商业承兑汇票解付流程

商业承兑汇票解付流程（共8篇）

商业承兑汇票解付流程 篇1

商业承兑汇票银行保兑保函贴现业务

总体流程：

预审（1天）实查企业与核行（1-2天，前提：需要企业与保函开立行协调好）开户和网银（2-3天）贴现（1天）具体流程：

1、确定票面基础信息，双方企业的资料影印件，交我方初步审核，初步确定能做与否。

附：资料影印件（需正本原件）：企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证

2、我方提供保函模版（可与第1步同步进行）交保函开立行审核，确认银行可以按照我方模版开立保函。需提供按照模版开立保函的书面证明文件（传真件）。

3、我方赴票据收款人贴现企业当地实查企业，核行实查保函，保函需在我方到达后，现场开保函。（前提：确定保函按我方模版开立，安排落实好保函开立行、准备好所有资料的情况下进行！）

附1：实查企业所需准备材料（均需正本原件）：企业印章（公章法人章财务章），企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证。

附2：核行实查保函所需：银行办公室人员和具体经办人员在场，保证银行印章。上级授予的银行保函开立资质的证明文件（原件），可以按照模版开立保函的书面证明文件。

4、票据收款人企业到我方贴现银行开户和网银： 附：开户所需资料（均需正本原件）：企业法人营业执照、组织机构代码证，税务登记证，开户许可证、法人身份证、留印人身份证(注：如法人和预留印鉴不是同一人需提供留印人身份证)、经办人身份证、两名财务身份证、公章财务章私章、其他证明文件（注：企业基本户六个月的对账单、2名财务人员的会计上岗证）。

附：网银材料（均需正本原件）：法人身份证，操作员身份证，经办人身份证，公章、法人章、财务章

5、签订贴现协议，完成贴现，我方费用支付协议。我方费用通过企业提前开好贷记凭证或支票支付

附：需要增值税发票、合同、发票章；以下材料（均需正本原件）企业印章（公章法人章财务章），企业法人营业执照，组织机构代码证，税务登记证，开户许可证，贷款卡，两年报表，公司章程，验资报告（最新），法人身份证。

商业承兑汇票解付流程 篇2

一、SD公司商业承兑汇票应用案例

本文以SD公司为例, 对商业承兑汇票使用的情况做简要分析。SD公司是SD集团下的工程建设企业, 业务范围以建筑施工、室内设计和装饰施工为主。其总资产在一亿元以上, 但资产负债率已经达到75%。

1. 接受商业承兑汇票。

2012年6月份, 在承接新疆某钢铁集团的装饰项目中, 收到了业主支付一张四百万元的商业承兑汇票。公司在收到汇票时, 就考虑到SD集团公司对商业承兑汇票接收的限制性要求, 及时要求经办人员退回商业承兑汇票, 换为银行承兑汇票, 遭到业主拒绝, 因此, SD公司必须接受并盘活使用该汇票, 以减轻公司资金压力。但公司的开户银行不办理商业承兑汇票的贴现。公司对该钢铁集团整体商业信用进行了评估后, 该汇票款项到期不予承兑的风险较小。在无法拆分、背书使用支付或贴现的情况下, 该汇票可持有到期承兑。在此前提下, 以该到期资金作为专项保证资金, 在该项目的材料采购和工程分包商进度款支付时, 开具在该商业承兑汇票到期收到款项若干天后才承兑的小额商业承兑汇票。

2. 使用商业承兑汇票。

2012年下半年, 经过详细的研讨和策划, SD公司财务部第一次开具了5张小额商业承兑汇票来支付分包商款项, 后来又陆续开具了一些商业承兑汇票。但公司该项目的材料供应商和分包商, 在听到公司以商业承兑汇票支付时, 都坚决不接受。公司对工程项目收款情况进行了解释, 要求相关企业在该项目上都给予理解并支持。因此, 部分材料供应商、分包商在其风险可控、尚可承担资金压力的前提下, 尝试接受了SD公司的商业承兑汇票。SD公司在该钢铁企业到期承兑商业汇票后, 也陆续收到开出的商业承兑汇票的到期承兑申请, 公司都一一承兑。

3. SD公司商业汇票应用情况简析。

截止到目前, SD公司2012年开具的商业承兑汇票, 都到期承兑, 没有出现商业违约的问题。该业务的良性循环, 没有让公司综合信誉等受到损失。在此过程中, S D公司财务部对商业承兑汇票的资金风险给予了高度关注, 虽然开具的汇票面额小, 但公司财务部都做了一一备查登记, 定期检查。在到期日之前, 对银行账户资金进行了调配, 以防止出现账目余额不能支付的情况发生。

通过对收回票据的流通情况的分析, 发现单张商业承兑汇票的背书转让次数并不多, 就1—3次。这说明, 商业承兑汇票的流动功能明显不足。而且背书转让的企业都是中小企业, 这是因为SD公司本身在产业链条中就已经处于尾端, 因此, 支付款项的对象主要是材料供应商, 工程分包商等这些企业的资金压力更大。因此, 在资金压力许可的前提下, 它们可以接受小额的商业承兑汇票, 并持有到期承兑。如果他们不能接受则往往在商务谈判上, 要采取利益保护的行为, 因此, 推进社会信用体系建设, 让企业重视、爱护和珍惜自身的社会信用形象是市场经济发展非常关键的内容。

二、利用商业承兑汇票, 提高资金使用效益的建议

为了提高企业商业承兑汇票使用的效率和效益, SD集团有必要从以下方面加以关注和研究:

1. 资金风险管理为核心, 加强商业承兑汇票的统筹管理

企业注重资金使用效益的前提是要加强资金风险控制, 这也是保护企业信誉不受票据不能到期支付而发生损失的前提。因此, 保证票据到期支付这一硬性要求是必须放在首位的。在这样的要求下, 企业一是要合理安排票据到期相匹配的资金;二是要充分筹划企业整体资金的管理, 特别是企业集团在实行资金集中管理的情况下, 既要按照集团资金归集的要求做好日常资金的管理, 也要对票据进行动态管理;三是要考虑使用应付票据对资产负债结构产生的影响。

