结算工作流程

结算工作流程（共11篇）

结算工作流程 篇1

门诊医保结算和反结算流程

一、患者医保结算流程

打开门诊收费点击缴费使用手工处理的2种情况：1.医保接口不顺畅，结算不成功。2.有些药品需要灵活处理，进行医保结算。在弹出的“收款”窗口点击“医保结算”手工在医保系统结算否输入密码医保结算是否结算成功是输入补交现金点击“确定”打印发票

操作步骤：

 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“缴费”按钮，弹出“收款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保结算，结算成功后，系统会把可报销的金额提取到医保款项并且不能修改。

 第三步：在“现金”款项中录入需补交的金额后，回车或者点击“确定”按钮，打印发票和患者结算清单。注意：

1.若结算不成功，可以手工在医保系统进行结算。

2.若结算成功，还没有打印发票，可以点击“医保反结算”或者直接点击“取消”按钮，取消医保结算。

二、门诊医保反结算流程

打开门诊收费点击退费在弹出的“退费”窗口点击“医保反结算”输入退款现金点击“确定”打印发票否输入密码 操作步骤：

医保反结算成功全额报销是点击“确定” 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“退费”按钮，弹出“退款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保反结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保反结算，反结算成功后，系统会把反结算的金额提取到医保款项并且不能修改。

 第三步：在“现金”款项中录入需退款金额后，回车或者点击“确定”按钮，打印发票。

结算工作流程 篇2

1 审计工作流程

进行工程项目结算审计的一般工作流程如下:

(1) 下达审计通知书或项目审计委托书;

(2) 结算资料的移交;

(3) 熟悉资料, 制定实施计划;

(4) 踏勘现场, 了解情况;

(5) 进行工程量和工程费用计算;

(6) 提出初审意见并征询有关各方的意见;

(7) 召开初审意见的多方会审并最终形成审计报告。

(8) 审计报告交付与资料交接, 资料的整理归档。

2 熟悉资料, 为审计做好准备

在进行审计时, 审计人员应根据送审资料交接的清单, 检查所提供的资料是否完整, 通常情况下需提供的资料清单大致如下:

(1) 工程施工合同、补充合同或施工协议书;

(2) 招标档案资料;

(3) 工程施工招标图纸, 竣工图纸;

(4) 设计变更单, 签证单资料;

(5) 经批准的施工组织设计;

(6) 隐蔽工程记录;

(7) 地质勘探报告;

(8) 工程结算书;

(9) 建设单位供料明细表;

(10) 工程批复文件 (项目立项、概算批复) 。

在各种资料中, 施工合同和招标文件是核心主导文件, 在进行工程结算审计工作之前, 必须认真阅读理解, 以了解工程承包范围和结算范围的关系是否一致, 采用的计价模式是否符合合同规定。

3 勘察现场

勘察现场的目的是核实项目是否按批复的规模, 内容进行建设;核实施工单位是否按设计和合同要求完成了承包工作内容, 图纸与实际是否吻合;核实其他需现场了解的内容等。

4 审计重点

工程结算中存在的问题主要有工程量过大, 材料价过高、子目高套、费用重复、套用定额、定额单位有误、混用工程定额、随意换算定额、对于新工艺不切实际高估冒算等, 施工方往往通过以上手段变相抬高工程造价。

4.1 严查细审工程量

工程量正确与否, 将对工程造价产生重要影响。所以工程造价审计必须对工程量进行重点审计。

重点审查各分项工程量是否符合现行定额和清单计算规则, 有无错算、重算、漏算现象。如一些交叉部位重复计算、该扣的未扣等。

4.2 审查相关定额 (清单) 执行情况

(1) 审查定额 (清单) 单价的套用。审查的内容主要是工程预结算书中所列各分项单价是否与定额 (清单) 相符, 其名称, 规格, 计量单位和所包括的工作内容与定额 (清单) 是否一致。

(2) 审查定额单价的换算。首先要审核该定额是否允许换算, 其次是审核换算是否正确。审核中对于计价文件规定可以换算的子目才能进行换算, 而不能随意换算各子目。

4.3 审查计费标准

工程造价除定额直接费以外, 还有其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金等费用 (清单为分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金) 。这些费用都是按一定的计价基础以一定的比例计取的, 以上费用在工程造价中所占比例也较高, 所以审计人员有必要对其实施详细审计。

(1) 审查各项费用的计取基础是否符合现行规定, 有无不能作为计算基础的费用列入计费基础。

(2) 定额直接费调减以后各项费用是否相应调整。

(3) 审查各项费用计取的费率是否与工程合同规定相符, 是否与现行规定相符, 是否与工程类别相符。

(4) 费用重复问题。如计算了按实二次转运费, 在结算表中仍计取转运费系数。

4.4 其他需要注意的问题

(1) 审查设计变更、签证是否必要, 是否真正发生, 有无随意扩大工程变更工程量等虚假现象。

(2) 审查水电费、下浮费用等问题是否按有关规定执行处理。

(3) 竣工图与实际不符。由于竣工图有时由施工方来绘制送审, 施工方往往在一些不显眼的地方或做法上做手脚。

4.5 审计方法

根据建设项目的不同特点采取不同的审计方法显得尤为重要。

工程造价审核一般有全面审查法、重点审查法、对比审查法、标准预算审查法、筛选法和利用手册审查法等方法, 通常采用全面审查、重点审查法方法。在进行工程造价审查时, 应该根据工程的具体特点, 多种方法相结合, 合理、灵活运用审计方法, 以加速审计进程, 提高审计质量, 取得满意的审计效果。

4.6 审计报告

根据工作底稿和相关资料, 在分析、整理、核实的基础上, 形成审计报告初稿;报告初稿应内容完整, 表述准确, 结构合理, 层次清晰, 文字符合规范要求, 报告主要包括工程基本建设情况、审核依据、审核结果、审增审减情况说明、投资分析、其它需说明内容等。

