银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨（精选6篇）

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨 篇1

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨

http:// 2009-3-21 10:14:38 摘 要：随着全球经济一体化、金融市场的日趋开放，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险逐步呈现，其中银行业都将加强内控建设，防范操作风险提到各自重要的工作日程中，并将其作为规范业务发展的重要和必要内容。究其原因，文章结合笔者自己工作实际谈谈自己对银行业要加强内控建设，防范操作风险的认识。关键词：银行业；内控建设；防范；操作风险

前言

近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失，严重威胁着银行和客户的资金安全。从国内银行业看，由于缺乏对操作风险的充分认识，缺乏相应的规章制度，缺乏有效的内控机制，近年来操作风险也日趋严重。

一、操作风险形成原因

随着我国金融体制改革不断深入，银行业务日益多元化、复杂化和国际化，金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势，产生操作风险的主要原因有以下几个方面。

（一）风险意识不强

1.重业务拓展，轻风险管理。表现在一些单位负责人短期行为严重，没有正确处理和把握好业务发展与风险管理的关系，许多营业机构目光局限于完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩；许多员工在操作岗位上工作却被迫承担了大量营销任务；不少员工自身对操作风险重视不够，风险意识不强，只要领导命令，就惟命是从，对其违法行为视而不见。

2.重事后管理，轻事前防范。其表现在银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严历的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注较少，或形同虚设，这种做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）业务学习不到位，执行制度有偏差

随着金融信息化、金融产品的不断丰富和发展，各种理财产品、电子业务等层出不穷，有的管理人员借口业务忙，对规章制度、特别是新的规定不能认真学习，管理松懈，对员工的业务培训也不到位，致使操作人员对新业务不熟悉，潜藏风险隐患；少数员工安于现状，不思进取，对新业务、新制度的学习滞后，对业务流程理解不深不透，典型的是许多产品的创新是先发展业务，后规章制度，并且有些制度本身制订就不够精细，过于理想化，甚至不适应业务发展需要，可操作性较差，再加上操作人员本身理解不深不透，业务素质不高，致使业务发展潜藏很多风险隐患。

（三）查处力度不到位，警示效果不明显

近几次操作风险大检查中发现的问题，多数属于屡查屡犯、屡整难改的顽症，主要原因还是重检查、轻处罚，对违规违纪甚至违法行为低调处理，强调客观原因，未能严肃追究相关人员责任，处罚力度不够，因而不能产生有力的警示作用，削弱了制度执行的严肃性，导致一些问题屡查屡犯，直至案件发生。

（四）计算机网络系统不够完善，易形成较大资金风险点

主要表现为硬件及软件、设备及通讯故障、程序错误、计算机等原因造成交易不成功而形成客户及银行资金损失。例如有的银行因通讯故障引起的银行单边帐，形成较大的资金风险。

此外，员工强制休假制度和定期轮换制度未落实，人事管理中不能做到定期或不定期地调整相关重要岗位人员，使其职务行为中存在较大风险。

二、加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制

早在2005年银监会就提出了13条防范操作风险的意见，并督促银行机构落实“内控十三条”，从央行的重视程度和督促力度，就可看出防范操作风险已成为规范业务发展的重要和必要内容。因此，我国各商业银行近年来纷纷开展了全行性的操作风险大检查，同时采取不同的方式来防范操作风险。对如何加强内控建设，构建防范操作风险的长效机制，我觉得应从以下几方面做起：

1．打造先进的内部控制文化，要以科学发展为指引，树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性，加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。通过培育金融企业合规文化，营造良好的内控文化氛围，并通过教育与管理、激励与约束相结合，这不仅有助于提高员工的综合素质，还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合，也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系，牢固树立先规范、后发展的经营理念，严禁违规办理业务。

2．严格岗位职责管理，要以风险防范为前提，培育风险管理文化。岗位职责要明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责，一级对一级负责。实行任务到岗、责任到人，做到定人、定事、定责，做到工作岗位、工作范围、职责权限清晰，使内控覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督的全过程，重要岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。

3．加强风险管理基本制度建设，要以规范管理为目的，夯实持续发展的基础。严格岗位分离制度，加强事前防范；严格授权管理制度，加强风险事中控制；加强对高管和重要岗位人员的控制，离岗审计。强化管理应从以下几个方面着手：首先要加强制度建设，进一步建立建全制度，清理制度盲点，弥补制度空白点，坚持内控在前，制度先行，使各种经营行为都置于制度约束之下，加强制度执行力度，特别是要切实落实业务营运制度、管理制度、处罚制度，把管理工作和控制融入到每个岗位、每个环节。其次要加强岗位控制，按照纵向有监督、横向有制约，从优化业务流程着手，形成机控和人控的联控机制，切实解决业务操作岗位的失控问题。

