开票室管理制度

2024-10-01

开票室管理制度（通用6篇）

开票室管理制度篇1

xxxx有限公司

办理产品出库及申请开票管理制度

为了规范仓库产成品出库销售发货及开具增值税专用发票等业务流程，严肃并完善公司生产经营的日常管理，现制定本制度。

一、产成品出库发货管理：

1、公司办理销售产成品发货前，应由销售部门严格按照所对应的销售合同签订的产品品种及数量开具产成品发货申请单，经主管、总经理审批后送交财务部门核实所拟发货产成品批次（合同）的货款收款状况，财务部门确认已实收货款按合同执行无误后，在该申请单上加盖“财务审核专用章”。

2、销售部经办业务人员将经财务审核盖章确认的发货申请单送交仓库，由仓库管理员按申请单所列品种及数量认真核对产成品库存并备货，备货后由仓库管理员填写正式的《产成品出库单》，出库单上需经仓管员与销售部门经办人共同签字确认。

3、《产成品发货申请单》一式四联，一联销售经办业务员自留存查，一联送交仓库备货存查凭据，一联需开票时由仓库转交财务作开票附件资料，一联备交门卫保安做“出门证”使用。

4、《产成品出库单》一式四联，一联仓管员留存并登记仓库账簿，一联暂由仓库保管员保管，待需开发票时转交财务部作开票附件凭据，一联由销售部门经办业务员留存备查，一联备交门卫保安作出门放行附件凭证。

5、公司门卫保安员在收到销售部门经办业务员送交的已办好相关审批后的《产成品发货申请单》及《产成品出库单》两种单据后，认真核对并清点实际装货的品种及数量，确认与所出示的单据无异后方可准许放行出门。

二、开具发票管理：

1、公司销售产成品已经发货需要开具发票时，由销售部门经办业务员填写《公司开具增值税发票申请单》经相关负责人审批后，附对应的销售合同复印件、产成品出库单（由仓管员提供）、加盖财务审核专用章的“出门证”联（由仓库提供）等单据资料一并送交财务部门，办理具体开具发票事项。

2、如遇新销售客户首次开具发票的，还需提供该客户单位的《营业执照》副本及《国税税务登记证》副本复印件（如是传真件要求清晰可见，热敏纸的传真件要重新复印提交财务）。

3、财务人员应认真核查开票申请资料及对应销售合同货款回笼金额，确认无误后方可开具发票；如经核查开票资料不齐备或实收货款未按销售合同约定执行的，财务人员有权拒绝开票，待手续完善并符合开票规定时，再实时开具发票。

三、本制度自下发之日起实施，请相关部门遵照执行。

xxxx有限公司

开票室管理制度篇2

增值税发票开票制度及管理规定

一、目的

为了规范财务开票流程，确保给客户开具的增值税票准确、安全，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于软件园物业商务中心及财务部相关人员。2.1 相关人员

2.1.1 物业公司指定商务中心专人负责客户增值税发票的开具与管理；财务负责发票购买、审核与风险管控。

2.1.2 物业公司指定商务中心专人负责对接客户，沟通发票信息等事宜。

三、增值税发票开具流程描述 3.1 发票种类

本制度所指的增值税发票分为增值税普通发票（以下简称“普通发票”）以及增值税专用发票（以下简称“专用发票”）。3.2 发票开具条件 3.2.1 普通发票开具条件

普通发票开具无特殊条件，要求与合同一致即可。3.2.2 专用发票开具条件

专用发票开具条件较为特殊：①客户提供方可开具；②合同、打款、发票名称三项需一致；③回款未回的，需财务审批。3.3开票流程

3.3.1发票购买、领用及交接流程

（1）财务部门负责增值税发票的领购，与税务机关发票业务衔接。根据业务需要提出发票购买申请，保证发票运用的合法性。

（2）领购增值税发票时，应检查发票的类型和数量是否正确；检查整本发票的发票号码是否连续，联次是否完整，发票份数是否正确。核对无误后与物业商务人员进行交接，记录发票领用的类型、数量、起始号，并由领用人签字确认。（3）领购发票后，物业商务人员将相应空白发票信息导入增值税开票系统，并可通过系统进行发票管理，库存查询等事宜，增值税发票应妥善保管。月末定期对系统内发票结存以及尚未使用发票进行核对。

