集团结算中心个人工作总结

集团结算中心个人工作总结（通用8篇）

集团结算中心个人工作总结 篇1

集团结算中心个人工作总结

工作小结

来到集团结算中心工作近三个月，在领导和同志的支持和帮助下，本人很快适应了新工作环境、新的工作岗位，对外贸集团结算中心职责，工作程序有了一定的了解，能够较好完成了本岗位工作，以及领导交代的其他工作。

一、认真学习集团会议精神，熟悉结算中心各项规章制度

刚到结算中心的一段时间，结合对文件清理归档工作，集中阅读了集团最近的工作简报、会议及通知文件，进一步理解了集团的战略目标和发展方向。同时翻阅集团结算中心成立后的会议纪要以及所有陆续发布的有关规章制度，了解结算中心成立发展历程，明白了结算中心以后工作重点和工作方向。集团结算中心有效地利用企业集团的整体资金，最大限度地发挥整合优势，在提高资金效益，优化企业财务状况方面成效显著，对实现集团的“168目标”以及“五化一体”战略目标也将起着不可忽视的作用。

二、做好本职工作，积极提高工作效率

被安排负责综合部门相关工作，在明确岗位职责基础上，踏踏实实完成本职工作。

首先，对结算中心的以前文件资料进行清理以及有关会计资料装订归档，逐步完善档案管理工作。

第二，保证结算中心安全维护工作，做好usbkey的保管和发放工作。

第三，做好综合部的行政事务工作，搞好会议后勤，严格按照制度对公章保管和使用。在做好这些工作的同时，获得大量信息充实自己。如：随着领导去到＃＃、＃＃、＃＃、＃＃公司进行结算中心的回访，让自己对本单位外其他下属企业有了一定认识，开拓了视野。

第四，在结算中心两位副主任的领导指导下，积极参与结算中心的有关工作，如东方公司、广新投资公司、物资公司的结算上线安排，以及短债的帐务处理方案的拟订。

第五，在学习结算中心制度和工作流程基础上，利用自己专业知识和工作经验，积极提出合理改进建议。

结算中心需要与整个集团的战略保持高度一致，未来的发展也将面临新的挑战。逐步完善结算中心的资金管理服务功能，提供集团统一的动态资金集中监控和资金管理决策，成为集团资本营运和增值服务中心。结算中心的发展不仅需要有完备安全的应用系统保障，也需要员工综合能力提升。因此，我也明白要做好结算中心工作，对自己应该有更高的要求，不断加强专业学习，努力弥补工作不足，提高工作质量。同时要熟悉集团业务战略，了解各个下属成员企业情况。

三、在近三个月的结算中心工作过程中，遇到的一些疑惑，提出以下拙见：

1、财务管理是企业管理重要组成部分，而财务管理的重要环节是资金管理。结算中心与一些部门特别是财务部门关系必然密不可分。结算中心很多工作是跨岗位，跨部门。一个工作项目需要几个部门岗位配合协调，有些工作可能需要成立跨部门工作小组，因此加强岗位之间，部门之间的沟通非常重要。进一步理顺沟通渠道，规范沟通方式会提高工作效率。

2、某些任务的事前工作开展不充分，导致工作的滞后，妨碍任务有效及时的完成。

3、部门内部岗位之间的沟通和协调，可以通过建立内部的文件明确工作流程的岗位衔接。

集团结算中心个人工作总结 篇2

一、资金结算中心的作用

(一) 强化预算管理, 提高管理水平

预算管理是实现管理工作重心前移的一种有效手段, 是加强财务管理工作的一种有效方式。为了发挥资金预算在资金管理中的作用, 资金结算中心应重视集团各子分公司资金收支周计划和月计划的上报工作, 依据集团公司有关制度规定, 对资金收支计划的合理性、合法性进行审核, 对不符合规定的支付计划不予批准。审核后的资金收支计划将作为各公司资金支出的依据, 严禁将计划内资金用于计划外的其他用途, 超过计划的资金支出, 需要补办相应的审批手续, 体现了预算管理的刚性要求。通过对资金收支计划的汇总与分析, 可以预测未来一段时期内现金流量的情况, 决策层可以根据预测数据及时调整投资、融资相关政策, 以实现资金使用效率的最大化。通过加强资金预算管理, 集团企业的资金管理工作由事后被动分析上升为事前控制、事中监督和事后分析的全过程、全方位控制, 有效地提升了企业集团的整体管理水平。

(二) 控制资金运作, 防范资金风险

通过实施账户集中管理, 使集团子分公司的资金运作被完全置于集团公司的监控之下。资金结算中心依据核准后的资金计划控制各公司的资金支出, 从而有效控制了资金流向, 降低了资金风险。为了巩固账户清理成果, 防止资金体外循环, 结算中心还定期就资金管理制度的执行情况对集团各子分公司进行检查, 重点检查是否存在私开账户、私设“小金库”等违规行为, 并对检查出来的问题严加惩治, 维护了集团公司资金管理的严肃性。

(三) 统一账户管理, 提高资金使用效率

资金是企业的血液, 账户是资金的载体, 通过对账户的控制, 就能有效控制资金的流向。资金结算中心成立之初, 集团各子分公司都拥有独立的财务部门和银行账户, 由于缺乏管理, 账户开设的十分零乱, 有的公司拥有十几个甚至几十个资金账户, 极易诱发经济犯罪行为。资金结算中心运作后, 依据《资金账户管理办法》等有关制度规定, 对企业的资金账户进行了彻底清理, 督促各子分公司撤销了在商业银行开设的资金账户, 改由在结算中心或财务公司设立内部结算账户, 公司之间结算以及与集团总部之间的结算都通过内部结算账户来完成, 公司与集团以外的企业办理现金结算业务则需要通过指定的账户来完成。通过以上管理措施的实施, 规范了企业资金流通渠道, 改变了过去企业资金进出多通道的弊端, 为企业资金管理工作的进一步开展创造了条件。

(四) 完善信息渠道, 提高信息质量

充分掌握企业资金信息, 是做好资金管理工作的前提和先导。只有充分掌握企业资金信息, 才能有效整合各种资金资源, 实现资金规模效益的最大化。为了能充分掌握各子分公司资金使用情况, 资金结算中心制定了严格的资金周报制度, 通过对各公司和中心各办事处资金周报的汇总、整理和分析, 可以及时掌握各公司资金收支情况、资金结余情况和资金结构情况, 将其中重要的数据指标及时反馈给集团总部, 使集团总部能清楚掌握企业集团整体的经营与财务状况, 为企业决策提供重要的依据。在做好资金周报工作的基础上, 结算中心开展了对各子分公司月度生产经营和资金运行状况的分析工作, 经过科学细致的分析, 可以帮助各公司发现经济活动中存在的问题, 寻求到管理的重点、难点和要害, 为集团公司决策层完善企业微调与整合提供科学的依据。

