银行内控制度试题(答案)

2024-09-04

银行内控制度试题(答案)（精选6篇）

银行内控制度试题(答案) 篇1

天津津南村镇银行营业部制度综合试题

姓名：

一、单选题（每题1分，共30分）存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（A）银行结算账户

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 2 临时机构在其驻在地能开立几个临时户（A）

A.1 B.2 C.3 D.4 3 基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（C）A.账户名称 B.法定代表人及负责人 C.账号 D.开户银行名称临时存款账户的有效期限应根据有关证明文件确定的期限活存款人的需要确定，但有效期限最长不得超过（B）年

A.1 B.2 C.3 D.4 5 柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A），凭证、现金入柜保管。A.人离章收 B.交接清楚 C.四双制度 D.钱账分管 6 假币收缴后，要向客户出具(D)A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D.假币收缴凭证 7 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A.0 B.1 C.2 D.3 8 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 9 注册验资的临时存款账户在验资期间（B），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不对 10 存款上门对账必须坚持（A）。

A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D.以上均不对 11(A)必须本人办理，不允许代办

A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 12 扣划时必须将资金转入有权机关(C)A.临时账户 B.专用账户 C.指定账户 D.个人银行结算账户（C）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。

A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章严格执行(A)分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。

A.印、押、证 B.印、押 C.押、证 D.以上均不对(D)是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证

A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 16 柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（B）。

A、三月 B、六月 C、一年 D、二年下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 18 储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（C）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。A、2 B、3 C、5 D、7 19内，如果发生记账串户，应填制（A）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。

A、同方向红、蓝字 B、同方向双方红字 C、反方向红、蓝字 D、反方向双方蓝字 20 下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（C）。

A．司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的“协助冻结存款通知书” B．冻结期限最长不得超过6个月

C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D．特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 21 库房钥匙管理，坚持（B）原则。

A．一人统管 B．库匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 22 现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（D）标准。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新银行在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（C）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A．5张 B．10张 C．20张 D．100张 24 对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（C）A．撕毁 B．交给客户 C．作重要空白凭证销号表附件 D．作正式传票 25 柜员在输入密码时应（C）遮挡。

A．不用 B．可以

C．加以物理 D．根据柜员心情而定 26 因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A）审核签章确认。A．营业机构主管或负责人 B．出纳 C．会计 D．客户经理 27 重要空白凭证一律纳入（B）科目核算。

A．其他 B．表外 C．表内 D．以上均不对 28、看到上级领导来检查工作（C）。A、立即起身打开营业室门 B、无论如何都不打开室业室门

C、如果要进行入营业室，应由本单位领导陪同并经过登记 D、办自己的业务，不理会，下班再说 29 下列哪一条不属于经营管理禁令（D）。

A、违反利率管理规定，高息吸收存款 B、违规向关系人发放贷款

C、员工个人经商办企业，或与他人以合资、合股、合作、合伙方式经商办企业

D、上班迟到

30在大额现金支取和大额款项结算业务流程中，客户支取大额现金和办理大额款项划出结算（B）。

A、直接经办 B、认真审核并经过有权人员审批 C、只要预约了就可以办 D、一律报上级审批

二、多选题（每题2分，共30分）1 严格执行 “四项制度”是指：（ABCD）

A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 2 由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC)A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。

B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。

C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。D.会计档案可以随意销毁。妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D）制度。A.审核 B.对比 C.授权 D.交接 4 对账实行“三双” ,是指(ABC)A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 5 挂失业务包括(ABC)。

A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 6 下列说法正确的有（ABD）。

A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款

C、转账业务，先记贷后记借 D、代收他行票据，收妥抵用 7 查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ABC）。A．抄录 B．照相 C．复印或复制 D．借出 8 下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（AD）。A．存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户

B．一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C．单位银行卡可以发生现金存取业务

D．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（ABC）。

A．企业法人 B．机关和实行预算管理的事业单位 C．社会团体 D．居民个人下列哪些基本制度属于银行现金出纳工作必须遵循的（ABCD）。A．钱账分管制度 B．“四双”制度 C．交接制度 D．查库制度 11 柜员办理业务必须（ABCD）

A．认真审核原始凭证的真实性、合法性。B．以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。

C．超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。D．实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。12 柜员密码管理方面应做到（ABC）

A．柜员密码和柜员身份认证介质（IC卡）仅限本人使用 B．定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次

C．柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D．为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零存款人申领重要空白凭证时，应向银行提交“重要空白凭证领用单”，柜员应（AB）

A．核实经办人的身份 B．核对预留印鉴是否相符 C．核实是否为财务负责人 D．核实经办人是否为该单位负责人

客户经未达账项调整后对账余额不符的，应由对账中心人员或监管与（B C）共同查找原因，及时处理。

A、主任 B、营业机构运营主管 C、客户 D、柜员 15 以下情况，印章管理人员不得用印的有（ABCD）A．涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。B．未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。C．与本单位工作、业务无关的文件、材料。D．空白介绍信、空白证件、空白证明等。

三、判断题（每题1分，共10分）代理开户时代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行经办人员可以为其开立账户。Ⅹ 收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“假币”戳记，以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样，并及时登记。Ⅹ 银行工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。√ 销毁的档案资料应编制会计档案销毁清册，档案保管人与销毁人交接时应逐项清点。√ 单位定期存款、通知存款、一般账户等销户时，可以以现金方式进行销户Ⅹ 6 严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。√ 7 柜员轮班、短期离职和调离须经营业机构负责人或上级部门批准，按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。√ 8对账操作人员是专职对账人员，与对账中心其他人员可以交叉或兼职。Ⅹ 9严禁将对账余额不符的账户（单）交由营业机构自行处理。√ 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。√

四、简答题（每题10分，共30分）

一按客户洗钱风险分类标准，个人客户符合其中任一条件的即应被评定为高风险，这些条件包括？

答；1客户身份与我国及联合国安理会发布的恐怖分子或恐怖分子嫌疑人相同。

2账户发生涉嫌恐怖融资的可疑交易，或与恐怖组织、恐怖分子或恐怖分子嫌疑人发生资金往来的客户。

3客户国籍为反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家或地区（参考金融行动特别工作组发布的“不合作国家和地区”名单）。

4提供虚假身份证件或虚假身份信息的客户。5客户为外国政要。

6其他通过识别有理由认为属于高风险等级的客户

二营业机构人员办理人民币业务所犯的一般性差错有哪些？（至少5条）答：1凭证漏盖或错盖现金讫、转讫等业务用章及经办员名章，使用印章日期更换不及时，存、取款凭条不填券别；

