信用社考试题库

信用社考试题库（精选4篇）

信用社考试题库 篇1

信用社合规考试题库

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加入时间：2010-3-3 21:10:3点击：395

一．单选题

1．历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于(C)。

A、法律风险

B、政策风险

C、操作风险

D、策略风险

2．商业银行的信贷业务是全面的，而非集中于同一业务，其原因是(B)。

A、全面的信贷业务可以转移系统性风险

B、全面的信贷业务可以分散非系统性风险

C、全面的信贷业务可以获得规模效应

D、全面的信贷业务可以降低成本

3．在一次全国性金融危机中，某银行遭受了严重损失，那么在此银行遭受损失时首先消耗的是(A)。

A、此商业银行的资本金

B、此商业银行的负债部分

C、此商业银行的收入

D、此商业银行的现金流

4．以下属于《新巴塞尔资本协议》内容的是(B)。

A、首次提出了资本充足率监管的国际标准

B、强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束

C、提出市场风险的资本要求

D、提出合格监管资本的范围

5．一家银行因为大规模投资短期房地产市场而获得超额的当期收益，下列判断正确的是(C)。

A、当期的高股本收益可以反映银行经营的稳定性

B、当期的高股本收益可以全面揭示银行在高收益的同时所承担的风险

C、评估此银行的经营业绩应当采用经风险调整的业绩评估方法RAPM

D、银行的风险偏好可使其在长期获得较高的收益

6．以下对风险的理解不正确的是(D)。

A、是未来结果的变化

B、是损失的可能性

C、是未来结果对期望的偏离

D、是未来将要获得的损失

7．巴塞尔新资本协议规定国际活跃银行的资本充足率不得低于(C)。

A、32%

B、16%

C、8%

D、4%

8．一家商业银行购买了某公司发行的公司债券，此公司极有可能因经营不善而面临评级的降低，银行因持有此公司债券而面临的风险属于(D)。

A、市场风险

B、操作风险

C、声誉风险

D、信用风险

10．在以下商业银行风险管理的主要策略中，最消极的风险管理策略是(D)。

A、风险分散

B、风险对冲

C、风险转移

D、风险规避

12.一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，以下叙述错误的是：(B)。

A、这属于结算风险的一种

B、这是操作风险的表现

C、这会造成交易成本上升

D、可能引发信用风险

13.巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是(D)。

A、按风险事故

B、按损失结果

C、按风险发生的范围

D、按诱发风险的原因

14.商业银行经常将贷款分散到不同的行业和领域，使违约风险降低，其原因是(C)。

A、不同行业及地域间的贷款可以进行风险对冲

B、通过不同行业及地域间的贷款进行风险转移

C、利用不同行业及地域间企业的低相关性来进行风险分散

D、将贷款分散至不同行业及地域来取得规模效应

15.一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均适用同样的贷款利率，为改进业务，此银行应采取以下风险管理措施(D)

A、风险分散

B、风险对冲

C、风险规避

D、风险补偿

16.在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是(B)。

A、银行现金流

B、银行资本金

C、银行负债

D、银行准备金

17.假设交易部门持有三种资产，头寸分别为300万元、200万元、100万元，对应的年资产收益率为5%、15%、和12%，该部门总的资产收益率是(D)

A、10%

B、10.5%

C、13%

D、9.5%

18.对大多数商业银行来说，最显著的信用风险来源于(B)业务。

A、信用担保

B、贷款

C、衍生品交易

D、同业交易

19.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括(D)。

A、资产风险管理模式

B、负债风险管理模式

C、全面风险管理模式

D、内部管理模式

20.(A)是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险

21.(B)是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险

22.(C)不包括在市场风险中。

A、利率风险

B、汇率风险

C、操作风险

D、商品价格风险

23.(B)是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

A、市场风险

B、操作风险

C、流动性风险

D、国家风险

24.(A)是指银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。

A.流动性风险

B、国家风险

C、声誉风险

D、法律风险

25.(B)是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。

A、流动性风险

B、国家风险

C、声誉风险

D、法律风险

26.(C)是指由于银行操作上的失误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。

A、操作风险

B、国家风险

C、声誉风险

D、法律风险

27.(D)是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。

A、流动性风险

B、国家风险

C、操作风险

D、法律风险

28.(B)是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。

A、流动性风险

B、战略风险

C、操作风险

D、法律风险

29.商业银行通过进行一定的金融交易，来对冲其面临的某种金融风险属于(A)的风险管理方法。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险规避

D、风险转移

30.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于(B)的风险管理方法。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险规避

D、风险转移

31.在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，属于(D)的风险管理方法。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险规避