4．构建独立的内审管理体系，要以强化监管为手段，发挥职能部门作用。实行业务与监督分离，建立独立运作的内审管理系统，使内审工作真正发挥超脱性、权威性。职能部门必须认真实施自律监管，提高自律监管的效果，应严格按照自律监管责任制的要求充实监管力量，履行监管职责，强化与不断创新监管手段。克服重监管，轻整改的思想，对监管中发现的问题应一查到底，严肃追究相关人员责任。加强监管队伍之间的沟通和协调，注重监管手段的互通与监管成果的相互利用，充分发挥各个监管部门和各种监管手段的作用。

5．强化信息科技风险管理。当前，信息科技已经成为商业银行实现经营战略转型和业务运营的基础平台以及金融创新的重要手段，商业银行对信息科技的高度依赖，使得信息技术系统的安全性、可靠性和有效性直接关系到整个银行业的安全和金融体系的稳定。为此，商业银行一方面要尽快树立并强化信息科技安全风险意识，要从提高风险管理支持可靠性、维护金融体系稳定性等方面，认识加强信息科技风险管理工作的重要性，着力研究和防范信息科技的操作风险、战略风险、法律风险和声誉风险；另一方面要着重关注和做好信息科技建设与业务发展的协调、信息安全的内部控制体系、信息科技体系变动和发展的管理、信息系统运行和操作管理以及业务持续性规划的研究和制定等工作。

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨 篇2

一、银行会计结算工作存在风险隐患的主要原因

1.业务发展与内控管理的关系失衡,只强调业务拓展和各项任务指标的完成,忽视了对规章制度和操作流程的严格执行。从会计改革的实效看,仍然存在一些管理人员对会计改革认识不到位、改革措施落实不到位、核算管理和操作风险控制不到位等问题。即使没有显现即期风险,也埋下了严重的风险隐患。

2.新业务,新系统的快速发展与会计内控建设滞后的矛盾尚不能很好解决,存在着一定的风险隐患。随着银行各项改革的不断深入,系统、版本升级更新速度加快,原有的一些制度、管理流程、监督方式与现行的核算方式、业务处理流程不匹配。

3.有章不循,以习惯代替制度的现象严重,使规章制度形同虚设。内部控制有效运行的前提就是制定出健全的内部控制制度并确保这些制度得到充分执行.从现行的制度办法及操作规程来看,银行已经建立了渗透到各项业务流程和各个操作环节以及覆盖所有部门和岗位的内部控制制度.从理论上说,应当能够防范操作风险和防止金融诈骗及挪用客户资金案件的发生,但事实上此类案件却时有发生。究其原因,就在于许多营业网点或机构未能执行内控制度,对规章制度及经营禁令的严肃性认识不够,有很大的随意性,在业务处理过程中不讲制度,不讲标准,不讲程序、有章不循、违规操作.部分管理人员在工作中制度执行意识和合规观念淡薄,风险意识弱,以操作习惯、人情、信任代替制度,满足于“习惯”做法.

4.检查监督机制不完善,处罚不到位.对于各级检查监督人员的履职和相关处罚缺乏监督制衡机制,靠检查发现违规操作的案件极少.部分领导对检查出的问题并不重视,整改落实不彻底,查处不严厉,致使员工不认真、不细致,制度观念淡薄,态度不端正。而且目前尚未形成一套有效的检查监督体系,相当一部分检查不深不细,甚至流于形式.

二、防范银行会计操作风险的措施

1.切实提高各级管理人员对会计核算操作风险管理的认识

(1)正确认识会计改革对银行各项经营活动顺利发展的重大影响。近年来,银行会计核算一体化,业务流程再造等重大改革,为推动各项经营活动奠定了基础。各级管理人员应重新学习有关会计改革文件和核算制度,了解会计改革的实质内容,掌握会计管理的各项制度规定,熟悉核算业务流程,明确核算过程的风险控制要点.