2印鉴卡填写不规范，要素不齐全，凭证、帐簿装订不规范，未按规定打印相关资料；

3柜员调动，柜员卡未及时作注销或停用处理的；

4未按规定开展反洗钱培训、宣传工作，建立反洗钱内部控制制度的； 5未按规定办理假币收缴业务，收兑停止流通的人民币，办理兑换业务时未先兑入，后兑出；

6没有及时上缴残缺、污损的人民币，造成库存积

7经办人员收入的人民币现钞，未及时组织整点，未按人民银行有关要求进行残损人民币挑剔；

8印章保管未坚持“谁使用谁保管”的原则，由非保管人使用印章的，临时离岗章未入柜上锁；领用、使用、作废重要空白凭证时未及时登记； 10其它一般性差错。

三从仪表，用语，卫生及业务操作方面简述我行柜员行为准则。（至少六条）

答：示牌服务。柜面人员上岗需佩戴规范挂牌（胸牌）或摆放统一服务标示牌。

统一着装。柜面人员应按要求统一着装，保持服装整洁合体。柜面人员发式应端庄大方，佩戴饰物应简洁得体。女员工上岗不得披散头发，不佩戴夸张饰品。

语言要规范、准确、简洁。要善于倾听，言谈得体。要坚持使用“您好、请、谢谢、对不起、再见”等文明用语。

使用专业术语要通俗易懂，便于客户理解。

提前到岗做好准备工作，每日及时接送款包，保证款包安全，保持良好的精神状态。

整理柜台。保持柜台清洁卫生。每日下班后保证柜面清洁，没有多余杂物。确保日常使用的设备机具运行正常；若发生故障及时报修。

柜面人员禁止大声喧哗、打闹、吃东西、打电话、发信息、玩游戏。不得看与学习无关的书籍。

不得做出有损单位形象的行为，不得对捕风捉影的事进行传说，更不得编造谣言诋毁他人。

柜员禁止为亲戚朋友办理业务简化业务流程，其他人员更不得授意指使柜员简化业务流程。

柜员严禁擅自挪用资金，不按程序操作。柜员负责保管自己的名章、柜员卡及业务章。

银行内控制度试题(答案) 篇2

关键词：商业银行,内控制度,建设

一、我国商业银行存在问题

1、信贷管理隐患不断。

近年来, 随着信贷新规划的实施, 信贷管理工作得到了加强, 但是每次信贷检查中, 仍然暴露出各种各样的问题。比如, 贷前调查不认真。贷款审查不严肃、把关不力, 对保证人的担保能力、抵押率等因素不能认真审查, 有的形成“夫妻贷”“家族贷”, 垒大户贷款。贷后检查不到位, 超权限、逆程序放款现象时有发生, 信贷人员的道德风险仍然存在。

2、会计控制缺乏力度。

现实中突出存在这样几方面的问题:一是岗位职责不明, 责任制不落实。多数发案单位内控流程不规范, 违反会计基本核算程序。二是柜面监督不严, 内控制度流于形式。“八相符”未真正相符, 印、押、证、机未真正实行分管分用, 各种登记簿不全或登记不及时。三是会计出纳制度执行不到位, 基础管理薄弱。帐务记载不及时或记载不全, 电子扫描系统不规范。四是案件查防机制不落实, 监督管理不到位, 案发单位对案件查防的认识重视不够。

3、监督防线相对脆弱。

一是内勤管理缺位。在基层内勤主任职责无法得到很好履行, 使第一道内控防线被人为削弱。二是部门监督缺位。基层行进行的每季常规检查辅导, 往往是例行公事、飞行检查。三是职能监督缺位。稽核、纪检、监察等职能部门的再监督不力, 稽核部门查出问题往往是“大事化小, 小事化了”, 问题处理没有得到根本性的解决。

4、员工素质有待提高。

岗位培训没有完善的制度, 仍以“不脱产”、“以会代训”、“以老带新”为主要特征的在岗培训为主, 未能有目的、有针对性地造就业务的多面手和综合管理人才, 达到“一专多能”的目的。

二、对策及建议

针对以上我国商业银行内控制度建设中存在的不足, 应从以下五个方面进行防范和整改:

1、抓思想政治工作, 加强职工队伍建设

思想政治工作是经济工作和其他一切工作的生命线, 商业银行与金钱打交道更应如此, 各级金融行业要注重物质文明和精神文明、政治文明同时抓, 切实抓好职工的思想政治工作, 纯洁队伍, 把好入口关、用人关, 要通过多种形式的考试、考核选拔德才兼备的人员进入金融队伍, 激发广大干部职工热爱金融事业的热情, 提高他们做好金融工作的责任感和为人民服务的事业心。

2、抓措施规章建设, 在制度上促防范

各商业银行要成立专门的部门, 按照有效性与可操作性的要求, 经常对本单位的各项内部管理制度和业务规章等内控制度进行评价, 寻找制度上的漏洞和缺陷, 并加以修订和完善, 形成完善的内控制度汇编, 分发到岗到人, 使每个员工心中有数、工作有谱。同时, 要坚持“制度先行”原则, 在开办新业务, 使用新品种前必须制订出完善的内控制度。

3、抓经营目标制约, 强化安全意识

各级商业银行要层层制订切实可行的内控制度目标责任制, 应由抽象化管理向具体化管理转变, 由目标计划向管理职能过渡, 实行一把手负责制, 班子其他成员在内控制度建设上承担其次要责任;各级商业银行的主要领导人要树立管理出效益, 安全就是效益的经营理念, 要将经营目标的成果与各级负责人的晋升晋级、评先评优、福利待遇相挂钩, 形成强有力的内控制约机制。

4、抓决策管理机制, 加大查处力度

首先, 根据业务正常开展的需要, 形成各自独立、责权分明, 既相互协调又互相制约的各级金融管理机制。其次, 是明确各职能科室的职权, 防止分工不清, 相互推诿, 各级部门要制订出切实可行的授权、授信方案, 防止越权、超权行为的发生, 严格按照上级部门的规定去做好本职工作。再次, 要从重从快查处大案、要案的直接责任人和相关责任人, 加强决策层的监督检查, 以查促防, 使金融案件的发生逐步减少, 以提高全体干部职工安全防范意识和内控制度技能, 以促进商业银行的快速发展。

5、抓案件责任追究, 实行一级管一级

在日常的业务工作中, 如发生经济案件, 应追究责任人及有关领导人的责任, 实行一级管理一级, 一级对一级负责。根据“谁主管, 谁负责”的原则, 对导致发生经济案件或违法违纪案件的个人和单位, 应做出严格的责任追究规定, 不仅要严肃追究当事人的直接责任, 而且要追求相关人员的责任, 特别是金融高级管理人员的责任, 按照《金融违法行为处罚办法》及《金融高级管理人员违法违纪暂行规定》等法律法规的规定, 给予相应的处分或处罚, 确保内控制度建设得以高度重视。

银行内控制度试题(答案) 篇3

关键词：银行；财务制度；内部管理；创新突破

一、银行财务管理的内部控制认识

宏观上看，银行内部控制制度是银行财务风险管理的决定者。内部控制制度具有银行财务部门的报告程序、会计核算以及监督审核的多种职能，在银行加强内部控制建设过程中内占据重要地位。据调查，我国大部分中小银行缺乏银行内部控制体系建设，导致财务信息不对称、内部控制失效及权力过度的集中等现象，给银行造成严重的干扰。

目前，我国很多民营银行以及中小型银行均停留在传统的财务管理体系上，据调查，财务部门大部分工作人员认为银行的资金根本不存在什么风险，这充分说明了财务人员没有较强的风险意识，加上财务部门政策缺乏科学性、财政资金结构管理不合理以及财政内部财政关系不融洽，均是造成银行财务风险的主要原因等。

二、银行内部控制制度对财务风险管理的作用

财务风险主要是指银行在整个发展的过程中的财务活动由于某种原因导致银行亏损的可能。造成银行风险的因素主要是客观因素与人为因素等。银行的财务管理人员的工作意识及能力的高低直接影响着银行的经济发展，因此，加强财务管理工作人员的财务管理风险意识十分重要。

强化银行高层主管的风险意识。银行高管是银行的管理者，必须具有较强的财务风险意识，并进行自上而下的风险管理文化知识传递，促进银行的可持续发展。

强化经营管理者的风险意识。银行内部的经营层必须具备多元化经营分散风险的方式，以此提高银行经营者工作运营的管理能力，同时增强银行抵抗财务风险的能力，为银行财务管理正常进行提供良好的保证。