D、风险转移

32.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于(C)的风险管理方法。

A、风险补偿

B、风险分散

C、风险规避

D、风险转移

33.(B)是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。

A、会计资本

B、监管资本

C、经济资本

D、实收资本

34.资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自(B)。

A、负债业务

B、资产业务

C、中间业务

D、表外业务

35.全面风险管理模式强调信用风险、(D)和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举。

A、流动性风险

B、国家风险

C、法律风险

D、市场风险

36.巴塞尔委员会对《巴塞尔资本协议》进行全面修改，并于(B)后的资本协议征求意见稿。

A、1998年5月

B、1999年6月

C、2001 年1月

D、2003年4月

37.(D)不是全面风险管理模式的特征。

A、全球的风险管理体系

B、全面的风险管理范围

C、全员的风险管理文化

D、全程的风险识别过程

38.(D)经常是商业银行破产倒闭的直接原因。

A、操作风险

B、市场风险

C、违约风险

D、流动性风险

39.(A)并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。

A、风险转移

B、风险规避

C、风险分散

D、风险对冲

40.(C)不属于事前风险控制手段。

A、风险转移

B、风险规避

C、风险补偿

D、风险分散

41.下列关于银行资本作用的叙述不正确的是(B)。

A、提供融资

B、使银行免受损失

C、维持市场信心

D、限制银行业务过度扩张

42.商业银行在业务经营中的非预期损失则需要银行的(D)来覆盖。

A、监管资本

B、会计资本

C、核心资本

D、经济资本

43.在一般情况下，对战略风险、操作风险和法律风险，可采取(C)等方法。

A、风险分散

B、风险对冲

C、风险规避

D、风险转移

44．（A）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。

A、商业银行公司治理

B、商业银行战略管理

C、商业银行内部控制

D、商业银行风险管理

45．商业银行的最高风险管理/决策机构是（B）。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高层管理者

46．商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列对于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析中，错误的是（D）。

A、难以绝对控制商业银行的敏感信息

B、商业银行无法形成长期的核心竞争力

C、不利于商业银行形成强大的定价能力

D、不利于商业银行的进一步发展

47．在商业银行的下列活动中，不属于风险管理流程的是（B）。

A、风险识别

B、风险承担能力确定

C、风险计量

D、风险控制

48．商业银行公司治理的核心是（D）。

A、在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系

B、在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化

C、在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督

D、在所有权和经营权分离的情况下，为解决委托代理关系而建立董事会、高管层组成体系和制衡机制。

49．关于商业银行内部控制的主要原则，下面的论述中，正确的是（A）。

A、内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并须由全体人员参与

B、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求

C、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力

D、内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。

50．最高风险管理委员会负责制定的风险管理相关政策和指导原则需要提交（A）批准。

A、董事会

B、监事会

C、股东大会

D、高级管理层

51．以下几项中不属于商业银行风险管理职能的是（C）。

A、价格确认

B、模型创建

C、降低风险

D、技术支持

52．商业银行内部控制体系是风险管理的一个重要环节，负责建立、实施，及制定相关政策的主体部门是（C）。

A、董事会

B、股东大会

C、董事会和高级管理层

D、董事会、监事会和高级管理层

53．商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列对于商业银行集中型的风险管理部门设置的说法中，错误的是（D）。

A、涉及的风险管理领域非常全面

B、并不适合所有的商业银行采用

C、资金投入巨大

D、不利于绝对控制商业银行的敏感信息

54．风险识别包括（C）两个环节。

A、感知风险和检测风险

B、计量风险和分析风险

C、感知风险和分析风险

D、计量风险和监控风险

56．（D）负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A、董事会

B、监事会

C、股东大会

D、高级管理层

57．在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（A）。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测

D、风险控制

60．商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和(D）。

A、国际结算系统

B、储蓄系统

C、信用卡系统

D、互联网上下载的相关数据

61．商业银行内部控制的主体是（D）。

A、董事会

B、监事会

C、高级管理层

D、银行内部的各个部门及其人员

62．（A）对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大会负责。

A、监事会

B、党委

C、纪委

D、董事会

63．(B）必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。

A、监事会

B、高级管理层

C、股东大会

D、风险管理部门

64．（D）负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。

A、监事会

B、高级管理层

C、股东大会

D、董事会

65．就我国商业银行的发展现状而言，（B）是其面临的最大的、最主要的风险。

A、市场风险

B、信用风险

C、流动性风险

D、操作风险

66．（B）是现代信用风险管理的基础和关键环节。

A、信用风险识别

B、信用风险计量

C、信用风险监控

D、信用风险报告

68．从国际银行业的发展经历来看，商业银行客户信用评级大致按顺序经历了（A）三个主要发展阶段。

A、专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析

B、信用评分法、专家判断法、违约概率模型分析

C、专家判断法、违约概率模型分析、信用评分法

D、信用评分法、违约概率模型分析、专家判断法

69．（C）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。

A、信用风险识别

B、信用风险度量

C、信用风险监测

D、信用风险控制

70． 假设某银行在2006会计结束时，其正常类贷款为80亿人民币，关注类贷款为15亿人民币，次级类贷款为3亿人民币，可疑类贷款为1亿人民币，损失类贷款为1亿人民币，则其不良贷款率为（B）。

A、2%

B、5%

C、20%

D、25%

71．假定某银行2006会计结束时共有贷款200亿人民币，其中正常贷款180亿人民币，其共有一般准备8亿人民币，专项准备1亿人民币，特种准备1亿人民币，则其不良贷款拨备覆盖率约为（D）。

A、5%

B、5.6%

C、20%

D、50%

72．关于商业银行信息披露的以下说法，不正确的是（D）。

A、信息披露是一种中立、良性的政策手段

B、通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的 C、有效的信息披露可以向市场参与者提供信息

D、商业银行需要向市场参与者提供尽可能多的信息

73．在商业银行进行国家风险限额管理时，经常会遇到这样的情况：一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇或不能将资产转让于境外而导致不能按期偿还债务。由此类情况而产生的风险叫做（A）。

