2024年度部门决算工作流程(财政版)

2025-01-05

2024年度部门决算工作流程(财政版)（精选4篇）

2024年度部门决算工作流程(财政版) 篇1

2014年部门决算工作流程

（预算单位版）

一、决算编制与准备工作

部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。因此单位编制部门决算要做好以下几方面的工作：

1、单位每年应于12月25日前登陆云南省财政厅门户网站（）下载当年部门决算软件及相关资料，并及时安装当年决算报表软件，了解当年部门决算的变动情况和编报要点，做好编报准备。

2、单位应在12月31日结账后及时同财政部门对账，确定单位本年度的收入、支出、结余，确保与财政数据一致。

3、单位账务数据与财政数据核对一致后开始按相关要求填报决算。填报时先在报表主界面进行封面代码和上年数据提取，之后按相关报表填报顺序依次录入全套报表，填报决算报表时数据必须真实准确、帐表一致。

二、公式审核

单位录入全套报表之后，应回到“封面代码”表，点击“全审”进行整套报表审核，全审之后，如无错误，应弹出“套表审核完全正确”的提示窗口；如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。注意，公式分为以下三种类型：

1、基本平衡公式（公式显示为红色），应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。

2、逻辑性审核公式（公式显示为紫色），原则上不应出现提示信息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示信息，并在填报说明中列示有关依据（若没有文件依据或不清楚是否应该保留时，在上报财政审核前，请及时同财政审核人员联系）。

3、核实性审核公式（公式显示为绿色），如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，如报表情况属实、确需保留的，应当针对出错公式编写出错说明，并在填报说明中进行说明。

审核中如出现公式提示：用鼠标点中提示公式→点击鼠标右键→出错说明编辑→填写说明。

三、与上年数据核对

云南省与上年数据核对的任务参数已经放在公式审核里边，其中Z07、Z09表的公式为逻辑性审核公式，其余报表的审核公式为核实性公式。公式审核后，如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。如数据属于正常调整范围（会计制度变更调整、审计调整、财政调整、部门调整等等），则保留出错公式，并针对出错公式编写出错说明。同时，应填报填报说明附表中的《年初结转和结余调整情况表》，并在导出excel文档后对具体原因做详细说明，做为填报说明的附件。

四、模板审核

回到报表主界面，点击“应用——横向过录表查询——横向过录表查询设置”，在“打开查询模板”窗口中，选择模板进行逐一审核，并据此撰写部门决算填报说明。（详细操作方法，请参考同时上传的《云南省2014年度部门决算模板审核解答》）

注意：审核模板，是对审核公式库的补充，它是通过设置筛选条件来过滤可能有误（未必一定有误）的数据，所以进行模板审核时，对模板生成的电子表格，要人工判断数据是否有误。

五、上报附件检查

检查报表软件“上报文档”中，附件是否已粘贴齐全：

1、填报说明（含填报说明附表）

2、分析报告

请注意：以上附件，名称请规范，文档务必使用word格式，电子表格务必使用excel格式。

六、上报报表检查

正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸双面打印，并按照封面、上报文件、财政拨款及非税收入核对表、填报说明（说明附表）、分析报告、决算报表的顺序装订。

填报说明附表包括：年初结转和结余情况表、资产负债表年初数变动情况表、主要指标变动情况表、其他收入明细情况表、行政经费支出情况统计表等5张表。单位应根据自身实际情况填报相关附表，并对相关情况作出说明，根据实际填报附表打印装订。

七、审核

自查完成且上报文档粘贴齐全后，请将数据传出至U盘或移动硬盘，同时携带纸质报表、审核工作记录表及其他同级财政部门要求准备的材料报财政业务处(科、股)室预审。经财政部门预算归口管理业务处(科、股)审核后，按照部门预算归口管理业务处(科、股)审核意见调整，最后报送省财政国库部门复审。国库部门复审通过后，收取部门决算纸表及电子数据，审核流程结束。

八、部门决算公开

部门决算报财政审核结束后，部门应提前做好决算公开准备工作，待财政批复部门决算后，在20日内将部门本年度的

部门决算汇总数和三公经费决算数予以公开，并负责组织本部门下属单位及时公开单位决算。

2024年度部门决算工作流程(财政版) 篇2

（财政参考使用）

一、本地区经济社会发展情况分析

（一）经济发展情况

概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。

（二）财政收支运行情况

概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。

二、本地区部门收入、支出及结转结余分析

（一）部门收入、支出及结转结余情况

分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度。

1．收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析：可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重，并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。

2．收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。

3．收入、支出和结转结余分功能科目及经济分类分析。4．本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。

（二）部门收入、支出预决算对比情况

在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。

（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题

（四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议

三、本地区部门资产负债情况分析

（一）资产负债基本情况

1．本地区资产负债结构分析：可分单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。

2．本地区资产负债变动分析：（可制作折线图）。

（二）资产负债特点及存在问题

（三）相关对策建议

四、本地区机构人员情况分析

（一）机构情况

分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况，可进行连续对比，用折线图反映变动情况。

1．本地区独立核算机构情况

2．本地区独立编制机构情况：可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析

（二）人员情况

1．本地区实有人数情况：可分人员性质（在职、离退休）、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析，可计算相关人数占总人数的比重，并进行连续分析（可制作饼图、折线图）。