除此之外，还有多种财务风险管理工具。银行风险管理工具的合理应用要求银行内部控制必须加强银行制度、工作人员以及工作流程等方面的管理和规范，促使银行内部控制工作能够顺利进行。

银行内部控制能够有效的控制银行分部的管理。银行利用内部控制对分部的财务信息、资金管理以及财务分配等方面进行规范，减少银行财务风险的发生。

强化银行财务部门工作人员的风险意识。银行财务部门的工作人员是一个银行内部的领导者，财务人员工作能力的高低对银行的发展、运行起着决定性作用，因此，必须制定相应的内部控制机制，来加强银行财务部门工作人员的风险意识，确保银行能够持久的运营下去，取得更好的经济效益。

三、银行内部控制如何有效科学的设置

银行内部控制主要通过对现金流量编制预算、现金流通数量来了解银行的资金输出量的，或者通过筹集资金，资金回收等一系列资金活动来实现银行内部控制对银行内部的资金流通、资金使用的决策以及执行等各个环节进行监督、规范的，确保银行内部财务部门的资金能够进行安全流通。此外，还需加强银行的成本目标的管理，并对资金量预算等多方面对银行进行银行内部控制，运用预算执行的情况发现银行内部控制与银行财务风险管理目标之间的区别，进行分析制定相应解决措施，以确保银行财务全面预算的严格性。

银行内部控制机制逐渐完善。银行均是存在于某种特定的控制环境内，因此，银行内部控制机制的完善有利于银行的发展。建立和完善银行内部的科学化管理体系控制体系，用来优化银行目标管理与银行财务风险之间的关系，是银行财务风险管理持续走科学发展观的道路。

银行财务风险管理工具多样化。目前，部分银行均是通过内部控制来规范银行的财务风险管理工具使用，比如，某些民营银行在贸易中产生大量支付资金，为了避免对银行造成一定的资金损失，可采取分期付款来降低银行财务风险。

四、加强银行内部审计的有效策略和重大意义

银行财务管理在很大程度上需要借助内部审计工作的力量。因此，如何使审计工作在银行财务管理中发挥作用，是我们应当着重考虑的问题。

将内部审计写入企业文化，使其具备一定高度。银行内部审计是银行内部的一种经济监督方式，具有积极可行的现实价值，职能加强，不能削弱。因此，银行内部应当将内部审计制度落实在企业文化之中，使其具备一定高度，在银行发展过程中发挥出总括性的指导作用。这样，银行的工作人员就会对审计工作有一个全新的认识，并努力执行好各项内部审计制度，大力配合财务管理工作的顺利开展。在实际工作中，领导可以采取召集讨论会或个别谈话的方式，分析当前银行内部审计工作的形势，使工作人员发表对内部审计工作的看法和意见，以便及时改变思路，确保审计工作的全面落实。

提高内部审计人员素质，确保审计工作良性开展。内部审计工作不是一项单纯的机械性的工作，其融合了很多领域的技能，比如财务、会计、职业道德理论、法律、金融等方面的知识；同时也要求审计人员具备一定的沟通、管理、组织能力等。因此，如今的经济发展形势下，银行内部审计工作人员要具备较为全面的知识储备，以顺利应对财务管理工作中出现的各种问题，确保审计工作质量和水准。

在实际工作中，银行可以也可适时组织培训，对更新的相关知识进行学习，用知识武装本领，用知识指导业务。同时，应当定期组织内审人员观看相关廉政教育片，时刻警醒他们要廉洁自律，对自身的工作树立责任心，公正感。

呼吁对内部审计法律制度进行完善，为银行财务管理亮起绿灯。目前，国家有关部门应当根据《审计法》和《内部审计准则》等法律法规，制定更加具体的业务规范和操作指南，以增强银行内部审计法律法规的可操作性。另一方面，银行也应当着重以国家相关法律法规为蓝本，建立健全更为适合自身发展的财务管理规章制度，形成以国家法律法规为外部保护，银行规章制度为内部保护的局面，使内部审计工作能够在双重保护下全面铺开，使其更好的为银行财务管理工作服务。

在实际工作中，银行有必要号召内审人员着重学习相关法律法规。因为，内审工作总是与法律责任挂钩，违反审计原则和制度，必然会承担相应的法律责任。

积累运用科学可行的工作方法，提高内部审计工作质量。银行内部审计工作的出发点是强化内部财务管理质量和效率，以便平衡各项财务收支工作，落脚点则是努力完成银行社会效益目标和经济效益目标。因此，科学有效的工作方法对于内部审计来说，显得非常必要和重要。在实际工作中，内审人员一定要秉承“科学良好的方法，是提高工作效率的捷径”的观念，在工作中善于摸索和总结经验，在利用科学的工作方法后，往往会事半功倍。另外，银行在管理层面可以建立沟通机制，鼓励员工及时与领导沟通交流，对审计过程中出现的问题及时汇报给领导，实现及时妥善解决。

综上所述，加强银行业内部控制制度以及审计制度是很有必要，银行必须清醒地看到内部控制度以及财务风险控制在银行发展过程中的现实价值。因此，银行应该在实践中积极寻找加强我国银行化解金融风险和内部审计的策略和方法，使其更好地为服务于银行财务管理，使银行的经济效益和社会效益目标都能够畅通无阻的实现。

如何建立网上银行业务内控制度篇4

目前，针对网上银行的特殊风险，防范措施主要表现在以下三方面：

其一，交易网络的安全性与可靠性。客户信任程度的大小决定网上银行的成败。交易网络的安全性、可靠性是提高客户信任度的关键。防火墙通常被用来保护网上银行的电子信息安全，将预防、侦测和纠正控制功能有效地结合在一起，防止未经授权者或黑客侵入银行的网络系统。网上银行通常使用私码与公码双重加密系统来保护客户信息和核实真伪。电子审计跟踪系统也被用来保护交易网络的安全性和可靠性。

其二，消费者权益保护。网上银行账户的信息可能被金融机构的其他部门滥用，造成对消费者权益的侵害。相应的防范措施有电子审计跟踪系统，监管机构要求网上银行增加信息披露与透明度，制定更好的保密性和安全性监管标准，优化网上银行软件系统，提供帮助消费者识别、防范欺骗与盗窃的知识等等。此外，许多机构提供代理人帮助消费者寻找或比较相关产品以降低搜索成本。国际上，网上交易的信用风险由数字签名、提前锁定待支付金额来防范。

其三，监管的国际合作。网上银行不需要有形设施便可以提供跨境国际业务，这对各国监管的有效性提出了挑战。跨境的电子银行业务产生了一些特殊的风险因素。比如，跨境履约问题、数据库共享问题；从事跨境网上银行业务及其相关联的非银行业务，可能出现不受 1

任何国家金融管理机构监管的“真空地带”；各国监管者对本国居民进入其他司法管辖区的电子银行网址的业务活动进行监控存在困难等。因此，监管的国际合作日显重要。

目前，网上银行风险管理的重要进展是巴塞尔银行监督委员会（BCBS）的电子银行工作组（EBG，1999年建立）的工作报告，制定了网上银行风险管理的14条指导性原则：管理监督；外部资源和第三方的管理；体制、数据库和运营上实行职责分离；在网上银行业务体制、数据库和运营上有经过授权的合适措施和控制系统；对所有电子交易明确的审计跟踪系统；客户身份和数据的真实有效性的证实；电子交易的不可撤销性；高级的安全控制；保证交易、档案、信息的真实完整性；合适的信息披露；保护顾客信息的私密性；保证体制与服务的连续可用性；高效的针对意外事件的应急反应系统；监管者对网上银行业务的管理结构、运营、内部控制和应急计划的外部监管评估。这些原则供各国银行和监管者在制定网上银行风险管理政策和程序时参考。我国《网上银行业务管理暂行办法》基本上与之相协调，但对于网上银行业务的利益冲突问题、消费者隐私保护等方面缺乏相应法规，有待进一步完善。随着金融领域开放步伐的加快，监管机构还应加强对网上银行监管的信息沟通和国际合作。