2. 商业承兑汇票功用的开发

(1) 从集团层面统一规划商业承兑汇票的管理体系。集团层面的统一规划, 要从以下三方面来考虑:其一, 集团整体的资金管理能力是否支持对全集团的商业票据的管理, 这需要考虑专业人员配置、信息平台等资源是否到位。其二, 考虑企业集团整体的商业信用状况, 对于一些资信不好、流动资金匮乏、资产负债率过高的子企业, 应该限制其使用。其三, 管理体系可以采取的管理模式。一般而言, 如果企业集团规模大, 资金管控能力强, 可以采取统一管理的模式, 由集团总部财务资金部门来统一管理全集团的商业票据, 以支持企业集团的资金、信用统一管理, 子公司只需要在合同中对相关条款进行约定, 在全年商业承兑汇票额度内, 就可以申请由集团代为承兑, 用企业集团作为担保, 提高了票据的信用, 易于对方接受;在子企业分散, 资质良莠不齐的情况下, 可以采取政策统一, 总额度管理、子公司单独申请, 集团审批或备案的方式, 由子公司自行出票、自行承兑的模式。

(2) 以集团资金集中管理为基础, 提高集团内子公司商业承兑汇票信用。企业集团的资金集中管理, 为集团开展商业汇票统一管理, 提供了基础, 可以探索子公司的商业承兑汇票, 由企业集团进行统一的承兑, 这可以提升商业承兑汇票的信用, 促进商业承兑汇票的票据的使用流通, 并合理保障集团整体资金的风险不至于因为商业承兑汇票而扩大。同时, 通过对票据担保进行合理收费, 可以提升企业集团总部的管理收益, 体现管理价值。而子企业以在集团内的归集资金为担保, 可以适度扩大在商业承兑汇票上的使用额度, 最大限度提升项目资金周转, 提升企业资金收益。

(3) 以集团财务公司的支撑, 建立全集团商业承兑汇票规模管理, 提升金融功能和价值创新功能。集团总部 (财务公司) 作为企业集团的资金管理中心, 对商业承兑汇票的统一管理, 既可以提升集团公司的金融管理职能, 也可以促使企业商业承兑汇票朝着准银行承兑汇票的转变。企业集团的财务公司在商业承兑汇票使用方面, 可以尝试在政策允许的前提下, 建立全集团商业承兑汇票的规模管理, 以规模创造效益, 并对业务进行开发创新, 提升企业集团在商业承兑汇票方面的价值创新功能。

3. 重视企业商业信用建设、尊重合同、诚信履约。

商业承兑汇票解付流程 篇3

银行承兑汇票是由出票人签发的,由其开户银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这说明银行承兑汇票具有很强的兑现能力。因此,将银行承兑汇票贴现时,无论最终付款人是否违约,贴现银行均能收到票款,申请贴现企业不会被追索。另外开户银行到期无条件付款的前提条件是企业必须向银行支付承兑手续费。

例1:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税率17%,收到乙公司开具的银行承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日公司因急需资金持该票据向银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。9月2日已贴现的银行承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,不能支付到期票款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500,财务费用832.89。

(3)9月2日。无论乙公司是否支付票款,均与甲公司无关,因此不作会计分录。

乙公司有关的会计处理:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:短期借款59962.5。

二、商业承兑汇票的贴现

商业承兑汇票是指在商品交易过程中,由出票人(付款人或收款人)签发、经付款人承兑,保证在指定日期无条件支付确定金额给收款或持票人的票据。由于付款人的付款能力有很大不确定性,所以已贴现的商业承兑汇票到期时,贴现银行有可能按票据到期值向申请贴现企业行使追索权,因此,企业在办理贴现时并不能将其账面价值加以注销。

例2:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税税率17%,收到乙公司开具的商业承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日,甲公司因急需资金持该票据向其开户银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。2008年9月2日已贴现的商业承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,并从存款户全额扣款;③乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,由于存款户余额也不足,贴现银行将该票据退回甲公司,贴现银行将票款全部转为甲公司逾期贷款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:短期借款58500,财务费用363.19。

(3)9月2日。①借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500。②借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:银行存款59962.5。③借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:短期借款59962.5。

乙公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:应付账款——甲公司59962.5。③同第二种情况。

由此可以看出,新的会计处理方法不会影响申请贴现企业的利润表,影响的只是资产负债表在资产方和负债方同时增加一笔相当于被贴现的应收债权的账面价值的金额(原先该笔金额在贴现时要注销的,现在不再注销;相应负债方新增一笔短期借款)。

三、小结

综上所述,银行承兑汇票和商业承兑汇票的贴现业务核算区别在于:

(1)银行承兑汇票贴现时,按收到贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“应收票据”科目,按二者差额借记或贷记“财务费用”科目;商业承兑汇票按贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“短期借款”科目,按二者的差额借记或贷记“财务费用”科目。

商业汇票承兑协议 篇4

编号：

承兑申请人： 营业执照号码： 法定代表人或负责人： 法 定 地 址： 联 系 电 话：

承 兑 人： 法定代表人或负责人： 法 定 地 址： 联 系 电 话：

承兑申请人、承兑人经平等协商，就商业汇票（下称汇票）承兑有关事项达成一致，特订立本协议。

本协议属于 与 签署的编号为 的《授信协议》项下的单项协议，构成该协议不可分割的组成部分。

第一条 承兑申请人签发汇票 张，金额合计（含税）：（小写），（大写）人民币。

备注：《商业承兑汇票内容明细表》可附后 第二条 承兑申请人（下称申请人）就第一条所述汇票向承兑人申请承兑，并严格遵照《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规、监管规定及下列条款：

1、申请人于汇票到期日前将应付票款交存在承兑人处开立的结算账户，账号：。

2、申请人于承兑前向承兑人缴存承兑汇票票面金额的 %，金额为人民币（大写），作为承兑保证金，存于在承兑人处开立的专用保证金账户（开户行，户名：，账号：），用于申请人向承兑人担保支付汇票款项，本协议为双方签署的编号为 的《保证金质押总协议》（或保证金质押协议）项下的主协议。承兑人对该账户实行专户管理，未经承兑人书面同意申请人不得在该账户中支取任何款项,经双方约定该协议项下保证金款项按照 计息（若有多种计息需求，另附明细），并按照承兑人单位存款有关规定计付利息。后续如承兑汇票保证金需调增，调增部分保证金均按转出日挂牌公告的单位存款活期计息（票据池等特殊产品除外），如申请人出现本协议约定的违约情形，承兑人有权宣布保证金存款提前到期并行使质押权；

3、申请人应按汇票票面金额 的标准向承兑人支付承兑手续费，并在承兑人承兑时一次付清，承兑人有权从申请人在承兑人处开立的账户中直接扣收手续费;

4、申请人委托承兑人根据本协议第一条有关汇票内容，经承兑人系统处理后代为打印汇票，申请人负责核对打印汇票内容，并在汇票上签章，申请人在汇票上一经签章，即视为申请人对汇票内容确认无误并已签发汇票，由承兑人代为打印的汇票与申请人自行填写的汇票具有同等法律效力。

