公司内控自评报告

公司内控自评报告（共7篇）

公司内控自评报告 篇1

xxxxxxxx公司

2012年内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，公司监事会结合公司2012对下属二级单位的日常监督检查的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、内部控制评价工作的总体情况

按照集团监事会内部控制自我评价工作的要求，我司由内审部组织公司相关部门和内控联络员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司内部控制的有效性进行了自评。本次自评工作，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、检查、抽查、监盘等审计程序。

按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，公司在内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了较为健全的内部控制体系。

二、内部控制评价的主要内容

（一）组织架构

根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》以及有关的法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司组织架构，公司董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其责、相互制衡、协调运作。公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求。董

事会是公司的决策机构，负责建立和完善公司内部控制制度，以及内部控制的执行。监事会是公司的监督机构，对董事会、总经理和其他高级管理人员的行为及公司日常经营运作、财务状况等进行监督和检查，并履行报告工作。

公司建立完善了董事会、监事会及相关的规章制度和议事规则，在本建立健全我司内控体系的过程中，修订了原2003拟定的《公司章程》，并修订完善了公司组织架构图。

（二）内部机构设置

公司根据自身发展需要和实际情况，公司人力部下发了《公司部门管理职能》、《子公司及分公司工作职能》明确规定了公司各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配。

公司所属子公司7个，机关本部设置综合部、财务部、设备物资部、计划部、工程部、安全部、运行部、人力部、政工部、内审部、总工办11个部门，实现了部门对接、扁平高效的组织架构，以保证企业高效决策。

（三）内部审计

根据内部控制体系的要求，公司设立了专门监审部，负责独立开展内部审计工作，对公司及下属二级单位的经营活动、内部控制、财务收支、经营业绩和招投标活动等进行审计和监督，提出完善内部控制、改善内部管理的意见和建议，促进和保证内部控制体系的有效运行。

（四）人力资源

公司的快速成长离不开优秀人才的智慧，公司始终坚持“以人为本”的理念，注重业务发展和人才开发，同时完善相关制度，包括：《员工手册》、《劳动合同管理制度》、《招聘录用管理制度》、《薪酬考核制度》、《考勤、休假和加班管理制度》，对员工录用、培训、工资薪酬、绩效考核、内部调动、职务升迁、福利保障等方面进行了相关规定，完善了人力资源各个环节，建立了较为完善的人力资源管理制度。

（五）企业文化

根据xx集团“政府放心、市民满意、企业增效、员工乐业”的核心理念,崇尚“高效务实、开拓创新、健康快乐”的企业精神 ,不断丰富并形成的“行业的典范、职工的乐园”的企业愿景,大力开展企业文化建设,通过培训、考核等多种方式向员工传达企业文化。企业文化的建设增强了公司的凝聚力,在认真学习和切实推行集团企业文化的基础上,公司全体员工不断开拓创新,团结拼搏,发扬团队精神,共同实现xxxxx跨越式发展。

（六）、采购和费用及付款活动控制

我司建立了采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。修改完善了《公司设备物资管理办法》《公司设备物资补充管理办法（试行）》，对采购申请、采购方式选择、采购价格管理、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等做了详尽的规定，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控

制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。报告期内未发现采购与付款业务有违反相关规定的情况,公司对采购与付款活动的内部控制执行是有效的。

（七）、资产管理

建立了明确的资产管理岗位责任制,明确了相关部门和岗位的职责权限,确保办理资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资产采购申请由使用部门根据预算编制,采购部门负责询价和招标采购,使用部门和行政部门负责采购资产的验收和保管,财务部门负责办理采购款项的支付。

制订《公司存货盘点管理制度》，落实实物资产管理岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管等关键环节进行控制，明确实物资产购置、使用和程序，防止实物资产被盗、毁损和流失。

制订了《公司固定资产管理办法》，对固定资产的自建、购置、处置、维护、保管、报废与记录等做了详尽的规定，防范潜在风险，避免或减少可能发生的毁损。并对固定资产的责任管理、购置申请、验收、处置等流程做了详细的规定。公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，经恰当授权并在手续齐备下才能支付。在保护资产安全上采用了实物防护措施，建立了实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失，还定期组织人员进行

资产的盘点，保证账账、账实、账表相符，确保了资产的完整和真实。

报告期内未发现固定资产管理有违反相关规定的情况,公司对固定资产管理的内部控制执行是有效的。

（八）、工程项目管理

公司已建立了较科学的工程项目管理程序，严格执行三标管理体系有关要求，对工程项目的质量，严格遵循公司的《工程质量管理制度》、《项目技术管理细则》等文件的规定，明确了相关人员职责和权限，实行定期和不定期的质量检查，对可能存在的质量问题及隐患形成定期报告制度，并制定了相应的处罚和奖励措施。对工程项目的安全管理，严格遵循国家的相关法律法规和公司的《工程安全管理制度》等文件。对设计变更等业务，以《工程项目设计变更管理程序》、《工程项目设计变更管理制度》、《工程建设项目合同管理规定》、《建设项目管理控制程序》、《工程项目勘测设计管理制度》、《异常工艺调控管理细则》、《管道工程项目试运行、移交质量保修管理制度》作为日常工作的准则，严格按照制度和流程办理。报告期内公司在工程项目方面的控制执行是有效的。

（九）、财务管理及报告活动控制

为建立健全公司内部约束机制，提高企业财务管理水平，公司制定了《财务预算管理办法》。整个预算围绕集团及各单位的发展规划和经营目标，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，力求达到“优化资源配置，改善经营绩效”的目的。

为加强公司成本费用的管理，公司结合自身情况制定了《车辆管理办法》、《差旅费管理办法》、《办公用品管理办法》、《存货管理办法》、《固定资产管理办法》等，结合《财务预算管理办法》，将公司成本费用控制在合理范围之内，提高公司的经营效率。

为加强公司的税务管理，公司根据国家财务税收法律法规制定了《税务管理办法》和《发票管理制度》，明确税务管理岗位的具体职责及税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理等具体流程，实现“依法诚实合理纳税”的税务管理宗旨。

对货币资金收支明确规定了批准权限、批准程序，设立了办理货币资金业务的不相容岗位，确保了货币资金的安全。在交易授权审批、岗位职责分工、凭证与记录、资产接触与记录使用、独立稽核等管理方面建立并实施了控制程序。岗位设置贯彻了不相容职务分离的原则。