如何建立网上银行业务内

控制度

自1996年世界上第一家网上银行美国安全第一网络银行诞生以来网上银行在世界范围内迅速发展近年来国内多家商业银行如招商银行、中国银行、中国工商银行、交通银行等也纷纷推出网上银行服务发展网上银行业务已成为当前商业银行竞争的新热点但是网上银行业务属于新生事物商业银行在网上银行风险管理方面尚缺乏必要的经验在运作过程中面

临着多种风险一是法律规范问题；二是交易的安全问题；三是资金的安全问题因此建立、改进和完善网上银行业务的内部控制管理体系、防范网上银行潜在风险是商业银行的一个重要课题2001年中国人民银行下发了《网上银行业务管理暂行办法》对规范我国网上银行业务发展起到了指导作用据此国内各商业银行必须对网上银行业务采取一系列内控管理措施以防范网上银行业务经营风险根据内控管理有关全面性、谨慎性、有效性、独立性等原则商业银行对网上银行业务的管理应贯穿其业务全过程和各个操作环节覆盖所有使用网上银行的银行内、外部机构(单位)和个人因此网上银行的内部管理可分为三个层次第一层次是银行内部使用网上银行的管理;第二层次是银行对网上银行客户的管理;第三层次是客户内部使用网上银行的管理

一、银行内部使用网上银行的管理银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度主要有以下方面(一)建立开办网上银行业务的准入机制如同中央银行对商业银行开办网上银行业务必须进行审核一样商业银行总行或管辖分行对下属开办网上银行业务的营业机构也需具有相应的报批和验收手续进行业务、技术方面的可行性分析和安全评估只有满足规定技术条件和具有良好风险防范措施的营业机构才能取得受理客户使用网上银行申请、处理客户通过网上银行发起的各种交易的资格开办

网上银行业务的营业机构一般应具有运行良好的计算机网络和电子化基础设施使用防火墙、电子认证等安全技术手段订立严密的规章制度配备合格的管理、技术和操作人员遵守支付结算和资金汇划纪律备有切实有效的应急措施(二)对管理网上银行客户的内部人员的管理在网上银行管理体系中网上银行客户信息和权限的维护、客户用于身份认证的数字证书的发放等一般由指定的银行内部操作人员进行操作因此对操作网上银行客户管理系统的内部人员也需建立横向制约和相互监督的管理机制比如客户信息管理人员与系统开发人员、后台业务人员不能相互兼任;建立多级的柜员管理体系总行实施对分行的监督分行实施对网点的监督；对于增加、修改、冻结、解冻网上银行客户以及重臵密码等重要操作必须坚持换人授权制度；发放客户数字证书下载密码的人员必须与管理空白证书IC卡的人员实行分离；柜员的操作应由网上银行总中心进行监控并写入操作日志中进行事后检查(三)对处理网上银行业务的内部人员的管理虽然网上银行的各种交易由客户通过网络发起但进入银行内部网和业务主机系统后一般仍需由银行内部业务人员进行相关的后续处理如打印网上银行的交易凭证然后通过同城交换或电子联行等资金汇划渠道将付款人的指令发送收款人对于网上银行业务银行内部人员应做到及时、准确处理客户提交的交易严禁对网上交易指令进行抹账或篡改；定期与客户核对交易信息避免网上交易重

复入账等问题

二、银行对网上银行客户的管理银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行客户可以使用哪些网上银行服务以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理对客户的管理是网上银行管理最为重要的环节主要包括以下方面(一)对申请使用网上银行的客户资格条件的审查鉴于网上银行业务的风险性商业银行应对申请使用网上银行的客户规定严格的申请和审批手续申请网上银行的客户分为单位和个人两大类单位客户又可分为一般客户和集团客户(如总公司或母公司)一般客户只能查询、划转本单位账户的信息或资金集团客户根据协议有权通过网上银行管理集团内部各单位的账户资金由于账户管理和结算制度方面的要求不同银行一般对单位的资格审查严于个人对集团客户严于一般客户银行对申请网上银行客户的审查内容包括客户是否在本银行开立结算账户或信用卡账户是否一贯遵守支付结算纪律是否发生过恶意透支等不良信用记录等对于集团客户还需审查集团客户内部各单位之间是否订立授权书只有符合条件、信誉良好的客户银行才为其提供网上银行服务另外银行还需依据《合同法》等法规制定规范、严密的网上银行业务服务协议文本根据平等、自愿、公平的原则明确银行与客户在网上银行交易中的权利、义务和法律责任(二)对网上银行客户身份验证的管理办理网上银行业务客户与银行并非直接面对面进行交易因此银行如何鉴别客户的身份以及保证客户

交易信息的可靠性、完整性、保密性是网上银行安全管理的重要环节目前商业银行一般采用以数字证书为基础的安全认证体系数字证书是一个记录用户身份和公开密钥的文件在网上银行业务中用于证实客户的身份和对网络资源访问的权限是网上银行身份认证、数据加密、数字签名的基础客户必须使用客户证书才能登录网上银行交易系统凡使用客户证书进行的操作均视做持有证书的客户所为为保证证书的可靠性、权威性、通用性国内商业银行一般采用中国金融认证中心签发的数字证书银行对客户数字证书的管理包括给客户发放唯一的证书文件提供统一的证书载体如IC卡受理客户证书冻结、挂失、注销申请等银行应告知客户妥善保管数字证书以免被他人盗用(三)对网上银行客户业务操作权限的管理不同客户对网上银行服务有不同要求如有的客户只需进行信息查询有的客户需要进行集团资金管理也有的客户需要网上买卖外汇等同样银行对不同客户也需要区别对待提供个性化、差别化的服务因此银行需根据客户的需求结合内部管理的需要对网上银行客户业务操作权限进行管理银行对客户业务操作权限的管理大致可分为业务功能权限管理、账户操作权限管理和提交金额上限管理业务功能权限管理是指客户可以使用网上银行哪些服务如查询、支付、集团资金管理、代发工资、外汇买卖、银证转账、购买债券等账户操作权限管理是指客户在网上银行可以使用哪些账户以及对每个账户的操作权限

是什么如结算存款账户可以转账支付但定期存款、贷款账户只能查询提交金额上限管理是指客户通过网上银行提交的交易每次或每日累计的金额最高额度是多少另外银行还需对单位客户分配具体使用网上银行的用户数量和用户级别(四)对网上银行客户交易过程的监督为了确保网上银行系统正常运行准确、及时接收和处理网上银行业务防范网上银行异常交易的发生银行应对客户在网上银行发起的各类交易进行实时、全过程的监控和管理多数商业银行的网上银行系统采用总行统一接入然后分发各分支行处理的模式客户从网上发出交易指令起一直到银行后台业务系统主机进行账务信息处理需经过外部网、内部网以及多个应用系统和网关因此银行需对总行网关、分(支)行网关、后台业务系统等多个环节进行监控银行对客户网上银行交易监督的重点一是对原始交易信息完整性、真实性的登记银行系统应详细记录网上银行交易明细及日志包括交易数据、交易发起人、交易要素、交易结果、数字签名等以备核查；二是监控客户交易资金的流向以便及时调拨银行资金头寸以及发现和追踪网上异常的资金划转;三是发现和应对由于网络、系统引起的交易滞缓以及非法用户入侵等异常情况必要时启用应急措施；四是每日核对总行网关、分(支)行网关与后台业务系统网上银行交易数据避免发生信息丢失或不一致的问题