如何做好工程预结算的审核工作 篇3

关键词：工程预结算审核；审核步骤；审核内容

中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：1000－8136（2012）09－0084－02

1工程预结算审核工作的概论

工程预结算审核工作，是合理确定工程造价的重要方法和必要手段。通过对建筑工程造价预结算进行认真、细致的审核和检测，及时发现和纠正施工问题，使之更加科学有效地做好工程造价，达到使有限的投入发挥最大的效用的目的。

2工程预结算中存在的问题

工程预结算中存在的问题有：①招投标过程中存在的问题；②施工图与竣工图存在问题；③变更联系单；④谎报建筑施工原料价格；⑤工程量计算偏差；⑥高套定额；⑦签证失实等。

3工程结算审核步骤

①熟悉施工图纸或竣工图；②了解结算包括的范围；③深入现场并与业务科室工程管理人员沟通，核实按实计算的工作量；④弄清预算采用的定额依据；⑤选择合适的审查方法，按相应内容审核。

4工程预结算审核的重要内容

在建筑工程预结算的审核过程中，主要依据工程量增减是

否正确，变更部位的定额套用是否合理、每工日单价以及应计取的费用是否准确等几方面，在建筑物的外部形状、内部布置、结构等基础上结合承包合同、协议及有关会议纪要、招投标书、评标记录、中标通知，按照相关的规定进行初步核实和最终核实。

4.1合同审查

确定工程预结算范围，合同所规定的工程施工范围是决定工程造价的主要因素。在实际工作中，只有确定总包与分包的工程范围，严格区分总体工程与个体工程的施工范围，并分清各阶段的工程项目，才能顺利地进行工程结算。审核合同的施工工期。工期是进行索赔最明显、最直接的关注点。如果不能确定开工竣工日期，哪怕只比合同规定的日期延迟一天，也会因调价系数的变化引起工程造价大幅度提高。

4.2审查图纸和施工变更，设计变更签证等

严格审查施工图纸设计是否合理，施工过程中施工单位是否严格按图施工，各项具体工程内容是否完成等。审查施工变更是否相应才能进一步加深对施工方法的认识和准确领会设计意图。积极参加图纸会审、施工技术交底、重大设计变更论证会、基础验槽、竣工验收等工作，可以进一步掌握设计修改与施工运作，加深对图纸的认识。

4.3深入施工现场了解实际情况

每个审核人员都要进入施工现场核对数据，做到准确无误，掌握实际情况，多与施工人员联系，熟悉施工过程，了解施工验收情况，特别是隐蔽工程。同时还要进入市场了解建筑材料的品种及价格，做到心中有数，以免造成较大的计算误差，使自己处于被动局面，这样就更加准确地估算工程量和费用。

4.4工程量计算审核

工程在测量过程中会出现误差，其包括正误差和负误差两种。正误差常表现在土方开挖后，实际挖掘高度小于设计图高度，在计量时仍然依据设计图计算。例如：凸出地面的构筑物、设备基础、室内铁道、地沟等所占面积未扣；负误差主要体现在全部依据理论尺寸计量工程量，通常会出现遗漏项目。因此，对建筑物工程量的审核过程必须在熟悉和审查图纸的基础上，严格按照定额规定的工程量计算规则计算。

（1）明确计算范畴，例如：基础与墙身划分应以设计室内地坪为界，在现浇钢筋混凝土框架结构中，柱高应自柱基上表面至楼层或柱顶面高度计算等。

（2）明确限制范畴，例如：室内天棚装饰面距设计室内地坪在3.6 m以上时，应计算满堂脚手架费用，墙面装饰工程则不再计算脚手架费用。

（3）应严格按照要求核对计算尺寸与图纸尺寸是否相同，防止疏忽的发生。对审核签证凭据核准工程量，要求设计变更及现场签证应查询核实真实情况，做到始终坚持实事求是，一切从实际出发，科学合理确定计量方式。审核时应做好调查研究，严格工作标准，努力节省支出，杜绝不合理的开支。

4.5套用单价的审核

建设项目工程造价定额具有科学性、法律性、可行性和权威性，它的具体形式和表现方法，计算模式和工作标准，法律和政策都有准确界定，必须严格执行，不能任意篡改。在预算单价套用中要注意以下几方面的问题：

（1）直接套用的审核。首先，必须重点关注使用的项目名称、编制单位、编制日期等内容与施工标准是否统一，如选用结构材料的类型、规格、强度等级等。其次，是否重复套用定额。例如：在施工中，墙壁的工作范畴已经包含扫灰水部分，则在计算单价时要扣除扫灰水部分。在采用综合单价法中，这种现象时有发生，特别是工程项目与工程总包、分包都存在关联时，容易导致工程量的重复。

（2）换算后定额的审核。必须重点关注设计用量与定额不同时是否允许换算，允许换算的工程内容中的劳动力、原料和设备中的部分还是全部，换算的方式是否科学合理。

4.6费用的审核

取费应根据当地建设行政主管部门颁发的《消耗量定额》、

费用标准、计价相关规定以及当地工程造价管理部门颁发的文件及规定等来确定费率。审核时应注意文件及政策的时效性；执行的取费表是否与工程性质相符。

5提高工程价预结算的对策

第一，紧抓大项目，时刻把握住小细节。建筑工程造价预结算审核工作是一项复杂而又系统的工作，在建筑工程造价预结算审核中的每个细节都与资金有着密不可分的联系，如果在某个细节或环节出现疏忽，就会造成资金的流失。为了提高建筑工程造价预结算审核质量，工作人员在预结算审核过程中紧抓大项目计算的同时，也不能疏忽小项目的计算。某综合楼建筑高33 m，其建筑面积为9 490 m2，按照建设工程费用定额，该工程应属于三类取费工程，建设企业要求工程招标代理机构按四类取费工程并参照《招标文件示范文本》来编制公开招标文件，但送审的资料却按三类取费工程。工作人员认为不能以这项工程本身的类别进行计取费用，应严格按照招标文件要求进行投标，并提出了疑问。工作人员又与建设企业进行沟通，证实了其本意，严格按照招标文件进行，单纯这一项就节省了70万左右的资金。大的项目要紧抓不放，小的项目也要严格对待。例如：某建筑施工项目通螺栓的计算，施工企业预算编报价14元/个，审核人员结合现场实际，测算的价格为11元/个，一个通螺栓审核后降低了3元，整个建筑施工项目需通螺栓约4万个左右，按照这样的计算模式，可以降低造价12万元左右。事实证明，在严格细心处理大项目的同时，也要把握每个细节，它是提高工程造价预结算审核质量的一个非常重要、不可或缺的手段。