(2)进一步明确会计核算及会计内控管理职责.对会计核算管理工作进一步整合规范,从完善会计管理机制入手,根据会计核算业务管理的现状,及时调整会计管理人员的结构,保证各项会计核算业务管理工作的相互衔接,实现会计核算规范化,标准化的管理目标。同时,应积极探索设置网点运营管理部门,专司营业网点管理职能,整合分散在会计结算、个人金融、银行卡、计划财务、人力资源等部门的网点管理上的职能,统一对口管理网点。在降低管理成本,减少管理层次的同时,提升柜面服务质量和营业网点会计核算内控管理水平,以有效防范会计核算操作风险。

2.进一步规范会计核算管理,强化核算操作风险控制

(1)要全面落实营业经理委派制度,足额配备营业经理,确保营业经理在营业网点履行事中控制和业务管理等工作职责.一是严格实行营业经理聘任制度,由人力资源部门会同会计结算部门负责组织对营业经理的竞聘、考核,各行对营业经理进行委派时必须实行异网点委派.由网点负责授权的业务主管聘为营业经理的,无论其在原岗位履职时间的长短,必须轮岗.二是实行营业网点的集中授权管理,即营业网点的授权管理工作只能由营业经理承担,其他人员不得参与授权业务.

(2)要认真落实权限卡管理的有关规定及操作规程,全面规范权限卡管理工作。网点营业经理要切实履行授权职责,对授权业务操作及相关凭证资料要素的真实性、合法性、有效性要认真全面审核,严把事中控制关,不得以任何理由或借口放松审核条件,切实做好权限卡的管理工作.

(3)要切实加强对账管理。在完善非面对面集中对账管理工作的同时,积极推行面对面对账信息的集中管理,进一步强化客户对账的银行监督,不断扩大对账业务的覆盖面,发展网银查询,电子邮件,手机短信等多渠道对账方式.一是各对账中心要明确岗位工作职责,完善业务操作流程标准与服务规范,要建立客户沟通与反馈机制,便于客户查询反馈对账信息,对账户余额不符的,要落实有效的核查措施;二是要加强未达账项的核对工作,建立未达账项台账,及时核查,发现异常情况立即向上级业务主管部门通报情况,不经核实不得随意确认未达账项,不得由对账人员与开户网点直接联系:三是对重点对公账户,要按照规定的频率和标准进行面对面对账,对账回收率必须要达到规定的标准。

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨 篇3

一、商业银行内部控制制度建设现状分析

由于财务风险防控对我国现代商业银行有着非常重大的意义，所以对财务风险的有效防控也就成为了几乎所有商业银行经营者和管理者所关心的重要问题。随着我国商业银行发展规模不断扩大、经营管理理念不断提升，在财务风险防控方面所取得的成就也日益显著。这不仅为提升企业自身经营管理工作总体水平做出了自己的贡献，同时也为进一步规范市场、提升国民经济贡献出了自己的一份力量。但是在取得成绩的同时，我们还是应该看到当前内部控制制度建设及后续执行方面所存在的一些突出问题。

1.缺乏正确内控意识

内部控制制度建设及相关执行工作想要得到实际成效的大力提升就离不开正确有效的内部控制工作意识，这种意识不仅应该为商业银行内部最高管理者和经营者所重视，更应该被广大基层工作人员及中层管理人员所重视。但是就目前而言，虽然许多管理人员也了解到了内部控制工作的重要性，但仍未能将内部控制的正确意识进行有效树立。许多时候，内部控制只是作为一种口号挂在墙上而非实际工作指导力量存在，这种管理意识无益于真正发挥内控工作实际作用。与此同时，许多领导人员及中层及以上管理人员也未能从思想上真正认识到内部控制制度建设及具体执行的重点与难点，从而无法在管理工作中找到切入口，无法有效发挥内控制度的实际作用，造成这一结果的原因不仅在于思想上的不够重视。更重要的原因是管理与实际的严重脱节。

2.会计基础工作相对较弱

不论是内部控制制度建设还是财务风险有效防控都离不开扎实的会计基础工作，但是目前我国许多商业银行在大力加强所谓的内部控制湿度建设及财务风险防控的同时却未能将会计基础工作作为改革与质量提升的重要一环加以重视。造成这一问题的原因不仅在于会计基础工作未能进行及时有效的管理及规范，更重要的是当前我国商业银行在会计人员队伍建设方面未能大力加强，让许多不符合国家基本能力要求的工作人员混迹于财会工作队伍当中，许多工作人员不仅无法真正领会内部控制工作的含义，甚至连基本的财会工作内容都不能有效完成， 此种情况下试问如何加强会计基础工作，又如何加强以会计基础工作为基础的内部控制及财务风险防控？