三、客户内部使用网上银行的管理客户内部使用网上银行的管理是指客户根据自身特点

和要求通过建立特定的网上银行业务授权模式、分配用户操作级别和业务权限等方式使客户在网上银行的操作过程处于一个安全体系控制之下网上银行作为一种电子银行接入渠道为客户提供了自助服务的平台客户可以随时随地使用各种网上金融产品同时因为使用网上银行的是分散的每个操作人员网上银行也加大了客户特别是单位客户的操作风险传统手工条件下单位一般制定有凭证和印章分管、主管逐级审批等内控会计规范但在网上银行业务中就无法简单套用如果对客户端网上银行用户不作限制和分工就可能引起操作混乱造成资金损失或违反结算纪律等问题因此银行必须提供并帮助客户建立客户端相应的网上银行内控机制单位客户内部使用网上银行的管理可采用用户权限管理和业务授权模式管理相结合的方式(一)网上银行客户端用户权限的管理网上银行客户端用户权限管理包括对用户操作级别和业务权限的管理根据授权分责的内部控制原则网上银行客户端的用户可分为特权用户、业务录入员、一级授权员、二级授权员、三级授权员等不同用户操作级别特权用户由银行管理其他用户由特权用户管理特权用户负责维护该单位网上银行业务授权模式和一般用户的操作级别和业务权限、监督和核对所有用户的操作日志但不能直接处理网上银行业务业务录入员负责录入网上银行交易数据然后由授权员根据相应的业务权限和授权模式负责复核确认并正式提交银行进行处理用户的业务权限的管理

银行内控制度试题(答案) 篇5

一、单选题（30题）

1、服务收费应符合（C）原则，不得对未给客户提供实质性服务、未给客户带来实质性收益、未给客户提升实质性效率的产品和服务收取费用。A、合理收费 B、公开透明 C、以质定价 D、减费让利

2、重大声誉事件发生后（C）小时内向银监会或其派出机构报告有关情况。A、48 B、24 C、12 D、10

3、商业银行要进行（A），定期分析声誉风险和声誉事件的发生因素和传导途径。

A、声誉风险排查 B、声誉风险分析 C、声誉风险监测 D、声誉风险评估

4、声誉风险管理后评价，是对声誉风险事件应对措施的（B）及时进行评估。A、合理性 B、有效性 C、局限性 D、重要性

5、除总行对启用有特殊要求的以外，一级分行及辖属机构应当于总行制式合同文本印发后（C）个工作日内完成使用论证、转发和启用。A、15 B、20 C、30 D、60

6、法律法规和农业银行相关规章制度没有规定合同保管期限的，合同能够正常履行的应当自（B）起保管十年。

A、签约之日起 B、履行完毕之日起 C、存档保管之日起 D、约定履约之日起

7、违规行为达不到纪律处分档次，需要给予经济处理的，根据违规的具体情节和后果，停发部分或全部绩效工资，停发绩效工资最低不少于（B）元人民币，最高不超过当年绩效工资标准的（B）个月绩效工资。A、500，2 B、200，2 C、500，3 D、200，3

8、审计、内控合规部门或业务主管部门发现违规行为需要给予违规责任人员纪律处分的,按照内部移送办法向（C）移送。

A、行长办公室 B、工会 C、监察部门 D、法律部门

9、在“四十个严禁”中，严禁员工把本人（B）提供给他人使用。

A、身份证 B、账户 C、户口本 D、工装

10、因违规行为受到纪律处分的员工，对处分决定不服的，可以在收到

处分决定之日起（D）个工作日内向作出处分决定的监察部门申请复审，复审部门应当在受理之日起（D）个工作日内作出复审决定。A、10，15 B、15，20 C、20，30 D、30，30

11、领导班子成员或主管人员因内部管理失控，本级行发生重大责任事故或违规违纪违法案件的，给予（D）处分。

A、警告至撤职 B、记过至开除 C、警告至记过 D、记大过至开除

12、《合同管理办法》中总行将制式合同分为了（C）个类别。A、6 B、7 C、8 D、9

13、在激烈竞争的市场条件下，员工的（C）往往是企业生存和发展的先决条件。

A、业务水平B、学历水平C、敬业程度 D、教育程度

14、对违规责任人员给予（C）（含）以上纪律处分的，必须由二级分行

（含）以上行长办公会或党委会研究决定，并由监察部门执行。A、警告 B、记过 C、记大过 D、开除

15、未按合同条款履约的，或应当签订书面合同而未签订的，（C）部门有权拒绝付款。

A、业务经办部门 B、法律部门 C、财务部门 D、监察部门

16、需要给予违规责任人员经济处理的，需经本级行行长办公会或党委会研究决定后，由（D）部门按规定停发相应的绩效工资。

A、内控部 B、法律部 C、监管部 D、人办资源部

17、员工行为的基本准则要求是（C）

A、爱岗敬业、诚实守信、率先垂范、依法守则 B、诚实守信、依法守则、廉洁自律、勤检节约 C、爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规 D、以上都不正确

18、制式合同文本需翻译成外文后普遍使用的，应由（B）组织翻译。A、制定行的业务主管部门 B、制定行的法律部门 C、制定行的国际业务部门 D、制定行的上级部门

19、除总行对启用有特殊要求的以外，一级分行及辖属机构应当于总行制式合同文本印发后（C）个工作日内完成使用论证、转发和启用。A、15 B、20 C、30 D、60 20、合同履行完毕前，合同档案由（A）部门保管。

A、业务经办部门 B、法律部门 C、财务部门 D、档案管理部门

21、下列哪种犯罪，单位可以同时成为犯罪主体？（B）

A、挪用资金罪 B、违法发放贷款罪 C、贪污罪 D、受贿罪

22、某支行员工，为其（C）办理个人贷款业务，给予有关责任人员警告至记大过处分。

A、邻居 B、同学 C、子女 D、朋友

23、在办理银行卡业务中，未按规定对高风险账户进行止付或未执行透支追索制度的，给予有关责任人员（C）处分。

A、记大过，解除合同 B、撤职，开除 C、警告至记大过 D、解除劳动合同

24、故意损毁、灭失托管业务活动的记录、账册、报表和重要合同等资料，造成严重后果的，给予有关责任人员（A）处分。

A、开除 B、记过 C、记大过 D、撤职

25、某行信贷人员为了隐瞒违规发放贷款的行为，编造虚假的贷款材料。这违反了《员工行为守则》的（A）条款。

A、诚实守信 B、勤勉尽职 C、爱岗敬业 D、公平竞争

26、企业基于对员工的（C）而将工作职责赋予员工行使。A、绝对信任 B、熟悉程度 C、职业信任 D、密切程度

27、农行要求员工恪守制度要求和（A）。A、办事程序 B、游戏规则

C、绝对服从上级的原则 D、拓展业务不惜放弃原则的要求

28、员工未经批准，私自留存国家秘密文件，属于（A）行为。

A、违反保密规定的 B、非法持有国家秘密的犯罪 C、侵犯商业秘密的犯罪 D、侵犯国家秘密的犯罪

29、中国农业银行“规范化服务示范个人”基本条件是（D）A、专业高效服务 B、勤奋努力学习 C、诚实守信正直 D、职业道德优良

30、农业银行应建立合规管理部门与（B）部门在合规管理方面的协作机制。A、人力资源管理部门 B、风险管理部门 C、保卫部门 D、监察部门

二、多选题（30题）

1、银行业消费者权益保护工作应当（BCD），践行向银行业消费者公开信息的义务，履行公正对待银行业消费者的责任，遵从公平交易的原则，依法维护银行业消费者的合法权益。