按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定,结合本公司实际制订了《财务管理制度》,规范了公司的会计核算和财务管理,真实完整地记录了公司会计信息,保证了定期报告中财务数据的及时有效与真实可靠,加强了公司财务监控力度,确保公司资产的使用效率和安全性。报告期内公司在财务管理和财务报告方面的控制执行是有效的。

（十）、成本管理

(略)

上述业务和事项涵盖了我司经营管理的主要方面，经过全面自查，不存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷和遗漏。

三、内部控制自我评价结论

综上所述，报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

由于内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规的不断变化，可能导致原有控制活动变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程度，对此，公司将适时对内控体系进行补充和完善，以保障财务报告的真实性、准确性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现。

公司内控自评报告 篇2

美国关于内部控制信息披露的法规可以追溯到1977年的《反国外贿赂法》。当时通过调查发现，很多公司的贿赂行为都被高层人士通过篡改记录、规避某些具体程序等方法掩盖起来，在内部控制方面比较薄弱，因此该法案规定，上市公司应建立有关资产和交易的内部控制，并在8-K报表中对内部控制的重要缺陷进行披露。然而，由于披露成本太高，该法规未能得到有效地执行。

20世纪80年代，出现了许多财务造假和企业经营失败的案例。美国反欺诈财务报告全国委员会(Treadway commission)建议上市公司的管理人员应该在年报中对内部控制进行报告。然而，由于面临高额的披露成本，该建议受到许多企业的反对没能实行。

继安然、世通等一系列财务丑闻之后，美国国会于2002年7月颁布了SOX (《萨班斯-奥克斯利》) 法案。该法案将内控信息由自愿性披露改为强制性披露。萨班斯法案中对内部控制缺陷信息披露的相关规定主要集中于302条款和404条款。302条款规定，公司的管理层应当在年报或季报中保证已向公司的审计师及董事会下属的审计委员会披露了在内部控制的设计或执行中，对公司记录、处理、汇总及编报财务数据的功能产生负面影响的所有重大缺陷。以及向公司的审计师指出内部控制的重大缺点。这一规定对内部控制有效性的内部监督提供了有力的保证。

相较而言，404条款则从外部监督的角度，对内部控制有效性进行了鉴证。404条款要求管理人员对与财务报告有关的内控设计和运行的有效性进行评价，并要求外部审计师对此发表意见。与302条款相比，404条款更加关注与财务报告有关的内部控制。

二、内部控制缺陷披露的文献综述

美国关于内控缺陷的研究主要是研究哪些因素会导致企业内部控制缺陷或者内部控制存在缺陷的公司有哪些特点。Khishnan (2005) 对SOX法案生效前的内控信息自愿性披露进行了分析。发现内部控制缺陷报告的频率和审计委员会的质量负相关。Weilli Ge等(2005)对SOX法案生效后261家披露了内控缺陷的公司进行了分析，发现公司内控比较薄弱的一个主要因素是由于会计控制不足。同时，他们发现重大缺陷的披露和公司业务的复杂程度，大的事务所进行审计正相关，和公司规模和盈利性负相关。Udi Hoitash等(2009)对与财务报告有关的内控和公司治理之间的关系进行了探讨，他们发现在404条款下，审计委员会中拥有会计和管理经验的人越多，董事会的力量越强，公司披露与财务报告有关的内控缺陷的可能性越小。Doyle, Ge等 (2007)发现那些披露了内部控制缺陷的公司比没有披露的公司应计存在更大的噪音，更多的异常应计。

国内有关内控缺陷披露的相关文献相对较少一些。研究的主题主要集中在两个方面，一是围绕影响内控缺陷披露的相关因素展开，二是关于披露内控缺陷的公司特征差异进行分析。例如田高良(2010)认为存在内部控制缺陷的公司，会计风险高，经营更复杂。然而，相关的实证研究关于内部控制缺陷如何认定的问题，并没有达成一致的见解。例如将上市公司发生违规被处罚，或者财务报表发生重述认定为内部控制存在缺陷，尽管有一定道理，但在操作层面上并未真正解决这一难题。王惠芳(2011)构建了一套内部控制缺陷认定的基本框架，然而对于非财务报告有关的内控缺陷的认定仍然面临量化难等一些问题。

三、我国企业内部控制缺陷信息披露情况及分析-基于2009年深市上市公司的证据

随着2008年内部控制基本规范的出台以及深市上市公司内控指引的颁布，2009年上市公司的内控自我评价报告由2008年度的自愿性信息披露变为强制性信息披露，关于内控缺陷的披露，《企业内部控制基本规范》第四十五条规定，企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案。这些规定出台效果如何，企业是否对内控缺陷进行了充分披露呢?基于此本文对2009年深市主板上市公司的内控评价报告进行了分析。

2009年在深市主板上市的473家上市公司均披露了内控自我评价报告，其中158家披露了鉴证报告，占54.5%，比重不是太大。出现这一局面的原因主要有两个方面，一是对于内控自评报告的审计，属于非强制性审计，会增加企业的审计成本，企业缺乏聘请外部审计师审计的动力。二是对于审计师来说，对内控自评报告的审计属于新业务，各方面的配套规章制度，操作细则等还不够完善，在这种情况下发布内控审计报告无疑增大了审计风险。关于内控自评报告，尽管各家企业披露的详略程度不一，但内容的构成通常主要有以下三个部分：一是综述部分。在这一部分的内容里，大部分公司主要对公司治理、组织构架、内控制度建设，以及为了完善内控制进行的相关重要活动信息进行了披露，从披露的公司治理情况来看，公司的治理结构日趋完善，建立了审计委员、战略委员会等专业委员会，为内控的进一步落实打下了良好的基础;二是关于重点控制活动的披露。这一部分的内容也是各企业在披露的详略程度上差异比较大的一块，总的来说企业主要围绕控股子公司、重大投资、对外担保、关联交易、募集资金的使用这六项内容的内控情况进行了说明。除了这基本的六项内容，内控评价报告较为详细的公司还主要对与财务报告有关的内控活动、企业风险管理活动、企业文化、企业薪酬考核机制等内容的内控情况进行了说明。第三部分企业主要披露了完善内控采取的措施，在这一部分的内容里企业主要对内控存在的问题及整改情况进行了披露。第四部分是企业对内控的总体评价，大部分企业认为已经基本建立起了比较有效的内控。