二、结算中心管理存在的问题

(一) 融资渠道单一, 防范资金风险能力弱

在市场低落、货款回收严重不足和货款结构不合理 (如:收回大量变现能力差的银行承兑汇票甚至商业承兑汇票) 出现时, 仅靠财务成本高昂的银行贷款这一单一的融资渠道是远远不行的。薄弱的盘活资金能力很有可能使结算中心步入走投无路的死胡同, 甚至非常冤枉地背上影响企业生产经营的“大黑锅”。

(二) 内部贷款管理存在风险

当企业内部经济状况良好, 各单位经营正常, 结算中心贷款管理就能发挥杠杆作用, 调剂资金余缺, 节约财务费用。但由于外部融资权通常集中于集团公司结算中心, 集团公司必须满足各单位发展的资金需要, 意味着各单位的违约风险最终要由集团公司来承担, 从而滋生借款单位的道德风险, 危及集团内部融资机制的顺利运行和增加集团公司的财务风险。

(三) 杜绝结算中心存款余额赤字的管理力度不够

以山西汾西矿业 (集团) 公司为例, 部分单位结算中心存款赤字余额居高不下, 且赤字金额愈来愈大。这些赤字单位的存在, 特别是赤字余额情况下的支付行为, 将大大影响集团公司整体经济效益, 也将会给企业带来严重的财务风险, 为企业未来的生产经营埋下一颗“地雷”。

(四) 缺乏信息沟通的便捷渠道, 企业集团对资金监控与头寸管理存在问题

由于客观条件的限制以及缺乏有效的管理平台和技术基础, 结算中心无法及时了解和掌握所属单位的资金头寸, 仅凭各单位申报的货币资金计划拨付资金, 这就难以避免有些单位不按结算中心拨付资金的规定用途专款专用, 虚报和截留资金。

三、完善结算中心管理的建议

(一) 强化日常业务管理

日常业务管理是结算中心管理的基础, 也是最重要的部分, 必须做到: (1) 严格控制开设银行账户, 加强银行存款管理力度; (2) 充分发挥结算中心资金管理和资金结算的功能, 实行内部存贷款业务; (3) 采取严密的网银业务管理措施, 此外还必须从日常工作环节入手, 遵守现金管理规定, 强化票据管理, 加强财务印鉴管理, 防范管理风险, 提高资金管理水平。

(二) 实行资金预算管理, 保证资金有序流动与合理使用

各单位于每月编制上报次月货币资金支出预算, 由集团公司根据生产经营计划合理确定各单位资金使用计划。资金使用计划一经确定即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据, 所有资金支付均应按计划执行。对集团公司下拨的各项资金必须专款专用, 对计划外资金未经批准一律不得支付。

(三) 强化资金风险管理

现代企业管理实际上就是风险管理。比尔·盖茨的“微软离破产永远只有18个月”, 张瑞敏的“我每天的心情都是如履薄冰, 如临深渊”。这些观点都是企业家的风险意识的表现, 具体到结算中心的风险管理, 主要包括: (1) 控制内部贷款规模, 结算中心贷款管理应该服务于企业的总目标, 体现集团的决策意图, 严格控制内部贷款规模; (2) 杜绝结算中心存款赤字, 结算中心要充分发挥管理软件的余额赤字预算功能, 保证本单位具有充足的财力; (3) 加强贷款担保管理, 认真贯彻执行财政部关于担保的有关规定, 加强对贷款业务的担保管理, 规范担保行为, 完善担保手续, 防范担保风险。

(四) 采取多种融资渠道, 确保企业经营资金需要

企业的融资渠道很多, 主要有银行贷款、企业债券、短期融资券、承兑汇票贴现等。其中贴现是最简单的融资方式, 银行贷款的融资成本最高。企业债券的融资成本虽比银行贷款低, 但审批时间较长。相比之下短期融资券的融资成本最低。因此企业在充分考虑风险的基础上可适时尝试使用其他的融资方式, 以扩大企业的筹资范围和盘活闲置资金。

(五) 强化事后监督

事后监督是资金安全保障的一项强有力的措施, 针对目前结算中心管理中存在的一些问题。主管部门要及时出台监督管理办法。结合企业标准化管理和会计工作达标的有关规定和精神, 组织专门的督查小组, 直接对主管领导负责, 定期或不定期地对结算中心票据管理、业务管理、印鉴管理、人员素质等各方面进行检查和督促, 从而实现资金管理的安全、优质、快捷、高效。

(六) 实现信息化管理

积极采用先进的办公设备和资金管理软件系统, 实现资金管理自动化、信息化, 建立强大、安全、完善的结算中心资金管理信息系统, 提高企业管理者的信息获取量和时效性, 尽可能快速地了解企业各项计划的执行效果, 预测各种意外事件对企业经营的影响, 使企业的资金管理工作实现“运筹帷幄之中, 决胜千里之外”的良好局面。

参考文献

[1]黄研博:《集团公司财务结算中心资金管理模式探讨》, 《胜利油田职工大学学报》2008年第5期。

[2]王嘉齐:《如何加强事业单位资金结算中心的内部控制》, 《金融经济》2008年第12期。

[3]陈岚:《浅析高校内部资金结算中心的职能与作用》, 《成都大学学报》 (自然科学版) 2008年第2期。

[4]陈锡彤:《资金结算中心运作浅议》, 《中国农垦》2008年第6期。

[5]邢姝月:《财务结算中心在企业资金管理中的作用》, 《冶金财会》2008年第3期。

企业集团结算中心发展问题研究 篇3

摘 要 结算中心是资金集中管理的重要模式之一，其优势已被国内外许多企业成功的证明。但随着企业财务管理的不断发展进步，结算中心也应该丰富完善自身的功能，才会有更广阔的发展前景。笔者认为结算中心可以在传统的结算和对外借贷功能外，增加内部资金借贷业务，从而提高企业集团对资金时间价值和成本的认识。

关键词 企业集团 结算中心 内部资金借贷

一、传统意义的结算中心

现代大型企业集团一般都设立结算中心，办理内部各成员单位的现金收付和往来结算业务①。在我国，成立结算中心比较早的有：1987年，蛇口工业在深圳特区设立的特区第一家企业集团内部结算中心；较为知名的有：大庆油田结算中心。它们的主要职能可以简单归结为：一是集中管理各成员单位的现金结算；二是代表企业集团统一对外借贷。

利用结算中心集中管理企业集团资金，其优势是显而易见的。特别是，对于那些跨地区、独立设置财务部门的企业集团来说，在保证成员单位有较大的经营权和决策权的前提下，结算中心将整个集团的筹资、投资、资金流动等决策过程集中化，达到了监控资金流向的目标。但是，结算中心也存在缺点，例如：忽视对资金成本的认识。举例来说，当一个企业集团结算中心的资金足以发展内部借贷时，却代表企业集团向外部银行寻求贷款，这肯定是不经济的。