（4）发票开具领取时，应建立严格的发票领用登记薄，记录发票领用的类型、客户名称、发票号，并由领取人签字确认。

（5）发票以旧换新，物业商务中心将发票开具完成后需将该组发票全部底联交回财务部门。

（6）出现因保管不善致发票丢失，应于丢失当日书面报告财务部，由财务部向主管税务机关报告，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。3.3.2 发票填开的规范性要求

（1）发票启用后要先检查。发票需检查内容包括是否有缺号、串号、重号、缺联、防伪标识等质量问题。

（2）按规定的顺序填开。必须按发票号码顺序，包括本数顺序，每批号码的顺序填开发票。既不能跳批、跳号填开，也不能多批同时填开（增值税开票系统会提示放入对应发票代码、发票号码的提示信息，找到对应的发票放入打印机即可）。（3）逐栏填开发票。应按照发票票面规定的内容逐项进行填写，不得空格、漏项或简略，保证发票使用完整性。

（4）填开发票时，应做到字迹清楚、工整，不得涂改套用，对因填开或计算错误而作废的发票，应当全份完整保存，并加盖“作废”戳记。

（5）加盖发票专用章。发票填开后，只有在发票联、抵扣联加盖了开具方发票专用章，盖完发票章才能最终成为合法有效的发票，否则，该发票就不具备法律效力，付款方也不能作为财务核算的有效凭证。3.3.3 发票作废及红字

（1）增值税发票开具有误的，可及时作废，全联次留存。

（2）开具专用发票当月，发生款项退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。作废专用发票需在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。确认符合下列条件才能作废增值税专用发票：

①

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过本方开具当月； ②

本方未抄税并且未记账；

③

客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

（3）如收到退回的发票联、抵扣联时间超过本方开具当月的则需要开具红字发票。

3.3.4开票软件操作及数据统计

（1）每月初首先要在开票系统中进行“抄税处理”，以保证本月正常开具发票；抄税处理完成后，财务在申报期截止日前，进行“网上申报”；“网上申报”成功后，在申报期内，需在开票系统中进行“反写”。如“反写”未在申报期内完成，则税控盘会锁死，此时将无法开具发票，需要到税务局找相关部门予以解锁。（2）当剩余发票数量较少时，业务部门需提前知会财务部门，以便财务提前准备前往税务机关购买。如遇在报税期，需等报税完成后方可购买。

（3）每月末的最后一组发票开具完成后，物业商务人员需将本月的发票资料导出、打印，上报给财务人员与账务进行核对，并作为当月的报税依据。

四、其它相关

4.1 为及时结账，客户所需发票应在每月28日前完成开具工作，物业商务人员需与客户做好沟通。如遇节假日，酌情调整节点。

销售开票标准流程篇3

1.流程说明

本流程描述因应实际开立销售税务发票的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程根据操作方式的不同，本流程分为公司总部开票和分公司开票两种情形。

公司总部开票流程，由总公司仓储部帐务在SAP系统中开立发票，然后由总公司财务部AR会计进行实际发票的开立。由于公司总部向分公司开立发票采用月底汇总开票方式，此种方式下在月底汇总下载系统开票数据，通过金税系统开具发票，并由系统上载程序自动将金税系统的发票号回写到系统发票的相应栏位；若总公司针对最终顾客开具增值税专用发票，则运用系统与金税系统接口程序单独开立税务发票；若总公司总部开立普通发票或外销发票，则采用手工方式开具发票，并将手工开具的发票号码填写到系统发票的相应栏位。分公司开票流程，由分公司财务根据开票对象确定是否需要开立增值税发票。如果需要开立增值税发票，且该分公司采用金税系统开票，则从SAP系统下载数据到金税系统开具发票，并将金税系统的增值税发票号码回写到SAP系统发票的相应栏位。如果该分公司不是采用金税系统开票，或应向顾客开具普通发票，则采用手工方式开具发票，并将手工开具的发票号码回写到系统发票的相应栏位。

预开发票业务的开票和清帐流程在” 第14章-FI14_预开发票流程”和” 第15章-FI15_预开发票清帐流程”的具体说明。

各分公司开票业务，如果采用金税系统开票，则由管理金税系统的责任中心财务或区部会计负责开立增值税销售发票，如果手工开立增值税销售发票，则指定分公司所在地某一责任中心财务负责，普通销售发票的开立，则由各责任中心财务负责开立。