本文重点关注了企业披露的内控制存在的问题和整改计划中的相关内容，以期了解企业对内控缺陷披露的情况。在473家企业中，有224家企业(数据来源：深交所网站，主要根据内控自我评价报告由笔者手工整理)提出要进一步完善与内控有关的相关制度，占47.35%，这说明内控体系的建设对多数企业来说还是一个新生事物，其基本制度的建立与完善尚需一定时间。与之相对应，在执行层面，有191家企业提出要加强执行力，占40.38%，有181家企业提出要进一步发挥专业委员会或者内部审计部门的职能，占38.27%，这一数据也反映出作为企业内部控制进行监督的一个有力保证，企业的内审职能发挥需要进一步加强。从相关数据可以看到，无论是从制度层面还是执行层面，国内的上市公司内控体系的建设可谓任重而道远。

根据这些问题与财务报告的相关性，分为与财务报告有关事项和非财务报告事项，具体统计结果如表1所示。

从表1中可以看到，与财务报告有关的内控缺陷主要表现在销售收入和应收账款方面，总体来说数量不是太多。非财务报告内控缺陷相对较多一些，而且四种情况比较平均。但总体来说，企业并未充为披露存在的内控缺陷。出现这种局面可能有两个方面的原因：一是出于自身利益的考虑，企业自身不愿意过多披露这方面的信息，以免暴露企业的控制弱点或者缺陷，多数企业还处于观望的态度;另一方面也可能是对于内控法规中如何认定内控缺陷，还存在技术方法或者理解上的问题，企业对于这一规定不是十分地清楚具体应该如何去操作。

四、对进一步规范企业内控缺陷信息披露的建议

面对存在的上述问题，如何进一步规范企业对内控缺陷信息的披露呢?

现阶段，对大部分企业来说，内部控制体系的建设还处在发展初期，对于内部控制缺陷的识别与披露应侧重于与财务报告有关的那一部分，相对来说这一部分的内控缺陷识别与审计要容易一些。对于内控的重大缺陷要求企业必须披露，为了增强这一规定的可操作性，可以以列举的方式进行说明。比如如果出现下列情况，则认为企业内控存在重大缺陷，需要予以披露并进行说明，如果管理层在内控自评报告中已认定内控是有效，则要承担相应责任。这些事项包括：一是企业的年报出现修订或者补丁;二是被出具非标准审计报告;三是企业或高层管理人员在内控自评报告发布的前90日内出现违规;四是出现审计师变更。对于未列举的事项，要求企业结合内控缺陷认定中的两个重要标准，可能性和重要性具体判断。

其次，内部审计部门职能的发挥，对企业内控的健全与执行发挥着重要作用。因此企业内审机构的设置应作为现阶段监管的一个重点。应要求企业在内控自评报告中详细说明审计委员会、内审机构的人员数量、专业背景等情况，加强内部监督力量。同时规定内控自评报告必须由注册会计师审计，并发布相应的审计报告，由目前的自愿性审计改为强制性审计，避免内控自评报告泛泛而谈，流于形式的情况。面对内控人才缺乏的现状，还应进一步推进内控职业资格考试，培养专业的人才和技能。

最后从内控法规的发展过程中可以看到，内控相关法规的执行多次由于受成本的限制，而未能得到有效执行。这样一个问题同样也困扰着国内大多数上市公司。因此，无论是从内控监管者的角度，还是从企业自身的角度，都应找到内控和企业经营效率的结合点，从而收支相抵，为企业创造经济效益，使企业的内控建设变被动为主动。

参考文献

[1]南京大学会计与财务研究课题组.论中国企业内部控制评价制度的现实模式[J].会计研究, 2010 (6) :52-53.

[2]Weili Ge.2005.The Disclosure of material weakness inInternal control after the Sarbanes-Oxley Act[J].Accounting Horizons.19:137-138.

公司创建文明行业活动自评报告 篇3

根据**县精神文明建设委员会年初部署，我公司参加了创建文明行业“便民利民杯”竞赛活动，此次活动，我公司始终以服务人民、奉献社会为宗旨,以诚实守信为主要内容，为优化发展环境、促进经济发展，树立行业新风付出了一份力量。

我公司根据“便民利民杯”相关要求，在竞赛活动中主要开展了以下工作：

一、抓管理、练内功、强素质。

我公司要求各部门要统一思想，发动全体员工积极参加竞赛活动。在员工头脑里重新树立服务理念，对此我公司制订学习计划，建立学习制度，购买了《态度决定一切》、《没有任何借口》等书籍，组织全体员工集中学习，内容主要有职业道德、服务礼仪、联通业务等，以此来提高人员整体素质，转变工作作风，培养便民利民意识，提高服务水平。

二、宣传造势，自动接受监督，树立外部形象

1、中国联通**分公司在**县几年来的工作证明，联通要发展，服务必须积极融入地方经济环境，只有处理好通讯生产和社会活动两者的关系，才能为联通发展创造和谐环境。我公司也将积极参与地方政府组织各项活动。

2、我公司按照ISO9000质量管理体系标准，制定了客户投诉管理制度，建立了用户首问责任制和领导干部营业前台值班制度，确保用户投诉的有效解决。我们在积极接受社会各界的监督的同时，所有营业网点都设立了客户意见薄和客户满意调查表，供用户随时提出意见和建议，针对用户提出的意见或建议，我们在规定时限内尽快解决，并及时与用户联系，将受理结果告知用户，使一般投诉处理满意率达98%。我公司每月对集团客户进行上门回访，解决客户需求并将新业务进行宣传，真正的为集团客户打开了绿色通道。

三、向社会公开服务承诺，接受用户监督

1、中国联通**分公司始终坚持“客户的满意是我们永恒的追求”的服务宗旨，坚持优质服务创品牌，开拓创新求发展的战略，在员工中牢固树立“心系用户、服务创优”的思想，主动为用户办好事，办实事。严格按照《电信条例》、《电信服务标准》规范企业的经营行为，努力创造客户满意的电信消费环境。