笔者简单总结了一下，传统意义的结算中心优点主要有：一是集中财权，这主要是通过所有成员单位对外支付和内部核算均通过结算中心完成来体现的；二是控制了企业集团内资金体外循环和资产流失，成员单位减少甚至可以不在外部银行开户，改变了多行开户结算的混乱局面；三是提高资金结算效率，这主要表现为一般结算中心的财务设施软件网络是企业集团内最好的，通过与银行联网结算，可以大大减少人工成本。

通过上述，可以看出传统意义上的结算中心其资金集中管理只是简单的将企业集团的内部资金集中起来统一收付，统一结算，没有体现出管理的含义。而且，多数企业集团结算中心都会面临这样的困惑：难道结算中心只是成员单位的出纳员吗？

二、增加内部资金借贷功能的结算中心

笔者认为，要全面发挥结算中心资金集中管理的功能，必须赋予它内部借贷的权限。这是因为传统的结算中心实行资金集中管理，其重点在于结算，忽视了资金的时间价值和成本。如果将长期闲置的内部资金以有偿使用的借贷形式，投入到需要的成员单位生产经营中去，一方面可以盘活资金，调配资源；另一方面，可以帮助有项目但缺乏资金，又不方便贷款的中小企业成员单位。

增加结算中心内部资金借贷功能在业务流程、账务处理、政策法规方面都是可行的。

（一）业务流程可行

首先，结算中心必须科学制订在外部银行存款的固定数额，估算准确的成员单位日常资金结算需要数额，扣除这两部分资金的余额就是结算中心可以发展内部借贷业务的资金量。

第二，设定专人负责结算中心内部贷款审核。比如，可以由结算中心组织专门人员分析举贷成员单位投资项目的可行性，再按“结算中心信贷员”、“结算中心主任”、“企业集团财务负责人”的顺序逐一审批。

第三，内部成员单位内部贷款审核通过后，该成员单位内部存款和内部贷款同时增加，并可以随时使用内部存款。

（二）账务处理可行

结算中心和贷款的内部成员单位应增设内部贷款科目。

内部贷款拨付时，结算中心账务处理如下：

借：内部贷款——××厂

贷：内部存款——××厂

成员单位财务处理如下：

借：内部存款

贷：内部贷款

内部贷款归还时，可做相反分录。

内部贷款产生利息时，结算中心同时向没有贷款的成员单位分配内部贷款利息。其账务处理如下：

借：内部存款——××厂

贷：内部应收利息——××厂

借：内部应付利息

贷：内部存款——××厂

贷款的成员单位账务处理如下：

借：内部存款

贷：财务费用

没有贷款的成员单位做相反处理。

（三）政策可行

有人提出疑问，认为结算中心不是金融机构，开展内部借贷业务与国家政策法规冲突，成员单位借贷资金应该委托外部贷款机构或中资金融机构处理。他们的主要依据是《贷款通则》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》。但是，笔者认为上两部法规规范主体明确指出是“中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构”和“上市公司”，对一般企业集团不具有约束力。而且1997年财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》②中指出 ：“企业与关联企业之间的资金占用，要坚持有偿使用原则，资金占用费率不得低于银行同期存款利率”。因此，结算中心利用内部资金向成员单位开展非盈利资金借贷业务，并按同期银行利率收取支付利息，并不与国家政策法规冲突。

另外，也有的人提出如果结算中心开展借贷业务产生的存贷款利息差额怎样处理？是不是应该纳税呢？笔者认为结算中心是企业集团内部的非盈利机构，不是纳税主体。结算中心的主管单位是企业集团总公司，如果真存在存贷款利息差额可以通过总公司纳税。另外，根据财政部国家税务总局《关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》财税字20007号文件③规定“对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位（以下简称统借方）向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位（包括独立核算单位和非独立核算单位），并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税”“统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，否则，将视为具有从事贷款业务的性质，应对其向下属单位收取的利息全额征收营业税”。所以，结算中心如果按不高于银行的借款利率水平向下属单位收取利息是不征营业税的，否则将全额征收营业税。

三、需要注意的问题

增加了借贷功能的结算中心实际上是与另一种资金集中管理模式——内部银行模式综合的新型资金集中管理模式。它和成员单位间建立了一种银企关系，模拟银行运作，强调了内部资金的使用价值和成本。值得注意的是，这种结算中心模式也存在一定风险，比如：内部贷款管理风险和内部资金数额不稳定。针对这两个问题，笔者提出如下建议：

（一）针对内部贷款管理存在的风险问题的建议

可以模仿银行贷款的信用审查、项目审查等，建立一整套对借款单位和项目的审查制度。并且将责任落实到人，一旦该借款出现问题，可以追查到底。一般内部贷款多为流动资金贷款，如果是大型项目投资，结算中心应该积极为成员单位申请银行贷款。结算中心工作人员必须彻底调查贷款成员单位的动机，随时了解其资金使用情况。

（二）针对内部资金数额不稳定的建议

结算中心必须估算出有多少资金是闲置资金，否则不宜开展内部借贷业务。另外，有时可能会出现成员单位只贷不存的现象，这样做也会造成结算中心资金枯竭。因此，笔者认为结算中心要严格把住内部资金的源头，即成员单位的经营收入。还要详细了解成员单位的生产经营状况，如什么时候花钱？为什么花钱？甚至，结算中心的管理可以与企业集团的全面预算管理相结合，做到内部资金使用的事前、事中、事后管理，使内部资金回流稳定。

四、结束语

结算中心是资金集中管理的重要模式之一，它在我国大中型企业中应用广泛，发挥巨大作用。并且，由于结算中心自身的一些优点，使之成为大多数发展中企业资金集中管理模式的必然选择。当前，结算中心还停留在对现有资金和即得收入的结算与监管上，未来的结算中心也许可以从“为客户提供更好的服务从而取得更多的收入”的现代经营管理理念，得到启示，将资金集中管理水平提升到一个新的高度。

注释：

①袁琳.资金集中控制与结算中心.杭州:浙江人民出版社.2001.11:56－99.

②财政部.财工字346号－1997年.关于加强国有企业财务监督若干问题的规定.

结算中心年工作总结 篇4

20xx年是公司谋求更深远发展的一年，这一年里，公司在广州市同行业中率先引进ISO质量管理体系，并取得认证。在公司这良好的发展势头下，结算中心以ISO质量管理体系认证为契机，在贯彻公司经营方针、策略过程中，以降低成本提高效益为宗旨，结合公司实际，主要做了如下工作：

一、完善各直属单位员工的薪金管理

20xx年年初，本部门根据 “兆联公司直属单位员工收入分配试行办法”和“实施细则”，统一核算各管理处员工薪酬，改变了以往员工薪酬由各管理处自行核算的做法。通过这一年来的实施和摸索，已经逐步形成一套符合本公司实际经营特点的薪酬办法，并取得了一定成效。通过这套薪酬管理办法，在合理、公平、公正的原则下初步实现了以岗计薪，同工同酬，并在不抵触各项劳动法律法规的情况下，力求做到公司在降低费用成本支出的同时又使员工的个人收入比去年同期有所增长。