A、坚持利益最大 B、坚持以人为本 C、坚持服务至上 D、坚持社会责任

2、银行业消费者有权（ABC）。

A、依法主张自身合法权益不受侵害 B、对银行业金融机构消费者权益保护工作进行监督，提出批评和建议 C、对侵害自身合法权益的行为和相关人员进行检举和控告 D、依法主张他人合法权益不受侵害

3、银行业金融机构应当建立健全银行业消费者权益保护工作制度体系，包括但不限于（ABCD）。

A、银行业消费者权益保护工作组织架构和运行机制 B、银行业消费者权益保护工作内部控制体系 C、银行业产品和服务的信息披露规定 D、银行业消费者投诉受理流程及处理程序

4、银行业金融机构对确实存在问题的银行业产品和服务，应当采取措施进行补救或纠正；造成损失的，可以通过（ABCD）等方式，根据有关法律法规或合同约定向银行业消费者进行赔偿或补偿。

A、和解 B、调解 C、仲裁 D、诉讼

5、商业银行对投诉处理的监管评估，应从（ABC）几个方面实施。

A、维护客户关系 B、解决客户问题 C、履行告知义务 D、确保商业银行合法权益

6、商业银行应按照（ACD）原则对外发布重大声誉风险事件相关信息。A、适时适度 B、动态调整 C、有序开放 D、有效管理

7、商业银行对重大声誉事件的处臵措施应包括以下哪些内容（BCD）。

A、实行声誉事件应急处臵 B、实时关注分析舆情，动态调整应对方案 C、及时向相关部门报告 D、及时向银监会或其派出机构递交处臵及评估报告。

8、近年来，一些民间借贷当事人主要利用银行在（BCD）方面的业务管理薄弱环节实施欺诈，试图将借贷风险转嫁给银行。

A、保管箱业务 B、个人存款开户 C、网银业务 D、银行员工行为管理

9、以下属于商业银行应当严格执行的个人存款开户管理相关规定的是（ABCD）。A、严格遵循账户实名制 B、遵循“了解你的客户”原则 C、认真审核客户、代理人有效身份证件和相关资料的真实性、完整性和合法性 D、按规定登记客户和代理人信息

10、商业银行应当建立健全可疑交易预警机制，加大对以下（ABC）可疑交易的监测力度。

A、无正常原因的个人客户或代理人频繁开户和销户 B、同一额度或者大额频繁转账 C、网银签约后迅速转账 D、以上均不正确

11、商业银行应将以下（ABCD）要求作为内部管理制度的重要内容，建立健全覆盖各类员工的全员管理制度。

A、不得参与民间借贷 B、不得经商办企业 C、不得充当资金捐客 D、不得在工商企业兼职

12、商业银行应加大对员工异常行为的监督力度，充分利用（ABD）等方式建立外部举报机制，利用社会力量加强对银行员工行为的监督。A、问卷调查 B、网络 C、岗位轮换 D、电话回访

13、对于消费异常、交友复杂、有不良嗜好的员工，商业银行应采取（ACD）适当措施进行防范。

A、约谈 B、辞退 C、交流 D、轮岗

14、下列哪些法律文本应纳入到《合同管理办法》的管理范畴。（ACD）A、承诺书 B、调解书 C、函件 D、申请书

15、按照《合同管理办法》的规定，下列哪些事项由业务部门（包括主管部门和经办部门）承担。（ABD）

A、合同印制 B、调查 C、检查 D、起草

16、制式合同文本由业务主管部门起草，法律部门进行法律审查。业务主管部门送审的材料应当包括（ACD）。

A、合同文本初稿 B、签报 C、对应的规章制度 D、真实、完整的背景材料

17、合同签订前，业务主管部门应对合同相对人的那些事项进行充分了解和调查。（ABCD）

A、主体资格 B、权限 C、信用状况 D、履约能力

18、合同内容的变更可以采取以下哪些方式（ACD）。

A、签订补充协议，作为原合同的组成部分 B、函件告知 C、由各方当事人在原合同修改处签字盖章 D、另行签订合同

19、《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》所称情节严重是指（ABD）。A、明知其行为有损于本行利益的 B、严重失职的 C、拒不落实整改的 D、屡查屡犯的

20、因违规行为给本行造成直接经济损失的，视情节可给予以下处理（ACD）。A、纪律处分 B、移送司法机关处理 C、其他处理 D、承担全部或部分赔偿责任

21、下列哪些行为属于严格禁止员工实施的行为？（ABCD）

A、严禁员工把本人账户提供给他人使用 B、严禁以银行名义私自代客理财，代他人保管银行卡、密码、网银K宝等重要物品 C、严禁客户信贷资金直接或间接进入员工本人或其控制的其他账户 D、严禁员工借用客户资金或借资金给客户使用

22、监督检查过程中，有下列行为（ABCD）之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分。

A、无正当理由，或因工作怠慢，疏于职守，未按方案要求内容完成检查任务的。B、对检查发现的应移交处理的重大违规问题，未按规定进行移送或处理的。C、对重大违规问题，未提出整改意见、未督促和跟踪落实被检查单位整改，造成严重

后果或致使风险加剧的。D、无正当理由或必要手续，未按规定履行检查职责，未达到规定的范围和频次，检查内容不符合要求的。

23、下列哪些行为可以直接给予责任人开除处分？（ABC）

A、参与赌博活动的 B、介绍机构和个人参与高利贷或向机构和个人发放高利贷的 C、组织民间借贷或充当资金中介，造成不良后果的 D、与客户发生资金往来，牟取利益的

24、爱岗敬业的具体要求是（ABCD）A、树立职业理想 B、强化职业责任 C、提高职业技能 D、热爱本职工作

25、商业银行法律、（ABC）、人力资源等部门在管理好本部门操作风险管理的同时，应在涉及其职责分工及专业特长的范围内为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。

A、合规 B信息科技 C安全保卫 D风险管理

27、银行业金融机构应当追究案发层级机构案件责任人员的责任，并对其上一级机构涉案条线的（ACD）及其他案件责任人员做出责任认定。

A、部门负责人 B、领导班子 C、机构分管负责人 D、机构主要负责人

28、商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施至少应当包括（ABCD）。

A、部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突

B、员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训

C、主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度； D、重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范。

29、合同管理应当遵循哪些原则？（ABCD）A、依法合规 B、维护农业银行合法权益

C、有效管控风险，促进业务发展 D、牵头管理与分工协作相结合 30、以下属于《守则》规定的强制性规范的是（AC）。A、必须严守劳动合同 B、爱岗敬业 C、不得收送高额礼品 D、同事关系

三、判断题（30题）

1、银行业金融机构不得在发放贷款或以其他方式提供融资时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金融产品。（对）