第二，提高施工组织设计方案的审查力度，合理审核造价施工图是建筑工程在招投标过程中的重要依据和凭证，把施工图严格落实到实物上，需做大量的工作，每项工作都要付出100%的努力。施工组织设计的优劣，直接决定了造价的高低。例如，确定施工机械的类型、数量；大型土石方工程施工方案等等。施工组织设计的不同，造价也就不相同。

6结束语

工程预结算是一项系统而复杂的工作，工程造价人员随着工程项目进展进行全过程审核，包括对项目招标全面的跟踪审核，从而提高了竣工预结算的科学性、合理性和真实性。

参考文献：

［1］建设工程量清单计价规范［S］.（GB50500－2008）.

［2］蔡韬.造价预算在建筑工程中的审核方法［J］.四川建材，2009（6）.

［3］刘莉萍.工程预结算中存在问题及审核方法［J］.建筑·建材·装饰，2009（12）.

（编辑：尤俊丽）

结算工作总结 篇4

截止2006年12月29日，我工程科共完成了除鑫路公司以外的7个在建项目、2个新建项目及1个分公司共计171份结算单的所有审核工作。在审核过程中，我工程科克服人少活多时间紧的困难，按照“合理结算、不超不扣、实事求是”的遵旨，从严格控制结算数量、结算单价等几个结算工作的关键点入手，开展审核工作。现将2006年结算审核情况做如下总结：

一、较往年改进之处

1、通过今年的结算单质量来看，2005年《新疆北方机械化筑路工程处结算管理办法实施细则》的推行与落实及2006年春组织各项目统计核算人员集中培训等措施的实行，取得了显著的成效。今年上报的结算单基本上格式统一规整，在结算单格式方面出现的纰漏较少。2、2006年所有结算审核工作均采用办公自动化管理，改进了以往全部用手写和计算器计算，造成跨工程审核被动且极易出问题的老式方法。将所有结算单按细目支付号录入电脑，通过筛选等各种功能，轻松的查到任意一个细目的设计数量、结算数量、结算内容、被结算人等详细资料。通过这种电子化管理的审核方式，不但减少了以往庞大的工作量和极易出错的现象，提高了审核的精确性，而且从我们这一关完全杜绝了超结、多结、重复结算的现象，跨工程也一样得到有效的控制。这种电子化管理的审核方式真正起到了事半功倍的效果。

3、2006年结算审核工作没有成立专门的结算审核中心，而由工

程科科长及科员两人承担了所有的审核工作。在较往年同样的工作量而审核人员少几倍的情况下，我们做到了审核速度较往年快、审核精度及准确性较往年高。各项目及分公司普遍反应今年的结算单审核速度快且严谨。

4、2006年9月工程科发布各项目实行标准协议书的通知后，新签订的协作协议书均按标准协议书格式签订，上报结算单中所附的施工协议书内容明确、具体，措词严谨，杜绝了以往五花八门的协议书中的漏洞。

5、除鑫路公司以外，其它的项目及分公司基本上都能将超过处颁单价的单价或处颁单价中没有的单价及时报批。

6、上报结算单中“设计数量”、“结算数量”和“单价”均有据可依，附件清晰，质量明显由于往年。

二、存在的问题

1、GZ045线博赛项目第二合同段：

a、部分结算数量均为实际发生，缺少设计依据。在结算数量为实测实量的情况下，只有现场技术员提供的白条，缺少相关责任人及项目技术负责人或总工程师的审核签字认可，这样极易发生管理漏洞。

b、项目上将未批复的变更项目均全部结算给协作施工队，经审核后将变更部分全部按80%给予结算，并由项目主要负责人签字认可，保证结算金额小于批复的变更金额，不但督促了项目部追缴工程变更的积极性，还有效的控制了工程成本。

c、在边沟板安装项目结算时忽略了该单价所包含的施工内容，将

勾缝砂浆又重复结算了一遍，经审核已将砂浆重复结算部分全部扣除。

d、未按桩号进行分类结算，结算附件烦琐重复，给审核工作带来很大不便。

2、G045线赛果项目第八合同段：

a、赛果项目属今年新中标项目，进场的协作队伍都需在项目管理部登记备案并经过内部竞标，签署的协作协议书均依协议书标准范本为基础签订，故各项工作都较规范。但结算时仍有部分未登记备案的协作队伍参与结算，给项目管理部的统筹管理工作带来不便。

b、2006年下发的协议书标准范本中6.3.1条款明确说明：“乙方质量标准后，双方共同出具的工程数量确认单”。而在上报的结算单中，项目上都忽视了出具经双方共同确认的工程数量确认单。通过审核已全部整改完毕。

c、需转扣其它协作施工队的工程款必须由其被转扣人签字认可，避免以后发生经济纠纷。

3、G218线清伊项目第三合同段：

a、驻地建设费用缺少核算依据，工程科无法审核其结算数量的多少，只能由项目部自己进行控制，但总的宗旨不能超过工程量清单中100章驻地建设费用。

b、结算单中对结算项目的表述不清晰，经审核已整改完毕。c、同赛果项目：缺少工程数量确认单。

三、建议：

1、转扣问题不明确。转扣其它施工队的结算项目在结算单中未标识，在审核时也不知道是否已转扣。建议项目上将所有转扣列表，由项目负责人及财务核实后签字，转工程科审阅，避免漏扣的现象。