本年度的6月份起，协同人力资源部等有关部门，参照广州市劳动和社会保障局关于调整广州市退休人员基本养老金的通知，结合公司的实际情况，重新制定了公司退休人员退休养老金方案。本次退休金的调整，表明了本公司的退休金制度已逐步与社会养老统筹接轨，使公司在退休费用有章可依，利于公司成本的核算。另外，由于社保基数的调整，本年度下半年，重新核定了各直属单位的职工定额医疗津贴、及下半年职工家属医疗合作费，并担当相关的解析工作，经了解，本次的调整员工普遍满意。

二、加强厂场费用开支管理

在成本的管理方面，本部门结合公司的经营特点，主要以控制为主。为此，在本年年初，针对各厂场的实际，敦促与协助各直属单位做好20xx年度经营成本的预算，并于年中通过公司的“百分制”检查，对各直属单位的成本费用进行考核。通过“百分制”考核，分析各单位成本分布，有效地降低了部分费用支出在总成本中的比例，最终以达到降低公司的营业成本，符合公司向管理要效益的经营宗旨。

在日常费用支出的把关方面，本部门依据公司的财务管理制度及有关规定，并且结合“百分制”检查中存在的共通问题，统一了各单位的费用报销手续，并要求各单位对大修理费、劳动保护用品等大项目的支出必须指定专人负责并造岬羌牵从而规范了公司的成本管理和核算，使公司的费用支出有据可循，利于公司长远的发展。

三、做好各有关直属单位的帐务工作

本年度，结算中心接管了元岗工业区、日杂市场、柯木塱工业区、春岗山物流管理中心、河水装饰城、元岗商贸城、濂泉商场、长湴学生公寓等8个直属单位的财务核算工作，并跟进及理顺元岗工业区、柯木塱工业区、濂泉商场等单位承租户的按金收取等情况。在直属单位的帐务处理中，通过会计的集中核算，有利于及时掌握和监督各单位的.资金情况，堵塞财务管理漏洞。

在公司属下独立法人单位的财务核算方面，本部门于20xx年3月接管了三和公司的财务核算工作，至此，本部门共负责商贸公司、天扬南大、三和公司等三家属下独立法人单位的财务核算工作，在日常这些单位的帐务处理中，本部门密切留意有关税务等政策方面的动态，并及时做出相应的帐务处理，使这些单位的帐务处理更具规范化。

四、规范、完善公司收款票据的管理

在有关收款票据管理方面，本部门在20xx年度针对公司现使用税控器开具电子发票的特点，结算中心以省、市发票管理有关规定为依据结合公司的实际情况，制订、实施了《广州市沙河镇经济发展总公司发票管理规定》，并针对20xx年上半年百分考核中各单位普遍存在的一些共通问题，制定“发票使用情况登记册” 的统一格式及填列要求，发放到各用票单位，另外，跟进三堡墟天平装饰材料城、柯木塱工业区以前年度自行印制的各种定额收款凭证的归档及办理领用手续，进一步规范和完善了公司发票和收款凭证的使用和管理。

五、做好乡镇企业的统计工作

在乡镇企业的统计工作，由于原镇属企业转制关系，根据统计法规的有关规定，本年度办理了东亚花厂、美都工艺厂、沙河建筑公司等三个单位有关统计方面的脱钩工作，并于20xx年12月参加天河区的统计会议及统计技能培训，为20xx年度的年报做好前期工作。

六、做好员工社保的参保工作及管理

20xx年5月份，根据市、区社保管理中心的要求，并依据 “广州市沙河兆联经济发展有限公司员工社保缴费工资基数实施办法（试行）”核定了公司员工个人20xx年度的月均收入，并以此作为社保购买基数，完成了公司本年度的社保基数调整。在社会保险的年度养老金对帐方面，本部门及时整理了各有关员工的养老金个人对帐单，并进行了归档。另外，根据“百分制”考核的要求，统一制定了各直属单位员工的参保花名册，确保了员工参保数据的完整性。

集团结算中心个人工作总结 篇5

在十二五期间坚持改革的基础上，创建了远程报帐、审核凭证、直接支付、监督服务的财政集中支付运行新模式。用远程报帐方式进一步确立了部门单位的独立核算权，在支付前细化对支出凭证的审核实现了财政事前监督职能，全部采取直接支付方式提高了财政集中支付的效能，提供一流的会计服务寓监督于服务之中提高了财政支出管理效能。财政支付中心已真正成为财政资金的集中式支付中心、支出预算的闸口式执行中心、市级党政机关和事业单位的财政财务统一式管理中心。按照科学化精细化管理要求，提升财政支出管理水平;加强党风廉政建设和机关作风建设，树立良好的窗口形象。

创新财政集中支付工作，坚持预算单位财权不变、责任不变、利益不变的三不变原则，实现财政集中支付与财政监督、会计管理、财政服务的三结合目标，取得对违规支出、超预算支出、不真实支出进行事前三控制成效。

二、实施专项支出全过程监管。

为了落实财政精细化管理措施，规范专项支出管理，预防被挤占或移用，提高其支出效能，创新工作方法，开展全过程专项支出追踪监管。具体监管措施如下：

首先，统一支出科目监管，集中会计科目设置权限，保持会计科目与预算项目的一致性，提高控制效果，防止不按预算安排自立项目转移支出。

其次，统一审核质量监管，坚持支出内容对应性审核原则，保持凭证内容与会计科目的一致性，提高审核质量，防止公用经费挤占专项资金。

第三，统一预算执行监管，将拨出经费、拨出专款、专款支出统一纳入专项支出管理范围，进行预算指标对应审核和执行控制，提高预算执行能力，防止发生专项资金以拨代支现象。

第四，统一往来核算监管，建立经费暂付的审核、复核和限期核销制度，禁止将预拨款项列入往来核算，消除专项支出的失控漏洞，防止在部门发生政府财务风险。

第五，统一专项结转监管，对具有政策性和工程类专项按滚动管理办法进行年终专项结转，对未使用的一般性专项提请部门预算在下重新安排，防止发生套取财政资金行为。

三、建立规范化操作流程。

统一《拨款申请书》，确立单位的所有权。实现预算执行刚性目标。

远程报帐，确立单位的核算权。实现了会计集中核算模式向财政集中支付制度的转轨

统一结算，明确单位的法律责任。单位依据《会计法》负会计法人责任，财政部门负财政监督责任。

审核原始凭证，履行财政监督职能。实行事前监督，实现事前控制。

直接支付，执行国库集中支付制度。实现单位资金财政集中管理。

银行个人结算运营工作总结（共） 篇6

银行会计结算部个人工作总结

＃＃银行会计结算部个人工作总结

当日历一页页撕落，我在xx银行的第三年又这样不知不觉，悄无声息的度过。这一年里，我们用键盘绘出了满天霞光。我们守着一份执着、一份愉悦、一份收获。每天做着平凡的事情，虽没有赫赫显目的业绩，但我忠于职守，不遗余力。一年来，我用平平淡淡的工作，勾画出我的生活轨迹，一年来，又是很多很多的工作值得总结。