A、转移风险

B、外汇风险

C、市场风险

D、操作风险

74． 以下各因素中，商业银行在进行一般贷款定价时不需要明确考虑的是（C）。

A、资本金要求所带来的成本

B、处理该笔贷款所花费的成本

C、客户的规模

D、由于贷款可能发生违约所导致的成本

75．由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（B）。

A、限额管理

B、贷款重组

C、贷款转让

D、贷款审批

76．假定某企业2006年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为（D）。

A、20%

B、26%

C、53%

D、56%

77．与一般单个企业不同的是，商业银行在对集团客户进行财务分析时还需要涉及到（C）。

A、分析企业经营能力的问题

B、分析企业偿债能力的问题

C、汇总报表与合并报表问题

D、分析企业还款能力的问题

78．与其他因素相比，对于商业银行而言，以下因素中最难以通过贷款组合的方式完全消除的是（A）。

A、区域风险

B、行业风险

C、管理层风险

D、产品风险

79． 一般而言，很多因素都可能造成借款人信用风险的提高，但以下那一因素并不会造成借款人信用风险提高的是（C）。

A、借款人财务杠杆提高

B、借款人收益波动性变大

C、利率水平降低

D、经济转入萧条

80． 根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（C）。

A、次级类贷款

B、损失类贷款

C、可疑类贷款

D、关注类贷款

81． 中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行信用风险评估，其中包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，以下各指标不属于审慎经营类指标的是（B）

A、资本充足率

B、股本净回报率

C、大额风险集中度

D、不良贷款拨备覆盖率

82． 有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（D）。

A、该指标衡量了商业银行风险变化的程度

B、该指标是一个动态指标

C、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D、该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失

83．商业银行在贷款定价过程中，用来确定一笔贷款潜在违约成本的数据不包括（B）。

A、借款者信用状况的数据

B、部门成本的数据

C、违约风险暴露的数据

D、担保品价值的数据

84． 在我国商业银行实践中，对不良贷款进行风险化解的手段一般不包括（D）。

A、催收

B、重组

C、诉讼

D、贷款的借新还旧

85．在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，以下各财务比率不属于营运能力指标的是（D）。

A、存货周转率

B、资产回报率

C、权益收益率

D、资产负债率

86．商业银行客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，客户评级的评价是（A）。

A、信用等级和违约概率

B、客户经营能力

C、商业银行的债务水平

D、客户违约风险的趋势

87．（B）是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

A、不良率

B、违约概率

C、违约频率

D、不良债项余额在所有债项余额的占比

88．在过去的很长一段时间内，国际银行业都是通过专家判断法来对客户进行信用风险评级，这类系统虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素基本相似。其中对企业信用分析的5Cs方法使用最为广泛，这里所指的5Cs不包含的是下列那一项因素（C）。

A、债务人资本实力

B、债务人还款能力

C、信贷专家的主观估计

D、贷款抵押品

89．按照《巴塞尔新资本协议》，内部评级体系（B）。

A、完全等同于内部评级法

B、是银行进行风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度

C、主要侧重于以专家判别为主的定性评估，评级对象以政府或大型企业为主

D、是实施内部评级法的惟一必备条件

90．假设某银行在2006会计结束时，其正常贷款为95亿人民币，次级类贷款为3亿人民币，可疑类贷款为1亿人民币，损失类贷款为1亿人民币，则其不良贷款率为（B）。

A、2%

B、5%

C、20%

D、25%

91．反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力的指标是（B）。

A、不良贷款率

B、不良贷款拨备覆盖率

C、预期损失率

D、贷款准备充足率

92．商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于(C)。

A、增加收益

B、提高经济资本配置效率

C、降低客户违约风险

D、实现资产多元化配置

93． 经济资本主要用于规避银行的（B）

A、预期损失

B、非预期损失

C、灾难性损失

D、常规性损失

94．在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括（D）。

A、存货周转率

B、应收账款周转率

C、资产周转率

D、资产负债率

95．

在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于（C）。

A、经营风险分析

B、管理风险分析

C、还款意愿分析

D、行

96．（D）不属于银行信贷所涉及的担保方式。

A、抵押

B、质押

C、保证

D、信用证

97．反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力的指标是（B）。

A、不良贷款率

B、不良贷款拨备覆盖率

C、预期损失率

D、贷款准备充足率

98．

有关“贷款风险迁徙率’’这一指标，下面说法错误的是（D）。

A、该指标衡量了商业银行风险变化的程度

B、该指标是一个动态指标

C、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D、该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失

99．按照《巴塞尔新资本协议》，内部评级体系（B）。

A、完全等同于内部评级法

B、是银行进行风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度

C、主要侧重于以专家判别为主的定性评估，评级对象以政府或大型企业为主

D、是实施内部评级法的惟一必备条件

100．专家判断法中的“5C’’方法不考虑的因素为（D）。

A、债务人资本实力

B、贷款抵押品

C、经济或行业周期形势

D、信贷专家的主观性

信用社考试题库 篇2

答：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

2、全省的拍卖机构应由哪一级组织确定？ 答案：省联社

3、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

4、不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD

5、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

6、对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次

7、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

8、基层信用社风险管理部门要多长时间对抵债资产进行现场查看一次？ 答案：每月查看一次

9、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

10、抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理？ 答案：按核销的有关规定申报处理

11、请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。

答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

12、以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

13、对票据融资业务的不良资产管理应比照省联社的哪一个制度、办法执行？ 答案：《湖南省农村信用社不良贷款管理办法》

14、抵债资产能当即转让他人的，应该怎样处理？

答案：必须经过产权交易部门或有关机构进行认定，基层信用社要随即办理相关手续并直接收回货币资金。不能收回货币资金的，但需转移贷款债权关系的，必须符合相关贷款发放规定程序和审批手续。

15、哪一个部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。答案：纪检监察部门

16、各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？ 答案：贷款拨备覆盖率。

17、对于抵债资产的处置，审查（审批）、核准社要重点审查（审批）、核准的主要项目是什么？

答案：要重点审查资产处置是否及时，处置过程是否公开、公正、合法、合规，处置价格、付款方式是否合理等。

18、不良贷款处置方式包括哪些？

A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 答案：ACEFG

19、各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核？ 答案：不良贷款迁徙率

20、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持什么原则？ 答：先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