2.流程图

FI12销售开票流程-总公司1/2发货是否已预开发票No是否需要开具外销发票或普通发票No汇总下载数据金税系统开具增值税发票增值税发票上载SAP系统增值税发票号总部财务部YesYes月度汇总开票预开票清帐流程开具普通发票或外销发票普通发票或外销发票在SD系统发票和FI的凭证上注明发票号

FI12销售开票流程-分公司2/2发货是否已预开发票No是否需要开具增值税发票Yes是否通过金税系统开具Yes下载数据金税系统开票增值税发票上载SAP系统增值税发票号YesNoNo分公司财务预开发票清帐流程开具普通发票开具增值税发票普通发票增值税发票在SD系统发票和FI的凭证上注明发票号

3.系统操作

3.1.操作范例

参见金税系统接口程序操作说明

3.2.系统菜单及交易代码

开票委托证明一：篇4

我单位现委托 _________机械制造厂作为我单位合法委托代理人，由于本单位(_________部)不具备开增值税发票权利，本单位授权其代表我单位销售给贵单位导轨式升降平台增值税发票代开工作。在整个开具增值税过程中，该代理人的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。

代理人无权转换代理权。特此委托。代理人名称： _________机械制造厂日期：年月日

委托申请人(盖章)：_________部法定代表人(签字)：

最高开票限额申请篇5

关于增值税专用发票首次领购资格的申请

XX县国家税务局：

XX县XX纺织有限公司，于2008年8月23日成立，办理有企业法人营业执照，注册号码：XXXXXXXXXXX；经营地址：XXX产业集聚区，法人代表：XXX，身份证号：XXXXXXXXXXXXXXX；注册资金:2000万元;经济性质：有限责任公司；经营范围：农产品收购、加工、销售；针织品、纺织品加工、销售。于2008年8月23日办理税务登记证，纳税人识别号码为：XXXXXXXX；电话：XXXXXXXX；开户银行：中国工商银行股份有限公司XX支行，帐号：XXXXXXXXXXXXXXX。2008年12月02日被认定为增值税一般纳税人。

XX县XX纺织有限公司，位于XXX产业集聚区，占地面积 138054平方米，建筑面积11240平方米，公司与XX县人民政府签订有工业园区投资项目建设合同书。全部从业人员500人，现拥有固定资产8000万元（房屋建筑899.2万元，机器设备7020万元）。筹借流动资金8500万元。

XX县XX纺织有限公司的主要设备为：变频粗纱机3组，变频粗纱机头3台，缝合机100台，梳绒机100台，全自动电脑织衫机600台，喂毛机100台，和毛机30台，环锭细沙机50台，倍捻机10台，并线机2台，并条机4台，槽筒机2台以及必要的配套设备。其简要生产工艺流程为：收购羊毛、棉花—梳绒—混纺—针织—成品。

主要原材料为：羊毛、棉花等。原材料购进主要从周边乡镇棉农手中收购。主要产成品为：混纺毛衫等。主要销售对象为：XXXXX进出口有限公司、XXX纺织品进出口股份有限公司等。现已投入试生产，目前已生产混纺纱50吨，混纺毛衫10000件。现已出库：XX市XX毛织有限公司混纺纱7.5吨，单价58.2500万元，计款1247.125万元，XXXX进出口有限公司混纺毛衫1908件，单价85元，计款6.81万元，预计本月生产混纺纱130吨，销售额1627.25万元。混纺毛衫12000件，销售额150万元。货款结算大部分为银行转账结算。根据公司业务需要，现需最高开票限额壹拾万元增值税专用发票500份。

XX县XX纺织品有限公司企业会计、财务管理核算健全。公司有会计人员2名，分别是：XXX、XXX；主管会计：XXX，具有会计证和会计电算化合格证书及增值税防伪税控系统企业操作员资格，能准确核算进、销项税额及应纳税额。原材料和商品的出入库单据，水电费等凭据齐全，配备有“三铁一器”，能保证防伪税控及增值税专用发票的安全。符合使用增值税专用发票的条件，特此申请最高开票限额壹拾万元增值税专用发票500份。呈请县局领导审批为盼。

XX县XX纺织品有限公司