从

年至今年7月，在会计结算部工作的3年里，我学会了严谨的工作模式，踏实的工作风格，细心的工作看法，知晓并了解了银行柜面的基础业务，操作流程和相关的法律法规，受益匪浅，获益良多。很兴奋在柜员岗位的工作得到了相关领导和同事的确定，是对我作为柜员3年来最大的荣誉。今年6月，我转岗到了会计结算部从事综合岗的工作。从一名前台员工到基层管理岗，一开头觉得不会有什么大的改变，照常工作就行了。但是经过这几个月的工作，我意识到现在的岗位和柜员岗位的差别，发觉自己在从事管理工作中存在的诸多不足之处，督促自己要尽快适应现在的工作，转别角色，多向同事学习管理岗位的工作方式和方法，如何做好本职工作，如何杰出的完成领导下达的任务。

三年的工作里，虽然有了肯定的进步和成绩，但在一些方面也存在着不足。如：有制造性的工作思路还不是许多，个别工作还不是做的很完善，需要连续学习更多的业务学问和生活常识，扩大自己的学问面。这有待于在今后的工作中加以改进，由于现在我调换了工作岗位，面对一个新的工作岗位，和日益更新的业务只有不断的学习与提

高才能跟上经济的进展。

辞旧迎新，抚往思今。过去的一年各项工作开展得扎实有效，为我今后的工作打下了坚实的基础。在新的一年里，我将抢抓机遇，乘胜前进，努力开创一个布满活力，具有时代气息的景象，推动我的各项工作向更高的层次迈进。

第2篇：银行结算工作总结

恒丰银行南通分行2021年支付结算总结

2021年是恒丰银行南通分行立足南通，加速进展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范精准、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：

一、账户管理方面。

我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能准时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息精准、完整、准时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥当保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能根据人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起特地保管。

二、反洗钱工作方面。

我行在成立初期就已成立特地的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实

由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能根据相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能精准准时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、日常支付结算工作。

我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能根据有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行仔细审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未用法支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的精准性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够根据人行的有关规定，仔细做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行准时联系，查明缘由后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能准时精准做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

四、重点业务和关键环节。

1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度

我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管用法工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业

部主管进行监交并签章确认；平常上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必需入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2、做好银企对账工作

我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，具体记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明缘由与单位进行沟通并在对账回执上注明。

3、做好监督检查工作，不断提高结算质量

我分行方案财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。方案财务部对日常工作中发觉的问题做好记录，准时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平常业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特别的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。

五、改善农村地区支付结算环境

恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探究阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2021年仍在对农村地区的宣扬方面小有贡献。

2021年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣扬、反假货币宣扬、金融学问等其他支付结算方面的宣扬。着重宣扬国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币学问、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。实行各种有效措施，促进应用和普及。

改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、细心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力气。篇二：银行会计结算部工作总结

银行会计结算部工作总结

2021年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部根据省、分行的总体部署，以平安防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关怀、重视和支持下，在各部室的亲密配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素养、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本的工作状况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算平安无事故

一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格根据规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查消失的问题逐条逐项分析缘由，准时落实整改，将隐患消退在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年平安无事故。

二、加强人员培训，提高业务素养和核算质量

利用晨训和空闲时间，有方案、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新学问，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺当办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量消失的问题，制定出凭证样本，供应给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，依据实际状况准时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，主动拓展中间业务进展空间，增加中间业务收入

结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣扬单等形式，大力宣扬保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。

细心组织，周密支配，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作精准无误，顺当完成。组织各网点业务人员参与全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率

我们根据分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金用法率，做到支取大额现金提前预约，各网点用法现金勤缴勤调，节假日、月末有效掌握库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下主动行动，清理帐户。

在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的状况下，有方案、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力关心和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。

上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量状况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作主动性，取得了较好的效果。

八、主动配合人民银行，做好反假和反洗钱宣扬工作

在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣扬标语、宣扬画报、发放宣扬手册、宣扬单及设询问台等多种形式，向广阔市

民宣扬反假币和反洗钱学问，提高了广阔人民群众和企业财务人员反假、识假的力量，有效的防范了现金风险。

2021年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常用法文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素养和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第3篇：个人银行结算账户

个人银行结算账户

(一)个人银行结算账户用法范围

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。下列款项可以转入个人银行结算账户：(1)工资、资金收入；(2)稿费、演出费等劳务收入；

(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益；(4)个人债权或产权转让收益；(5)个人贷款转存；(6)证券交易结算资金和期货交易保证金；

(7)继承、赠与款项；(8)保险理赔、保费退还等款项；(9)纳税退款；

(10)农、副、矿产品销售收入；(11)其他合法款项。

(二)个人银行结算账户开户要求

1．开立个人银行结算账户的条件

有下列状况的，可以申请开立个人银行结算账户：(1)用法支票、信用卡等信用支付工具的；(2)办理汇兑、定期借记(如代付水、电、话费)、定期贷记(代发工资)、借记卡等结算业务的。

自然人可依据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．开立个人银行结算账户所需的证明文件

存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

(1)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；

(2)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；

(3)中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

(4)中国___、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；中国___居民，应出具___居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

(5)外国公民，应出具护照；

(6)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，依据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

(三)开立个人银行结算账户的程序

存款人申请开立个人存款账户时，应填制开户申请书，供应规定的证明文件；银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行仔细审查；符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

(四)个人银行结算账户用法中应留意的问题

1．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行供应下列付款依据：(1)代发工资协议和收款人清单；(2)嘉奖证明；(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；(5)债权或产权转让协议；(6)借款合同；(7)保险公司；

(8)税收征管部门的证明；(9)农、副、矿产品购销合同；(10)其他合法款项的证明。

2．从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时，应向其开户银行供应完税证明。

3．个人持出票人为单位的支票向开户银行托付收款，将款项转入其个人银行结算账户的或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当供应前述第1项所述的有关收款依据。

4．个人持出票人(或申请人)为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应当供应前述第1项所述的有关最终一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

5．单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按有关规定，仔细审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未供应相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

6．储蓄账户仅限于。办理现金存取业务，不得办理转账结算。

第4篇：银行结算工作总结_工作总结

精品合同推举----

实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，支行每月至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能根据总行的统一规定进行登记审批、上报，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行总行三级审批制度。我支行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能精准准时通过总行向人民银行报送可疑交易。我支行能严格按人行有关规定办理，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三、仔细审核客户票据，准时做好结算工作。

我支行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能根据《票据法》、《支付结算方法》的有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行仔细审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未用法支付密码的单位支票及现金支票逐笔折角核对印鉴，对新加载用法支付密码的单位或下载密码时需签订用法支付密码承诺书并签章确认(遇单位密码器发生故障需重新下载时需单位出具证明)，由复核进行账号下载工作，并告知经办在该户印鉴卡上加盖“凭密码支付”的印章，同时告知主管后由主管在电脑中将该户的支取方式改为凭密码支取支付，密码承诺书由专人保管，定期装订。除此之外，临柜人员在收到转账支票和进账单后，都要通过“同城企业户名查询”交易，查实客户所填账号户名相符后再做提出交