21、简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义？ 答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。

22、借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：次级类

23、信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。

24、信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。

25、抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，该如何处理？ 答案：分别计入营业外收支

26、基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：

A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查 答案：B

27、不良贷款保全的涵义是什么？

答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。

28、不良贷款考核重点是什么？具体考核哪几个指标？

答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、不良贷款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。

29、对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？

答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。30、交通工具、低值易耗品类抵债资产可不可以出租？ 答案：不可以出租

31、对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次

32、《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》中所说的抵债资产的含义是什么？

答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

33、确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收？ 答案：可以

34、信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续？ 答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。

35、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：可疑类

36、为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？ 答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。

37、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？

答案：经济处罚、纪律处分

38、借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

信用社考试题库 篇3

一、单选题

1、被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（）个工作日内，向做出稽核决定的部门申请复议。

A.7个工作日内 B.15个工作日内 C.20个工作日内 D.30个工作日内

2、对收集稽核证据的原则表述不正确的是：

A.充分性原则 B.相关性原则 C.可靠性 D.降低成本原则

3、对信用社主任考核的审计报告，在稽核信息系统中的稽核项目应选择：（）

A．经济指标核实专项审计B.内控制度执行情况专项审计 C.经济责任审计 D.序时检查

4、福建省农村信用社稽核审计坚持（）。

A.持证上岗制度B.委派制度C.选拔制度D.推荐制度

5、福建省农村信用社现有稽核工作报告是通过（）上报。A.综合业务系统 B.财管系统 C.稽核信息系统 D.现场检查系统

6、高管人员离任审计应以()为稽核期间。

A.上推一个会计期间 B.任职时间 C.本届任职时间 D.离任当月时间

7、稽查方案不应包括的内容是：()A.稽查对象 B.立项依据和目的 C.被稽查单位指定陪同人员事项 D.稽查期限

8、稽查通知书不应包括的内容是（）

A.稽查内容及范围 B.稽查期限 C.实施步骤 D.稽核组成员

9、稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和()A.纸介质档案 B.磁介质档案 C.序时稽核档案 D.实务类档案

10、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为()年和()年。A.20、10 B.30、10 C.20、30 D.5、15

11、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（）两种。

A.定期 B.10年期 C.20年期 D.30年期

12、稽核方案应包含内容是()A.被稽核单位领导的姓名 B.被稽核单位的详细地址 C.被稽核单位的名称 D.被稽核单位的联系电话

13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（）。A.部分事项 B.大部分事项 C.全部事项 D.所有重要事项

14、稽核过程中，开展（）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。

A.调阅凭证 B.查看登记簿 C.进点会谈 D.实地看点

15、稽核人员从事稽核工作的专用证件()A．工作证 B.稽核证 C.稽核资格证 D.稽核人员身份证

16、稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。

A.品行优良 B.作风正派 C.业务全面 D.持证上岗

17、稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（）。

A.稽核方案 B.稽核意见书 C.稽核通知书 D.稽核报告

18、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则,稽核审计人员应不少于辖内员工总数的（）

A.1% B.1.50% C.2% D.2.50%

19、稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉农村金融业务，具有一定的写作水平等条件。A.3 B.4 C.5 D.6 20、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据是指（）。A.稽核档案 B.稽核结论 C.稽核证据 D.稽核工作底稿

21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）

A.夫妻关系 B.兄弟姐妹 C.配偶的父母 D.战友

22、稽核审计现场检查基本程序（）

A.稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理

B.稽核立项→稽核准备→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理

C.稽核准备→稽核立项→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理

D.稽核立项→稽核准备→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理

23、开展稽核工作在()时候应交验稽核通知书等证件 A.查库时 B.稽核情况反馈时 C.稽核进点会谈 D.被稽核单位有要求时

24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任人。

A.两年内 B.一年内 C.半年内 D.一季度内

25、联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）

A．稽核通知书 B.稽核实施方案 C.稽核评价 D.稽核工作底稿

26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息的部门（）A.联社稽核部门 B.联社科技部门 C.联社人教部门 D.人行监察部门

27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（）方式

A.稽核测试 B.序时稽核 C.专项稽核 D.委托稽核

28、实务类稽核档案不包括（）

A.序时稽核类 B.专项稽核类 C.离任离岗审计类 D.管理类

29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）。A.现场稽核 B.非现场稽核 C.委托稽核 D.后续稽核

30、我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（）的原则

A.上查一级 B.下查一级 C.同级查同级 D.外部审计

31、下列（）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持的原则。

A.证据确凿 B.严格处理 C.客观公正 D.结论准确

32、下列（）不属于永久保管的稽核档案。A.专项稽核类档案资料 B.离岗离任审计资料 C.稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料 D.对重点监控机构的检查资料或解剖材料

33、下列不属于稽核审计人员应具备的专业素养是（）。A.专业水平B.从业经验 C.计算机操作 D.道德准则

34、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（）A.人事部门 B.业务主管部门 C.监察部门 D.保卫部门

35、审计抽样方案应根据（）及审计对象的特征来制定。A.审计目标 B.审计方案 C.审计过程 D.审计原理

36、审计调查方法主要有观察法、查询法和()A、函证法 B.审阅法 C.鉴定法 D.比率分析法

37、稽核审计的性质是什么

A.经济监督 B.经济评价 C.经济鉴证 D.其他

38、为确保稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应（）天按规定时段登陆稽核信息系统收取信息