2、我分公司积极响应省公司向社会做出的四项公开承诺，并针对承诺的口号，在营业厅内做出了公开承诺，制定了严格的规章制度。

四、心系用户、真诚服务用户

我公司内部分别在年初及九月份组织开展了“诚信服务”竞赛活动。我公司将规范服务作为提高服务质量，把为客户直接服务的窗口单位作为规范服务的重点，结合《服务规范》，制订服务措施，从仪表仪容、服务用语等方面进行统一规范，开展营业员晨会制度。同时，加强对用户电话的回访。为更方便用户了解公司情况，我经营部将公开最新资费标准，业务受理流程等，能够让用户了解窗口的服务范畴，办理程序，并设立业务受理、业务咨询、话费咨询台等进一步方便用户。

活动中我们也发现了工作中的不足以及存在的问题，如：目前各部门存在的效能意识欠缺、业务知识储备不足等问题，我公司将认真开展思想教育活动。由市场部组织，综合部协助组织员工进行业务培训，开展各种形式的的职业练兵、技术竞赛活动，培树业务骨干。

建设发展公司安全生产自评报告 篇4

一、公司基本情况简介

建设发展公司是高新技术开发区管委会直属控股公司的全资子公司。公司注册资金1000万元人民币。

建设发展公司的前身是开发区建设服务总公司，从2006年改制组建建设发展公司至今，随着区域的建设发展和投资环境的日臻完善，公司实现了自身发展的跨越。公司经过多年的快速发展，已初步形成了以区域土地开发、功能性配套设施投融资建设、物业资产经营为核心业务的区域建设主力军。

公司具有健全的组织机构，完善的经营管理体制；具有勇于开拓、善于创新的领导集体；在工作中锻炼出一支专业齐全、经验丰富、知识全面的高素质管理人才组成的管理队伍。公司目前基本实现了流程管理，通过制度、流程以及配套表单的运行，使企业管理规范化和标准化工作上了一个新台阶，为公司的高效运作打下了良好基础。

建设发展公司具有政府主管部门审批的工程咨询资质、招标代理资质、工程监理资质、房地产开发资质。建设发展公司在区域内的工作业绩，受到了业主的广泛好评。随着开发区二期的开发建设，建设发展公司又迎来了新的发展机遇。

公司秉承“诚信责任、精准实效、学习创新、和谐共赢”的核心价值观，遵循“打造优良区域环境，构筑企业发展平台，实现更高人生价值”的宗旨，全力打造资源优势明显、核心能力较强的区域综合投资建设运营商。

二、安全生产责任制落实情况

2010年，建设发展公司按照“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持分级管理，坚持“一岗双责”。围绕安全生产年这一主题，开展了“五比一创”、“百日安全无事故”等为重点的安全管理工作。全面贯彻执行《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》精神，落实企业安全主体责任；开展百日安全无事故活动，夯实安全基础工作；突出工程安全管理，强化重点部位的安全管理；强化安全责任制的落实、隐患检查和整改，安全宣传教育，安全培训四方面的措施工作。圆满实现了安全生产“零事故”，为公司的发展创造了良好的安全环境。

（一）加强组织领导，强化一岗双责制

公司领导高度重视安全生产工作，“安全稳定压倒一切”的理念已成为各项工作开展的前提。年初公司安委会协助制订《建设发展公司2012年工作要点》，并与各部门负责人签订安全责任书，按照新颁布的《天津市安全生产责任制规定》的内容，完善了责任书的内容和考核方法，做到工作有部署，绩效有考核，有效推动各部门安全责任制的落实。全年召开公司级安全会议不少于12次，研究部署安全工作，做到安全生产警钟长鸣，常抓不懈，使各部门，各项目牢固树立了“安全生产重于泰山”的责任意识。

（二）坚持预防在先，开展“百日安全无事故”活动 根据开发区关于开展“百日安全”活动的总体部署，从11月中旬至2月下旬，开展 “百日安全无事故”活动，重点做好“春节”期间防火防风、维稳等安全生产工作。“百日安全无事故”活动制定了的工作目标、工作内容和工作方案，每个活动共分为三个步骤，一是细化方案自查自纠阶段，二是督促检查全面推进阶段，三是深化行动总结提高阶段，通过百日活动，进一步落实安全责任。

（三）开展“五比一创”专项活动，贯彻国务院《通知》精神

为了深入贯彻落实《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》精神，控股安委会与建设发展公司安委会以及控股工会、建设发展公司工会联合组织国际商务园项目 “五比一创”活动。不但带动了管理人员的积极性，发挥了劳动工人的能动性，而且为项目又好又快的进行打下了良好的基础。通过此次活动，每个管理人员的一定程度的提升了安全管理水平。

（四）突出安全重点，确保重要部位的安全稳定

建设发展公司开展以各管理项目的项目部自查为主、安技部月度检查及平日的抽查为辅的安全检查方式，对建筑施工不同阶段的不同特点，有重点的进行检查。组织建筑工地60次安全专项检查，开展危险源、节假日安全检查25次。

1、强化施工安全

深入开展文明施工、安全工地活动，各项目部把安全检查贯穿于全年。安技部通过对施工现场基坑支护、临时用电、安全防护、起重机械等重点方面的监督管理，确保了建筑施工的安全稳定。

2、狠抓消防安全

深入吸取上海市静安区“11.15”等重大火灾事故教训，展开了拉网式的安全防火检查。对白领公寓、标准厂房、商业广场、国际商务园、开发区物流仓库等项目进行全面安全检查，重点检查防火设施配置和防火预案的演练情况等等，确保人员施工现场无防火安全隐患。

（五）强化安全意识，推进安全生产宣传教育

按照区安委会、控股安委会关于积极开展2012年“安全生产月”活动的要求，积极配合控股公司组织的“安全生产月”活动。在各建筑工地悬挂安全标语；向建筑工地务工人员发放《农民工安全知识必读》。组织公司全体员工的安全培训。在各部门之间传阅控股公司下发的安全教育光盘等等。

（六）提高管理水平，加大安全培训和演练

一是进一步强化基层员工安全生产法律、法规和安全知识的培训教育，提高员工的安全素质和自我保护意识。二是继续加大对安全管理人员的培训力度，全年共参加控股公司组织的各公司负责人、安全员参加国家安监总局、区安委会等5次培训。公司安全主管通过了市安监局组织的安全生产管理人员资格培训，并取得了结业证书；安全管理员通过了国家注册安全工程师的考试，进一步提高安全管理人员的业务水平。