精品合同推举----

集团结算中心个人工作总结 篇7

(一) 完善财务核算处理平台。

企业集团信息化建设是成立资金结算中心的重要步骤, 搭建信息管理的平台, 实现生产经营的信息流、物流、资金流的集成和数据共享, 达到集团内财务数据的集中, 为资金结算中心的建立和实施提供平台和保障。

(二) 建立资金结算平台。

选择先进适用的财务结算支付系统, 与现存的财务核算平台、资金预算平台、投融资管理平台对接, 实现内外结算系统衔接。资金结算中心可通过财务结算支付系统的批量操作, 实现资金的快速划转, 节省了大量的操作环节, 保证了资金的安全。同时, 通过授权, 集团公司可实时监控下属成员单位的资金去向, 形成以集团公司为中心的完整的资金结算系统。

(三) 建立资金预算平台, 实施预算控制, 完善资金预算制度。

资金预算控制作为一种控制机制和制度化的程序, 必须要制定资金使用计划, 严格控制事前、事中资金支出程序。各下属成员单位严格执行预算制度, 通过资金预算制度的完善来保证资金的有序流动。通过资金预算测算集团整体资金需求, 根据资金余缺状况统筹规划投融活动, 平衡各成员企业的资金, 满足集团经营活动对资金的需求。将企业的资金预算整合到资金结算系统中, 达到通过预算控制结算的目的。

(四) 建立投融资管理平台。

投融资合同负责人在投融资管理平台中进行申请审核、合同订立、收放款通知单提交和审核等操作, 资金结算业务人员据此进行具体操作;投融资管理平台处理的合同利率调整、逾期处理及提前还款业务处理业务信息, 可以实时在资金结算平台中得到反映。

二、资金结算中心资金结算管理

资金结算主要是处理成员单位之间或成员单位与外部企业之间由于商品交易、劳务供应及资金划拨等业务所引起的货币收款、付款、转款业务。企业集团根据资金管理集中程度的需要并结合下属成员单位的实际业务情况, 采用授权审批模式和收支两条线管理模式, 将集团下属成员单位的资金纳入企业集团资金结算中心监控和结算管理。

(一) 设立账户管理体系, 统一账户管理。

1. 银行账户管理。根据集团经营需要, 为集团公司和下属成员单位分别开立同一家银行结算账户, 并有计划地撤销原来其他银行开设的账户, 便于集团公司和下属成员单位之间的资金调度, 并为公司各个下属成员单位在银行独立开设的资金账户实行维护、变更和销户管理, 对该类资金账户进行管理和监控, 实行开户申请、销户备案、季度审验的账户管理制度。

2. 以资金预算为基础, 实行“收支两条线”管理制度。银行收入账户资金来源于销售回款、财政补贴资金等各类拨款、预收款项、借贷款项 (包括公司拨款与银行贷款) 及其他收入款项, 银行支出账户资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来, 严禁现金坐支。其支出包括采购、工资、税金等所有支出项。资金结算中心根据下属成员单位的实际情况, 对其收入账户在确定一定的存款定额基础上进行资金结算, 保持企业持续经营所必需的最佳现金余额。

3. 把资金从收入户向支出户划拨的方式有:总公司统一划拨, 便于集中控制;下属成员单位就地划拨, 便于灵活控制。划拨方式必须结合企业的实际情况而定。

4. 内部结算账户管理。下属成员单位还应在集团结算中心开设虚拟内部结算账户, 用于内部往来结算及内部计息, 实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。在有大量内部现金流的企业集团, 内部结算可用于定期抵冲成员单位之间的应收和应付款项, 使每个下属成员单位对外支付净额最小化。集团内部的双边或多边结算还可与第三方的应收和应付款项结合在一起, 如邀请与集团大多数成员单位有交易关系的供应商参与集团内部结算循环。

(二) 资金结算的内用。主要包括对外收款、资金上划、资金下拨、对外付款等业务。

1. 在对外收款业务上, 各类收入、拨入款项直接可以进入下属成员单位的银行收入账户。

2. 资金上划业务的核心内容是实行定额外资金上划, 即下属成员单位银行收入账户内的可用资金超出计划定额的部分, 在当期营业终了后, 由主办银行根据协议自动上划到结算中心账户上。

3. 资金下拨业务指结算中心根据下属成员单位的资金预算和生产经营需要, 定期下拨资金, 额度不超过下属成员单位在内部结算中心的存款额, 超出部分, 应办理内部贷款手续。资金结算中心对下属成员单位提出的付款申请根据管理需要采取不同的管理方式:其一逐项审批制, 即对各项支出必须列明用途、数额、时间, 经批准后方可拨付;其二超权限审批制, 即超过下属成员单位经理审批权限的部分, 必须经过集团总部的批准。具体调拨可根据公司资金收支预算和经审批的付款申请, 资金管理员运用资金结算网络的远程查询功能, 获知各单位资金余额后, 结合各单位资金运行情况, 在计划额度内, 由资金管理组按其权限定期予以给付资金;对超权限业务可向相应权限领导提出报告, 经审批后完成该笔资金拨付手续。

4. 对外付款业务一般由下属成员单位从银行支出账户中支出, 不通过结算中心, 必要时也可以委托结算中心对外付款。资金结算必须按照有偿使用的原则, 对每一笔资金占用都必须计算相应的资金成本, 按期进行清算。

(三) 健全内控制度, 完善会计核算和操作规程。

资金结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定, 规范有序地运作资金, 能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性而给企业带来经营风险。

1. 建立以规范化的会计记录、财务核对、监督制约、安全谨慎为原则的会计控制制度, 采取严密的网银业务管理措施, 严格按照国家相关财务、会计制度、会计准则进行操作。

2. 在业务处理过程中建立双人交叉核对制度, 实现岗位、工序间相互制约, 定期进行内部监督检查, 保证过程控制规范的落实, 保证各项措施的顺利实施。

三、资金结算中心预算管理

结算中心的集中结算动态反映了资金的预算执行情况, 为资金预算的动态跟踪建立了基础, 实现资金结算与资金预算的完美结合。预算管理包括预算上报的审批、预算执行的控制和在预算执行中所形成的预算分析。

(一) 预算上报审批控制。

资金结算中心结合集团的全面财务预算管理制度要求各下属成员单位编制年度、季度、月度、旬、周、日资金预算, 对资金预算统一平衡后报集团公司总经理审批。各下属成员单位对集团公司下达的资金预算进行分解, 组织实施、监督、考核, 并定期将分解方案报集团公司。

(二) 审批后的预算录入预算监管系统, 预算监管系统根据实际运行需要采用对账户不同的控制方式。

控制方式有三种:不控制、总额控制、明细控制。不控制是指在资金结算中不需经过与预算系统的比较, 只要该企业账户上有足够的资金余额就可对外支付。总额控制是指预算只控制到各预算项目的总额, 不再控制到更明细的资金支出, 明细控制是指预算项目可以控制到更细化的项目以及具体的往来单位。