5、因汇票项下的基础交易关系而产生的纠纷，由纠纷双方自行处理，对本协议项下双方的权利、义务不产生影响，申请人仍须遵守本条第1款的约定，将应付票款足额按时交存承兑人；

6、如承兑汇票到期之日申请人不能足额交付票款，导致承兑人对外垫款的，承兑人对垫付的票款按实际垫款天数，每日按垫款金额的 万分之五 向申请人计收罚息，自垫款之日起按月计收复利，直至申请人还清垫款为止；

7、申请人按承兑人的要求在承兑人处开立账户，并进行结算往来。如承兑汇票到期之日申请人未能支付足额票款，承兑人仅需事先或事后通知申请人，即可自行将申请人在承兑人的账户内的款项扣划以清偿申请人在本协议项下对承兑人所负全部或部分债务，账户中的未到期款项视为于扣划时提前到期，由此而发生的利息损失由申请人自行承担；

8、汇票到期之日，承兑人无需事先通知申请人，即可从申请人的保证金账户扣收该笔汇票对应的保证金，并对该笔汇票金额扣除保证金后的不足部分从申请人结算账户直接扣收；

9、因申请人不履行或不适当履行本协议或承诺书项下内容，给承兑人造成的任何损失均由申请人承担，包括汇票本金、利息、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用）及其他因申请人违约而引起的费用；

10、有下列情形之一的，承兑人有权要求申请人、担保人限期纠正其违约行为，如申请人、担保人未按期纠正违约行为，则承兑人有权选择单边解除商业汇票承兑协议或者宣布商业汇票承兑协议提前终止或宣布本协议下或与申请人之间的其他协议项下尚未偿还的款项全部或部分提前到期，要求申请人提前将应付票款交存承兑人，要求申 请人赔偿因违约而给承兑人造成的损失，并采取承兑人认为必要的其他措施：

（1）申请人在第三条中的声明不真实或违反其所作的保证;（2）申请人在与承兑人之间的其他合同项下发生违约事件；（3）担保人违反担保合同的约定，或在与承兑人之间的其他合同项下发生违约事件；

（4）申请人涉入或即将涉入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，承兑人认为可能损害承兑人利益的；

（5）申请人终止营业或者发生解散、撤销或破产事件；（6）申请人或保证人财务状况严重恶化，或者发生本协议第三条第2款第（4）项的情况，承兑人认为可能影响申请人或担保人的财务状况和履约能力；

（7）抵押物、质物贬值、毁损、灭失、被查封或冻结，申请人未按承兑人的要求提供新的担保；

（8）申请人违反本协议中关于当事人权利义务的其他约定。

第三条 申请人声明和保证

1、申请人声明如下：

（1）签署和履行本协议系基于申请人的真实意思表示，已经按照其章程或者其他内部管理文件的要求取得合法、有效的授权，且不会违反对申请人有约束力的任何协议、合同和其他法律文件；

（2）申请人保证向承兑人提供的所有资料和凭证准确、真实、完整和有效。

2、申请人保证如下：（1）遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》的规定，履行本协议的各项条款；

（2）本协议所指的汇票是以合法交易为基础的，并对该交易的合法性承担一切责任；

（3）按承兑人要求提供所需的包括但不限于申请人的经营状况、财务状况之报告、报表、交易合同等文件、资料，并对其准确性、真实性和有效性承担责任；

（4）若发生可能影响申请人或担保人财务状况和履约能力的情况，包括但不限于进行任何形式的分立、合并、联营、与外商合资、合作、承包经营、重组、改制、计划上市等经营方式的变更，减少注册资本、进行重大资产或股权转让、承担重大负债，或在抵押物上设臵新的重大负债、担保物被查封，解散、撤销、（被）申请破产等，或涉入重大诉讼或仲裁案件，申请人应及时通知承兑人。如上述行为将对申请人的偿债能力产生不利影响，须征得承兑人的同意。

（5）在本协议下当事人违约或发生本协议以外的任何纠纷，可能影响承兑人权益的实现时，应立即通知承兑人；

（6）现时或将来政府有任何针对本协议项下征收税赋，由申请人承担。若承兑人代为支付该税赋，申请人将立即补偿给承兑人；

申请人在本条所做的声明和保证，在对本协议进行任何修改、补充或变更时，均视为申请人重复作出。

第四条 对于承兑申请人依据本协议向承兑人已交存或承兑人已扣收的票款，在票据权利时效届满之日至持票人依据《票据法》第十八条享有的利益偿还请求权诉讼时效届满前，仍由承兑人保留。

对于持票人因超过票据权利时效或因票据记载事项欠缺丧失票据权利，依据《票据法》第十八条而请求承兑人返还相关款项的，承 兑人将持票人的付款请求及其提供材料提交承兑申请人审核，承兑申请人应在收到上述材料之日起3日内向承兑人提交是否同意付款的书面确认。

如承兑申请人同意付款的，应向承兑人交存有可供支付的足额票款，否则承兑人有权就差额部分拒绝向持票人付款。如承兑申请人在上述期间提交不同意付款的书面确认，承兑人有权拒绝向持票人付款。如承兑申请人未在上述期间提交书面确认，视为授权承兑人自行审核确定是否向持票人付款。

承兑人因承兑申请人不同意付款或未足额交存票款而拒绝向持票人付款的，由此而使承兑人因持票人追索所遭受的任何损失，包括向持票人返还或支付的任何款项、利息，以及由此而支出的任何诉讼费、律师费等所有费用，应由承兑申请人全额承担。上述款项及费用，承兑人有权主动从承兑申请人已交存的票款中扣划予以对外支付，不足部分，由承兑申请人向承兑人赔偿。

第五条 承兑人给申请人任何宽容或优惠或延缓行使本协议项下的任何权利，均不影响、损害或限制承兑人依本协议和法律法规而享有的一切权益，也不应视为承兑人对协议项下权利权益的放弃。

第六条 担保

本协议项下除第二条规定的保证金担保部分之外的申请人应付款项（包括汇票本金、利息、罚息、违约金、赔偿金、手续费、实现债权费用）采用以下第 种方式担保（此为选择性条款）：

1、本协议属于 与承兑人签订的编号为 的《最高额保证合同》项下的主合同,由其提供最高额担保。

2、本协议属于 与承兑人签订的编号为 的□《最高额保证合同》/□《最高额抵押合同》/□《最高额质押合同》项下的主合同；此外，由

提供 担保，……，并签订相应的担保合同。

3、由 提供 担保，……，并签订相应的担保合同，编号为：。

4、（其他担保方式）。以上担保，在承兑申请人不能于汇票到期日前足额交付票款或发生其他违约事由时，按约定的方式承担担保责任，承兑人有权从保证人账户中或其他收入款项中扣款，以财产担保的，承兑人有权处分担保财产。