2012年，建设发展公司以贯彻落实《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》精神为核心，围绕控股公司的安全管理目标，继续深入开展“安全生产年”活动，重点做好“三加强”、“三深化”。一要加强安全稳定工作责任落实和责任追究。二要加强重点项目的安全生产专项整治和监督检查。三要加强应急管理的机制完善和预案演练。四要深化安全培训工作，企业负责人和安全管理人员、特种作业人员等一律持证上岗。五要深化安全生产信息化建设和安全生产标准化企业工建设工作。六要深化职工思想工作，做好矛盾纠纷排查化解工作。继续保持安全生产良好的势态，确保实现“十二五”良好开局。

三、自评工作的组织开展情况及自评结果

为了全面贯彻落实《关于对国有（控股）集团公司安全生产目标责任落实情况进行考核的通知》要求，全面实现控股公司安全生产“四零”目标，在控股公司系统内开展了为期10天全面自查工作，我司投入专人积极配合此次检查工作。此次自查分为四个阶段，第一阶段为动员部署阶段，第二阶段为建设发展公司自评阶段，第三阶段为控股公司检查和落实整改阶段，第四阶段为总结提升阶段。在此次自查中，建设发展公司未出现重大安全隐患，自查评分为97分，现将有关自查工作报告如下：

（一）公司领导高度重视，推动落实促提高

控股公司、建设发展公司高度重视此次考核工作，成立由总经理任组长，控股公司各部室、各下属公司为成员单位的自查工作组，全面开展自查工作。控股公司、我司安委办依次下发自查工作方案，推进自查工作快速实施。

在动员部署阶段，控股公司总经理主持召开动员会议，全面部署自查工作，我司立即贯彻执行动员会议精神，迅速开展自查工作。为确保自查工作取得实效，安委会主任王维行主任又召开细化考核内容专题会议，对考核细则的6部分，39项内容，逐条进行分析研究，并将考核内容细化分解，夯实自查基础工作。

在检查整改阶段，创新检查形式，采取先由我司自查，再由控股公司复查，最后由各所属安全人员检查控股公司，交互检查的方式，确保检查工作不留死角。我司自查阶段，结合我司的安全管理特点，全面开展自查工作，并上报控股公司自查报告和自查成绩。控股公司检查阶段，控股公司安委会成立联合检查组，由控股公司安监部部长带队，对我司及各兄弟单位的自查情况进行全面的复查、复查组对照《考核细则》的规定和要求，认真查找差距与不足，督促整改工作。检查最后阶段，联合检查组还要对控股公司进行安全检查，做到全方位检查

（二）突出检查重点，做好自查工作

在此次检查中，我司依据控股公司的检查精神，首先对我司的安全资料进行自查，再由联合检查组逐一检查。

1、内业方面

对照《考核细则》，进行了全面检查，共涉及，全年生产安全死亡事故情况、机构设置及人员配备、主要责任人责任，建设项目“三同时”、安全费用提取、安全基础工作6大部分，39项内容。

2、外业方面

检查建筑工地5个,主要检查施工单位规章制度、安全教育、施工现场、安全交底记录等情况，重点检查防坍塌、防高处坠、防火、防触电、防机械伤害等安全防范措施的落实情况。

四、考核取得的成效及问题隐患的整改落实情况；

（一）问题整改方面

在此次考核中，建设发展公司安全内业管理有2项不符合项。一是依据《考核细则》6.3条款，企业安全管理档案的建立尚需完善，少数安全文件未按照规范要求，归档留存。

二是依据《考核细则》6.8条款，建设发展公司未做到对所有开工的项目，每年要组织专家对危险源进行安全评估的刚性要求。为了落实整改此不符合项，经公司安委会决定，在与各部门已签订的《安全责任书》中，增加专项条款，确保责任及时落实。

在安全外业管理方面，自查中也发现一些问题突出性的问题。个别工程项目管理还存在薄弱环节，由于工程量大，工期紧，个别项目施工现场防护不到位，民工宿舍存在事故隐患，特别是防火意识不强，存在火灾隐患。对存在的安全隐患，我司安技部已下达隐患整改通知单，要求立即整改。并要求各参建单位务必加强领导，从思想上高度重视安全生产工作，认真排查安全隐患，尤其是抓好薄弱环节和重要部位，做到早督促、早防范、早检查，将各类事故隐患苗头及时消除，严防各类事故的发生。

（二）取得的成效

通过此次安全自查工作，建设发展公司在安全管理上面取得了一定的成效。一是进一步提高了安全管理水平，通过控股公司总经理、建设公司安委会主任的总体安排部署，控股公司安委办主任带领各公司安全负责人，逐条研究《考核细则》，并制定下发自查方案，使我司的安全管理工作更上了一个层次。二是控股公司创新了检查方式，采取交互查找不足的检查方式，采用了“横要到边，纵要到底”式的安全大检查，了解到了安全资料的重要性，进一步夯实了安全“基层、基础”工作。三是通过此次自查工作，进一步提高了职工的安全意识，使安全工作贯穿到基层、落实到基层，做到安全生产，人人有责，人人皆知。

特此报告。

建设发展公司

公司内控自评报告 篇5

第一部分的主要工作

在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项；二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项；三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料；四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破。

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、资金、资产管理能力稳步提升。

在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比提高73个百分点；pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍；清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。

在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内；二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。

五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元；二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权；三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破；四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。

一是进一步充实各级管理机构财务力量。对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升；二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。

一是发布版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。

二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了总书记同志在中纪委会议上和党的xx大会议上的讲话，学习了xxxx大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。

第二部分一年来几点感想和认识

回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。

一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。

一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。

二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。

一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大；三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比；四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。

二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

第三部分工作安排

公司内控自评报告 篇6

一、内控建设的过程

据“索克斯法案”404条款, 在美上市的外国公司提交财务报表内控报告即“索克斯法案”404条款最后的期限是2006年7月15日, 由于中国企业的管理体制与索克斯法案有较大差距, 因此, 逐一实现法案的要求需要付出大量的人力、物力、财力, 笔者所在的企业也不例外, 从内控制度设计、执行、自评、接受内外部评审等等方面, 都经历了艰辛的过程。