3.信息化管理水平落后

信息化管理对于现代企业来说并不陌生，许多人在听到信息化管理的时候脑海中闪现的第一个印象就是电脑、打印机与复印机。当然这些硬件设备在信息化管理工作当中必不可少，但是如何将这些等同于信息化管理就显得太过肤浅。信息化管理工作不仅是要全面普及办公自动化设备及软件，同时更要把重点放在信息自身的有效收集与管理方面。尤其是对于我国的商业银行而言，信息量和种类都可谓浩瀚，信息把握是否及时准确，直接影响其内部控制和财务风险防控质量，但就如前文提到的。目前，许多管理人员乃至经营者都或多或少措置了信息化管理的重点，对硬件设备的重视远远高于对信息管理本身的重视，这无疑会造成信息化管理水平难以有效提升。

二、提升内部力度及风险防控质量的思考

1.正确树立内控意识

内部控制制度建设虽然能够为企业内部控制工作有效开展提供一个依据和准则，但是内部控制制度制定以及后续执行是否有力仍然有赖于是否具有了正确的内部控制管理工作意识，所以正确的内部控制工作意识树立对于企业内控工作有序开展、有效防范财务管理各项风险都意义重大。在这种情况下，能够真正制定出切合自身发展实际的内控管理制度并进行有效执行的企业就更少。想要改变这一现状，首先就必须让经营者、管理者从思想意识上进一步加强内部管理重要性的学习。此外，还应该呼吁领导干部从领导岗位上走下来，走进企业的日常工作，了解日常工作及企业各部分的工作特点及运营特点，找到内部控制管理工作的实际难点与切入点。只有这样，才能够真正运筹帷幄，明白如何在内部控制制度建设过程中体现对财务风险防控的积极作用。

2.加强会计基础工作及人员素质提升

会计基础工作是否得到有效规范及成效提升直接影响到银行在内部控制管理工作方面的实际进展，所以必须从会计基础工作方面入手，加强其日常工作总体质量。而想要实现这一改革目的，首先就要从财会人员总体素质提升方面着手。银行必须根据国家相关规定对自己的财会队伍进行全面清查，将不合格人员彻底清除出去。同时，在人员招聘方面加强把关，严格贯彻持证上岗制度及根据商业银行财会工作具体要求对录用人员进行严格的岗前培训。在人员招聘的技能把关方面，还要重视对兼具会计知识、财务管理知识的现代化复合型人才的引进力度，从而真正提升工作人员总体素质。

3.真正提升信息化管理质量

前文提到，办公自动化硬件设备的大力推广虽然是信息化管理工作开展的重要基础，但却只是基础，如何将基础当作全部，将严重制约信息化管理工作质量的有效提升，从而对内部控制制度建设以及财务风险防控力度有效加强造成阻碍。因此，我们还必须针对商业银行自身运作特点进行财务管理工作软件的选择及定制，必须加强部门与部门之间的信息交流及沟通能力，避免信息孤岛产生，必须提升财务管理部门在信息收集与分析方面的总体效率。只有这样，才能够瞬息万变的今天，确保各项信息都能够发挥其有效价值，为防范财务风险贡献出自己的力量。

（作者单位：恒丰银行无锡分行财务会计部）

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨 篇4

为全面防范国库汇划清算资金风险，适应新会计核算业务需要，总行国库风险防范电视、电话会议召开后，**中支立即召开会议认真落实《国库风险防范实施意见》，组织开展以提高人员素质，加强内控管理，规范业务操作为目的的国库制度、业务、案件等业务的学习教育活动，以此增强风险防范意识和道德观念，树立良好的工作作风。在此基础上认真开展自查，仔细查找

本岗位工作的薄弱点和风险点，提出具体完善建议。同时，**中支党委专门成立了国库风险防范工作领导小组，以文件形式明确了成员责任分工，根据“四级目标管理责任制”，逐级签定责任

书，切实做到任务到岗、风险防范责任到人。通过采取一系列措施，切实提高辖区国库风险防范能力，保障新业务开通后辖区国库资金的安全完整。一是充实和调整国库人员，进一步落实岗位责任制。年初重新调整充实国库中层领导，使长期由科长代理的会计主管岗位人员得到具体确定；整合县支行人员，将工作重点向国库业务岗位倾斜。并对现有人员重新进行岗位合理分工，实行人员岗位大轮换制度。保障了县国库岗位与人员的匹配，杜绝了人员兼岗的风险性。二是加强国库凭证移交前审查工作。**中心支库制定了核算岗对凭证进行审查、综合岗对凭证进行复查、检查监督岗对凭证进行全面检查的“三岗审查制”连环检查办法，保证每日移交事后监督科的国库凭证准确无误，直接起到了防范风险的作用。