2、项目上将同一个结算细目的设计和变更量全部合并在一起结算，造成审核的不便，建议将结算中变更部分另外列项，使结算单清楚明了

3、虽然我们在年初就强调结算工作不要等到年底再做，干完的分项可以随时上报审核进行结算，但所有的项目仍是将所有的结算单拖到年底才报审，造成大量的工作都堆积在年底。

7、从今年项目的核算情况来看，大多项目的成本管理还是停滞在事后控制的阶段，没有大的改进，各项目应加大成本的过程控制。

新疆北方机械化筑路工程处

工程技术科

结算工作计划 篇5

一、参加结算人员继续教育每年结算人员都要参加财政局组织的结算人员继续教育

实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说结算部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业结算人员提出了更高的要求。首先参加结算人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和结算相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好结算工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照结算制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、结算人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求结算管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现结算管理的作用。使得结算运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

往来结算员工作标准 篇6

1主题内容与适用范围

本标准规定了往来结算员的职责与权限，工作内容与要求以及检查与考核办法。

本标准适用于往来结算员。

2引用标准

QB/LM·Z03.02—06 管理人员通用工作标准。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1负责管理和记录购销业务和其它往来的暂收、暂付，应付等款项，认真核对及时清算。

3.1.2负责其它往来结算的明细分类结算。

3.1.3负责各项往来帐目的核对工作。

3.2权限

3.2.1对付长期挂帐不清的单位和个人强行扣款冲帐的权利。

3.2.2对不符合发票管理规定的原始单据，有权予以退回或拒绝执行。

3.2.3对帐目不清的业务有权拒绝付款。

4工作内容与要求

4.1通用部分

执行QB/LM·Z03.02标准

4.2专用部分

4.2.1认真做好记帐、冲帐、结帐工作，书写工整，保持帐面清洁。

4.2.2定期向领导反映应收、应付中存在的问题，并提出处理意见，保证资金的 合理使用。

4.2.3对无法收回或无法支付、应付中存在问题的，提出处理意见，保证资金的合理使用。

4.2.4制订往来款项的结算办法，应该摊销的费用，应及时冲帐摊销，不得不摊或跨分摊，保证核算的真实性、完整性。

4.2.5往来结算要按单位和个人分户记帐，逐步序时登记，并及时核对，按期清

偿。

4.2.6按时完成领导交办的临时任务。

5检查与考核

5.1本标准由财务处处长及主管科长负责检查。

5.2与经济责任挂钩，根据本标准内容进行考核与奖惩。

附加说明：

谈如何做好工程结算工作 篇7

关键词：工程结算,定额,投标报价,施工预算

0 引言

由于市场竞争日益激烈而工程利润日渐微薄,因此给项目管理提出了更高的要求,也给我们造价人员带来了新的挑战。有句话说的好,“工程是否营利全看造价员”,可见造价人员对工程的影响很大。根据多年的工作经验,我个人认为结算工作不能仅仅体现在工程完成阶段,而应贯穿在工程建设的每一个环节。即:准备阶段、招(投)标阶段、施工阶段、竣工阶段、核对阶段。

1 准备阶段

准备工作是整个工作的基础,只有打好这个基础,才能把接下来的工作开展得如鱼得水。具体来说,在这个阶段应加强造价人员的培训学习,提高造价人员的专业技术水平与理论知识。企业应重视造价人员的素质培养,如,多组织造价及相关培训,定期检查造价人员学习成果,从而促使造价人员主动学习相关业务知识。举行造价问题研讨会、茶话会,让大家提出问题互相讨论、交流,以解决当前问题,并提升全员技术水平。造价人员要紧跟时代发展步伐,时刻注重自身业务学习,认真对待每次培训,及时记录各种问题及心得,善于总结、善于积累,紧密结合理论知识,把平时所学准确地运用在具体实践中。除专业知识的学习外,其他方面的知识也应该学习一些,比如心理学。结算的时候如果能迎合对方心理,让他觉得是在为他考虑,那么接下来的结算工作就会出乎意料的顺利,取得理想的效果。

2 招(投)标阶段

收到工程量清单后首先要核实工程量,分析工程量偏差及计算公式,以免概念理解不一致造成报价不准,进而对结算不利。例如:清单计算规则是以图示净尺寸计量,预留量是投标单位自行考虑,大多投标单位都是以定额计算预留量的,因理解不同计算结果也不同,而净用量随图纸变化而变化,结算时工程净用量的变化导致单价合理性,很多审计人为了便于结算大都采用净用量加预留量,这点我们在投标时一定要问清。其次要调整报价。对清单描述有问题或不清的,在投标报价时报得低一点;对数量偏多,投标报价时,价格就报得稍低些;对变更性大的,在投标报价时报得低一点;对不是自己施工的,在投标报价时报得低一点;对可能变更的,在投标报价时报得低一点。只有这样,才能在结算时最大限度的精准计算结果。再次,注意不平衡投标价一定要控制在15%以内,否则就得不到不平衡投标的经济效果。

3 施工阶段

首先,要认真研究图纸,编写施工预算。施工预算并不是把投标书中的工程量套一遍定额,而是根据图纸计算出实际工程量,材料以实际市场价,套人工、材料、机械基础定额的施工图预算,编制成本计划。其次,在现场设立预算员,让预算员在现场参与施工项目管理过程。如,提材料计划时,让劳务队的量与施工预算对比,材料使用部位及用途,这样不仅能防止劳务冒领材料,还能发现预算人员的错误及漏算部位。签证单签认以前,预算员要先根据工程内容及可套定额的范围计算造价,分析出最合适的定额并起草数据、语句,数据、语句一定让他人向最合适定额方向想,切记类似“应由施工方承担责任”的话语不要在签证中体现,例如,保证质量、安全等,遇到这些词语时尽可能写成“应甲方要求”的话语。及时核对实际数量与理论计算,实际成本与计划成本,找出原因及时签证或变更。再次,做好影像资料的收集与整理。施工现场要勤跑、多问,对每个关键点、重要部位要进行拍摄整理,影像资料会减少结算时的一些争执。