2、在产品和服务推介过程中，如果银行业消费者没有要求，银行业金融机构可不主动向其真实说明产品和服务的性质、收费情况、合同主要条款等内容。（错）

3、银监会及其派出机构将各银行业金融机构消费者权益保护工作的考评结果纳入监管综合考评体系。（对）

4、声誉事件分类分级管理，是要明确声誉风险业务性质、规模和复杂程度。（错）

5、银监会及其派出机构将商业银行声誉风险管理状况作为市场准入的考虑因素。（对）

6、对于因老弱病残、出现意外事件等特殊原因无法办理须由客户本人亲自办理业务的特殊客户，商业银行可研究开发离行式识别验证方式，做好柜台延伸服务，必要时提供上门服务。（对）

7、商业银行不可以对本行员工账户的异常交易进行监测。（错）

8、商业银行应培育全员合规风险“零容忍”思想，建立有效的问责制度，严格责任追究。（对）

9、合同无审批依据，或未经有权人签字同意，或应经法律审查而未作审查的，印章管理部门和人员应当拒绝予以盖章。（对）

10、严禁员工组织、参与“黄、赌、毒”。（对）

11、操作风险管理政策应当与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应。（对）

12、对经确认属自查发现、主动揭露案件的，银行业金融机构可以对有关案件责任人员从轻或减轻处理。（对）

13、员工只要加强职业道德修养，形成正确的价值观和职业道德规范就是一名合格的员工。（错）

14、农行员工向单位提供的个人资料和信息允许有一定的隐瞒，因为每个人都有隐私权。（错）

15、爱岗敬业主要是依靠人们的道德自觉性来维持的。（对）

16、《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》所称违规行为是指本行员工违反国家有关法律法规、金融规章和本行相关制度，应受到处理的行为。（对）

17、由总行和一级分行发布的非制式合同在使用时不需进行法律审查。（错）

18、利用本行名义、场所、印章、凭证、便签、员工身份等从事民间借贷、非法集资和违规担保活动的，应给予开除处分。（对）

19、利用职权为配偶、子女及其他特定关系人经商办企业、从事营利性活动提供便利条件的，给予责任人记过至解除劳动合同处理。（错）

20、与客户发生资金往来，牟取利益的，给予责任人警告至记大过处分。（错）

21、对同一员工有两种（含）以上违规行为应受纪律处分的，按其违规行为应给予的最高处分档次，加重一档处分。（对）

22、合同相对人为自然人的，无法签名的，既可以当面摁手印，也可以只加盖名章。（错）

23、合同与电子系统运行规则的衔接一致性由业务部门征求电子系统管理部门意见后业务部门负责。（错）

24、制式合同文本由法律部门提交主管行长审批印发。（对）

25、因格式调整、文字勘误、个别条款增删修改等原因，需要完善已印发的制式合同文本的，可由制订行法律部门以部发文件或其他书面形式予以通知。（对）

26、未经有权人审批，超授信额度办理信贷业务，应给予有关责任人警告处分。（错）

27、有制式合同文本的，必须使用制式合同文本。（错）

28、严禁擅自向客户或关系单位借用房产、车辆等大额资产。（对）

29、一个人的社会地位、荣誉，从根本上说取决于自己的职业。（错）

30、银行业金融机构可以由分支机构自行制定和调整收费项目名称等要素。（错）

四、简答题（9题）

1、《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》中的“七不准原则”包括哪些内容？

答：不得以贷转存；不得存贷挂钩；不得以贷收费；不得浮利分费；不得借贷搭售；不得一浮到顶；不得转嫁成本。

2、《中国银监会关于印发银行业消费者权益保护工作指引》中明确规定银行业金融机构应禁止的8个行为包括哪些？

答：一是不得在营销产品和服务过程中以任何方式隐瞒风险、夸大收益，或者进行强制性交易；二是不得出现误导、欺诈等侵害银行业消费者合法权益的条款；三是不得主动提供与银行业消费者风险承受能力不相符的产品和服务；四是不得篡改、违法使用银行业消费者个人金融信息，不得在未经银行业消费者授权或同意的情况下向第三方提供个人金融信息；五是不得混淆、模糊自有产品和代销产品两者的性质向银行业消费者误导销售金融产品；六是不得随意增加收费项目或提高收费标准；七是不得无故拒绝银行业消费者合理的服务要求；八是不得对残疾人有歧视性行为。

3、商业银行应积极稳妥应对声誉事件，其中，对重大声誉事件，应采取哪些处臵措施？

答：（1）在重大声誉事件或可能引发重大声誉事件的行为和事件发生后，及时启动应急预案，拟定应对措施。

（2）指定高级管理人员，建立专门团队，明确处臵权限和职责。

（3）按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外发布相关信息。

（4）实时关注分析舆情，动态调整应对方案。

（5）重大声誉事件发生后12 小时内向银监会或其派出机构报告有关情况。

（6）及时向其他相关部门报告。

（7）及时向银监会或其派出机构递交处臵及评估报告。“

4、为有效防范代理个人客户开立结算账户的业务风险，商业银行应该执行哪些监管制度要求？

答：一是严格执行个人存款开户管理有关规定，严格遵循账户实名制以及“了解你的客户”原则，认真审核客户、代理人有效身份证件和相关资料的真实性、完整性和合法性，并按规定登记客户和代理人信息。二是对代理个人客户开立结算账户的，认真落实“联系被代理人进行核实”的相关要求，积极防范代理风险。三是建立员工代理开户业务风险隔离制度，禁止营业网点员工在本网点代理他人开户。

5、为规避网银业务大额资金转账风险，商业银行应落实哪些网银业务风险防控工作要求？

答：一是商业银行为个人客户开通具有大额资金转账功能的网银业务时，应与客户面签开通协议，提示客户妥善保管密码及网银安全工具。商业银行应将须交付的网银安全工具当场交给客户本人，并提醒客户核对网银安全工具的编号与业务申请书上编号的一致性。二是商业银行应与客户合理约定网银单笔和单日累计转账上限，合规办理转账业务。三是商业银行应当严格落实网银业务风险防控工作要求，对大额网上支付、转账等交易，应通过电话确认、交易验证码等辅助控制及核实措施，确认客户交易信息；对客户账户资金变动，应通过短信等适当方式及时提示。

6、严重违反劳动纪律，有哪些情形的，给予解除劳动合同处理？

答：一是连续旷工超过5天或6个月内累计旷工超过10天的；二是无正当理由经常迟到、早退或者擅自脱岗，经批评教育无效，一个月内累计5次或半年内累计15次的；三是故意刁难、欺骗客户或服务态度恶劣，造成严重后果的；四是对

他人进行恐吓、诽谤或实施其他影响工作秩序的行为，情节严重的。”

7、商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任。其主要包括哪些职责？

答：一是指定专人负责操作风险管理，其中包括遵守操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程；二是根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、评估本部门的操作风险，并建立持续、有效的操作风险监测、控制/缓释及报告程序，并组织实施；三是在制定本部门业务流程和相关业务政策时，充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，应保证各级操作风险管理人员参与各项重要程序、控制措施和政策的审批，以确保与操作风险管理总体政策的一致性；四是监测关键风险指标，定期向负责操作风险管理的部门或牵头部门通报本部门操作风险管理的总体状况，并及时通报重大操作风险事件。

8、银监会对商业银行操作风险管理的哪些内容进行定期检查评估？答：银监会对商业银行操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。主要包括：一是商业银行操作风险管理程序的有效性；二是商业银行监测和报告操作风险的方法，包括关键操作风险指标和操作风险损失数据；三是商业银行及时有效处理操作风险事件和薄弱环节的措施；四是商业银行操作风险管理程序中的内控、检查和内审程序；五是商业银行灾难恢复和业务连续方案的质量和全面性；六是计提的抵御操作风险所需资本的充足水平；七是操作风险管理的其他情况。

