘肃省农村信用社综合业务网络系统操作手册 第2章）（2）、建立委托单位信息
A前台柜员根据信用社主管部门提供或审核的委托协议书，按照代理类别，选择代理款项种类代码，建立和维护该客户将实现的代理款项种类信息；
B前台输入单位建立客户信息时所用证件类型、证件号码，查询返回单位相关信息，输入单位代收代付相关资料联系电话、代理名称、开户留密方式、帐号标志等信息； C提交后台，建立单位在银行的代收代付资料，生成单位编号、内部账号过渡户，并反显在屏幕上，并打印此页面（选P），以备后查。
2、审核委托单位提供的花名册后，将代发额从委托单位账户转到上步生成的过渡账户。（转入金额必须等于工资花名册总额）。
3、批量数据录入
柜员手工批量录数据或以磁盘数据处理。
手工录入：A、“单位编号”为建立委托单位信息时取得的编号； B、“文件类别”根据“↓”列表进行选择（01入账文件、02入账文件（含开户）、03委托建立文件 04委托取消文件）；
C、根据录入屏幕，输入用户号、账号、金额等数据；在录入结束后，（此时切记要与花名册所有要素核对一致，特别是金额和身份证号码）生成对应格式的磁盘文件，按F3退出。如发现错误可按信息进行修改和删除等操作。
电子文件上报：A、由委托单位填制统一格式的电子表格,经信用社会计审核后（主要审核金额及身份证名字与身份证号），上报联社，联社统一上报省联社科技部。
4、批量数据上传
批量数据上传就是入账的过程，具体操作步骤：
1、柜员输入需要上传数据的单位编号。
2、柜员输入对应的文件类别。（第一月 输入02入账（含开户），次月直接输入01入账）；
3、按照委托单位提供的数据来源，录入数据存放盘位置（硬盘）。
4、柜员录入总金额、总户数、入账日期、摘要码；
5、按文件类别进入不同屏幕，并录入凭证种类（储蓄存折）、等事项后上传批量文件。
6、提交批量处理程序，主机产生流水号（记住这个流水号），交易成功。
5、G.批量数据状态维护，查看代发是否完成
处理状态为“未处理”则有发放失败的，在H.批量代理业务清单打印中打印出失败的。再进“K.批量数据下传”文件类别与以前相同，数据类型选择“1.失败”，记住出现的文件名，再返回“C.批量数据录入”，在磁盘文件名项输入上传失败的文件名，修改错误信息。修改完成后再作“E.批量数据上传”。
6、全部完成后再做“K.批量数据下传”，为下次发放做准备。具体操作步骤：
1、柜员输入需要下载的单位编号；
2、柜员选择确定文件类型，可列表选择（与上传时相同），3、柜员选择确定需要下载的数据类型，输入原上传起始日期、上传流水号，确定需下载数据存放磁盘文件的位置（硬盘），及磁盘文件名称（修改文件名前两位字母，由KH改为RZ），提交后台，交易成功。
7、“F.批量凭证打印及领卡”，在此功能中打印新开户的存折，打印户数每次控制在10-20户之间，可以隔天打印。
8、J代理记账凭证打印。
七、现金凭证管理
1、现金管理
系统实现方式：对柜台的日常收、付业务通过逐笔登记“现金收入、付出登记簿”，并实时结计现金余额。设立区县级、信用社级、分社储蓄所级三层现金库款管理。区县级的库柜员纳入区县级联社营业部（清算中心）；信用社级的库柜员纳入信用社本部，库款与信用社本部的前台指定柜员现金尾箱合并；分社储蓄所级的库柜员纳入该网点，库款与网点的前台指定柜员的现金账尾箱合并，各营业网点按柜员分配尾箱号、ATM现金也分配尾箱号，视同柜员管理。网点间不得调剂现金，必须通过上交或领入的方式，网点的柜员间可以相互调剂现金。
操作介绍：
在系统总菜单中选择“J 凭证现金”回车确认，再选择“A 现金管理”，回车确认，或在系统总菜单中直接输入交易代码“221”回车确认，即可进入现金管理子系统总菜单。（1）、现金入库
由于每笔现金入库均对应一笔现金出库（除从人行和从其他金融机构领款外），所以现金入库时，只需要输入对应该笔出库交易的币种和凭证号码以及现金来源，系统自动调出其他相应信息。具体操作步骤：
1、第一屏
选择“现金来源”：“1-他行/人行”或“2-系统内机构；”
2、如选择“1-他行/人行”，则选择“凭证种类”；输入“凭证号码”；选择“币种”；输入“入库金额”、“贷方账号”（是指存放中央银行或存放农行或其也同业款科目下的内部账账号）；打印“现金出入库单”，交易完成。