4 竣工阶段

此阶段要认真分析研究招投标文件及施工合同。俗话说:知己知彼,百战不殆。报结算前应了解甲方审计人员的知识范围、学历及工作经历,熟悉甲方的计价计量规定、合同,仔细研究定额说明、解释,从中找出二者之间的漏洞。对于清单价格低的项目一看描述中是否有不详之处,针对描述缺点重新调整单价,二看是否有变更的可能性。结算如何放水时,如果甲方审计部门要按核减额一定比例从工程款扣除,那么放水要小。其他工程根据实际情况具体分析。

5 核对阶段

对于签证部分,大多是重新组价,定额如何应用就看造价人员的水平了,定额是活的,不同的定额号及理解造价就不一样。

结算的核对是一项枯燥繁琐的工作,极易使人烦躁。再加上双方立场不同,发生争吵现象时有发生,这就需要我们针对审计人员的爱好、性格,谨慎运用结算的语言,尽量克制自己的情绪,有效避免一些不必要纠纷,以免触动审计人员的敏感神经,致使结算工作全盘泡汤。同时,要兼顾造价人员及企业的切身利益。利益最大化是在结算中首先要考虑的,尤其是在当前建筑行业相当吃紧的大环境下,能最大限度地减少企业的损失,争取最大的利润,才是立足建筑界的制胜法宝。所以,在核对阶段,造价人员切不可掉以轻心,还得以十二分的精力全力以赴干好最后一环。

结算工作流程 篇8

城市轨道交通项目一般建设周期为4-5年（不含征地拆迁的时间），涉及的合同种类多、数量大，为准确了解城市轨道交通项目的实际投资，顺利完成项目的竣工验收，需及时办理合同的结算工作。而结算工作涉及面广，需要的资料较多，通常会成为线路竣工验收的制约环节，因此，建设单位应重视合同的结算工作，采取相关措施开展合同结算工作。

2.城市轨道交通项目合同结算的特点

2.1合同实施持续时间长。城市轨道交通项目的建设周期为4-5年，从招投标开始计算，到工程竣工合同结算，工期长的合同要执行5-6年的时间，因此要针对5-6年合同执行期间的费用进行结算。

2.2合同种类多，涵盖轨道交通项目的全过程、全专业。城市轨道交通项目的合同包括设计、施工、监理、检测、第三方监测、通信信号、机电工程、车辆采购、车站装修、管线迁改、土地补偿、前期研究等各个方面，贯穿整个项目的规划、立项、实施、验收等各个环节。

2.3合同数量大，对线路长的项目，标段多。部分城市轨道交通项目因线路较长，分为二十多个标段，每个标段都对应有施工、监理、设计、检测、第三方监测等内容，因此合同数量庞大，多达数百份合同。

2.4经手人员多，资料完备性存在问题。因城市轨道交通项目建设周期长，合同种类多，导致经办人员多，流動性大，如资料未及时归档，则容易发生缺失，给后续结算工作造成较大影响。

2.5合同台账信息不完整，需逐步完善。由于合同台账的信息化管理情况不理想，出现了合同信息不完备的问题，在梳理过程中，存在重复性、机械性工作多的问题，如某个主办部门集中部门的所有人员，耗时近一个月，从OA合同系统中逐个手动导出合同信息，不仅浪费了人力，而且降低了工作效率。

2.6历史遗留问题多，需各部门协调解决。合同结算工作中，涉及城市轨道交通工程用地、拆迁补偿、用地权属等征地拆迁的问题一直是历史遗留问题，因结算工作相对滞后，当时参与办理的拆迁办、征地小组等临时机构已撤销，导致合同结算时因缺少资料而无法办理。

3.城市轨道交通项目合同结算工作的注意事项

3.1合同台账的完整、准确、适用至关重要.要顺利完成合同结算，一定要清楚究竟有多少份合同需要结算。要实现这一目标，在工程实施的初始阶段就应建立完整、准确、信息量充分的合同台账、前期工程委托台账、合同变更台账等，这些台账最好能统一起来，通过信息化手段进行一体化管理。合同台账的信息量要充分、完整，合同要素不仅应包括合同编号、合约对方、合同名称、合同金额、签订日期、授予方式等常规信息，还有必要根据管理的不同需求增加概算编码、主办部门、主办人员、履行情况、财务支付和政府相关部门的审核情况等信息，以便满足日后追踪、统计、资料归档的需要。

3.2明确合同拆分原则，有效解决合同的结算问题。由于工程管理的需要，有些合同包含了两条或多条线路的工作内容，由于各条线路完工和竣工验收的时间不一定一样，所以必须根据政府的要求考虑合同拆分进行结算的问题，如何进行拆分，是一项复杂而细致的工作。首先一个大的原则是同一合同各线完工时间不一致且影响到整条线路的竣工验收工作时，多线合同才需要进行拆分进行分别结算。然后，对需要拆分的合同，根据每个合同的实际情况，进行有针对性的拆分，如对设计合同，若原合同已将各线金额拆分，则按原合同拆分；若原合同中未拆分，则根据各线的工作量进行拆分。通过进行必要的拆分工作，有效解决了多线、多资金的合同结算问题，保证了结算工作的顺利进行。

3.3各合同结算主办部门之间需紧密配合。合同结算是对合同经济性、合约双方权利义务在经济方面的判定和总结，是一项庞大而繁杂的工作，标准非常严格、程序极为复杂，专业多、环节多、部门多、资料多，其中需要政府部门参与的就有市建委、市发改委、市财政局、市财评中心等，因此，各合同结算主办部门之间应以公司总体介绍工作部署为指引，密切配合，发现问题勇于承担，想方设法寻找解决方案，发挥牵头部门的总体协调的作用。

3.4抓住合同结算工作中的主线，理清关键线路。上面提及合同结算工作中涉及的部门多、环节多、协调量大，并且每个阶段的工作重点不同，因此对此项工作必须理清关键线路，抓住其中的主线，按照先理清合同数量、再理顺合同结算进展情况的工作思路开展。由于历史原因，各条线路的合同存在时间跨度大、主办部门多、工程实施期间部门机构调整、合同分管人员流动等特点，因此在理清合同结算数量阶段，应集中力量，结合原始手工台账、结算台账、OA系统台账及各合同主办部门的合同台账，汇总整理，完成了合同台账的清理，再以此为基础，分部门、分阶段全面核查合同结算的进展情况，对结算合同数量较多的主办部门，则重点关注，每周与经办人定期核对，尽快补充缺失的资料，确保结算数据的准确。