A.每天 B.10天 C.20天 D.30天

二、多选题

1、对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度的单位和员工,依据事实情节,分别给予的稽核处罚和处理有()A.限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限 B.罚款、收缴违规所得、赔偿损失

C.通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离工作岗位

D.建议给予行政处分

2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本要求是____。A.政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则

B.稽核审计人员应不少于辖内员工总数的1% C.稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的管理办法

D.上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所有稽核人员进行统一调度和使用

3、福建省农村信用社稽核信息系统数据库中可永久保存的有:()A.稽核报告 B.问题汇总 C.事实确认书 D.稽核方案

4、获取稽核证据应遵循（）的原则。

A.充分性 B.相关性 C.保守秘密原则 D.可靠性

5、稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持()的原则 A.证据确凿 B.客观公正 C.结论准确 D.处理适当

6、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为()两种 A.永久 B.30年 C.定期 D.10年

7、稽核档案中，管理类档案主要有：（）

A.各类公文 B.稽核档案交接登记簿 C.稽核档案移交、保管和销毁登记清册 D.稽核档案调阅登记簿

8、稽核方案的内容包含（）A.制定稽核方案的依据 B.被稽核单位的名称

C.被稽核单位经营、财务活动状况 D.稽核组长和成员的名单及分工

9、稽核岗位人员基本职责主要有：（）A.制定部门工作计划

B.撰写项目稽核报告、整改意见及问题通报 C.做好与相关部门的沟通工作 D.实施相关稽核项目的检查

10、稽核工作底稿的证明材料包括（）A.报表 B.凭证 C.稽核方案 D.问卷

11、稽核工作底稿主要包括以下内容（）A.稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录 B.稽核程序执行过程和结果的记录 C.获取的各种类型稽核证据 D.传闻记录

12、稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料()负责 A.可行性 B.可操作性 C.真实性 D.完整性

13、稽核人员可以采用下列方法()获取稽核证据 A.审核、观察 B、监盘、询问、函证 C.计算 D、分析性复核

14、稽核审计报告的编写原则是：客观公正、内容完整、证据可靠、简明清晰、编写及时、并能体现（）原则。A.建设性 B.客观性 C.及时性 D.重要性

15、稽核审计报告中被稽核单位的基本情况包括:（）A.内部组织结构 B.经营方针、经营状况及内控状况 C.前一次稽核的情况 D.经营班子的经营理念

16、稽核审计采取抽样检查时，抽样总体的确定应当遵循（）原则。

A.相关性 B.完整性 C.经济性 D.可用性

17、稽核审计的独立性主要受机构与董事会或最高管理层关系的影响。其影响的因素主要有：（）A.董事会或最高管理层的支持 B.内部审计机构的管理体制 C.内部审计机构负责人的权责范围

D.内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度

18、稽核审计的主要职能是什么()A.经济监督 B.经济评价 C.经济认证 D.经济鉴证

19、稽核审计对高管人员离任审计的主查人员必须具备（A.较强的专业知识水平和业务能力 B.从事金融工作五年以上

C.具备中级以上（含中级）专业技术职称 D.中共党员

20、稽核审计方法大体可分为（）。A.书面资料审计方法 B.实物资产审计方法 C.审计实践 D.分析性复核方法

21、稽核审计具体目标包括（）。）A.评价内部控制制度 B.维护经营合规合法 C.把好经营的第二道防线 D.促进经营效益提高

22、稽核审计具有（）的特征。

A.独立性 B.可靠性 C.权威性 D.公正性

23、稽核审计人员的客观性受到以下因素的影响()A.内部审计人员的职业道德素质 B、内部审计人员的专业胜任能力

C、内部审计活动中是否存在利益冲突的状况 D、审计年限

24、稽核审计人员获取稽核证据应遵循的原则是（）。A.充分性 B.相关性 C.可靠性 D.保密性

25、稽核审计人员应当遵守的工作准则是:()A.忠于职守，廉洁奉公 B.坚持原则，客观公正 C.实事求是，保守秘密 D.团结同志.虚心学习

26、稽核审计人员应根据以下因素确定样本量（）A.审计总体 B.可容忍误差 C.可靠程度 D.抽样风险

27、稽核审计人员应具备的专业素养是什么()A.专业水平B.从业经验 C.道德准则 D.政治素质

28、稽核审计人员应具备相应的专业素养主要有：专业水平、从业经验、道德准则。其中道德准则方面包含（）A.正直、客观、公正 B.廉洁、守纪的职业操守 C.政治素质好，原则性强 D.遵纪守法

29、稽核审计人员在获取稽核证据时，应当考虑下列基本因素____。A.适当的抽样方法 B.合理的审计风险水平C.成本与效益的合理程度 D.具体审计事项的重要程度 30、稽核审计在采取抽样检查时应遵循的原则有（）A.相关性 B.完整性 C.及时性 D.经济性

31、稽核通知书内容包含（）

A.被稽核单位或个人名称 B.稽核组组长和其他成员名单 C.稽核的依据、内容、稽核期间、稽核开始时间和计划工作时间 D.对被稽核单位配合稽核工作的要求。

32、稽核项目按内容可分为（）

A.序时稽核 B.定期稽核 C.随时稽核 D.专项稽核

33、稽核证据的种类主要包括()。

A.实物证据 B.书面证据 C.视听证据 D.环境证据

34、稽核组在实施稽核前对被稽核单位进行必要的调查，可借()手段掌握被稽核单位法人治理结构情况、内控制度建设、岗位设置、主要业务操作规程、信贷管理制度和规定、资产负债管理规定、财务计划和业务发展计划、内外部稽核等情况。A.电话 B.传真 C.查帐 D.问卷