若申请人或担保人发生承兑人认为可能影响其履约能力的事件，或担保合同变为无效、被撤消或解除，或申请人或担保人因财务状况恶化、涉入重大诉讼或仲裁案件、其他原因而可能影响其履约能力，或担保人在担保合同或与承兑人之间的其他合同项下发生违约，或担保物贬值、毁损、灭失、被查封等，致使担保价值减弱或丧失时，承兑人有权要求，且申请人有义务提供新的担保、更换保证人等以担保本协议项下债务。

第七条 协议附件

下列文件为本协议的组成部分，与本协议具有同等效力：

1、商业承兑汇票内容明细表；

2、双方认可必需的其他资料等。

第八条 本协议适用中华人民共和国法律。在本协议生效后，因订立、履行本协议所发生的或与本协议有关的一切争议，双方可协商解决。协商不成的，依法向承兑人住所地的人民法院起诉。

在争议解决期间，若该争议不影响本协议其他条款的履行，则该其他条款应继续履行。

第九条 本协议经双方法定代表人或授权人签字(或盖章)并加盖公章后生效。

本协议一式叁份，承兑申请人执壹份，承兑人执贰份，均具有同等效力。

承兑申请人（公章）： 承兑人（公章）：

法定代表人（或授权人）法定代表人（或授权人）签字或盖章： 签字或盖章：

银行承兑汇票办理流程如下 篇5

对申请材料的真实性、完备性和有效性进行审查、核实。经资格审查合格的，向出票人开具《申请材料收妥单》，对不符合信贷规定的，应对客户进行解释婉言拒绝其申请。审查内容如下：

（1）商品交易合同的真实性、合法性；

（2）评价承兑申请人支付能力和担保人的担保能力及担保的有效性；

（3）承兑申请人的条件

（4）申请资料的完整性、合规性和合法性、银行进行承兑

（1）向会计部门（或营业网点）送交《银行承兑协议》和审批单（复印件）一份；

（2）会计部门凭《银行承兑协议》和审批单（复印件）一份；将空白银行承兑汇票交出票人填写，向出票人一次性收取票面金额5‰的承兑手续费。

（3）承兑人根据出票人的信用等级通知出票人按比例入银行承兑汇票保证金，但不得少于承兑汇票票面金额的50%；

（4）签订《银行承兑协议》和担保合同（保证合同、抵押合同、质押合同），按规定办理抵（质）押登记；

4、银行承兑管理

（1）银行承兑汇票保证金必须实行逐户逐笔专户管理不得提前支取银行承兑汇票保证金；

（2）逐笔建立档案登记，落实专人管理。

（3）在银行承兑汇票到期前7天，查询出票人在承兑人开立的帐户存款情况，如帐户存款不足以支付汇票金额的，应书面通知出票人和担保，督促其将票款足额存入其帐户；附：企业申请办理银行承兑汇票所需资料

（1）经年检的贷款卡及查询码；

（2）在人民银行IE查询系统查询借款人负债、对外担保等情况资料；

（3）拟设置抵（质）押物权属证明复印件；

（4）开户许可证复印件；

（5）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件；

（6）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明；

（7）《国、地税务登记证》复印件及年检证明；

（8）填写《银行承兑业务申请书》；

（9）经会计（审计）事务所年审过的近三和当期资产负债表、损益表、现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表；

（10）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文件；

（11）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议；

（12）承兑人要求提供的其他文件资料。

银行承兑汇票贴现处理流程（共） 篇6

日常工作流程

市场营销岗

第一章 受理和调查

第一条 贴现申请人必须同时具备以下条件：

（一）在我行开立基本账户或一般账户或临时账户，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户；

（二）与出票人或其前手之间具有真实合法的商品或劳务交易关系；

（三）持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。

（四）对于客户打电话或者上门的情况接待后填写《登记簿》以备查阅。第二条 客户申请办理银行承兑汇票贴现，需提交以下资料：

（一）《商业汇票贴现业务申请书》；

（二）营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡原件以及法人代表身份证、经办人身份证、《企业信用查询及留存授权书》及《票据业务委托授权书》；

（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票；

（四）交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明；

（五）与出票人或其前手之间的增值税发票原件。对属于《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等制度办法中所列免征增值税或不得开具增值税专用发票的商品交易，因其特殊性无增值税发票作附件，申请人可提交其他能够证实汇票具有真实商品或劳务交易背景的普通税务发票或其他书面证明；

（六）我行已有客户第（二）项资料且在有效期内的，办理贴现业务时可不再要求贴现申请人重复提供。客户提供的第（二）、（四）、（五）项资料原件，营销岗审查无误后留存复印件并签字确认,并在复印件上加盖“复印件与原件核对相符”章，同时在增值税发票原件和交易合同原件上加盖“邮储银行已贴现 ”章。

第三条 票据营销岗受理客户业务申请后，对客户情况和业务情况进行调查，并对客户所提交的相关资料的真实性负责。

注意事项：为提高贴现速度，在拿到票后第一时间做查询，然后开户。

调查市场利率结合我行指导利率%根据票面情况与利率管理人员协商合理报价。

第二章 业务初审

第一条 票据营销岗人员对贴现资料进行双人初审，票据营销初审岗和复审岗对客户所提交资料的规范性、有效性、完整性进行初审。

（一）提交的《申请书》内容和形式符合要求

1．单位名称、法定代表人姓名与营业执照一致，若法定代表人一栏为授权代理人签名的，授权代理人姓名应与法人授权委托书中的被授权人姓名一致并在授权有效期内；

2．贴现申请人名称与汇票上收款人或最后被背书人名称一致；

3．加盖的公章清晰，并与营业执照、组织机构代码证及贷款卡上的名称一致； 4．申请书内容填写完整齐全不留空白。

（二）相关材料合法、有效

1．营业执照、组织机构代码证在有效期内，且通过年检；

2．登录“中国人民银行征信中心企业信用信息数据库”查询该贷款卡状态和企业相关信息并打印；贷款卡状态必须为正常；

3.登陆“联网核查公民身份信息系统”，核查法人及经办人身份信息并打印核查情况。

（三）交易背景真实、合法

1．贴现申请人及其直接前手与合同中的供需双方和发票购销双方名称相符；

2．汇票的金额与合同及发票金额之间存在逻辑合理性，汇票金额不能大于合同金额和发票金额； 3．汇票的签发日期（或背书转让日期）、贴现日期与合同签订日期及发票开票日期之间存在逻辑合理性。原则上几个交易日期的前后顺序应相匹配：合同签订日→增值税发票开具日→汇票签发日→查询日→查复日→贴现日。