(三) 严格的付款审批制度。

集团公司财务部、财务结算中心负责定期或不定期监管, 各下属成员单位须在集团公司财务部审批的资金额度内安排资金支付。对于超预算、超限额的支付, 必须向结算中心提出申请, 并经过公司主管领导批准后方可支付。

(四) 集团总部与下属成员单位可分级查询预算表、预算执行表等统计分析, 完善预算分析评价, 并建立预算偏差通报及考核制度, 以保证预算执行。

下属成员单位在预算编制过程中, 要对所申请预算费用的准确性负责, 尽量减少预算的调整与补报追加, 使预算的编制过程同资金流的控制过程有效的结合起来。

四、资金结算中心投融资管理

结算中心全面负责管理集团及下属成员单位对外投资、项目投资和对外融资中的资金管理的业务操作。在可能的资金来源范围内决定长期与短期投资项目的取舍, 以投资项目的重要性来安排投资项目的先后;在资金筹措与投放的动态过程中实现令人满意的财务结构;在时空上有效地把短期资金和长期资金结合起来。

(一) 在分权的基础上集权, 拓展融资渠道, 提升资信水平。

依据发展战略及经营需要制定融资计划, 审批、指导、安排下属成员单位融资活动, 未经结算中心批准, 下属成员单位不得对外借款和还款。

(二) 根据集团发展战略, 制定具体的投资计划和实施方案。

审批后交与资金结算中心实施, 由资金结算中心具体安排投资计划。

(三) 加强贷款担保管理。

认真贯彻执行财政部关于担保的有关规定, 加强对贷款业务的担保管理, 规范担保行为, 完善担保手续, 防范担保风险。

由此可见, 企业集团在财务信息化系统的基础上建立企业集团资金结算中心, 以控制现金流量为前提, 发挥集团资源的整合优势, 通过结算管理、预算管理、投融资管理来强化集团企业的资金管理, 提高资金周转率及资金使用规模效益。通过实时反映集团成员单位的预算执行情况、资金流入流出水平等信息, 做到对资金的事前预测、事中监督、事后核算, 为管理和控制整个集团的经营活动提供了强有力的决策依据, 真正实现资金管理的合规性、安全性、效益性。通过提高资金存量的质量和优化配置, 来提高资金的使用效益, 进而实现企业的发展目标。

摘要：本文思考的是集团下多公司资金集中管理的探索, 通过信息平台与理财手段, 运用资金收支和节余的统一结算管理, 与财务核算管理、预算管理、投融资管理相结合, 在集团公司内部建立以现金流量监控为核心的资金结算中心, 发挥财务资源的整合优势, 达到合理控制资金和提高企业资金整体使用效率的效果。

关键词：企业集团,资金结算中心,资金管理

参考文献

[1].杨功金.浅析以结算中心为主的资金集中管理模式构建与实施[J].财务管理, 2011, (6) .

[2].吴文洁.浅谈企业集团资金结算中心的构建[J].中国总会计师, 2009, (2) .

[3].孙银英.论企业集团资金结算中心的规范运作管理[J].会计之友, 2009, (6) 下.

[4].王立鑫, 曹银平.大型企业集团建立资金结算中心应考虑的问题[J].煤炭经济管理新论, 7辑.

集团结算中心个人工作总结 篇8

艾建宗

（中国人民银行景德镇市中心支行，江西景德镇 333000）

摘要：个人结算账户因其兼具单位结算账户和个人储蓄账户的功能，在现实经济活动中应用广泛，但其收付形式复杂多样，开设门槛又极低，给反洗钱工作提出了更多挑战，本文在调查的基础上深入分析了个人结算账户给反洗钱工作带来的困难，并提出了应对建议。

关键词：反洗钱工作；个人结算账户；建议

Summary: Individual settlement account contains both functions of the unit settles accounts and individual savings account which is used widely in the economic realities.But it has varieties of kinds and is easy to get in ,which causes great troubles to the counter-money laundering.On the base of looking into it, I analyze the troubles and come up with my own advices.Key words: counter-money laundering work;individual settlement account;advices

个人结算账户是一个新生事物，是银行为了适应人民生活水平日渐提高，个人转账支付需求不断增长的形势而推出的新的有别于个人储蓄账户和单位结算账户的一种账户类型。个人结算账户一经推出即被社会广泛接受，据统计，景德镇市50万城市人口中截止去年底就有70多万户个人结算账户。因为形式新，制度规范往往滞后，又因为范围广，管理上也难以到位，同时由于个人结算账户兼具单位结算账户和个人储蓄账户的功能，收付形式又复杂多样，所以在实际操作过程中漏洞很多，给反洗钱工作造成一定的困难，如不引起重视，及时采取积极措施加以防范，易被犯罪分子所利用。

一、个人结算账户资金收付形式复杂多样难以控制。近年来，为迎合个人投资、结算等的需要，银行大力拓展中间业务范围，积极开展业务创新，推出了形式多样、方便灵活的个人结算服务，如网上支付、“手机银行”、异地存取、现金本票、借记卡、信用卡等业务遍地开花，系统内资金全国范围内异地实时到账也早已在不在话下，随着现代化支付系统的全面投入运行，跨系统间的资金汇划也将开通，这一方面大大便利了人们日常生活、投资、消费、结算的需要，另一方面也给反洗钱工作带来很大的困难，银行工作人员难以甄别可疑与否。如我们在反洗钱工作大检查中发现，一客户邓××常有大额现金支取业务发生，查其资金来源时发现其账户每天都有异地资金存入，且金额较大，符合二号令第八条第一款的“分散转入，集中转出”和第十款“个人结算账户短期内累计100万元以上现金收付”的可疑标准，但经调查了解，该客户是当地一规模较大的个体户，是全省的某水产品总经销商，省内分销商需要进货时，先向他个人结算账户里存入现金后他再发货，其程序无可非议。类似的情况还有很多，如“银证通”账户还牵涉到证券交易，“银信通”账户(通过手机短信操作)更以其匿名性、即时性、虚拟性、隐秘性对反洗钱工作提出了更多的挑战，更复杂的还有网上开店的个人结算户，其资金来源更复杂，其资金流向也更隐蔽。

二、个人结算账户任意开设银行难以控制。开立个人结算账户 手续简便，只需要提供身份证就可以了，而且当天开户当时就可以使用，想开多少户就可以开多少户，想在那个行开就可以在那个行开，即使是异地开户也没有任何阻碍，既没有数量限制，相关的管理规定又缺位，管理也比较松驰，目前基本处在放任状态，而单位结算账户就不同了，开立单位结算账户有一套严格的操作规程，既需要工商营业执照、税务登记证、机构代码证、法人身份证等相关的证明文件和层层的审核，又有数量限制，一个单位只能开立一个基本结算账户，其它类型的账户也都以基本存款账户为核心全部串在一起，如果要更名、换账号或者换开户行、异地开户等，办理手续就更是繁琐，更大的不同还是，单位结算账户因为规模较大、牵涉面广、相关的制度法规到位，反洗钱检查、现金管理检查、账户管理检查、结算纪律检查等都是必查的重点，所以银行内部上下都十分重视，可钻的空子相对较小，还有一个重要因素是，个人结算账户节假日也可以正常办理业务，特别是黄金周期间，有的客户业务尤其繁忙，但因为银行休息单位结算账户无法运作，客户无奈只能仰仗个人结算账户办理业务。此外，个人结算账户因为没有数量限制，客观上也有利于洗钱犯罪的化整为零。两者反差这么大，从事洗钱活动的犯罪分子当然就容易将目光盯住个人结算账户了。而从功能上比较，两者区别并不大，随着科技的进步，单位结算账户所具有的功能个人结算账户也都具备。