35、可以作为稽查工作底稿的相关证明材料是： A.被稽查单位的文件 B.与有关人员的谈话笔录 C.帐表 D.凭证

36、农村信用社稽核审计是指农村信用社（含合作银行）为防范和化解风险、实现经营目标，由专职机构和人员，依据法规、金融规章制度及内部管理制度等，按照一定的程序，运用专门方法，对其存款、贷款、结算等经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行（）的活动

A.账务核算 B.监督 C.评价 D.鉴证

37、下列哪一项因素可能影响稽核审计机构的独立性（）。A.董事会或最高管理层的支持 B.内部审计机构的管理体制 C.内部审计机构负责人的权责范围

D.内部审计活动受到的外在压力以及干涉程度

38、序时稽核要求在（）等方面进行全面的常规性检查。A.风险管理 B.内部控制 C.经营行为 D.制度执行

39、以下稽核档案中，应按30年保管的稽核档案有（）A.序时稽核类档案资料 B.离岗离任审计资料 C.半年、季度及一般专题的工作总结、报告 D.季度、月份的稽核工作计划

40、经济责任审计主要是对其所在信用社（）的审计。A.业务经营活动 B.财务状况 C.内部控制以及相关经济活动 D.工作阅历

41、审计抽样方法分为（）。A.统计抽样 B.非统计抽样 C.总体抽样 D.个体抽样

42、实物资产审计方法主要有（）。A.监盘法 B.观察法 C.鉴定法 D.查询法

43、国家关于内部审计的法规和准则主要有哪些（）A.《审计署关于内部审计工作的规定》 B.《内部审计基本准则》 C.《内部审计人员职业道德规范》 D.内部审计具体准则（第1号至第10号）

44、稽核审计工作由各级联社在每一终了后进行考核，主要考核稽核工作的合规性、有效性，从（）方面对稽核审计部门及稽核审计人员的工作作出客观公正的评价，并将考核结果反映在《稽核证审验表》中

A.稽核工作质量 B.稽核成果 C.稽核整改落实 D.稽核工作纪律

45、审计抽样的一般程序除了根据审计目标及审计对象的特征制定审计抽样方案、选取样本外还有几个步骤（）A.对样本执行审计测试 B.评价样本 C.根据样本评价结果推断总体特征 D.形成结论

46、可按时间顺序合并装订成卷的管理类档案有（）A.工作计划 B.文件 C.工作总结 D.稽核报表

47、以下符合稽核档案归档时限方面规定的有几项（）A.管理类档案及时收集，于次年初进行整理、装订 B.序时稽核类档案及时收集，于次年初进行整理、装订

C.专项及离任离岗审计类档案在项目开展过程中由项目成员及时收集保管，于项目完成后三十个工作日内按被稽核单位归类集中装订 D.其他类稽核档案按档案名称分类、及时收集，于次年初进行整理、装订

48、以下哪些是保管10年的稽核档案（）

A.序时稽核类档案资料 B.季度、月份的稽核工作计划 C.学习、培训材料 D.稽核工作调研材料

49、以下有几项是关于对被吊销稽核证的员工的规定（）A.不得再行使稽核权 B.调离稽核审计岗位 C.两年内不得重新申领稽核证 D.移交司法机关

50、稽核审计人员与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在下列情形之一的要申请回避（）A、有夫妻关系 B.有直系血亲关系 C.有姻亲关系的 D.有直接利害关系

51、下列哪条不是县（市、区）联社稽核部门的主要职责（）A.制定全辖稽核工作计划

B.负责组织实施对本联社各部门、基层农村信用社及业务网点的业务及财务活动的序时性常规稽核

C.负责实施上级稽核部门及领导交办的其他稽核项目

D.定期向省联社稽核部门报告工作计划、各阶段工作总结及考评情况

三、判断题（正确T,错误F）

1、对严重违反省联社各项规章制度的单位和员工，稽核部门可以依据事实情节给予行政处分。（）

2、凡符合稽核岗位资格考试条件的员工，均可参加稽核岗位资格考试，考试通过后均可申领稽核证。（）

3、福建省农村信用社的稽核审计机构的设置是自上而下单独设置。（）

4、稽核复议的基本程序:稽核审计对象提出复议申请→复议部门受理复议申请→复议部门审查复议事项→复议部门做出复议决定→送达复议决定并报备省联社稽核审计处→执行复议决定。（）

5、稽核部门实施现场检查的基本程序：稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理。（）

6、稽核部门协查案件涉及的稽核档案应作为永久保管。（）

7、稽核处罚处理可以并处，但对于应当给予行政处分的,不得以罚款代替。凡造成信用社经济损失的，均应由相关责任人予以赔偿。（）

8、稽核处罚处理可以并处。对于已经对责任人进行罚款的，可不再对其实行行政处分。（）

9、稽核档案保管期限从稽核档案形成的次算起,如有必要可以延长。（）

10、稽核建议是针对稽核发现的主要问题提出的处理、处罚意见。（）

11、稽核决定针是对稽核发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制等的建议。()

12、稽核人员必须遵守各项法规和纪律，不参与任何与单位集体利益相悖及有损于稽核工作形象的活动。()

13、稽核人员可以通过审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核的方法获取稽核证据。（）

14、稽核人员调离稽核岗位时，应主动交回稽核证和稽核资格证。（）

15、稽核人员离开稽核岗位时，应自行保管好稽核资格证。（）

16、稽核审计报告是指稽核组对稽核事项实施必要的稽核程序后，就稽核实施情况和稽核结果向派出的稽核单位提交的书面报告。()