9、《银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法》中所称案件是指哪几类案件？

答：一是银行业金融机构从业人员独立实施或参与实施的；二是外部人员实施的，侵犯银行金融机构或客户资金或其他财产权益的；三是涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应当移送公安、司法机关立案查处的刑事犯罪案件。

10、按照《员工违反规章制度处理办法》规定，什么是从重或加重处理？什么是从轻或减轻处理？

答：从重处理，是指在规定的处理幅度以内按上限处理；加重处理，是指在规定的处理幅度以外，加档处理。

从轻处理，从轻处理，是指在规定的处理幅度以内按下限处理；减轻处理是指在规定的处理幅度以外，减档处理。在警告处分最低档次进行减轻处理的，可给予积分处理、经济处理、通报批评、诫勉谈话、待岗管理、岗位降级等其他处理。

五、论述题（3题）

1、商业银行应及时向银监会或其派出机构报告哪些重大操作风险事件？

答：一是抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件；二是造成商业银行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务3小时以上，在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上，严重影响正常工作开展的事件；三是盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件；四是高管人员严重违规；五是发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故、自然灾害；六是其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的操作风险事件；七是银监会规定其他需要报告的重大事件。

2、针对目前商业银行员工行为管理中存在的薄弱环节，论述商业银行如何加强员工行为管理？

答：一是商业银行应建立健全覆盖各类员工的全员管理制度，并通过签订协议、承诺书等形式要求银行员工严格执行，并将责任层层落实到各机构和部门的主要负责人。可探索建立员工在职状态查询制度，防止非本行员工假借银行名义办理业务。二是商业银行应加大对员工异常行为的监督力度。建立对员工异常行为的内外部举报制度，加强对银行员工行为的监督。对于消费异常、交友复杂、有不良嗜好的员工，应采取约谈、交流、轮岗等适当措施防患于未然。三是商业银行可探索建立员工账户监测系统，按照与员工之间的协议，对本行员工账户的异常交易进行监测。对于存在与客户进行资金往来、账户交易频繁或转账金额较大等异常情况的，要深入了解交易背景。要强化突击检查，调查了解银行员工在其工作场所是否违规保管借条、凭证、合同、印章等物品。四是商业银行应加强对营业网点办公和营业场所的管理，通过布设电子监控设备等手段，及时发现和防止员工以本行名义违规与客户签订协议、合同或从事其他民间借贷活动。五是商业银行应建立健全妥善处臵员工参与民间借贷的应急预案。在发现员工参与民间借贷后，要积极排查风险隐患，加强解释沟通，切实降低声誉风险和财务损失。六是商业银行应加强业务全流程管理，不断完善内控制度并提高制度执行力。正确处理业务发展和合规管理、风险管理的关系，不断完善考核机制，合理确定或适当提高合规和风险管理指标在考核体系中的占比。培育全员合规风险“零容忍”思想，建立有效的问责制度，严格责任追究。

3、根据我行《合同管理办法》规定，合同相对人在合同上的签名和盖章应当符合那些要求？

答：一是相对人为单位的，应当当面加盖单位公章，同时由其法定代表人、负责人或授权代理人当面签名。信用优良的单位在特殊情况下不能当面盖章和签名的，应确保其盖章和签名的真实性并经业务经办部门负责人批准。必要时，可以采用公证方式确认盖章和签名的真实性。二是相对人为自然人的，应当当面签名，不得使用个人名章代替签名。无法签名的，可以当面摁手印，手印须清晰可辨，并与合同中的自然人身份信息对应。签名或摁手印不能当面进行的，可以采用公证方式。三是合同多页的，应当由各方当事人加盖骑缝章或进行骑缝签字（或摁手印）。单位的骑缝章应当与落款签章一致。骑缝章、骑缝签字（或手印）可位于合同右侧展开处并覆盖各页页边。合同相对人不予配合的，当事行可在各方当事人持有的合同上仅加盖本方骑缝章。

4、《员工行为守则》规定，应在哪些方面避免利益冲突?发生利益冲突时应如何处理？

银行内控制度试题(答案) 篇6

内控和案防制度执行是我行目前正在开展的“合规建设提升年”活动的重要内容和组成部分,通过深化“执行年”活动,进一步推动我行的制度执行力建设,实现案防水平的整体提高,促进合规经营再上新台阶。全市农发行要在2011“合规管理执行年”活动的基础上,重点开展重点业务和关键环节的风险排查,强化内控执行力突查,并狠抓“防范操作风险13条”(银监发„2005‟17号文)的落实,切实将深化“执行年”活动的成果及时转化为现实的风险防范能力,使我行的内控和案防制度执行力进一步增强,有章不循、违规操作的问题得到及时的发现、纠正和查处,案件风险隐患得到及时的发现和解除。

一、大额不良贷款风险排查

要依据以往审计、检查、风险排查结果,以风险覆盖为原则,进一步排查不良贷款产生的原因、贷款管理方面存在的问题、是否存在企业骗贷和内外勾结骗贷等案件线索、是否采取有效的方案和措施清收处置不良贷款。排查结束要逐户撰写排查报告。

二、对一线柜台制度执行力的突查

充分发挥综合业务系统管理前台日常监督、电视远程监控、会计现场突击检查的“三位一体”监督机制的作用,或采取营业时间暗访暗查,星期天、节假日、夜晚突查等方式,体现检查的针对性和突然性,重点检查安全保卫、出纳制度、会计制度等执行情况,重点检查重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账、金库尾箱、委托押运、银行承兑汇票等薄弱环节。该项工作由市分行财务会计部会同监察保卫部进行,确保检查覆盖面达到100%。

三、全面落实“防范操作风险13条”

按照银监部门的要求,要全面落实如下“13条”规定:

1、高度重视规章制度建设。要在提升制度执行力上下功夫,在落实好上级行各项制度规定的基础上,对本行层面的管理制度进行认真、全面的查漏补缺,及时堵塞制度漏洞。

2、切实加强稽核建设。要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度,强调有效性、严肃性和独立性。要认真落实好“三查两评”制度,加大部门检查和综合检查的频率和覆盖面,对查出的问题和风险隐患及时纠正解决。

3、加强对基层行的合规性监督。要加强对员工从业行为的监管和监控,防止出现管理真空,造成权力滥用和监督缺位。

4、订立职责制,形成明确的制度保障。全体员工要认真落实各项责任制,尽职履责,敢抓敢管,对出现大案、要案或措施不得力的,要从严追究主要负责人和直接责任人责任。

5、坚持相关的行务管理公开制度。要通过深化行务公开,主动接受社会监督和评议,及时发现和消除操作风险。

6、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度。各行要在自身的管理权限内,积极创造条件确保上述案防制度不折不扣得到落实。

7、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为。要建立相应的行为失范监察制度,对这些岗位、环节人员的失范行为及时发现、报告和处置,对涉黄、涉赌、涉毒以及有经商办企业等行为的,要立即调整岗位。

8、建立举报查实案件的奖励制度。要按照总行《关于奖励举报有功人员的暂行规定》,对坚持规章制度、制止案件发生等有功人员予以重奖。

9、加强和完善对账制度。要对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定,适时对账。

10、加强未达账项和差错处理的环节控制,记账岗位和对账岗位必须严格分开,坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。