2．本地区一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况：可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析，并与编制管理部门相关数据进行对比分析。

（三）本地区机构人员特点及存在问题

（四）相关对策建议

五、本地区部门决算管理工作

（一）本地区当年部门决算工作情况总结

介绍本地区本部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况，突出创新举措。

（二）本地区部门决算工作下一步计划

2024年度部门决算工作流程(财政版) 篇3

主要职能

（一）主要职能

参照政府批准的“三定”方案。

香格里拉市民政局，是政府主管社会行政事务的职能部门。履行着“上为政府分忧，下为群众解愁”的重要职能，主管救灾救济、双拥优抚安置、基层政权建设、城市农村居民最低生活保障、社会福利和社会事务、区划地名等工作。

（一）贯彻执行国家有关民政工作的法律、法规和政策；制订全市民政事业发展规划和工作计划，并组织实施；指导全市基层民政组织建设；检查指导乡镇民政工作。

（二）负责全市社团的登记和监督管理工作；负责全市民办非企业单位的登记和监督管理工作。

（三）负责全市拥军优属、优待抚恤和烈士褒扬工作,承办全县伤残等级、烈士称号的报批工作。

（四）负责全市退伍义务兵、转业志愿兵、退休志愿兵、复员干部、军队离退休干部、特等和一等伤残军人、服役期间患精神病的义务兵、无军籍退职职工和退休职工的接收、安置、服务、管理工作。

（五）组织、协调全市救灾工作；调查掌握灾情并及时上报，拨发救灾款物；组织接收、管理、分配救灾捐赠；检查、监督救灾款物的使用情况，指导灾区生产自救，开展减灾活动，负责自然灾害救助应急预案管理；负责全市政策性农村住房保险倒塌房屋争议裁定工作。

（六）制定并实施全市城乡居民最低生活保障制度，做好全市城乡低收入家庭认定工作。

（七）负责全市城乡社会救济，负责农村五保供养和城乡社会特困户定期救济、临时补助及其他特殊救济对象的救济工作；负责农村贫困户的扶持工作；组织实施医疗救助工作。

（八）负责全市地名管理，规范地名标志的设置，收集整理地名资料，推行地名称谓、书写（译写）标准化。

（九）指导全市城乡基层政权建设和基层群众自治组织建设；指导全市村（居）委会换届选举；指导、协调全市社区建设工作。

（十）负责全市镇（乡）及行政村、居委会的设置、撤销、合并、更名和行政区域界线变更的调查、规划、踏勘、申报工作，承办边界争议的调处事务和县际行政区域边界线及全县各镇（乡）之间边界线的勘定工作。

（十一）负责全市城市生活无着的流浪乞讨人员的救助工作，并对救助管理站进行指导、监督。

（十二）承担全市老年人、孤儿特殊困难群体权益保护的行政管理工作。

（十三）组织实施全市社会福利事业发展规划，指导社会福利事业单位的管理和建设；组织、指导全市养老服务体系建设；负责全市社会福利企业的管理和残疾职工的权益保障，会同有关部门制订社会福利企业的扶持保护政策并监督落实。

（十四）负责全市婚姻登记、收养登记工作。

（十五）负责全市殡葬改革与殡葬管理工作。（十六）承办市政府交办的其他事项。

（二）2015年度重点工作任务介绍

2015年度，我局在市委、市政府的正确领导和上级民政部门的精心指导下，认真贯彻党的十八大和中央、省、州、市经济工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府确定的工作目标，以“为民服务”为主线、以“为民解困”为要事、以“适应形势”为主题、以“求真务实”为要求、以“群众满意”为标准、以“自身建设”为手段。紧紧把握时代发展脉博，抓住机遇，出实招、办实事、较好的发挥了民政部门的职能作用，为全市经济和社会发展营造了良好的社会环境。

（一）部门决算单位构成

纳入香格里拉市民政局2015年度部门决算编报的单位共1个，为行政单位。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

香格里拉市民政局2015年度末实有人员编制28名，其中机关行政编制16名，工勤编制1 名，事业编制11名；现有领导职数：局长1名，党委书记1名，副局长2名，双拥办专职副主任1名，老龄办专职副主任1名；全局实有在职人员25名,提前退休6名。

实有车辆编制6辆，在编实有车辆5辆。第二部分 2015年度部门决算表（详见附件）

第三部分 2015年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

市民政局2015年度收入合计17480.81万元。其中：财政拨款收入17411.05万元，占总收入的99%；其他收入69.76万元，占总收入的1%。与上年对比财政拨款收入减少16%，主要原因是2014年因发生地震灾害资金拨入多2015年相应资金减少；与上年对比其他收入增加54%；主要原因从州民政局拨入资金增加。