4．交易合同原件审查

（1）合同要素填写齐全，如商品名称、数量、单价等，合同金额大小写要一致；

（2）贸易合同标的物应在营业执照规定范围内且具有合理性，可根据基础资料中反映的注册资金以及征信中反映的年报表分析其经营规模，交易总金额应与企业经营规模相匹配；标的物内容与增值税专用发票上开具的应税货物或劳务名称要匹配。

（3）审查交易合同的签订日期是否在增值税发票开具日期之前，并且增值税发票开出日期要在交易合同注明的有效期内。

（4）合同供需双方印章清晰，并与合同关系人一致，合同印章应为合同专用章或公章；（5）审查合同的供需双方与发票购销双方、贴现申请人及其背书前手是否一一对应。（6）合同不得重复使用，要核对贸易合同是否已使用，如果一份合同对应多笔贴现业务时，该合同记载金额应大于或等于累计办理的汇票金额；

（7）对水、电、煤、油、燃气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商品交易合同，可出具加盖公章的供应计划或内部调拨单等；

（8）贴现申请人提供的贸易合同必须有合同关系人双方签字，如为非法人签订的，必须提供法人授权书；

（9）审核无误后在贸易合同原件上加盖“已贴现”章，手工记入已贴现的金额，留存贸易合同复印件并在复印件上签字确认,加盖“复印件与原件一致”章。同时将合同编号登记。

5．增值税发票原件审查

（1）发票票面清晰，包括购销双方名称、地址、纳税人识别号、电话、开户行、货物或劳务名称、计量单位、数量、单价、总金额、增值税税率、税额、开具日期在内的发票要素齐全，不得遗漏。现有的增值税发票一般有三联：记账联、抵扣联和发票联。发票三联具有复写功能，一次开具，三联内容一致，发票在机器打印开具后不得再用手工涂改，涂改无效。客户应提供三联中的任一联次。其中在发票联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国统一发票监制章》。

（2）发票名称上不带“省、市、自治区”字样，应为“XX增值税专用发票”。（3）发票的8位流水号、10位数发票代码与密码区的流水号、代码号一致，流水号为铅字打印。（4）发票上必须加盖有供货方（即贴现申请人）增值税发票专用章或财务专用章；加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效，发票专用章上的号码应与供货方纳税人识别号一致，发票专用章符合国家税务总局发布的《发票专用章新规定》要求。如果是税务局代开的发票应该加盖代开机关的增值税发票代开专用章。

（5）发票载明的商品名称、数量、单价与合同匹配。（6）发票金额大小写要封顶，使用增值税专用封顶符。

（7）发票货物数量与单价的乘积应与总额相符，货物金额与税额合计应与价税合计大小写相符。（8）发票不得重复使用，如果一张发票对应多笔贴现业务时，该发票金额应大于或等于累计办理的汇票金额。发票的总金额必须大于或等于汇票金额，不同号码的增值税发票密码区应不同。

（9）发票购销双方与交易合同供需方要同贴现申请人及其背书前手对应关系一致，购销单位必须使用全称。

（10）通过“甘肃省国税局纳税服务网”查询发票信息是否真实。

（11）符合国家税法规定不需缴纳增值税的企（事）业单位，对其提供的普通发票进行审查，审查要点参照增值税发票审查事项。

（12）审核无误后在增值税发票原件上加盖“已贴现 ”印章，对原件上做了前述记录的增值税发票进行复印留存，在留存的复印件上加盖“已核验”章并签字确认、加盖“与原件一致”章。

（四）汇票要素审查

1.汇票必须记载事项“‘汇票’字样、无条件支付的委托、确定的金额、出票人名称、收款人名称、出票日期、到期日、出票人签章、承兑行签章”记载齐全。

2.背书连续。

3.印章加盖是否清晰、规范。

第二条 票据营销岗初审、复审通过后，双人与客户在监控下交接票据，登记《票据交接登记簿》，由客户签字确认；与客户沟通转款时间、金额。并告知客户专款超过50万元时，转出当日9点以前向票据中心申请头寸，并将头寸和贴现笔数、金额通过市分行票据群发布消息。同时在《银行承兑汇票贴现审批表》（以下简称《审批表》）中签署明确的营销岗初审、复审意见（包括对资料、合同、发票的真实性负责），将汇票原件交票据审验岗进行审验。归集整理客户的跟单资料，审核无误后交票据审验岗的同时扫描件发风险岗(马姐）。

附：客户全部跟单资料如下 1.开户许可证。

2.国、地税务登记证（正、副）3.组织机构代码证（正、副）4.企业法人营业执照（正、副）5.法人身份证（代理人身份证）6.贷款卡 7.发票、合同

8.《商业汇票贴现业务申请书》 9.《银行承兑汇票贴现审批表》 10.《银行承兑汇票贴现协议》 11.《企业信用信息查询及留存授权书》 12.《委托授权》

13.《票据真伪审验意见表》

第三条 发票据的查询查复

网点公司柜员可采用下述方式向承兑银行进行查询，并取得承兑银行的书面回复。

（一）大额支付系统查询。按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，由网点公司柜员根据客户或营销岗提供的汇票原件填制查询书，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖结算专用章及经办人员名章。具体要求如下：

1.查询查复用语要规范。网点公司柜员办理查询查复时，应双人复核、双人签章确认，确保查询查复信息的准确性、完整性、真实性。如：银承XX、出票日XX、出票人XX、收款人XX、票面金额XX万元整、付款行XX分行、到期日XX，请查询是否你行签发,内容是否属实是否机打有无挂失止付冻结公示催告他行查询，如有他查请注查询时间及行号

2．对于他行回复我行的查询查复，审验岗需仔细审核。审核票据信息是否真实有效，对方行回复内容是否规范完整，对回复信息不完整的，应及时联系对方行让其回复完整；对他行回复行号与他查行号不一致的要与回复行进一步核实。

（二）实地查询。有必要进行实地查询的，应按以下规定办理：

1．网点公司柜员填制银行承兑汇票查询（复）书一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。营销岗双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询（复）书和介绍信等于营业时间赴承兑行柜面办理。2．实地查询过程中，应直接交给承兑行会计人员进行查询，且汇票不得离开监控范围。