1、内控制度的设计阶段。

根据总公司的统一部署, 公司上下层层落实各项制度的设计制定职责, 在内控制度的设计阶段形成了一套包括资本性支出、收入、成本费用、资金及资产管理、财务及信息披露、其他共性部分等方面的控制制度, 并制定或细化了了公司经营各环节的操作流程, 流程对操作要求、需填制的文档、审批流、各环节的责任人等等都有非常具体的要求, 可以说内控制度和相关的流程涉及公司经营管理活动的全过程, 使每个环节的工作要求都有据可依, 为明确责任、使制度落实到实处打下了良好的基础,

2、自评阶段。

根据企业的特点, 经过分析过滤, 提出了内部控制自我测评的重点, 主要是围绕当时影响公司经营效率效益、财务信息真实性以及可能导致出现内控缺陷和实质性漏洞的重要风险问题。具体如下:在信息系统风险控制方面, 要求一要解决IT系统管控问题, 要求建立符合《索克斯法案》404条款的信息系统总体控制文档体系和管理规范并组织实施, 通过IT总体控制机制确保影响财务数据的信息和记录在处理过程中的完整、准确和有效;二要解决计费数据的真实准确问题, 解决系统出账收入的准确性及数据统一的问题;三要解决手工干预出账问题, 解决由于收入、成本手工干预导致财务数据不准确、不完整问题;四要解决代理商及代理佣金问题, 代理商及代理费的系统计算和支付, 保证对代理费支付的监督与控制, 建立代理商稽查考核制度;五要实行严格的规范操作, 依赖IT系统记录、处理的数据与会计数据核对相符。在资金资产风险控制方面一要解决资产损失责任追究问题, 要求建立资产损失的责任追究制度;二要解决物资管理问题, 要是制定规范的物资管理制度及盘活库存闲置物资的规定;三是资金管理问题, 要求资金安全要得到保障, 款项支付要及时。在工程建设风险控制方面, 一要解决计划外建设问题, 要检查是否存在计划外建设, 计划外建设项目要清理及入账;二是完工工程转固问题, 完工工程必须及时转固, 并足额计提折旧;四是加强工程项目审批及过程的控制。在财务信息真实风险控制方面, 一是要求按会计基础工作规范, 实行统一会计政策及会计核算规定;二是财务监督控制问题, 要求加强财务监督控制, 建立不相容岗位的分离及合理授权制度。在营销管理风险控制方面, 一是要求解决业务数据与财务数据不符问题, 各项规范业务的营业流程, 通过建立会计与业务定期对账的稽核控制制度保证会业数据相符, 历史问题及时清理;二是应收账款追缴及坏账损失问题, 要求落实追缴及坏账损失责任控制制度。在合同风险控制方面, 要求建立了合同规范管理制度, 保证合同合法、合规, 维护公司利益。

3、整改阶段。

公司根据以上自我测评中发现的问题, 及时整理通报, 落实整改责任, 使以上问题得到有效解决。

4、内外部组织评审验收阶段和例行的定期检查。

。由于以上一整套实施方案得到有效推进落实, 公司顺利通过了评审要求;为满足索克斯法案的要求, 目前, 总公司和外部审计机构都定期对公司的内控制度执行情况进行严格的评审, 使内控工作有突发工作变为一项常抓不懈的日常工作。

二、内控工作的成效

以执行索克斯法案为起点的内控管理工作实施两年半的时间, 公司在制度建设、内控环境建设、制度执行等方面取得了有目共睹的成绩, 公司上下风险控制意识得到了明显的加强, 各项风险评估工作得以顺利开展, 主要表现在以下方面。

1、内部控制环境得到有效改善。

内控评审要求公司建立并执行反舞弊条例、员工行为规范、员工职业道德准则, 借此建立起内控控制的环境, 员工首先从思想上认识到自己什么行为是正确的、怎么做才是对公司和对自己负责, 内控环境建立起来, 为内控成为长效机制奠定良好的基础。

2、理顺工作关系, 各层级责任制得到有效落实。

对于内控管理工作, 上级单位一开始就将其定为全公司的大事, 要求必须全员参与, 要求一手抓生产、一手抓内控工作, 内控工作必须常抓不懈;内控工作实行一把手负责制, 内控评审出问题, 对一把手一票否决, 公司并为此制定了考核指标, 对违反内控制度的行为进行考核, 有了内控环境, 加上考核机制, 公司各项内控流程得到有效执行, 经营风险、财务风险得到有效控制。

3、通过梳理流程发现风险并进行控制。

通过对内控流程的穿行测试, 及时发现风险点并加以控制, 真正实现对经济业务的过程管理, 将风险管理工作前移。

4、通过系统建设减少手工干预, 使信息真实准确, 杜绝舞弊现象发生。

对于出账、代理商佣金计算、营业款管理、存货管理等, 通过系统建设, 利用IT系统手段实现, 减少人为干预, 提供实时监控等手段, 减少差错, 提高工作效率, 同时杜绝舞弊行为发生。

5、使财务信息真实可靠。

索克斯法案使美国公司的财务会计体制产生重大变革, 其最终目的是使上市公司披露的信息真实准确, 公司通过一系列的控制措施, 最终达到了此目标。

三、对财务管理的推动作用

从内控管理提出的起因及过程和需要达到的效果都不难看出, 内控管理的核心仍然是财务管理, 但是, 索克斯法案的出台带来的内控管理无疑促使公司为提高财务管理水平投入更多的资源, 对提高财务管理水平起了极大的推进作用, 而且实际上使财务人员的职责更加明确, 使财务工作更处于主动, 主要体现在以下方面。

1、全员参与财务管理, 真正实现过程管理。

过去, 一说到资金风险、财务信息不实, 大家都认为这是财务部的问题, 与己无关;但是, 通过内控制度的建立、通过对近500个内控流程的培训执行和控制, 大家的风险管理意识明显提高, 首先, 大家认为应该对自己的流程和需控制的风险负责, 而且每个控制步骤都要留下文档证据, 这为规范财务管理定下了坚实的基础, 避免了过去财务总是守着最后一关的被动。事实上, 财务虽然有对经济事项的监督职责, 但这监督的内容和职责如何具体落实, 却见仁见智, 通过内控的流程管理, 财务人员的职责更加明确了, 相关审核的内容也有非常清晰的指引, 这样有利于财务人员将注意力集中在自己能影响的范围并专注地履行财务职责。目前, 工程项目管理、资金资产管理、营销方案管理等都走向规范, 各项方案退出前都经过盈利测算、风险评估, 使企业的风险管理工作前移, 真正做到经济业务事前、事中、事后全程管理。