3.5督办合同结算的工作方式。合同结算工作中，既要实现督促主办部门按期完成结算工作的任务，又要能发现结算过程的问题和结症所在。在督办合同结算工作中，一方面按期如实地通报结算进展情况，另一方面分析并阐述出现此种情况的原因，协助主办部门给出建议的解决方案，分析滞后的原因，与主办部门一起协商解决，工作中实时地调整采用不同的方式。

3.6制定奖惩措施，定期例会的督促。在城市轨道交通项目的合同结算工作中，通过例会、规章制度、公司文件等多种方式，制定奖惩与考核制度，并在工作例会上通报工作进展，可有效督促了各主办部门的工作，也及时解决了工作中发现的各类问题。

3.7与政府部门的沟通协调工作。前面已经提及，合同结算工作涉及的内容多、范围广，如市发改委负责项目的概算执行情况，市建委负责协调解决合同的历史遗留问题，市财政局负责合同结算审查的统筹管理，市财评中心及委托的造价咨询单位负责具体的合同结算审查。因此要做好合同结算工作，除加强与这些部门的沟通协调外，还可以组织相关负责人员项目现场查勘，向其介绍地铁工程的特点及特殊性，争取他们的理解和支持。

4.结语

结算审计工作流程及注意事项 篇9

一、审计工作流程

1、接受委托

2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。

3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。

4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。成果文件：完成建设方委托资料清单。

5、审查报审资料。对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。

6、向委托方提出资料中存在的问题。进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结

算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。

7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。

成果文件：完成工作计划表

8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察

成果文件：认识勘察记录表

9、进一步研究已提交的结算资料。尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。

10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。

成果文件：完成工程量计算书

11、详细现场勘察，对现场进行详细勘察及测量

成果文件：详细勘察记录表

12、核对工程量及其他内容

成果文件：施工单位工程量确认表签字、审计增减内容分析说

明及依据

13、出具初步结果。按核对后的工程量套用相关定额出具初步结算书，并对照审核后工程量、复核表进行自审或校核，并作出该工程的主要材料用量指标、单项造价、整体造价的分析；之后再请施工单位预算员对初步预算书核查，对前期核对的工程量进行签字确认，对存在的争议问题提出书面意见。

14、提出争议问题。分析施工单位提出的争议问题，经部门、专家组进一步讨论，提出合理的解决方案，之后与施工单位谈判，尽量缩小争议范围，将不能解决的争议问题提交甲方并与甲方进行充分沟通，提出解决问题的几种方案供甲方选择，最后由甲方组织召开三方会议解决，由施工单位委托代理人签字确认；

成果文件：所争议问题各方的依据及分析说明

15、调整结算书

16、对需要继续解决的问题，由施工单位再次书面提交给委托人。

17、向建设单位汇报、定案。所有争议问题解决后，对争议问题进行调整，出具最终结算书，进行三级复核，复核无误后、报告签发前向委托方汇报。同时可以委婉地指出项目管理中的不足并向甲方提出管理性建议，争得委托方同意后通知施工单位盖章定案。

18、办理定案编写报告书

19、报告签发、装订。

20、报告发放，结算资料返还。甲乙双方盖章确认后，进行报告签发。向委托方提交报告的同时返还相关结算资料(提前复印需要留档的结算资料)。如果甲方不需返还结算资料，则直接作为存档的结算资料。

21、资料存档及单位内部办理资料交接存档证明。项目结束后，及时按要求进行档案整理及归档，一定要注意检查档案目录与内容是否相符、签字人员与盖章人员是否相符；电子版计算书每月最后一个周五由各部门进行收集、编录后，统一保存到指定硬盘。

二、审计过程中注意事项

1、项目竣工验收资料，包括经认可的竣工图纸、相关施工合同文件、施工过程中所发生的所有设计变更、签证材料、施工用水用电情况、建设单位供料明细、建设单位分包项目明细及分包合同、材料认价单、招标文件、招标答疑、施工单位投标书、中标通知书、图纸会审记录、经批准的施工组织设计、地质勘察记录、隐蔽工程验收记录、工程竣工验收证书及施工单位编制的竣工结算书等材料；

2审核步骤、注意事项及内控措施

(1)认真分析收集的结算资料，明确套用定额的种类及，确定取费等级及费率标准，明确结算的方式（按实结算、中标价加变更、总价包死或单价包死等），铭记施工单位在投标时或在签订合同时承诺的优惠率，明确委托方的要求；

(2)严格按照工程量计算规则计算工程量，认真书写工程量计算底稿，严禁重复计算。要求执业人员熟练掌握各种定额的工程量计算规则和钢筋、图形软件的操作要领；

(3)严格执行定额的规定，严禁高套定额子目或重复套用定额子目。要求执业人员熟练掌握各种定额子目所包含的工作内容及各种换算方法和换算系数；

(4)对于找差价的主要材料参考同期的材料市场价格确定材料价格，对于甲方批价的材料要审查是否符合同期市场价格并提出相关建议，对于符合市场行情的甲方批价，可做好记录，便于后期审核作为材料价格的参考；

(5)认真核对预算软件的正确性，熟练掌握计算机软件操作要领，上机时切记计量单位，避免1个单位、10个单位、1000个单位与100个单位的混淆；

(6)结（决）算审核人员切实做到廉洁自律，不接受被审核单位的宴请、不接受被审核单位的任何钱物；

(7)审核过程中，每一个执业人员都要做好沟通记录，图纸资料无法确定的事件需要到施工现场落实，并做好勘察记录；

(8)当审核人员与被审核人员在审核过程中发生重大争议时，首先由各部门召开研讨会，认真分析争议的问题确定解决方案；解决不了的，提交专家委员会专题研究，确定解决方案；仍不能解决的，再会同建设单位、施工单位、监理单位召开商讨会，通过辩论达成共识，做好会议纪要；经过研讨会仍不能解决的问题或