（三）传真、电话查询。特殊情况也可以通过传真、电话等方式进行票据辅助查询。

第一条 票据审验实行双人审验，票据审验初审岗、审验审查岗

第三章票据查验

复审岗负责对汇票的真实、合法、有效性进行审查。第二条 票据审验的主要内容

（一）汇票要素齐全、完整、规范、有效。

1．汇票为按中国人民银行统一规定印制的票据凭证； 2．出票人、承兑人的签章清晰、合规；

3．汇票必须记载事项 “‘汇票’字样、无条件支付的委托、确定的金额、出票人名称、收款人名称、出票日期、到期日、出票人签章、承兑行签章”齐全，无不得记载事项，票据金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载，汇票金额大小写一致，票据金额、日期、收款人名称无更改，其他记载事项更改时由原记载人在更改处签章证明；

4．汇票尚未到期；

5．汇票出票日至到期日不超过6个月。

（二）背书转让规范。

1．汇票背书连续，签章符合规定；

2．使用的粘单格式符合规定，粘单上的第一记载人在粘接处签章； 3．无部分背书或者将汇票金额分别转让给两人以上的情形。

4．如有客户提供的背书证明，必须认真审核证明内容是否与汇票内容一致、完整，核对证明中印章与背书印章是否一致。如经审验岗查验后，需客户提供相关背书证明，由审验岗及时告知营销岗通知客户开具证明。

（三）汇票无伪造、变造痕迹等。

（四）汇票不处于挂失止付或公示催告期间。

注意：发查询查复速度要快，在客户票到的时候就发。在第一时间电催，查询查复到了才能做后面的业务，查询查复的回复速度影响

我们业务办理时间。

第三条 网点公司柜员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。对有他查的必须通过大额支付系统落实他查情况，如有特殊原因可通过传真、电话等方式进行票据辅助查询。

贴现系统录入（打印委托付款申请单）

票据审验岗

第一条 票据审验岗根据票面审查情况、查询查复结果，对汇票的真实、合法、有效性作出判断，对票据真伪负责，出具《商业汇票真伪审验意见表》，并在《审批表》中签署明确的审验意见，同意意见至少包含“经审验，拟贴现汇票真实、合法、有效”等内容；对不符合要求的汇票，应尽快通知营销岗，将汇票及相关材料退回贴现申请人，并做好解释工作。如发现假票，应立即逐级上报。

第二条 票据审验通过后，票据审验岗复印汇票，将银行承兑汇票原件交由票据保管岗入库保管并做好登记，将票据营销岗提交的跟单资料、查询查复书、《商业汇票真伪审验意见表》、《审批表》、汇票复印件交风险管理岗。

给风险部、会计部分别发贴现资料扫描件

风险岗

第四章 审查审批

第一条 风险管理岗收到相关贴现资料后，负责对提 交资料的合规、合法性进行审查。

审查要点应包括：

（一）包括汇票复印件、合同复印件、发票复印件、营业执照或事业单位法人证书复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件、贷款卡复印件、法人代表身份证复印件、经办人身份证复印件、《企业信用查询及留存授权书》及《票据业务委托授权书》在内的审批材料完整、合规；

（二）汇票承兑主体、贴现申请人和经办人资格有效性；

（三）贴现申请人与出票人或其前手签订的交易合同及对应的增值税发票或非应税产品一般购销发票要真实、合规，内容匹配；

（四）拟贴现票据具有真实贸易背景；

（五）贴现款用途合法，且符合我行的规定。

风险管理岗审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，并将相关贴现资料报票据中心负责人进行复审。

第二条 票据中心负责人收到相关贴现资料后，负责对贸易背景、查询查复、资料完整性、利率水平、业务可行性等进行审查。审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，报有权审批人审批。

第三条 主管行长作为有权审批人收到票据中心负责人提交的《审批表》及相关贴现资料后进行业务整体审查。应对审查环节提示的风险事项及签署的意见进行仔细审核，对存在的问题提出质询，开展贴现审批工作，出具审批意见。审批通过后，在《审批表》中签署明确的审批意见。如超本级行审批权限，则逐级上报。

票据中心负责人

第五章 贴现放款

第一条

审批通过后，票据营销岗应及时通知贴现申请人办理转让背书，签订《银行承兑汇票贴现协议》填制贴现凭证并加盖预留印鉴，同时制作《委托付款申请单》请相关人员签字审批盖章。

第二条

票据营销岗将《银行承兑汇票贴现协议》、贴现凭证、《委托付款申请单》及《审批表》交会计核算岗。会计核算岗收到《银行承兑汇票贴现协议》、贴现凭证、《委托付款申请单》与《审批表》进行核对，并按照支付结算有关规定进行处理。贴现利息及实付贴现金额计算公式如下： 贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现利率÷30天）实付贴现金额＝汇票金额－贴现利息

票据到期日为法定节假日、公休日的，到期日顺延至第一个工作日；汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应加３天的划款日期。

第三条 会计核算岗核对无误后，按相关核算规定，将实付贴现金额划至贴现申请人在我行开立的账户。第四条 会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第一联复印件交票据营销岗入贴现业务档案，第四联加盖转讫章作收账通知交贴现申请人，第五联随汇票按到期日顺序排列，并专夹保管。

商业承兑汇票解付流程 篇7

商票作为公司结算支付方式, 一般来讲应具备以下条件:一是公司在市场经济环境中的商业信用等级较高;二是有良好合作的商票托管行;三是商票额度获得中国人民银行批准;四是全国性银行金融机构对武钢股份商票承兑人资格认定, 获得已承诺贴现的商票专项授信额度并可办理贴现。除此以外, 我们应研究解决以下主要问题。

一、商票应用需解决的主要问题

一是商票的客户接受程度低。目前, 我国企业商业信用良莠不齐, 商票结算支付还不普遍, 流通性低于银行承兑汇票, 在市场经济中接受程度远不如银行承兑汇票高。接收商票和背书转让较难;由于贴现银行对到期付款的担忧, 不太愿意办理贴现, 即使同意办理, 但客户觉得贴现利率高于银行承兑汇票;或由于客户授信额度不够, 不能办理贴现。如何消除客户对商票接受程度低、贴现利率高、不能贴现的疑虑呢?二是商票的使用额度。企业需要商票托管行向中国人民银行申请使用额度, 必须得到中国人民银行的批准。三是商票的流通性。如果不能很好地解决流通性问题, 客户收取后仅能持有到期承兑托收, 无法满足其近期资金周转的需要, 那么, 是无法将其作为结算支付手段的, 商票的推广使用就会陷入举步维艰的境地。四是商票的管理。如果企业商票的开票、背书转让、签收、到期承付、风险安全性管理水平不高, 效率低下甚至出现资金风险, 那么, 企业商业信用不仅会带来损失, 而且会影响到业已树立的商业信用。五是商票的承兑解付。企业商票主要依赖于企业的商业信用, 商业信用是从日常工作中一点一滴汇集起来的, 及时承兑解付一天、一个月坚持比较容易, 难的是常年累月的坚持不懈, 商票及时承兑解付直接体现了企业的商业信用水平。如何确保做到及时承兑解付?能否比银行承兑汇票做得更好呢?