17、稽核审计检查在采取抽样检查时样本量越大，预计总体误差增大，抽样风险越小。（）

18、稽核审计人员确定样本量时，审计总体的量越大，所需要的样本量越大；可容忍误差增大，样本量减少。（）

19、稽核审计是经济监督的一种重要形式，对预防、揭露、纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为；防范和化解经营风险；促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益；保障依法、合规、稳健经营，最终实现经营目标具有十分重要的意义。()20、稽核审计是一项独立的经济管理活动，这是审计的基本性质。它包括两层含义：一是指审计是一种经济管理活动；二是指审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（）

21、稽核审计项目负责人至少应具有两年以上稽核审计工作经验或五年以上金融工作从业经验。（）

22、稽核实施方案及其调整的记录不属于稽核工作底稿的内容。()

23、稽核通知书是指稽核审计机构在实施稽核审计后，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件。（）

24、稽核信息系统的用户原则上为在岗的稽核人员。（）

25、稽核组长和成员的名单及分工待进点会谈时依实际情况再作安排确定。()

26、经济鉴证。稽核审计的经济鉴证职能就是鉴定和证明被稽核单位的会计资料及其他资料的合法性、公允性，并出具书面证明，这是稽核审计的基本职能。（）。

27、离任,离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间（）

28、审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。（）

29、实施稽核项目可根据需要采取现场、非现场、委托等三种形式。（）

30、虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告。()

31、通过稽核信息系统，各级稽核部门可以共享信息，避免重复布置检查任务和及时发现问题，减轻稽核报表统计的工作量，提高稽核报表的准确性，规范文档管理，加强非现场稽核，提高稽核工作效率。()

32、为确保稽核信息及时传送，稽核部门原则上应每周按规定时段登录稽核信息系统收取信息。（）

33、为确保稽核信息系统资料的安全，除稽核部门以外，任何部门不 得登陆本系统查看信息。（）

34、未取得省联社颁发的稽核证的人员，因联社工作需要可以作为顶岗人员先参加稽核工作，待省联社考试通过后再发证。（）

35、信用社员工，凡经一定程序取得稽核资格，目前从事财务或信贷岗位工作的福建省农村信用社人员均可申请领取稽核证。（）

36、信用社员工在取得稽核资格证或通过岗位竞聘的，方可在稽核岗位任职。（）

37、序时稽核的主要特点是稽核期间的周期性和稽核内容的全面性。()

38、确定抽样总体、选择抽样方法时应当以审计目标为依据并考虑被审计单位与审计项目的具体情况。（）

39、审计风险水平越低，所需证据的数量就越多。（）

40、书面资料审计方法主要有审阅法、核对法、详查法、顺查法和逆查法。（）

41、统计抽样和非统计抽样审计方法相互结合使用，可以提高推断总体的精确度和可靠程度。（）

42、稽核审计的具体目标包括评价内部控制度、维护经营合规合法、促进经营效益提高。（）

43、国家关于内部审计的法规和准则不包括《审计署关于内部审计工作的规定》（）

44、稽核审计人员的配备应不少于辖内员工总数的1.5%（）

45、实施稽核的基本情况，包括稽核立项依据、稽核目的和范围、稽 核重点和标准、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等（）稽核审计部份答案

一、单选题

1.C 2.D 3.C 4.A 5.C 6.B 7.C 8.C 9.D 10.B 11.A 12.C 13.D 14.C 15.B 16.D 17.C 18.C 19.C 20.C 21.D 22.B 23.C 24.C 25.D 26.A 27.D 28.D 29.D 30.B 31.B 32.A 33.C 34.C 35.A 36.A 37.A 38.A

二、多选题.A B C D 2.A C D 3.A B C D 4.A B D 5.A B C D 6.A C 7.A B C D 8.A B D 9.B C D 10.A B D 11.A B C 12.C D 13.A B C D 14.A D 15.A B C 16.A B C 17.A B C D 18.A B D 19.A C 20.A B D 21.A B D 22.A C D 23.A B C 24.A B C 25.A B C 26.A B C D 27.A B C 28.A B C D 29.A B C D 30.A B D 31.A B C D 32.A D 33.A B C D 34.A B D 35.A B C D 36.B C D 37.A B C D 38.A B C D 39.A C 40.A B C 41.A B 42.A C 43.A B C D 44.A B C D 45.A B C D 46.A C D 47.A B C D 48.B C D 49.A B C 50.A B C D 51.A B C D

三、判断题

信用社考试题库 篇4

信用社稽核考试题库-监察保卫类部分 ：：：

一、单项选择题

1、各地联社（行）(B)是本单位干部廉洁自律工作的第一责任人。

A、纪委(纪检)书记 B、党委（党组）书记。

C、主任（行长）D、监察部门负责人

2、金融押运安全保卫工作坚持“安全第一、预防为主”的方针 , 实行(B)的原则。

A、谁押运、谁负责 B、谁主管、谁负责

C、共同负责 D、谁主办、谁负责

3、押运必须严格执行(A)以上专职武装押运制度。

A、双人 B、三人

C、四人 D、五人

4、运钞车到达营业网点后 , 押运员应当遵循(A)的原则。

A、先观察后下车 B、先下车再观察

C、边下车边观察 D、快速完成，不用观察

5、营业网点接款时 , 应安排(B)网点工作人员持械在营业间外等候运钞车辆。

A、二人以上 B、三人以上

C、一名 D、全体

6、新建、改建营业场所有条件的应设置后院，以便运钞车入内交接款。营业场所的后院墙高度应达(B)以上，墙面光滑，顶部设置防攀越障碍物。

A、2米 B、2.5米

C、3米 D、1.5米

7、营业人员必须按时到达工作岗位，坚持(A)当班、双人临柜。

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A、三人 B、双人 C、四人

8、金库、金库值班室的技防要求：值班室内应配置110手动报警器和电视监控自动报警设备，对金库通道、值班室、金库内实行(B)不间断监控和录像，报警装置应配备24小时不间断电源和应急照明设备。