2、借内控契机, 彻底解决了历史遗留问题, 规范财务管理。

在收入确认方面, 对造成业务系统数据和财务数据不符的原因进行查找分析, 对历史沉淀下来的差异进行收入调整处理, 对日后发生的事项举一反三, 从源头规范业务操作, 并建立定期核对制度, 确保不新增差异, 进而确保收入信息的准确。在成本费用和工程管理方面, 通过对所有经济事项及各在建工程项目、计划外项目清查, 确保各项成本费用严格按权责发生制确认, 并首次引入了对在建工程成本按权责发生制确认的做法, 使工程成本的入账进度与工程形象进度保持一致, 达到可使用状态的资产能及时预转固, 因此确保了折旧费用能及时足额计提。在资产管理方面, 通过对包括存货、固定资产、工程物资、低值易耗品、维护物资等全面的资产清查, 对盘盈盘亏的原因进行分析并分别进行账务处理, 达到账实相符, 通过盘点发现的问题, 制定规章制度, 落实财产损失责任追究制度, 使全员的资产管理意识得到加强, 确保了资产信息的真实, 防止资产流失。在资金管理方面, 通过建立和执行定期清理往来账对往来和银行未达账的制度, 公司将往来账和银行未达账的账龄作为经办部门的考核内容, 使账务清理工作责任落实到部门和员工, 使资金风险得到有效控制, 另一方面通过这种手段杜绝潜盈和潜亏, 财务信息真实性进一步得到保障。

3、确保财务信息和对外披露信息的真实性。

由于内控流程是否能有效控制财务风险是境外审计公司评审流程有效性的重要标准, 按经过评审的流程执行, 公司收入、成本、利润、资产、负债等信息的真实性就有了充分的保障, 通过2年半的实践, 过去大额的审计调整、没有正当理由的收入、支出大起大落现象不复存在。

公司内控自评报告 篇7

第二阶段自评报告

按照集团公司《关于做好管理提升活动第二阶段工作评价和第三阶段工作安排有关事项的通知》要求，东北销售公司严格按照“四查四评”要求，全面总结，对管理提升活动第二阶段各项工作、各专项提升领域整改措施、重点突破工作计划逐一进行了自查评价。从总体来看，东北销售公司能够按照要求，做好管理提升活动第二阶段各项工作，并取得成效。

一、管理提升方案紧贴实际，提升措施有效落实。

（一）编制方案，细化措施，确保方案 “四定四落实”。管理提升进入第二阶段以后，东北销售公司组织各专业线主管部门及所属各单位进一步梳理管理短板和薄弱环节，并以此为基础，编制管理提升方案，细化提升措施，明确时间进度，落实责任部门，提出保障措施，努力确保方案的“四定四落实”。为了使工作思路清晰，东北销售公司统一制定了《东北销售公司管理提升明细表》，要求各专业线主管部门及所属各单位将方案的主要内容细化于表格之中，实现方案核心内容的统一表格化。编制完成的《东北销售公司管理提升方案》涵盖了24个管理类别，共58个工作项目，专项工 作提升计划涉及公司管理各个主要方面。

（二）加强管理，强化督查，确保落实过程紧贴管理实际。

为了全面加强对公司系统管理提升工作的管理与指导，有效推动管理提升活动的开展，自2012年11月2日起，东北销售公司先后召开7场管理提升活动工作专题汇报会。由总经理刘宪华主持，公司管理提升活动领导小组逐一详细听取公司机关各专业线主管部门的管理提升工作汇报，并结合汇报情况重点布置相关工作，力求切实解决管理上的突出问题，有效实现管理提升。

2013年初，东北销售公司对所属各单位自我诊断提出的问题和整改措施，按专业线进行梳理汇总，梳理出自查发现的问题及整改措施407项，形成《东北销售公司所属单位管理提升明细表》，并以此为基础，组织对所属各单位的整改工作进行检查指导。

在专项提升阶段，东北销售公司要求各专业线管理部门、所属各单位严格按照关键时间节点，抓好落实，并对提升工作进行认真总结。按照集团公司要求，东北销售公司及时采写第3、4环节工作简报、总结第二阶段工作，按时上报集团公司。与此同时，为了使整改工作紧贴管理实际，针对个别管理提升项目临时出现的变化，东北销售公司科学调整计划，确保提升质量。

二、重点领域提升工作有效落实，短板提升和瓶颈突破效果显著。

（一）集中力量，重点突破，确保管理提升工作取得成效。

在专项提升攻坚阶段，东北销售公司围绕自查诊断中发现的管理短板和瓶颈问题，明确问题解决的思路，集中力量进行整改。2013年，东北销售公司把“突出管理主题，推动管理水平再上新台阶”作为全年工作的重点，提出以管理提升和精细化管理为抓手，深入开展“管理年”活动。同时，组织各专业线管理部门明确2013年专业线重点提升项目37项，进一步助推重点项目提升。通过专项提升、有效整改，东北销售公司各专业线管理水平全面提升，制约和影响企业发展的瓶颈问题得到有效突破。

一是运行管理水平进一步提升。推行集体决策机制，构建“阳光调运”；完善一次物流系统建设，搭建东北销售公司业务系统信息平台；拓展市场信息搜集渠道，进一步强化商情信息管理；优化组织运行，努力提高油品运输能力及储运设施的利用率；实行产销运行情况通报制度，获得炼化企业和地区公司的一致认可。

二是储运设施管理水平进一步提升。统一自备车租赁管理模式，完善自备车管理制度；建立完善油库运行“日跟踪、周报告、月统计”工作制度；强化油库管理信息系统应用管理； 稳步提高资产型油库管理水平；抓好油库租赁管理，确立油库租赁管理“10步”流程；有效降低租赁费用，2013年续租油库全面取消油库租赁“超期仓储费用”。

三是财务资产管理水平进一步提升。全面强化降本增效，成本费用得到有效控制；进一步提高结算效率，减少资金占用；加强存续资产管理，开展资产清查工作；改进工作方式，有效提升清欠水平。