二、商票应用之措施和办法

(一) 运筹商票

目前, 武钢股份净资产383亿元, 总资产957亿元, 自上市至今, 已分配现金股利回报投资者155.33亿元, 在资本市场上已树立了良好的商业信用形象, 商务信用资质等级AAA, 银行授信评级高, 与当地金融机构建立了长期良好的合作关系, 银行金融机构和财务公司给予的授信额度多, 盈余较大。武钢股份自身具备了商业信用好、授信额度多等优良条件。

武钢股份运筹商票, 首先选择武钢财务公司作为商票托管行;向中国人民银行申请30亿元商票额度, 适时增加到60亿元。同时, 联合武钢财务公司制定了公司商票管理办法, 培训了相关业务人员。武钢股份商票应用建设了优质“软硬件基础设施”。

(二) 宣传商票

为消除客户对商票接受程度低、贴现利率高的疑虑, 公司联手中国工商银行武钢支行请示工行总部批准“增加对武钢股份60亿元专项授信额度, 贴现利率不高于同期银行承兑汇票利率”的方案, 力保武钢股份商票在全国范围内实现贴现融资, 解决客户后顾之忧。

为了使武钢股份商票应用取得理想效果, 我们高度重视宣传推广工作。2010年4月19日, 公司邀请各大银行支持参加, 面向原燃料、辅材备件主要供应商、工程施工单位举办商票推介会, 制作武钢股份商业汇票简介宣传资料, 广泛宣传武钢股份商票的特点。同时, 迅速打通电子商业汇票结算渠道, 4月份完成了省内首笔电子商业汇票的结算支付。

9月17日, 又携手工行湖北省分行举办工商银资金研讨会, 加强与战略客户之间的沟通, 与上下游供应商、经销商研究完善供应链资金解决方案, 进一步拓展商票的全国流通。

12月16日, 再次携手工行湖北省分行举办武钢供应链融资及武钢商票融资业务政策及相关产品介绍, 小企业贷款信贷政策及相关产品介绍, 个人经营性贷款信贷政策及相关产品介绍。

武钢股份与银行金融机构、供应链客户开展了多种方式的沟通与交流, 坦诚相待, 从思想上达成了共识, 促进了此项业务的顺利开展。

(三) 商票流通性

企业商票欲在市场经济中能继续存在和发展下去, 象银行承兑汇票一样得到大家广泛承认并接受, 解决流通性问题是重中之重。

解决流通性问题主要从实现背书转让、融资贴现、支付回流三个方面入手。

在推广初期阶段, 企业商票若要得到市场上上下游供应链客户的普遍认可, 实现自由地背书转让, 尚存在一定的困难。那么, 成功的关键就是得到银行金融机构和财务公司的大力支持, 实现企业商票基本的融资贴现功能。

我们以真实的商品、劳务交易为基础, 采取贴现和代理贴现两种融资贴现功能方式。

贴现是持票人到银行金融机构直接办理贴现。银行对资信良好、经营业绩优良的客户审核后, 在授信额度及有效期内, 对客户的武钢股份商票予以贴现, 且该专项授信在有效期内可循环使用。

如果客户在银行没有或用完了授信额度, 我们推荐采用代理贴现方式, 为此, 银行专门设计了“协议付息融资产品”。被代理人和代理人必须接受、并与银行签订《代理申请票据贴现业务三方协议》、《受托支付协议》, 确定被代理人和代理人之间的委托-代理关系, 指定代理贴现业务的经办行, 并约定三方的权利和义务。武钢股份作为代理人办理代理贴现业务。

通过对商票贴现与代理贴现、支付回流的推广应用, 商票得到了客户的认可和接受。

此外, 我们还重视开展武钢股份商票回流的工作。

(四) 商票管理

武钢股份商票结算支付对象先划定为战略大客户层面, 2011年, 在国内“稳健的货币政策”环境下, 中国人民银行6次提高金融机构存款准备金率, 3次提高存贷款基准利率, 大中小型企业资金日益趋紧, 融资成为供应链客户重要工作之一。武钢股份商票结算支付融资方式帮助供应链客户获得了良好的资金支持。

随着业务量的增加, 武钢股份与财务公司利用票据管理系统进行信息化管理, 包括空白票据申请领用、保管、销毁程序管理, 商票开票、签字防伪、盖章、录入登记、背书转让、签收、到期承兑、承兑销账管理。风险安全性管理建立在我们和武钢财务公司各个专业环节的风险管理严格控制基础之上。

为确保武钢股份商票的到期承付, 精心维护商票信用, 公司资金预算计划首先考虑商票承付、工资、税金、贷款的优先安排, 武钢股份与财务公司商定持票人提示付款手续齐全时, 在商票到期日当天, 确保资金及时支付到对方收款银行账户。

(五) 商票电子化

在商票应用时, 我们及时使用中国人民银行推出的电子商业汇票系统, 企业支付信用更加透明, 反过来, 更有利于企业信用的建设, 更好地增进持票人的信心, 流通领域扩大, 实现了跨地域、跨行使用。这样, 武钢股份商票登陆电子商业汇票, 如虎添翼, 实现完全无纸化, 彻底杜绝了假票和克隆票, 大大降低乃至消除纸质票据业务的操作风险;降低票据交易成本, 提高交易效率, 跨地域、跨行流通领域扩大, 极大地提高了公司商务运行的效率, 促进了更大范围的应用与推广。

三、商票应用的效果

(一) 资金安全三方共赢

武钢股份商票成功的应用, 公司、供应链客户、银行三方强强联手, 在资金管理创新上实现了共赢, 周转速度加快, 资金链安全得到了充分保障。

对公司自身而言, 相对于银行承兑汇票, 手续方便, 可以有效降低手续费支出, 融资成本低, 几乎为零, 生产经营更加顺畅, 公司上下游供应链更加和谐。同时, 还有利于公司培植自身良好的商业信用, 公司形象得到了提升, 是公司资本运作的一项长期战略。

对于供应链客户而言, 贴现和代理贴现方式满足了持有的商票快速变现的需求, 供应渠道更加稳固。

对银行来说, 相当于作了一笔贷款, 且事先扣除了利息;如果汇票有货物背景, 则还有货物抵押。在银行资金紧张时, 还可再贴现融资。银行的业务量和收入也扩大了。

(二) 增强信用良性循环

公司大力拓展直接融资渠道——武钢股份商票, 累计开具商票150多亿元, 保障公司生产物资资金需求, 承兑解付管理安全有效, 公司资金支付保障能力得到了提升, 供应链客户资金周转效率大幅上升, 银行和财务公司业务量增加, 商票结算支付、融资喜获成功, 三方合作更加愉快, 互信程度提高, 取得了良性循环效果。