A、12小时 B、24小时

C、8小时 D上班期间

9、《江苏省农村信用社领导干部违规行为处理办法》规定的行政处分中，警告的处分期 为(A)。

A、半年 B、一年

C、一年半 D、两年

10、《江苏省农村信用社领导干部违规行为处理办法》规定的行政处分中，撤职的处分期为(B)。

A、一年 B、二年

C、视情况而定 D、终身

11、《江苏省农村信用社领导干部违规行为处理办法》规定，受到开除处分的领导干部，同时解除劳动合同，江苏省农村信用社任何法人单位(A)重新录用。

A、不得 B、可以 C、视情况而定

12、根据《金融违法行为处罚办法》的规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处(B)的罚款。

A、5万元以上30万元以下 B、10万元以上50万元以下。

C、视情况而定 D、5万元以下

13、日均现金收付量超过(C)营业场所的营业柜台上方应安装高度为1.2米（以柜面基准计算）以上的防弹玻璃，未到顶部分可用金属防护栏封顶。

A、10万元 B、15万元

C、20万元 D、25万元

14、根据《金融违法行为处罚办法》的规定，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构的，处以（C）的罚款。

A、1万元以上5万元以下 B、5万元以上10万元以下

C、5万元以上30万元以下 D、10万元以上50万元以下

二、多项选择题

1、《江苏省金融押运安全保卫工作暂行规定》所称“押运”是指押送(ABCD)，以及其他贵重物品。

A、现金 B、金银

C、重要凭证 D、有价证券

2、金融押运安全保卫工作的基本任务是(ABCD)。

A、防盗窃 B、防抢劫

C、防突发事件 D、保障押运安全

3、押运员(包括驾驶员、业务解款员)执行押运任务时 , 必须严格遵守下列纪律（ABCD）。

A、保守秘密 , 不得泄露启运时间、行车路线、押运款数量等情况

B、必须同出同归 , 不得单人行动

C、不得无故改变行车路线或无故停车、离车

D、不得喝酒 , 不得在车内吸烟

4、专用运钞车要符合公安部发布的《专用运钞车防护技术条件》要求 , 具备(ABC)、无线电通讯等功能。

A、防弹 B、防暴

C、防盗 D、防抢

5、金融机构不得从事的帐外经营行为有(ABCD)。

A、办理存款、贷款等业务不按照会计制度登记，或者不在会计报表中反映

B、将存款与贷款等不同业务在同一帐户内轧差处理

C、经营收入未列入会计帐册

D、其他方式的帐外经营行为

6、对违反规章制度行为的处理包括(ABCD)及调离工作岗位等，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。

A、批评教育 B、通报批评

C、经济处罚 D、行政处分。

7、安全保卫工作应坚持贯彻预防为主、群防群治的方针，实行(AB)相结合的原则。

A、谁主管、谁负责 B、人防、物防、技防 C、谁检查、谁负责

8、“三防一保”是指(ABCD)。

A、防诈骗； B、防盗窃；

C、防抢劫； D、确保人身和财产安全

9、下列哪些属于《金融违法行为处罚办法》中规定的纪律处分（BCD）。

A、通报批评 B、警告

C、记过 D、留用察看

10、对违规领导干部的批评教育包括(ABCD)。

A、责令限期改正 B、责令书面检查

C、诫勉谈话 D、通报批评

11、对违规人员的行政处分包括(ABCD)等。

A、警告 B、记过

C、记大过 D、开除留用。

12、《江苏省农村信用社领导干部违规行为处理办法》规定的行政处分中，处分期为一年的有(BCD)。

A、警告 B、记过

C、记大过 D、降级

13、对已发生的(ABCDE)及重大经济纠纷或其他重大违规行为隐瞒不报、处置不力的，给予通报批评；造成一定后果的，给予警告至记大过处分；造成严重后果的，给予降级至开除处分。

A、政治案件 B、经济案件

C、刑事案件 D、存款挤兑 E、责任事故

14、授意或默许他人进行(ABCD)等账外经营活动，或私分经营款项的，给予开除处分。

A、账外吸存 B、账外放贷

C、账外拆入 D、账外拆出

三、判断题

1、营业网点无院落的, 运钞车要最大限度地靠近交接地点 , 选择有利警戒的位置停车。车辆熄火，驾驶员下车。(ⅹ)

2、营业网点有院落的, 运钞车要入院停车 , 闭锁院门后装卸款。(√)

3、营业网点接款时 , 应安排二人以上网点工作人员持械在营业问外等候运钞车辆, 送款时 , 营业网点工作人员携款包在营业间内等候运钞车辆。(ⅹ)

4、金融机构的工作人员离开该金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定的，仍然应当依法追究责任。(√)

5、金融机构超出中国人民银行批准的业务范围从事金融业务活动的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款。(√)

6、金融机构对违反票据法规定的票据，不得承兑、贴现、付款或者保证。(√)

7、金库必须配2人以上专职守库员，实行封闭管理，24小时坐班值守。(√)

8、守库员要按时到达和坚守岗位，不得脱岗，有事可私自与其他人员调换班次。(ⅹ)

9、营业室内应设工作人员专用卫生间，新建、改建的营业场所应设生活区。(√)