3、如选择“2-系统内机构”，进入第二屏：输入“对方机构”；选择“币种”；打印“现金出入库单”，交易完成。（2）、现金出库
向人行/他行缴存现金出库； 向上级机构上缴现金出库； 接受下级机构请领现金出库； 向同级机构现金出库。
具体操作步骤：
1、第一屏：选择“现金去向”：“1-他行/人行”、“2-上级机构”或“3-下级机构”；
2、如选择“2-系统内机构”或“3-下级机构”，进入第二屏；输入“对方机构”；选择“币种”、“出库金额”；打印“现金出入库单”，交易完成。（3）、现金调剂
网点内部柜员之间的现金调剂处理。具体操作步骤：
1、由调剂一方柜员选择“调剂种类”：“1-调入”或“调出”；选择“币种”；
2、由调剂的另一方柜员输入“对方柜员”、“密码”，经第三柜员授权；
3、打印“现金调剂单”，交易完成。附：现金管理方面的查询功能： 假币登记查询
查询假币的登记情况。
尾箱余额查询
查询柜员尾箱中的现金和重要空白凭证的种类和余 额。
现金登记簿查询
查询现金发生、结存情况。出入库预约查询
查询出库预情况。
现金在途查询
查询出库方出库、但入库方尚未入库的在途现金。现金项目查询打印
查询打印现金项目电报统计表。现金统计月报表
打印现金月报统计表
2、凭证管理
系统对凭证的控制方式：
1、跟踪每张重空凭证从进入区县级联社凭证库到最后销毁的全过程。可以随时查询任何一张重要空白凭证的所在位置（所在机构、柜员或客户）及其状态（正常、使用、挂失、作废、销毁等），并可以查询到某客户的某种重要空白凭证存量、状态等信息。操作介绍：
在系统总菜单中选择“J凭证现金”，回车确认，再选择“B 凭证管理”，回车确认，或在系统总菜单中直接输入交易代码“241”回车确认，即可进入凭证管理子系统中。（1）、凭证入库
从印刷厂/他行/卡中心领入、购入重要空白凭证入库； 从上级机构领入重要空白凭证入库；
接受下级机构多领、错领重要空白凭证退回入库。
具体操作步骤：
1、在“凭证来源”处可选择“1-上级机色”、“2-下 级机构”、“3-卡中心”或“印刷厂”“5-他行”。
2、选择来源为“上级机构”，自动回显“对方机构”、“机构名称”；选择源为“下级机构”，需输入“对方机构”，处动回显“机构名称”。
3、“数量”、“凭证始号”、“凭证止号”三项在“凭证来源”为“印刷厂”或“他行”时输入，否则自动回显。
4、打印“凭证出入库单”交易完成。（2）、凭证出库
上级机构因下级机构领用重要空白凭证而出库； 下级机构因多领、错领重要空白凭证需退回出库。具体操作步骤：
1、输入“对方机构”（必须是有上下级凭证领缴关系的机构），自动回显“机构名称”；
2、选择“凭证种类”；输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；
3、打印“凭证出入库单”，交易完成。（3）、凭证调剂
同一机构各柜员间重要空白凭证的调剂、凭证调剂不设最小号控制。具体操作步骤：
1、由调剂一方柜员选择“调剂种类”：“1-调入”或“2-调出”；
2、由调剂的另一方柜员插柜员卡并输入密码；
3、选择“凭证种类”；输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；
4、打印“凭证调剂单”，交易完成。（4）、凭证出售
对客户出售支票等重要空白凭证。出售现金支票时，如账户性质是“一 般账户”，则不允许出售。具体操作步骤：
1、第一屏
输入“客户账号”；
2、第二屏 选择“凭证种类”，输入“数量”“凭证始号”“凭证止号”；
3、第三屏
选择“交易类别”：“1-现金”“2-转账”，确定是现金收费还是转账收费；如选择“2-转账”，系统自动从客户账号中扣收手续费和工本费；
4、打印“业务收费凭证”，交易完成。附：凭证管理方面的查询功能
尾箱余额查询
查询柜员尾箱中的现金和重要空白凭证的种类和金额。
柜员凭证状态查询 查询柜员的凭证状态。
凭证在途查询
查询出库机构已出库，而入库机构尚未入库的在途凭证。
凭证当前位置查询 查询凭证的当前位置。挂失登记簿查询 查询挂失登记簿。
重空凭证余额查询
查询重要空白凭证余额。
八、求助流程