四、商票发展问题

一是培育企业商业信用。目前, 我国企业商票应用还不广泛深入, 商业信用及体系建设还有一段路要走。每个企业还要进一步加强商业信用建设, 加强信用道德规范和信用知识教育, 既要大力弘扬中华民族诚实守信的优良传统, 又要大力普及现代市场经济的信用文化和信用专业知识, 开展各种层次的信用管理专业培训, 提升企业信用风险管理水平。

二是流通性进一步提高。同受母公司控制下关联方内部回流已解决, 但是, 公司外部供应商取得武钢股份商票, 用于订购钢材, 这种回流方式虽经协调但未成行, 亟需完善。武钢股份商票对外使用时视同银行承兑汇票, 持票人订购钢材, 我们将其视同银行承兑汇票亦顺理成章。在大型集团企业销售和采购两个环节之间, 如果内、外部供应商持有的武钢股份商票均能实现回流 (商票额度可从批准限额使用到逐步放开) , 那么, 武钢股份商票流通性将进一步提高。

武钢股份商票经过一段时间的精心培育和发展, 得到了供应链客户的积极配合、银行金融机构的大力支持。我们深信, 她在社会主义市场经济中一定会茁壮成长, 成为武钢股份一张响亮的“信用卡”。今后, 我们希望看到金融市场上涌现越来越多的优质企业商票。

(作者及单位:程赣秋, 武汉钢铁钢铁股份有限公司。)

ABCS商业汇票银行承兑合同 篇8

商业汇票银行承兑合同

（右中）农银承字（2012）第001号

尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本合同前，仔细阅读本合同各条款（特别是黑体字条款），关注您在合同中的权利、义务。如对本合同有任何疑问，请向承兑行咨询。

申请人（全称）： 龙源（科右中旗）风力发电有限公司承兑人（全称）：中国农业银行股份有限公司 科尔沁右翼中旗支行

根据国家有关法律法规，双方当事人经协商一致，订立本合同。

第一条承兑人同意承兑编号为 2012年第001号的《商业汇票银行承兑清单》所列商业汇票。

第二条下列条件未满足的，承兑人有权拒绝本合同项下汇票的承兑：

1、申请人在承兑人处开立 一般存款账户。

2、申请人按照承兑人要求提供有关文件、资料并办妥相关手续。

3、本合同项下有抵押、质押担保的，有关登记及/或保险等法律手续已按承兑人要求办妥，且该担保、保险持续有效。本合同项下有保证担保的，保证合同已签订并生效。

第三条申请人于汇票到期日前无条件将应付票据款（以下称票款）足额交存承兑人。从汇票到期日起，承兑人有权从申请人的银行账户中直接划付票款。

第四条承兑手续费按票面金额的0.5‰计算，在承兑人同意承兑时由申请人一次付清。

第五条申请人应于承兑人同意承兑之日，按承兑金额的/％作为履约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保，在未付清票款前申请人不得申请使用，申请人至汇票到期日仍不能足额交付票款时，承兑人可以保证金优先清偿票款不足部分。

第六条申请人承诺

1、申请承兑的商业汇票以真实合法的商品交易为基础。

2、与持票人之间发生任何纠纷，均不构成其拒绝履行本合同项下债务的理由，票款在到期日前仍足额交存承兑人。

3、根据承兑人要求，提交真实的资产负债表、损益表、现金流量表及所有

开户行的账号、存款余额等资料。

4、对因承兑人垫付而形成的垫付票款及逾期罚息，承担还款责任。

5、变更名称、法定代表人、增减注册资本、经营场所、经营管理方式及产

权组织形式的，及时书面通知承兑人。

6、申请人实施承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、资产转让、申请停业整顿、申请解散、申请破产以及其他足以引起本合同之债权债务关系变化或影响承兑人债权实现的行为，提前书面通知承兑人，并经承兑人同意，同时落实债务清偿责任或提前清偿债务，否则不实施上述行为。

7、发生除前项所述行为之外对其履行本合同项下债务产生重大不利影响的任何其他情形，如停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、法定代表人或主要负责人从事违法活动、涉及重大诉讼或仲裁、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等，均应立即书面通知承兑人，并落实承兑人认可的债权保全措施。

8、为他人债务提供保证或以其主要财产向第三人抵押、质押，可能影响其

偿还本合同项下债务的，提前书面通知承兑人并征得承兑人同意。

9、申请人及其投资者不以任何形式抽逃资金、转移资产或擅自转让股份，以逃避对承兑人的债务。

10、本合同项下的保证人出现停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、破

产以及经营亏损等情形，部分或全部丧失担保能力，或者作为本合同项下担保的抵押物、质物、质押权利价值减损，申请人应当及时提供承兑人认可的其他担保措施。

11、承担法律法规规定的其它义务。

第七条承兑人的权利与义务

1、承兑汇票到期，申请人不能足额交付票款，除法律法规规定可予以拒付的情形外，承兑人凭票无条件向持票人支付票款。

2、承兑人因向持票人支付而形成的垫付票款自付款之日起转作申请人逾期

贷款，并按垫付金额的日万分之伍拾（大写）计收逾期利息，不需另签借款合同。承兑人有权在申请人开立的任何账户中直接划收票款及相应的逾期利息。

3、申请人发生诈骗及其他重大变更事宜，可能损害承兑人利益的，以及申

请人违反本协议约定义务的，承兑人有权要求申请人提前交存票款或采取相应保全措施。

第八条本合同项下的商业汇票承兑的担保方式为信用，担保合同另行

签订。若采取最高额担保方式的，担保合同编号为/。

第九条争议解决

本合同履行中发生争议，可由双方协商解决，也可按以下第（1）种方式

解决：

1、诉讼。由承兑人住所地人民法院管辖。

2、仲裁。提交/（仲裁机构全称）按其仲

裁规则进行仲裁。

在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议的条款仍须履行。

第十条其他事项

1、与本合同及本合同项下担保有关的律师服务、保险、运输、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用，由/承担。///

第十一条本合同自双方签字或盖章之日起生效。

第十二条本合同一式贰份，双方当事人各一份，担保人各/份，贰

份，效力相同。

申请人声明：承兑人已依法向我方提示了相关条款（特别是黑体字条款），应我方要求对相关条款的概念、内容及法律效果做了说明，我方已经知悉并理解上述条款。

申请人（签章）承兑人（签章）

法定代表人负责人

或授权代理人或授权代理人

签约日期：年月日