产生的新问题，重新提出书面申请，重新研究解决方案；

(9)出具初步结果的同时，做出该工程的主要材料用量指标、单项造价、整体造价的分析，并作好记录，出具初步预算书，经校核后进入三级复核；

(10)经复核无误后、报告签发前，依据汇报流程指南及时向委托方主要负责人汇报，并对批价偏离市场过高的材料单价或不合理的签证加以商谈，征求委托方意见，接受委托方审查，以达到客户满意为目的；

(11)当施工单位有意拖延审计时间或故意不办理签字盖章手续的工程项目，会同建设单位联合签发书面文件，提请建设单位组织专题会议协调解决；

(12)项目完成后，认真做好咨询成果的归档工作及网上备案工作。

3质量标准：单个子项误差±2%，总体±1%。技术负责人复核结果超出质量标准要求的，罚部门负责人200元；二级复核结果超出质量标准要求的，罚一级复核人员200元，以此类推（误差百分率为绝对值相加），每超过上述指标1%加罚1000元。

会计结算工作述职报告 篇10

在我们无暇顾及时间时，时间早已匆匆流逝，回顾这段时间的工作，一定有许多的艰难困苦，是时候认真地做好述职报告了。来参考自己需要的述职报告吧！下面是小编为大家收集的会计结算工作述职报告范文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

会计结算工作述职报告1

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门（职能所在部门）负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，20xx年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。20xx年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

（1）坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

（2）坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野；所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。

（3）坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的.服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。

会计结算工作述职报告2

转眼间我已经来到xx有四个月的时间了，四个月里，我学到了太多学校书本里不曾涉及的知识和技能，这些东西对我来说都是弥足珍贵的。

由于工作时间短，对很多会计工作熟练度不够，所以并无多少固定性的工作，大部分时间则是协助其他会计人员完成工作，现将在这四个月时间里的工作情景汇报如下。

一、本职工作完成情景

1、与审计部、企管科相关人员一同，多次参与建筑公司、食品厂、钙厂、阻燃剂等的废品处理工作。

2、与审计部、人力资源部、企管科一同到西盐场和西盐场新建滩、新建滩五工区、六工区、项目等进行对二茬盐的密度、高度、长度、宽度进行测量。

3、登记发票抵扣联传递明细表，记录发票号、单位、金额、日期。

4、多次与其他会计人员一同到西盐场的一厂、二厂、三厂和新建滩、宏宇等厂参与本零工工资的发放工作，并顺利完成。

5、到供应部门参与钢材等的招标工作，了解了招标的具体流程，并收取押金。

6、在李静的帮忙下，大体掌握了总部凭证的录入、当期汇兑损益的结转、应交税费明细表、费用明细表的填列等的工作，对账务处理有了初步的了解。

7、协助其他会计人员复印所需要的发票、生产材料汇总表、不一样审计报告、公司制度章程、进出口单据、职工工资发放表、承兑发票等资料。

8、协助其他会计人员粘贴相关凭证附件，与其他会计人员一同完成xx总部8、9、10月份的凭证的缝线、装订等整理工作。

9、在王杰的帮忙下，学会记食品厂、冷藏厂的明细账。

10、与王文超一同完成xx总部20xx年9月份、10月份附件章的盖章工作。

11、在崔海民的帮忙下，学会开寿光宏宇化工有限公司内部转账单的一部分工作，在胡艳玲的帮忙下，学会了开具明帅化工厂的部分记账凭证、科目汇总表的登记等工作。

12、按照财务部门安排到四号站和二虾厂完成收白蛤等的工作。

13、参加上海国家会计学院的高级管理培训项目，主要学习了中注协税收法规与纳税筹划方面的知识，经过学习了解当前税制改革和税收发展动向，开阔了自我的视野，受益匪浅。

14、学会发票的认证。

二、工作中的主要成绩

认真完成上级领导安排的各项工作，并未出现大的会计失误，在工作过程中虚心向其他会计前辈们请教和学习，自我的业务本事有了很大的提高，不论是附件的粘贴还是凭证的录入，每个方面都尽量做到细心认真。

三、工作中的不足与问题

1、在参加工作的这段时间里，我发现无论多大或多小的工作都需要细心和谨慎，这是作为一个会计人员所必须的职业素质，而有些时候，我恰恰在这一方面表现出了些许不足，比如在凭证的录入过程中出现的借贷科目明细的错误、金额的输入错误等方面，自我的小小失误就可能对其他会计人员的工作带来极大的困扰，今后必须要做到检查多次，不放过任何一个细节；还有就是凭证附件的粘贴也是有大学问的，之前自我做的太过马虎，没有做到整齐、美观与方便，需要不断改善。

2、由于参加工作的时间比较短，对公司的财务工作流程还未渗透了解，很多单据的填写，传递的流程等不是很清楚，只能针对自我负责的部分就事论事的做工作，不能做到系统全面的把握整个过程，在以后的工作中，应当多学多观察，不断提高自我，多接触不一样的职位的工作，争取尽自我的一份力，为公司多做贡献。

四、下一步工作计划

尽职尽责的完成自我的本职工作，及时完成领导分配的任务，不拖沓，做到当日的工作当日完成。不断向财务部门的领导和前辈多多学习，接触不曾接触过的工作，解决之前搞不清楚的地方，彻底把问题弄明白，不能得过且过，这不仅仅是对自我负责、对大家负责也是对公司负责。

由于篇幅有限，很多细小的工作并未一一陈述，在工作过程中的诸多不足还请大家多多指正，本人必须悉心听取大家的意见和提议，不断更正，在大家的帮忙下共同前进和提高，更上一层楼，我也期望尽自我的绵薄之力，为公司创造更好的经济效益。

会计结算工作述职报告3

我是工商银行会计xxx。xx年x月从学校毕业分配到xx工商银行工作，现任xx工商银行出会计一职。下面我将任职一年以来的工作情况向各位领导和同志们述职，请予评议。

一、加强学习，更新观念，努力提高自身素质。

优质文明服务是金融行业永恒的话题，但如何落实行动上，彻底改变我行社会形象，营业室全体人员确实动了一番脑筋。

一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。

二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。虽然我们营业室尽心尽力的搞服务，但是，因各种因素，营业室的服务质量仍是不尽人意。