四是基础管理水平进一步提升。全面加强规章制度建设，推进制度与体系文件有效整合，建立制度管理平台，实现规章制度管理信息化；加大安全环保隐患治理力度，强化非常规作业管理，规范作业许可程序；完善计量管理制度，强化计量工作检查；开展质量管理体系提升（ISO 9004）项目，提升质量管理体系的层次；建立进库油品质量合格证传递审核机制，推行进库龙组“三对照”机制；加强售后服务工作管理力度；大力加强化验室建设，率先在销售系统独立通过实验室国家认可、以及开展实验室信息管理系统建设。

五是工程、投资、物资采购管理水平进一步提升。严格招标、工程造价等管理，有效节约成本、降低费用；完善投资管理制度，加大工程现场管理力度；加强物资采购管理，实现物资采购管理信息化。

六是信息化管理水平进一步提升。开发协同办公平台，有效提升日常办公效率，推动无纸化办公；加强信息化基础 管理，有效提升应用管理，完成三江口油库跨区域配送项目试点集成工作。

七是人力资源管理水平进一步提升。全面开展测时写实，进一步优化人力资源管理；完善业绩考核管理，强化了绩效导向作用；加强对分公司用工的控制，有效强化对分公司工资发放的管理；强化人事基础工作，进一步健全了人事管理制度。

八是行政、党建工作水平进一步提升。切实强化保密监管；进一步强化档案基础工作；全面加强党风廉政建设和反腐倡廉工作；强化 “三重一大”决策制度；深入开展效能监察、专项检查；全面加强工作作风建设；加强基层建设，切实强化工会工作；加强新闻宣传工作，成功创办了公司内刊《东北销售》，建立了基层宣传骨干轮训制度，有效提升基层通讯员业务素质。

（二）及时固化，加强督导，全面保障提升效果。在专项提升过程中，东北销售公司坚持边整改，边以制度形式加以固化，杜绝问题反复出现。

为促进所属各单位管理专项提升工作有效开展，东北销售公司全面加强督导工作，通过查看分公司总结材料，亲临基层现场等方式，全面了解所属各单位提升工作开展情况，并根据各所属各单位管理实际加以指导，确保所属各单位管理提升活动有效开展。与此同时，强化宣传，促进交流，切 实将东北销售公司管理提升活动专栏网页搭建成学习、交流的平台，截止6月底，已累计在专栏上发布工作动态等各类信息170余篇。

三、诊断基层工作有效落实，基层管理水平切实提升。按照集团公司开展管理诊断下基层的工作要求，东北销售公司结合本公司管理实际，制定了《东北销售公司管理诊断基层行工作方案》，成立了管理诊断下基层工作小组及管理诊断专家组，全面确保本次活动的有效开展。为了使本次管理诊断下基层活动能够以点带面，根据所属单位油库的特点、以及各项管理的基本状况，东北销售公司选取了葫芦岛、宁波两家具有代表性的基层单位，确保对基层管理共性问题的诊断、以及整改成功经验的推广。

经过广泛征求选取的2家基层单位的意见和建议，在对诊断项目进行认真筛选后，于6月下旬组织管理诊断专家组成员到葫芦岛、宁波分公司进行了现场管理诊断。本次管理诊断项目，葫芦岛分公司主要集中在结算管理、争取财税政策、自备车使用效率、调运组织管理、直发油品损耗控制五个方面；宁波分公司主要集中在库存商品管理、调运组织管理、公路运输管理、提升服务质量、海进海运行效率、成品油质量管理及化验室管理、水运油品入库损耗控制七个方面。诊断过程中，管理诊断专家组成员认真履行工作职责，选取单位积极配合，充分交流，现场指导，根据现场诊断出的管理症结，由管理诊断专家组与选取单位一道，全面梳理问题，分析产生原因，制订详实、具有可操作性的诊断整改方案，明确整改目标、时间节点、责任部门、以及整改措施。基层现场诊断后，经过梳理总结，形成《东北销售公司管理诊断下基层管理诊断报告》。在随后的整改过程中，东北销售公司加强对整改实施效果的跟踪，及时监督措施的落实，并下发通知，加快推进诊断发现问题的整改工作，确保各项整改工作收到实效。

通过管理诊断下基层，东北销售公司对基层管理工作中存在的共性问题进行了有效的诊断分析，采取措施，集中治理，切实帮助基层单位解决了管理工作中的实际问题，有效促进了基层管理水平的提升。此外，在诊断过程中，管理诊断专家组同时也发现了基层一些好的工作作法和经验，对今后东北销售公司基层管理经验的推广交流，起到了进一步的促进作用。

四、全面强化降本增效，成本费用得到有效控制。

通过全面强化降本增效，东北销售公司成本费用得到有效控制。在努力克服物流成本刚性上涨因素影响的同时，精雕细刻抓运行，积极探索实施库存优化运作、海进江、海进海二次中转送货、公路地付整体优化、降低各环节损耗等新措施、新方法，控本降费增效成效显著。牢固树立过紧日子思想，精益求精抓管理，深化全面预算管理机制，积极争取减债政策、优化结算流程、做好纳税筹划，严格控制各项成 本费用支出，营销成本总额始终控制在预算目标之内。同时，深入落实和积极推进销售公司各项营销政策和改革举措，实现了一次物流成本集约管理、集中控制、整体降低。

一是精细资金管理，降低资金成本。全面应用资金预算一体控制系统，提高了资金计划准确率，年节约财务费用1374万元；召开军用油料结算协调会，货款结算由每月一次调整为两次，减少了结算资金占用，年节约财务费用1567万元。二是加强自备车管理，降低租金支出。制定了自备车管理办法，实行管用分开，压缩社会车辆租赁规模，对社会自备车由趟租调整为年租，年节约租车费4700万元。三是规范油库租赁管理，取消超期仓储付费项目，年节约费用2400万元；坚决清退到期低效油库，2012年停止租赁上海洋山油库，年节约租赁费3840万元。四是积极争取减免政策，增加了公司效益。通过积极争取税收优惠政策，三年减免河道费5亿元；积极向财务部争取资金政策，2012年油库、管道铺底油减债24.78亿元，年减息1.31亿元。五是将综合计划与预算、资金管理有机结合，提升了精细化管理水平。实行综合计划管理模式，增强了企业运营计划性和整体性，加大了计划、预算、资金一体化管控力度。