三、个人结算账户与个体户的单位结算账户配合起来使用银行 难以把握。一些个体户经常是同时开设个人结算账户和单位结算账户，而且常常把两者配合起来使用。如××铝塑复合管有限公司，单位结算账户上一般仅有少量余额，但在该公司法人代表开设的个人结算账户中却资金交易频繁，并且隔三差五地会从其个人结算账户中取出一笔金额大约40—50万元的现金存入其单位结算账户中，单位结算账户收到钱的当天就立即汇出给该公司的上级公司。据了解，该个体户日常生意往来一般都是通过其个人结算账户来操作，单位结算账户平时无余额，一是因为单位之间的资金汇划没有个人结算账户的资金到账快，一般情况下单位之间的转帐要二、三天，个人结算账户的款项从存到取一天就足够了；二是因为有关部门对单位结算账户监管比较严，约束比较多，且只有基本结算户才可以取现金；第三是个人结算账户的结算时间相对于单位结算账户而言无节假日的限制；第四可能是为了避税或逃债。这种情况还算是比较简单的，如果转账时个人结算账户经常更换或用他人姓名开户的或不在同一家开户银行开户的，两者之间没有对应关系银行工作人员和检查人员就更难把他们联系起来。其它还有个人结算账户通过银行汇票、本票、汇票背书等工具转移资金检查起来也很困难。

四、个人结算账户与个人储蓄账户难以厘清。在现有条件下，开户银行一般都没有对个人结算账户与个人储蓄账户做出明确界定和分别记载，且在统计口径上仍为储蓄账户，开户时两者的开立条件或依据也没有差别，而且处在同一会计核算系统中，即使是前台业务人员也不容易把两者区分开；个人结算账户与无字号个体户的单位结算账户从字面上根本没有区别。在检查中我们发现常有一些人钻这个空子，从单位结算账户中超过限额转帐到个人结算账户甚至是个人储蓄账户，而开户银行工作人员在实际工作中也因为难以区分账户性质之间的区别而碍不住客户的情面。当然，在实际工作中开户单位从单位结算账户中通过取现，再把现金存入个人结算账户的更为普遍，这样就绕开了《银行结算账户管理办法》和2号令中的有关规定，而对这种情况银行工作人员根本无理由制止，如果欲加制止客户就完全可以把款项存入其他银行的个人结算账户中，所以在实际工作中开户银行的前台业务人员能认真地把好取现的审批登记关就算是不错的了。

五、个人结算账户开立时客户尽职调查难以到位。《人民币银 行结算账户管理办法》未对个人结算账户实行开户证登记证管理，管理权完全交给开户银行，而部分开户银行为了揽取存款和稳定客户，往往难以按照规定进行管理，客户在商业银行办理个人结算账户开户时，需事先准备身份证复印件，否则不予办理开户，这样无形中把客户赶走，为了留住客户，有的商业银行有时违规操作，造成个人结算账户开户资料不齐全，无个人身份证复印件，甚至存在用明显的假名、代号开户的情况，在检查中我们就发现有用“医院”、“江医1”为名开立的个人结算账户；鉴于银行工作人员的鉴别能力，有时也迫于揽储的压力，有的即使有个人身份证复印件，也不能保证客户身份证的真伪和身份证与开户人是否相符，所以肯定存在借用或冒用他人身份证件开立账户的情况；许多基层行社根本未开展客户调查工作，对客户的了解，大多仅局限于客户开立账户时所提供身份证件等有限的资料，对客户的资金来源、收入状况、主要资金往来对象等与反洗钱工作密切相关的信息知之甚少，或者根本不知，究其原因，一是因为金融业竞争激烈，银行前台工作人员害怕失去客户，应该去而不愿去作调查了解；二是现行法规对账户管理的规定存在着一定的缺失，借用、冒用、乱用账户行为担负的法律责任过轻，不能从根本上震慑和打击利用账户进行违法犯罪的活动，从而为犯罪分子洗钱活动留下了可乘之机。

六、个人结算账户现金存取难以监控。由于我国整体信用环境欠佳，与其他结算方式相比，现金结算更易为社会大众所接受，我国历来对个人存款现金没有明确的规定，《现金暂行管理条例》的管理对象是开户单位，不包括个人现金管理。但是随着市场经济体制的建立和市场经济的不断发展，私营经济和个体经济已发展到了一个相当的规模。个人银行结算账户，其功能已接近对公账户，并且其存取大额现金几乎不受限制（只要求出示有效的身份证件和提前预约）。目前个人结算账户具有提现自由度高、转账功能提升的优点，吸引大量非个人客户使用个人结算账户用于经营结算，而金融机构柜面审查客户缴存现金的来源、支取现金的去向在现有的法规环境里确实难以实现。在现金使用量逐年扩大的现象掩盖下，不法分子就有可能利用个人结算账户实施洗钱活动。而在《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对个人结算账户的规定涉及甚少。在尊重储户“存款自愿、取款自由”的前提下，个人所有的这部分现金收支变得更复杂、更隐蔽，且难于监控，隐藏重大洗钱风险。加上部分开户银行前台工作人员在工作中业务操作不规范，有章不循，嫌麻烦，对现金存取采取宽松的报告标准和审核制度，为不法分子通过现金交易洗钱提供了可乘之机。

面对上述情况，笔者认为一要加强对商业银行临柜人员反洗钱知识和反洗钱技能的培训，提高他们对洗钱犯罪行为的辩别能力；二要调整会计核算业务处理系统和储蓄业务处理系统，从会计科目设置、账户分类和统计口径等方面，将个人结算账户与个人储蓄账户严格区分开来；三要尽快开发出异常支付监测系统；四要建立全国统一的标识码并嵌入客户账号中，使业内人士从客户账号中即能区分出客户结算账户的类型，最好是将个人结算账户从整个账户管理系统中分离出来，这样就更易于从源头上控制、鉴别资金的流动方向；五是建立健全个人信用体系，培养和树立全民的信用意识，对有信用不良记录的单位和个人在其贷款、购房等方面要予以区别对待；六是实行大额现金存取收费制，现金存取5万元以上的按千分之一收取手续费，用经济杠杆来引导大众减少现金使用量。

［参考文献］

1、《人民币银行结算账户管理办法》