三是改进国库内部管理工作。重点落实辖区国库人员业务培训、知识考核制度。扭转国库人员知识结构单一的局面，培

养知识全面的复合型人才；加强辖区印章、密押、重要凭证的保管、使用和岗位口令保密、定期更换工作；查补完善各项制度，加强风险易发环节的监督检查，明确岗位间的责任牵制和岗位业务范围，使国库的各项工作都有章可循，环环相扣，建立确保国库资金安全的制度屏障。

四是切实落实自查和监督检查制度。建立县支库和代理支库业务月查工作制度。中心支库按季对县支库要害岗位进行深度检查，通过经常性检查来加强国库管理，最大限度规避国库风险。五是改进乡镇金库管理方式，提高乡镇金库业务质量。实行统一管理方式，撤销了存在问题的21家银行代理乡镇金库资格，收归由县人民银行直接经理。自年初运行以来，初见成效，21家乡镇金库业务质量全面提高，乡镇金库资金风险得到全面防范。在此基础上，加大检查力度，逐步引导代理银行规范业务操作行为，提高防范和化解风险的能力。

银行业内控风险防范的思考 篇5

但由于多种原因，个别行还暴露出一些经济案件。如2007年11月17日某旗农行发现一起案件，案件发生在基层营业网点，嫌疑人是营业室综合柜员，在任职期间存在挪用开户单位存款嫌疑。涉案金额200余万元，其中：据初步核实已定性挪用金额78.3万元，嫌疑人交待的其它涉案金额正在进一步核实中，这起金融案件是内盗。2007年11月16日上午10点，某开户单位要求上划锡盟某局200万元资金。支行营业室柜员受理后发现该开户单位帐户只有178万元余额，不够上划金额。该行迅速组成工作组到该开户单位进行帐务核实，发现该企业账面实际应有余额257万元。经核查涉案嫌疑人于2005年4月至2007年5月采取不入账的手段分多次挪用现金合计78.3万元。被挪用的资金被嫌疑人分三次到某市交给其丈夫56万元，其余以银行卡多次汇入其丈夫卡中。目前该案件正在进一步审理中。

案件的启示：这起案件作案过程持续时间长，初步调查竟长达3年之久。犯罪分子之所以敢在内控制度逐步完善的今天顶风作案，充分暴露出有关银行业金融机构内控薄弱，可见，边牧旗县加强银行业内控风险防范刻不容缓。

加强银行业内控的对策建议

一是切实整章建制，规范和完善内控制度。边牧旗县银行业应按照有关金融法律法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，实行一把手负责制，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规程、民主决策程序等方面进行一次认真检查清理，找出问题和差距，加以严格规范，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整。要结合自己的特点，制定本单位清理措施、步骤和具体时间，以保证清理工作的成效。在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合本单位、本部门实际，借鉴内控建设卓有成效的经验，切实建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险和大案要案的发生，达到从制度上、源头上防范金融风险的安全经营目标，最大限度地减少不必要损失。

二是建立计算机风险管理制度，加快内控方面的电子化建设，使其能够适应业务发展的需要。要对计算机系统管理、计算机操作和数据保管三个不相容职务实行分离，严防内部犯罪。对业务数据的输入、输出制定具体的操作规程和岗位责任制，建立一套先进的内部控制信息系统。制定计算机操作环境安全防护措施，确保系统的可靠、稳定、安全运行。

银行业如何加强内控建设防范操作风险探讨 篇6

从总体上看，目前我国商业银行在近几年均将操作风险管理水平的提升作为基础管理的重点之一。从总行层面，通过各种机制的建立，管理体系基本已形成。但从基层行来说，实际效果不甚理想。

为完善商业银行操作风险管理，建立一个全面、完整、有效的内控管理体系，需要在以下方面建立自我约束机制：构建恰当的组织架构，营造科学的风险控制文化。这种组织架构如同一个三角的组织构架。三角的顶端是管理层，如分行党委。这需要管理层对本行的产品、业务过程和相关风险有全面的了解，而且要通过自身的语言和行动将经营管理的思路和风险文化逐步注入每个员工的意识中去。在三角的左下方是风险管理部门，该风险管理部门是广义的管理部门，在基层行目前机构设置方面可能涉及风险管理部、信用审查部、人力资源部和计划财务部等。该风险管理部门有五大任务，分别为传达、选择合格的员工、合作、激励机制、存档。三角的右下方是合规管理部门，合规管理部门做好内外部的沟通和协调，以后督的角色确保程序和政策有效执行、架构运行良好。