二、支出决算情况说明市民政局2015年度支出合计19701.18万元。其中：基本支出16670.90万元，占总支出85%。与上年对比减少21%，主要原因是2014年因发生地震灾害资金拨入多2015年相应资金减少。

（一）基本支出情况

市民政局2015年度支出合计19701.18万元。其中：基本支出16670.90万元（其中人员经费为16193.16万元，日常公用经费支出477.74），占总支出85％；项目支出3030.28万元，占总支出的15％；工资福利支出346.69万元，占基本支出的2.08%；商品服务支出444.63万元，占2.66%，对个人家庭补助（抚恤金、生活补助、救济款、医疗救助等）15846.47万元，95.05%，其他资本性支出33.11万元（办公设备购置、烈士陵园公墓改造费）占0.21%。

（二）项目支出情况

2015年度用于市民政局项目经费为3030.28万元。2014年无项目经费。项目开支为主要是居家养老服务项目资金、高原牧民社会救助金。三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况市民政局2015年度一般公共预算财政拨款支出17768.24万元,占本年支出合计的90.19%。与上年对比减少27.74%,主要原因是人员经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.社会保障和就业支出15842.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.16%。主要用于社会保障缴费失业保险金支出；于人员经费、日常公用经费支出

2.医疗卫生和计划生育支出1829.73万元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.29%。主要用于社会保障缴费行政单位医疗、公务员医疗补助、其他医疗保障支出、城乡医疗救助款、优抚对象医疗救助；

3.住房保障支出23.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.13%。主要用于对个人和家庭的补助住房公积金支出。4.城乡社区支出24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.13%，主要是社区党组强和居委会专职工作人员生活补贴及教育培训补助经费。

5.国土海洋气象等支出48.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.29%，主要是防震减灾社会化工程补助资金、救灾物资代储管理经费、防震减灾科普示范学校资金、预防和处置地震灾害能力建设10项重点工程补助经费。四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

市民政局2015年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.1万万元，支出决算为27.41万元，超出预算。其中：公务用车购置及运行费支出决算为27.09万元，超出预算；公务接待费支出决算为0.31万元，完成预算的19.38%。2015年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是因为近年来灾情发生频繁，导致工作餐也增加、公务用车使用次数增多。

2015年“三公”经费总额为27.41万元，与上年决算数0.96万元对比增加26.45万元，主要是因为车辆使用年限增加，维修费也增加、新购进公务用车一张。公务接待费为0.31万元，公务接待5批次，10人。与上年相比公务接待经费增加；公车运行维护费3.53万元，与上年相比增加2.57万元，主要因为车辆使用年限增加，维修费也增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体体情况

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出27.09万元，占98.83%；公务接待费支出0.31万元，占1.17%。具体情况如下：

1、公务用车购置及运行维护费支出27.09万元。其中：公务用车运行维护支出3.53万元。主要用于保证单位工作正常运转所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。公务用车购置费23.56万元，2015年度市民政局机关开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。

2、公务接待费支出0.31万元。其中：其他国内公务接待支出0.31万元。主要用于完成协调各项工作任务发生的接待支出。2015年共接待来访外宾10人5次，主要包括其他地州来我市考察和上级主管部门来我单位指导督察工作接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明(一)机关运行经费支出情况

2015年香格里拉民政局机关运行经费商品和服务支出477.74万元，相关使用情况如下：

商品和服务支出－办公费：339.02万元，用于支付单位办公所需用品；

商品和服务支出－印刷费：9.88万元，用于支付单位印刷费；

商品和服务支出－咨询费：0.80万元，用于支付单位咨询费；

商品和服务支出－电费：3.66万元，用于支付单位水电费；商品和服务支出－邮电费：0.85万元，用于支付单位邮电费、网络通讯费等；

商品和服务支出－维修维护费：7.27万元，用于支付单位固定资产维修费、网络维护费等

商品和服务支出－差旅费：7.23万元，用于支付单位职工出差费用；

商品和服务支出－会议费：7.96万元，主要支付双拥工作会议经费；

商品和服务支出－培训费：0.71万元，主要支付培训费；商品和服务支出－专用燃料费：3.36万元，主要支付殡仪馆火化炉柴油费

商品和服务支出－公务接待费：0.31万元，用于支付开展民政局下乡及交流、洽谈工作的接待。

商品和服务支出－劳务费：7.32万元，支付给单位和个人劳务费用

商品和服务支出－工会经费3.90万元，用于支付工会费；

商品和服务支出－福利费0.08万元，职工福利费；商品和服务支出－公务用车运行维护费3.53元，用于公务用车正常运行的各类费用；

商品和服务支出－其他交通费2.84万元，燃油费及其他各类交通费；商品和服务支出－其他商品服务支出78.99万元，用于支付区划地名工作经费、地震应急救援资金及福彩公益金。

（二）其他重要事项情况说明无

（三）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分名词解释