三是努力学习新业务知识大力拓展业务营业室的业务领域，创造良好的发展环境。

对于我本人来讲，尽力做到了“三个服务”。

一是给客户服好务，由于我主要任务是分管前台，柜员几乎每天都有不好处理的业务和客户介绍给我，本着“客户就是上帝”的意识，每次我都能圆满的让客户满意而归，有一些较难处理的事情，我都是带着礼物主动上门，最终看到的都是客户满意的笑脸。就这样，有的客户甚至已经和我交上了朋友，也成为了建行的忠实客户。

二是给本营业室的柜员服好务，不论柜员业务、设备出现了问题，我都能主动解决，柜员身体不适、家庭不顺心，我都能主动关心和帮助。

三是给各网点服好务，因营业室是全行业务的中心枢纽，我和各网点的业务联系也较为频繁，工作中不论网点因设备问题或业务问题找到我，我都能积极为他们联系或者亲自上门想方设法的帮助他们解决。

二、勤奋务实，真抓实干，全力搞好银行工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品，同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、CALL CENTER系统、贷记卡业务、VIP客户等新业务进行了多次授课。

三、身先士卒，发挥了党员的先锋模范作用

结算工作流程 篇11

关键词 建筑工程 预结算 审核

一、引言

随着市场竞争的日趋激烈，越来越多的建筑企业对本单位的工程造价的预决算的审核工作越来越重视，良好的工程造价预决算可以确保工程造价的合理确定。但与此同时，也有不少单位利用工程造价巧立名目，提高工程造价，造成工程资金的浪费，因此，要对工程造价的预结算审核方法的工作要点进行探究。

二、建筑工程造价预结算范畴

建筑工程造价预结算的审核工作内容分为四个方面，即建筑工程量、工程范围、费用计取和定额套用着四个方面，审核工作的基础是建筑工程的设计图纸以及与之相关的招标文件、合同、协议等，并按照国家有关审核规定进行的。

首先，工程范围方面的审核主要是指根据工程的招标和投标文件以及工程合同，审核实际的施工范围是否合理，检查总包方和分包方的施工界面的划分时候合理，这一审核内容可以有效防止施工企业重复上报或多报的情况发生。

其次，工程量方面的审核是进行工程预算的前提，是指审核建筑工程的工作量。由于这一審核工作的计算量比较大，并且审核工作复杂，因此审核的准确度比较低，这一审核工作中，允许适当的误差，但是必须与图纸和计算规则的复核工程量相结合，并根据实际的工程现状作出适时调整。

第三，费用计取审核时要严格核查费率的计算，确保正确，要特别关注公测很难过费率的总价下浮。

第四，定额套用方面的审核即对项目所套用的定额进行审核，审核项目的名称和图纸的标准是否一致，然后对换算的内容和方法进行审核，确保正确。

三、预结算审核方法的注意要点

（一）严格遵循基本的审核原则

要对建筑工程的图纸进行全面的了解，并核查建筑资料的完整性和准确性，这也是做好审核工作的必要的准备工作。要确保采用有效合理的审核方法，以企业的实际情况和建筑工程的实际规模为依据，对审核方法进行有针对性的筛选。

（二）审核要点

在建筑工程造价的预结算过程中，虽然有很多方法，但是不同的方法有不同的特点，也有相应的优缺点，以全面审核法为例，虽然这种方法的审核质量比较高，但是由于其全面性特点，导致工作量非常大，也容易产生重复性。所以，在审核时，要注意审核要点的分析和总结。

首先，要对工程量的清单进行有效审核。要对清单的计价规范和计算原则进行全面的了解，对于工程图纸的了解，也要达到熟知的程度，这一过程，不能仅限于图纸，还要结合图纸深入施工现场进行勘察了解。同时，计算的工程量要与招标文件上的数值相符，还要参考市场的实际价格，确保招标控制价既有利于确保工程质量，又要有利于参与市场竞争。在进行审核总结时，要了解定额方法和套用费率，对市场信息和动态有一个清晰的把握，对材料和重要部件的单价要明确，这样才能防止预结算过程中出现的谎报等问题。

其次，就是中期付款和结算时分的审核。中期付款审核要进行现场签证，对审计变更进行控制和审核，不能随意进行变更，高度重视合同的起草、签订等过程，合同中要尽量明确清晰地列出条款，保证条款的全面，为后期结算打下基础。到后期结算时，要审核施工单位报送的资料，确定准确完整，保证真实可靠，要重点审核工程变更中产生的费用。

其次，要努力提升审核工作的硬件和软件条件。

就硬件条件而言，工程造价的预结算审核工作要积极引入计算机技术，尽量减少审核误差。计算机对预结算工作有强大的辅助作用，可以有效提高审核的质量和审核效率。同时，计算机信息的发达，还可以帮助工作人员及时了解相关价格信息和国家规定的最新标准，确保审核工作的科学有效。

就软件条件来说，单位要努力提高审核人员的素质。建筑工程预结算直接关系到企业的经济效益，也关系到建筑技术，所以，审核人员一定要具备良好的职业道德和精湛的专业技能。审核人员要熟悉工程定价方法以及定价方法的变更，能准确确定变更类型。同时，审计人员要坚持实事求是，不只是要和数字打交道，更要放开自己的视野，多跟施工现场打交道，多深入工地，现场的各种信息要全面掌握。

四、结语

建筑工程的预结算审核时工程造价确定过程中必不可少的环节，也是一项较为复杂的工作，所以，必须合理选择造价审核方法，做好审核要点工作，确保审核工作的有效性和真实性，以此来不断提高建筑企业的经济和社会效益。

参考文献：

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[2]张玲.建筑工程造价预结算审核工作要点 [J].价值工程，2011，（32）.

[3]蔡韬.造价预结算在建筑工程中的审核方法[J].四川建材，2009，（35）.