加强内控管理基本制度建设。

在制度梳理方面，笔者所在基层行分行甘愿花费半年时间去专项开展制度和流程梳理工作，其中有以下几点值得关注。一是依据行情，有针对性地分层次有计划开展，第一阶段侧重于摸清制度建设的“家底”，第二阶段则侧重于对有效制度逐条进行合规性、适用性和可操作性的梳理。二是通过流程图的构建去检验制度的缺失点和合理性，并将流程图逐步转化为体系文件，进行必要的穿行测试。三是将制度建设发展成为全员参与的工作，下发全行征求意见，再通过法律与合规部的网点走访等，最终形成经得起考验的制度体系，同时无形中传达了全行内控风险管理的导向。

在制度执行力方面，制定检查管理办法，明确检查的频次、方式和处罚细则，并运用合规监测手段进行制度设计缺陷和制度执行缺陷指标体系的分析，达到对制度建 设、制度执行和制度保障的评价。

在后期制度建设方面，通过制度约束和核心系统、全面合规管理系统的控制，将制度和流程梳理作为常规性工作来推进，每季度全行开展一次制度清理工作，每季度召开合规经理联系会议，不断总结制度建设成果。

完善权力使用制约机制。第一，完善内部等级管理，分别授权的制度，如成立6个月以内的支行行长仅有在分行已审批业务项下文件的签字权，无任何信用业务审批权。第二，完善集体议事制度，基层行应成立内控管理委员会、信用审批委员会、资产负债管理委员会等集体议事制度，防止个人随意性和非理性行为对全行重大决策的影响。第三，完善离任审计和考核评价制度，高管人员在任职期满后，由上级行组成联合审计小组，对任期内合规合法经营情况、权力行使情况进行全面稽核。第四，提高业务主管部门对规章制度垂直管理的权威性，明确管理的基本原则，不得随意变通，不得越权行使。

强化内部控制的督查机制。近几年金融监管日趋审慎，笔者所在 的基层行也根据监管要求不断加强自查自纠的工作。从去年起，分行持续一年自觉自发地开展了“屡查屡犯”整改工作。一是明确思路、深化范畴、限时整改。全行力求实现以查促改、以改促建、全面检查、综合提升内控和案防管理水平的目标，通过不断收集、提炼和分析历次内外检查中出现的典型“屡查屡犯”问题及各条线重点或高风险环节问题，深化、细化“屡查屡犯”问题范畴。推进过程中，将每个问题落实到责任部门、责任人以及督办部门，制定整改进度表，要求限时整改。另外，还强调执行，完善机制，其成效显著。

确立鼓励主动发现和报告风险的基调。要求从风险管理条线、合规管理等条线，每季度各分行、各支行和各部门分别报送风险管理报告和合规报告，并要求各支行和各部门通过全面合规系统直接在线报送，便于总行管理层直接得到最前沿的第一手资料，简化报送的路径，减少信息的缺失，通过建立各风险管理职能部门间有效的分工和合作机制以及信息交流和沟通机制，缩短操作风险的汇报路径。

依据监管要求建立完善的内控自评体系。一是求全面，保证内控评价自评不留死角。二是求细致，保证内控评价自评不留漏洞。

三是求准确，保证内控评价自评做到有的放矢。四是求认真，保证内控评价自评能够全面促进支行的内控管理水平。基层行通过内控评价标准自评，从中发现自身存在的不足和隐患并加以整改，对检查中查出问题的违规操作的人员进行相应的处罚以警示全行，从而提高全行员工依法合规经营意识和操作风险防控能力。

建立科学有效的激励约束机制。坚持法规、制度、系统（科技）、人员、思想、道德控制一起上，协调并举、人机联动，疏而不漏。基层行应经过薪酬改革，把高层管理人员的收益增长目标同银行的经营目标结合起来。对员工的责任、业绩进行量化，评判优劣。根据市场化原则设置分支机构和内部岗位，干部任免基于业绩，强化考核与监控机制，干部能上能下、员工能进能出。同时，增强员工职业品德培育和警示教育，提升内控与员工的价值联系关系度。

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